<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>           Jaarverslag en -rekening

                            2011




Wedeka Bedrijven

Electronicaweg 29
9503 GA Stadskanaal

Postbus 194
9500 AD Stadskanaal

Telefoon   0599-692000
Fax        0599-696241
E-mail     info@wedeka.nl
Internet   www.wedeka.nl
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>    





2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>                                                         



JAARVERSLAG en -REKENING 2011


Inhoud


Hoofdstuk 1 Bericht van het Dagelijks Bestuur


Hoofdstuk 2 Programmaverantwoording
2.1      Algemeen
2.2      Sociaal beleid
2.3      Marketing- en productiebeleid en innovatie
2.4      Financieel beleid


Hoofdstuk 3 Verplichte paragrafen
3.1      Weerstandsvermogen
3.2      Onderhoud kapitaalgoederen
3.3      Financiering
3.4      Verbonden partijen
3.5      Bedrijfsvoering


Hoofdstuk 4 Jaarrekening
4.1      Balans per 31 december 2011
4.2      Programmarekening
4.3      Kasstroomoverzicht
4.4      Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
4.5      Toelichting op de balans
4.6      Toelichting op de programmarekening
4.7      Toelichting op het kasstroomoverzicht
4.8      Overige gegevens
4.9      Subsidie- en bedrijfsresultaat
4.10 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
4.11 Sisa-verantwoordingsbijlage




                                                            3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>    





4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>                                                                                          



Hoofdstuk 1     Bericht van het Dagelijks Bestuur

Naast het feit dat we in 2011 voor het eerst - en helaas niet voor het laatst - te maken
kregen met een forse korting op de rijkssubsidie per s.e., stond het verslagjaar toch vooral
in het teken van de aangekondigde invoering van de Wet werken naar vermogen (WWNV)
per 1 januari 2013.
Na diverse vooraankondigingen zag de notitie WWNV van de staatssecretaris, de heer De
Krom, in de tweede helft van april eindelijk het licht en vormde zij vervolgens, samen met de
ingezette subsidieafbouw, de opmaat naar een intensieve discussie tussen kabinet en VNG
over het te sluiten Bestuursakkoord. Uiteindelijk werd, hetgeen veelzeggend mag worden
genoemd, op het onderdeel sociale zekerheid geen overeenstemming bereikt, maar ging de
trein wel gewoon verder …..
In de loop van het jaar werd bekend dat voor de transitie van de sector een
herstructureringsfaciliteit werd ingesteld ten bedrage van € 400 miljoen met een looptijd van
7 jaar; in december bleek dat de gemeenten hierin voor 25% dienden te cofinancieren.
Om tijdig te komen tot een gedegen en onderbouwd transitieplan werd in oktober, samen
met de gemeenten uit het Synergon-gebied, een bestuurlijke stuurgroep en een ambtelijke
werkgroep ingesteld. Het transitieplan, dat uiterlijk 1 mei 2012 bij het ministerie dient te
worden ingediend, valt expliciet onder de verantwoordelijkheid van de gemeenten.
Inmiddels is het transitieplan gereed en zal in maart en april aan de verschillende
gemeenteraden worden voorgelegd. Een door de staatssecretaris ingestelde onafhankelijke
commissie zal de plannen beoordelen en uiterlijk 1 augustus 2012 haar waardering en
oordeel kenbaar maken, waarna het voor alle partijen gecompliceerde en veeleisende
proces definitief kan worden ingezet.

Alhoewel het jaar 2011 voor het eerst sinds jaren in de rode cijfers eindigde en dus een
beroep wordt gedaan op de opgebouwde reserve, is het toch nog verheugend dat het
gerealiseerde resultaat vrijwel 50% beter is dan oorspronkelijk geraamd, namelijk
€ 1,1 miljoen in plaats van de geraamde € 2,2 miljoen; dit resultaat werd - mede door het
onmiddellijk door de directie ingezette beleid om de broekriem nog strakker aan te halen -
grotendeels behaald in de kostensfeer. De reserve komt daardoor op € 5 miljoen in plaats
van de voorziene € 4 miljoen en biedt daardoor iets meer lucht voor 2012 en 2013.

De komende jaren zal zowel voor het sw-bedrijf als de aangesloten gemeenten volledig in
het teken staan van de transitie van het bedrijf, de nieuwe organisatie van de onderkant van
de arbeidsmarkt en de draconische kortingen op de rijkssubsidie!
De specifieke Oost-Groninger problematiek: een combinatie van een onevenredig grote
onderkant van de arbeidsmarkt met een zeer beperkt absorptievermogen, plaatst ons allen
voor een gigantische uitdaging. Maar om met Ede Staal te spreken:
“‘t Het nog nooit, nog nooit zo donker west of ’t wer altied wel weer licht!”.


J.W. van de Kolk
Voorzitter

30 maart 2012




                                                                                             5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>    





6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>                                                                                          



Hoofdstuk 2     Programmaverantwoording

2.1 ALGEMEEN

Het uiteindelijk resultaat over 2011 van een verlies van € 1.104.000,- is enerzijds een
dieptepunt in de recente historie van Wedeka Bedrijven en anderzijds wezenlijk (50%) beter
dan in de gewijzigde begroting geraamd. Bijkomend voordeel is dat de reserve minder snel
afneemt dan aangenomen en blijft staan op € 5 miljoen; op zich een substantieel bedrag,
maar gezien het ingezette rijksbeleid een druppel op een gloeiende plaat!
Gezien de dominante en onbeïnvloedbare rol die de rijkssubsidie op de begroting en haar
resultaat heeft en de forse kortingen daarop, is onder paragraaf 4.9 voor het eerst een
splitsing gemaakt in het subsidieresultaat (rijksbijdrage – loonkosten Wsw) en het
bedrijfsresultaat, dat voortvloeit uit het beleid van de directie.
Hierdoor wordt glashelder dat het subsidieresultaat de bron is van het kwaad en nog voor de
helft wordt goedgemaakt door een verbetering van het bedrijfsresultaat.
Aangezien de programmarekening, zoals gebruikelijk, voorzien is van een uitvoerige
toelichting, zal hier slechts in hoofdlijnen op worden ingegaan.

Alhoewel vorig jaar in dit verslag werd opgemerkt dat de kosten zo langzaam maar zeker
wel uitgemolken zijn, werd de belangrijkste bijdrage aan het uiteindelijk meevallend resultaat
toch geleverd vanuit de kostensfeer; dit mede omdat onmiddellijk na bekendwording van de
subsidiekorting voor 2011 nog weer alles op alles is gezet om de kosten te drukken. Helaas
was dit aan de opbrengstenkant als gevolg van de voortwoekerende recessie en
toenemende bezuinigingsdruk niet mogelijk en was bijna een pas op de plaats, al een goede
prestatie!

De industriële vestigingen hebben het nog steeds erg moeilijk; hoewel de omzet ten
opzichte van het voorgaande jaar licht steeg, bleef zij ten opzichte van de begroting
€ 169.000,- achter. Door de voortdurende recessie, die naar onze waarneming sinds
november weer aantrekt, is het een voortdurende uitdaging om voldoende en enigszins
renderend werk aan te trekken. De concurrentie met collega sw-bedrijven en loonverpakkers
wordt steeds groter, terwijl de interne behoefte door het op zich goede functioneren van de
TDC’s, ook toeneemt.
Positief is dat we Business Post – in 2010 als pilot opgezet – inmiddels kunnen beschouwen
als een volwaardige werksoort met een substantiële bijdrage aan onze omzet.

Bij de groenvestigingen zijn de opbrengsten fors (€ 330.000,-) lager dan geraamd en is het
bepaald verontrustend om te constateren dat de opbrengsten ten opzichte van 2009
inmiddels met € 640.000,- zijn teruggelopen. Deze terugloop aan omzet en dus ook aan
werkgelegenheid, waarvoor wij overigens al diverse malen gewaarschuwd hebben, hebben
alles te maken met de op zich verklaarbare toenemende bezuinigingen van de deelnemende
gemeenten en overige opdrachtgevers.

De opbrengsten van trajectbegeleiding vormden een positieve uitzondering aan de
opbrengstenkant, omdat zowel ten opzichte van de begroting, maar nog meer ten opzichte
van het voorgaande jaar een stevige plus viel te noteren. De verklaring hiervoor wordt
grotendeels gegeven doordat de gemeenten Stadskanaal en Veendam, in goed en nauw
overleg, trainings- en diagnose centra hebben opgezet, waarin inwoners met een Wwb- of
Wajong-uitkering getest en getraind worden door trajectbegeleiders van Wedeka en de
gemeenten.




                                                                                            7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>    



Zoals al gememoreerd heeft met name de goede kostenbeheersing, in samenhang met
tijdig ingrijpen, een grote bijdrage geleverd aan het wezenlijk lagere verlies. Uiteraard wordt
dit beleid doorgezet, maar kent het ook zijn grenzen. Het is zonneklaar dat de dramatische
ontwikkeling van het subsidieresultaat de komende jaren niet op te vangen valt door een
verbetering van het bedrijfsresultaat …. Daarvoor is de ruimte aan de kosten- en de
opbrengstenkant te beperkt!!!




8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>                                                                                       



2.2 SOCIAAL BELEID

2.2.1 PERSONEELSBELEID

De gemeenten voeren de regie over het lokale arbeidsmarktbeleid, waaronder de wet op de
sociale werkvoorziening. In de praktijk betekent dit met name dat er aandacht besteed wordt
aan de plaatsingen en de wachtlijst. Wedeka Bedrijven is voortdurend in gesprek met
gemeenten om invulling te geven aan het lokale en regionale arbeidsmarktbeleid. Het
streven is dat zoveel mogelijk mensen zodanig actief blijven dat de afstand tot de
arbeidsmarkt kleiner wordt of gelijk blijft. Dit komt tot uiting in de diverse trajecten en
projecten zoals Work First, Activering Wachtlijst, wachtlijstdienstverbanden en het
   +
60 -project via Wedeka B.V. Daarnaast zijn er ook regelmatig contacten met het UWV,
hetgeen ook tot diverse trajecten heeft geleid.
In 2011 zagen wij door bezuinigingen op de reïntegratiebudgetten bij de gemeenten een
teruggang in opdrachten. Om toch zoveel mogelijk mensen te activeren heeft Wedeka
Bedrijven ervoor gekozen om samen te werken met de gemeenten. In dit kader zijn
medewerkers van de gemeente gehuisvest binnen onze organisatie in Veendam en
Stadskanaal en is het Trainings- en Diagnose Centrum (TDC) opgestart.

Er spelen ingrijpende ontwikkelingen binnen de Wsw. Enerzijds wordt Wedeka Bedrijven
geconfronteerd met aanzienlijke bezuinigingen, anderzijds wordt er gewerkt aan een nieuwe
wet voor alle groepen met afstand tot de arbeidsmarkt. De gevolgen van de toekomstige
Wet werken naar vermogen (WWNV) zijn nog niet duidelijk. In 2012 zal hierover meer
duidelijkheid komen en zal ook helder worden hoe de organisatie hierop kan gaan inspelen.

In 2011 daalde de totale wachtlijst van 544 naar 506 personen. De gemiddelde wachtduur
steeg in alle gemeenten, met als uitschieter de gemeente Vlagtwedde met een wachtduur
van 34,3 maand. De oorzaak ligt in het feit dat er ook in 2011 niemand geplaatst kon worden
vanaf de wachtlijst.

Er is veel aandacht voor scholing en ontwikkeling. Veel medewerkers volgen het AKA1-
traject, waarin er door Wedeka nauw wordt samengewerkt met het Noorderpoort. Het biedt
veel medewerkers de mogelijkheid om een diploma te behalen en zich verder te
ontwikkelen.

Het totale ziekteverzuim in 2011 was 16,8%. Dit betekent een daling van 0,3% ten opzichte
van 2010 (17,1%). Het voorkomen en beheersen van het ziekteverzuim blijft een belangrijk
punt van zorg voor de organisatie. Er wordt voortdurend aandacht besteed aan de preventie
van ziekteverzuim en het verbeteren van het ziekteverzuimbeleid.

In 2011 is er door de gemeente Stadskanaal aandacht besteed aan de voormalige WIW- en
ID-medewerkers. Na veel discussie is besloten de huidige situatie te handhaven en de
dienstverbanden niet te beëindigen.
Aangezien de administratie van Wedeka Baanderij nog apart wordt gevoerd, zijn deze cijfers
nog niet volledig geïntegreerd in het sociaal jaarverslag.





1
    AKA – Arbeidsmarkt geKwalificeerd Assistent, een MBO-1 opleiding

                                                                                          9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>     



2.2.2 (HER)INDICATIE EN WACHTLIJST

Algemeen
De indicatiestelling voor de Wsw wordt sinds 1 januari 2005 uitgevoerd door het UWV
Werkbedrijf (voorheen CWI). Het UWV Werkbedrijf beslist over:
 het wel of niet behoren tot de doelgroep van de Wsw;
 de arbeidshandicapcategorie (matig of ernstig);
 de geldigheidsduur van de indicatie.

Daarnaast adviseert het UWV Werkbedrijf in de indicatiestelling over de eventuele
aanpassingen die noodzakelijk zijn voor het verrichten van arbeid en of betrokkene in
aanmerking komt voor Begeleid Werken. Bij elke indicatie beoordeelt het UWV Werkbedrijf
of de cliënt in staat is om begeleid te werken bij een reguliere werkgever. Indien Begeleid
Werken vanwege de aard en de ernst van de handicap niet reëel is, ziet het UWV
Werkbedrijf af van een positief advies Begeleid Werken.

Met ingang van 1 januari 2008 is de geldigheidsduur van de (her)indicatie gewijzigd. Het
UWV Werkbedrijf kan een minimale geldigheidsduur van 1 jaar en een maximale
geldigheidsduur van 50 jaar toekennen. In de praktijk worden de meeste termijnen tussen
5 en 10 jaar vastgesteld.

Wachtlijst
Vanaf 1 januari 2008 worden personen die niet beschikbaar zijn voor een Wsw-
dienstverband geplaatst op de passieve wachtlijst; plaatsingen in een Wsw-dienstverband
zijn alleen mogelijk vanaf de actieve wachtlijst. De taakstelling over twee jaar wordt
berekend aan de hand van het aantal geïndiceerden per gemeente exclusief de personen
op de passieve wachtlijst.

De totale wachtlijst telde ultimo 2011 506 personen en is ten opzichte van het voorgaande
jaar enigszins gedaald. Een daling van 38 personen oftewel 7%. Tevens is de passieve
wachtlijst gedaald van 82 naar 79 personen.
                    Totaal   Waarvan     Totaal     Waarvan
                    2010     passief     2011       passief
Borger-Odoorn        62         6           51        3
Menterwolde          36         7           41        5
Stadskanaal         224        22         217        29
Veendam             152        38         128        35
Vlagtwedde           70         9           69        7
Totaal              544        82         506        79

Het aantal personen op de wachtlijst, ingedeeld naar wachttijd, ziet er per 31-12-2011 als
volgt uit:

                    Borger- Menterwolde Stadskanaal Veendam Vlagtwedde Totaal
                    Odoorn
Wachtduur korter
dan 1 jaar             12        16            44          35           10         117
1 tot 2 jaar           23        11            89          47           14         184
2 tot 3 jaar           10        12            54          19           18         113
3 tot 5 jaar            5         1            20          21           21          68
Langer dan 5 jaar       1         1            10           6            6          24
Totaal                 51        41           217         128           69         506

10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>                                                                                                              



De gemiddelde wachtduur in maanden van de personen die eind 2011 op de wachtlijst staan
bedraagt per gemeente:
                            2010             2011
Borger-Odoorn               18,4             21,6
Menterwolde                 20,5             19,4
Stadskanaal                 18,5             22,8
Veendam                     17,6             23,9
Vlagtwedde                  26,8             34,3
Door de geringe plaatsingsmogelijkheden in 2011 in de meeste deelnemende gemeenten, is
de gemiddelde wachtduur relatief toegenomen. Bij de gemeente Vlagtwedde is sprake van
de hoogste stijging van de gemiddelde wachtduur.
De verwachting is dat in 2012 de wachtduur in de gemeenten Borger-Odoorn, Menterwolde
en Vlagtwedde nog verder zal toenemen omdat in deze gemeenten in 2012 geen of geringe
plaatsingsruimte ontstaat vanwege het lage toegewezen volume.


2.2.3 PERSONEELSBEZETTING

Plaatsingsbeleid
De gemeenten hebben door middel van het opstellen van wachtlijstverordeningen de
mogelijkheid gekregen doelgroepenprioriteit toe te passen. De gemeenten Menterwolde en
Veendam hebben een wachtlijstverordening vastgesteld. Beide gemeenten hebben besloten
om bij plaatsingen voorrang te geven aan geïndiceerden met een indicatie Begeleid
Werken, indien er een BW-werkplek beschikbaar is. Indien er geen wachtlijstverordening is
opgesteld wordt er geplaatst volgens het FIFO systeem (First In - First Out).

In- en uitstroom
De gemiddelde personeelsbezetting in 2011 was 1.821,3 s.e.’s. Met ingang van 1 januari
2008 wordt er geen subsidie ontvangen voor personen die geen loon ontvangen indien er
bijvoorbeeld sprake is van ziekte langer dan 2 jaar. Voor 2011 levert dit een correctie op van
15,0 s.e.’s; daardoor is de uiteindelijke realisatie 1.836,3 s.e.’s.
De budgettoewijzing voor 2011 was 1.829,0 s.e.’s; dit is inclusief de overdracht van 8 se’s
van Enschede ten behoeve van Vlagtwedde en exclusief Begeleid Werken Vlagtwedde.
Er zijn in 2011 in totaal 160 personen aangenomen, terwijl er 176 personen uit dienst zijn
gegaan.

De in- en uitstroom van personen met een Wsw-dienstverband / BW-contract in 2011
                  Saldo    In       Uit      VUT/      Vrije             Aantal   Totaal    Gecorr.    Budget
                           stroom   stroom   pens. WAO bedrijf overig*   personen 311211    gemidd. toewijzing
                                                                                            realisatie
                  311210   2011     2011                                 311211    fte’s      s.e.’s    s.e.'s
Borger-Odoorn      189       23      19        5     1       0    13       193     168,5     174,78     175,5
Menterwolde        157       12      19        3     0       0    16       150     133,2     140,13     144,2
Stadskanaal        745       51      54       11     4       0    39       742     659,7     675,75     675,9
Veendam            485       47      44        9     4       0    31       488     424,6     439,34     440,9
Vlagtwedde         349        8      24        3     9       0    12       333     299,0     309,48     310,5
Buitengemeenten     83       19      16        0     0       0    16        86      81,0      81,80      81,9
Totaal            2.008     160      176      31    18       0   127     1.992    1.766,0   1.821,30   1.828,9


*Onder overige redenen vallen o.a. overlijden, ontslag en beëindiging tijdelijk dienstverband.
De instroom van 160 personen bestaat voor 66 personen uit verhuizingen.

                                                                                                            11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>     



Omvang en samenstelling van het personeelsbestand

Personeelsbezetting Wsw-personeel per 31-12-2010 en 31-12-2011

                        Mannen      Vrouwen           Totaal
Stand 31-12-2010     1.439 (71,7%) 569 (28,3%)        2.008
Stand 31-12-2011     1.419 (71,2%) 573 (28,8%)        1.992


Personeelsbezetting Wsw-personeel per deelnemende gemeente per 31-12-2011 (ultimo)

                     Personen   Fte’s        S.e.´s
Borger-Odoorn          193      168,5        173,8
Menterwolde            150      133,2        138,1
Stadskanaal            742      659,7        676,7
Veendam                488      424,6        441,4
Vlagtwedde             333      299,0        305,1
Buitengemeenten         86       81,0         83,4
Totaal               1.992    1.766,0      1.818,6


Personeelsbezetting ambtelijk personeel per 31-12-2010 en 31-12-2011

                      Aantal             Fte’s           Aantal           Fte’s
                     personen                           personen
                    31-12-2010                         31-12-2011
Wedeka                 102               95,5              100             95,2
Wedeka B.V.             10                8,9               14             12,7
Wedeka-                 10                8,9               10              8,4
Baanderij
Extern                   1                1,0                0               0
Subtotaal              123              114,3              124           116,3
Gedetacheerd          - 10              - 6,1             - 9            - 5,7
Subtotaal              113              108,2              115           110,6
Wachtgelder              1                0,7                1             0,7
Totaal                 114              108,9              116           111,3


De bezetting van de ambtelijke formatieplaatsen per 31-12-2011 is ten opzichte van
31-12-2010 gestegen met 2 personen resp. 2,4 fte’s. Dit wordt veroorzaakt doordat er
4 personen meer verloond werden via Wedeka B.V. (2011 14 personen en 2010
10 personen). Hiervoor is gekozen om tijd te verkrijgen om te beoordelen of deze personen
uiteindelijk geschikt zijn voor de functie en om wachtgeldverplichtingen te voorkomen. Het
aantal personeel dat (gedeeltelijk) gedetacheerd is, is gedaald van 10 personen (6,1 fte’s)
naar 9 personen (5,7 fte’s) per 31-12-2011.

Dienstverbanden Wsw-personeel
Het aantal personen met een Wsw-dienstverband is met 16 gedaald per het einde van het
jaar (in 2011 waren het 1.992 personen en in 2010 2.008 personen) en het aantal fte’s is
met 17,9 afgenomen (1.783,9 fte’s per 31-12-2010 ten opzichte van 1.766,0 fte’s per
31-12-2011).


12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>                                                                                              



Wsw-personeelsleden naar salarisschaal per 31-12-2011 (exclusief Begeleid Werken)

Loonschaal      In personen      In personen        In personen
                    2009             2010               2011
Min. loon           148               124                143
A                    22                22                 23
B1                  364               370                349
B2                  262               265                256
C1                  456               481                477
C2                  322               314                311
D1                  222               223                219
D2                   85                83                 88
E                    42                45                 42
F                    30                28                 31
G                    28                30                 29
H                      6                7                  9
I                      1                1                  1
Totaal            1.988             1.993             1.978


Leeftijdsopbouw Wsw-personeel per 31-12-2011

Leeftijd     2010            2010           2011             2011
            aantal           in %          aantal            in %
< 20            1           0,0 %              0            0,0 %
20-30         190           9,5 %            195            9,8 %
30-40         344          17,1 %            309           15,5 %
40-50         581          28,9 %            578           29,0 %
50-60         700          34,9 %            687           34,5 %
60-65         192           9,6 %            223           11,2 %
Totaal      2.008                          1.992



2.2.4 PERSONEELSONTWIKKELING

Divisie Trajecten
In 2011 zijn binnen en vanuit de Divisie Trajecten de volgende activiteiten verricht:

•    Detacheringen
     Eind december 2011 waren er 250 personen vanuit de afdeling Detacheringen aan het
     werk bij een externe reguliere werkgever. Ten opzichte van 2010 is dit een daling van
     9 personen (3,5%). Tegelijkertijd was er een lichte groei van de opbrengst ten opzichte
     van 2010 doordat de netto toegevoegde waarde met 4,6% steeg.

     Opgemerkt moet worden dat er vanuit de diverse vestigingen van Wedeka ongeveer
     40 Wsw-medewerkers gedetacheerd worden. Vanwege praktische overwegingen
     (bijvoorbeeld detacheren vanuit het groenbedrijf naar opdrachtgevers van het
     groenbedrijf) vindt de plaatsing en begeleiding vanuit de vestigingen plaats en niet door
     de afdeling Detacheringen.




                                                                                             13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>     



     Met name de schoonmaakinkomsten stegen, doordat er meer schoonmakers
     gedetacheerd konden worden. Opron, de overkoepelende stichting voor Openbaar
     onderwijs in ons gebied, verlengde na een aanbesteding het schoonmaakcontract met
     Wedeka voor opnieuw drie jaar. De belangrijkste reden is dat de gekozen methode (de
     schoonmakers van Wedeka werken tijdens schooltijd als onderdeel van het schoolteam)
     voor beide partijen naar tevredenheid verloopt.

     Helaas steeg het gemiddelde ziekteverzuim (1e + 2e jaar) in 2011 naar 16,7% ten
     opzichte van 14,6% in 2010.

•        Activering wachtlijst, deels binnen Wedeka B.V.
         Wedeka Bedrijven heeft door de jaren heen zoveel mogelijk mensen, die op de Wsw-
         wachtlijst staan, een traject aangeboden. Met behoud van uitkering actief zijn zorgt
         ervoor dat beperkingen zich niet verergeren, sociaal isolement voorkomen wordt en dat
         in een voortraject beoordeeld kan worden of de betreffende kandidaten tot regelmatige
         Wsw-arbeid in staat zijn.

         In 2011 werd opnieuw een aanzienlijk deel van de wachtlijst geactiveerd door ze in
         traject te nemen. Helaas is er vanaf 2011 geen financiële vergoeding vanuit het UWV
         meer mogelijk voor Wajongers met een Wsw-indicatie. Wedeka Bedrijven heeft
         vanwege sociale overwegingen de keuze gemaakt om deze mensen zonder
         trajectvergoeding middels een Leer Werk Overeenkomst (LWO) een traject te bieden.
         Voorwaarde is wel dat men in staat moet zijn tot het verrichten van regelmatige
         Wsw-arbeid. In 2011 waren er 110 mensen middels een LWO in traject. Door de
         gemeenten worden geen mensen met een Wsw-indicatie meer geactiveerd middels een
         dienstverband binnen Wedeka B.V. en tevens werden bestaande trajecten voor deze
         doelgroep vanuit Wedeka B.V. niet meer verlengd. Dit alles was een gevolg van de
         forse bezuinigingen waarmee de gemeenten worden geconfronteerd. Extra schrijnend
         was het feit dat mensen (met een Wsw-indicatie) die ondanks een aflopend contract in
         Wedeka B.V. graag wilden doorwerken met behoud van uitkering, hiervoor geen
         toestemming kregen van het UWV.
         Totaal werden er in 2011 33 nieuwe mensen vanuit de wachtlijst geactiveerd.

•        Work First+: via Activeringscentra (ATC) naar Training & Diagnose Centrum
         (TDC)
         De afgelopen jaren werden contracten gesloten met de gemeenten Vlagtwedde,
         Stadskanaal, Veendam, Borger-Odoorn en Menterwolde inzake de uitvoering van Work
         First. Werkzoekenden die een bijstandsuitkering aanvragen worden zo spoedig mogelijk
         in het kader van een reïntegratietraject geplaatst op een van de afdelingen van Wedeka
         Bedrijven. De trajectbegeleiding blijft de verantwoordelijkheid van de gemeenten, de
         werkbegeleiding op de werkvloer is de verantwoordelijkheid van Wedeka Bedrijven.

         De samenwerking tussen de verschillende afdelingen Sociale Zaken van de gemeenten
         en Wedeka Bedrijven werd in 2011 geïntensiveerd en veranderde. Vanwege
         bezuinigingen maakten gemeenten keuzes met betrekking tot de inhoud van de diverse
         trajecten voor hun Wwb’ers. Uitkeringsgerechtigden met een grote afstand tot de
         reguliere arbeidsmarkt (trede 1 en 2 van participatieladder) werden in toenemende mate
         geplaatst in de infrastructuur van de welzijnsinstellingen van de Tinten Groep. Klanten
         op trede 3 en 4 werden aangemeld voor trajecten bij Wedeka.
         Zowel in Stadskanaal als in Veendam had dat tot gevolg dat besloten werd de
         activeringscentra aan de Utrechtselaan in Stadskanaal en de Parallelweg in Veendam
         te (gaan) sluiten en over te gaan tot het inrichten van TDC’s.


14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>                                                                                               



         Van Utrechtselaan naar Electronicaweg: van ATC naar TDC Stadskanaal
         De industriële vestiging aan de Electronicaweg in Stadskanaal werd medio 2011
         verbouwd: er werden ruimtes gerealiseerd waar de werkzoekenden worden ingezet als
         werknemers en worden voorbereid op het werken in een reguliere werkomgeving.
         Daarnaast werd een banenbeurs ingericht, waar werkzoekenden hun cv en portfolio
         kunnen maken en diverse trainingen kunnen volgen. Verder werd ook kantoorruimte
         gerealiseerd voor de klantmanagers en de trajectbegeleiders die bij het TDC betrokken
         zijn. Binnen het TDC wordt een driemaands programma gevolgd waar de
         werkzoekenden o.a. werken in een productieafdeling, in de schoonmaak of bij de STAR
         (groen, onderhoud en metaal). Daarnaast krijgen ze individuele begeleiding, maken ze
         een cv en portfolio en volgen ze trainingen in solliciteren en presenteren. Gemiddeld zijn
         er in Stadskanaal wekelijks 90 mensen aan het werk in en vanuit het TDC.
         De ‘medewerkers’ die na drie maanden nog niet bij een werkgever zijn geplaatst gaan
         aan het werk binnen de infrastructuur van Wedeka.
         In 2011 zijn in totaal 473 mensen begeleid, eerst vanuit en in het Activeringscentrum
         aan de Utrechtselaan en vanaf juli in het TDC aan de Electronicaweg.

         De gemeente Borger Odoorn heeft zich in het najaar van 2011 aangesloten bij de
         werkwijze van het TDC en plaatst hier de werkzoekenden uit het aangrenzende
         mondengebied. Het activeringsteam is omgevormd naar een integraal team (team Werk
         en TDC), waarin iedereen vanuit eigen inzet en rol één doel heeft; de werkzoekende
         intensief begeleiden op weg naar werk.
         Met de gemeente Vlagtwedde werden afspraken gemaakt om in de industriële vestiging
         in Ter Apel op dezelfde manier samen te gaan werken.

         Van Parallelweg naar Kringloopbedrijf: van ATC naar TDC Veendam:
         In Veendam zijn in 2011 in het activeringscentrum 182 mensen met een forse afstand
         tot de arbeidsmarkt geplaatst voor een diagnose en trainingstraject. Deelnemers van
         het project Meedoen, jongeren vanuit de Wet WIJ en inburgeraars volgden een traject
         gericht op het versterken van de basisvaardigheden, gekoppeld aan arbeidstraining.

         Twee docenten van het Noorderpoort verzorgden een aantal dagdelen training op de
         werkplek.

         Vanuit het ATC werd de Buurt Aanpak Service (BAS) vorm gegeven en uitgebreid, werd
         het onderhoud en de schoonmaak van het nieuwe Openbaar vervoer knooppunt
         Veendam gedaan en werd er een caterings-/taarten-/hapjesservice vanuit de
         grootkeuken opgestart. Ook werd de schoonmaak van hieruit georganiseerd van het
         nieuwe gebouw van de welzijnsstichting Compaen.
         De activiteiten van de grootkeuken zijn vanaf oktober (gedeeltelijk) voortgezet in het
         stationsgebouw van de STAR. In het kader van horeca werk-/leertrajecten wordt onder
         de noemer “Lekker Mee” een stationsrestauratie geëxploiteerd.
         Met de gemeente Veendam werden intensieve gesprekken gevoerd om met name de
         wijkactiviteiten uit te breiden (in het kader van BAS), de samenwerking met Compaen
         en medewerkers van sociale zaken in de wijk vorm te geven en werden medewerkers
         van Wedeka in dit kader samen met hun nieuwe collega’s geschoold in een nieuwe
         methodiek Social Work.

         Zoals al gemeld is in goed overleg met de gemeente Veendam besloten dat het
         Activeringscentrum per 1 januari 2012 in zijn huidige vorm zal sluiten. Een deel van de
         doelgroep (trede 2 van de participatieladder) wordt doorverwezen naar de infrastructuur
         van Compaen.


                                                                                                15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>     



         Voor cliënten op trede 3 en 4 van de participatieladder wordt vanaf genoemde datum in
         het Kringloopbedrijf van Wedeka Bedrijven een TDC ingericht naar het model
         Stadskanaal. Vanaf oktober 2011 is daarom (eerst nog in het ATC aan de Parallelweg)
         hetzelfde driemaandelijks programma ingevoerd als in Stadskanaal en is tevens de
         vorming van integrale teams ingezet. Dit betekent dat werkcoaches/klantmanagers van
         de gemeente en trajectbegeleiders van Wedeka Bedrijven in staat zijn om vanuit één
         visie naar een gezamenlijk doel toe te werken: het activeren van het uitkeringsbestand
         met als belangrijkste doel het uitstromen naar regulier werk.

•        60+-project
         De gemeenten Veendam, Stadskanaal, Vlagtwedde en Borger-Odoorn zijn vanaf 2007
                                          +
         gestart met de zogenaamde 60 -projecten: mensen met een Wwb-uitkering van 60 jaar
         en ouder krijgen een dienstverband tot aan hun 65e binnen Wedeka B.V. wanneer ze
         bereid zijn een vorm van maatschappelijk geaccepteerde arbeid te verrichten:
         vrijwilligerswerk, mantelzorg e.d.
         Ook de gemeente Pekela participeert hierin door via het contract met Wedeka Bedrijven
         deze mensen in dienst te laten nemen in de personeels-bv van Synergon. Eind 2011
         hadden nog 58 mensen op deze manier een arbeidscontract binnen Wedeka B.V.

•        Wajongproject: Ook de Wajong doet mee
         Het in 2009 gestarte project “Sluitende aanpak Wajong” heeft met behulp van
         financiële middelen vanuit het actieplan jeugdwerkloosheid een nieuwe impuls
         gekregen. Wedeka Bedrijven en Synergon namen beiden 20 kandidaten in traject die
         middels intensieve begeleiding door trajectbegeleiders/jobcoaches worden geholpen om
         door te kunnen stromen naar de reguliere arbeidsmarkt. Deze jongeren worden
         geplaatst op zowel interne als externe werkplekken. Indien het eerste traject van 6
         maanden succesvol verloopt, wordt het vervolgtraject ingezet met reguliere UWV
         instrumenten en middelen. De jobcoach van Wedeka Bedrijven blijft ook in het
         vervolgtraject de begeleiding doen.

•        De Doorstart
         De Doorstart is een samenwerkingsproject van het Noorderpoortcollege, het
         Samenwerkingsverband Voortgezet Onderwijs Groningen en Wedeka Bedrijven.
         Vroegtijdige schoolverlaters uit het voortgezet onderwijs worden bij de Doorstart
         opgevangen, getraind en geschoold en zo mogelijk weer teruggeplaatst in het regulier
         onderwijs. Vanaf 2010 is het Noorderpoortcollege op dezelfde locatie gestart met een
         reboundvoorziening van het MBO. Deze voorziening werkt samen met de Doorstart en
         maakt gebruik van alle voorzieningen van de Doorstart, waaronder de arbeidstraining
         uitgevoerd door Wedeka.
         De arbeidstraining wordt gefinancierd door de gemeente Stadskanaal.
         Het team bestaat uit docenten, trajectbegeleiders, orthopedagogen en arbeidstrainers.
         In 2011 werden in 32 leerlingen (incl. Rebound) voor kortere of langere tijd opgevangen,
         getraind en begeleid. Wedeka heeft zitting in de beheerscommissie van de Doorstart.

•        Duale component inburgeringstrajecten
         Met het Noorderpoort zijn afspraken gemaakt om inburgeraars uit de gemeenten
         Borger-Odoorn, Veendam en Stadskanaal naast hun inburgeringstraject gericht op het
         aanleren van de Nederlandse taal een aantal dagdelen te laten werken binnen de
         afdelingen van Wedeka Bedrijven of de trainingsbedrijven ‘De Doorstart’ en ‘De
         Parallelweg’. Op deze manier wordt zowel Nederlands geleerd en kennisgemaakt met
         de Nederlandse cultuur als met de Nederlandse arbeidsomstandigheden en gewoonten.
         Een sneller traject naar regulier werk is op deze wijze mogelijk. In 2011 hebben vooral
         in Veendam inburgeraars op deze manier binnen Wedeka de duale (lees: werk)
         component van hun inburgeringstraject gevolgd.

16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>                                                                                        



Persoonlijke ontwikkelingsplannen (POP)
Alle nieuwe Wsw-werknemers van Wedeka Bedrijven worden zo spoedig mogelijk na hun
aanstelling voorzien van een Persoonlijk Ontwikkelingsplan, waarin de ontwikkelings-
doelstellingen geformuleerd worden. De doorstroom en ontwikkeling van de werknemers
wordt op deze manier gestimuleerd.
Het POP is gekoppeld aan het functioneringsgesprek. We onderscheiden werk- en
ontwikkelingsPOP’s. Het werkPOP is geïntegreerd in het functioneringsgespreksformulier.
Komt het tot een ontwikkelingsPOP dan wordt er een aanvullend formulier ingevuld waarbij
er dieper wordt ingegaan op de ontwikkeling van de medewerker.

Begeleid Werken (BW)
Voor de gemeenten Stadskanaal, Veendam, Menterwolde en Borger-Odoorn heeft Wedeka
Bedrijven de uitvoering van Begeleid Werken zelf ter hand genomen. Voor de uitvoering van
Begeleid Werken is samenwerking gezocht met een externe partij (Case consultancy).
Binnen Begeleid Werken zijn er in de gemeente Stadskanaal 2 Begeleid Werken-banen
beëindigd door pre-pesioen en overlijden en er is 1 nieuwe Begeleid Werken-baan
gerealiseerd, in de gemeente Veendam is er 1 nieuwe Begeleid Werken-baan gerealiseerd
en 1 Begeleid Werken-baan is beëindigd. Binnen de gemeente Menterwolde is er sprake
van een verhuizing naar een buiten gemeente. Eind 2011 hebben 14 mensen een Begeleid
Werken-contract.
Deze Begeleid Werken-contracten zijn als volgt verdeeld:

                               2009               2010           2011
         Borger-Odoorn           1                  1              1
         Menterwolde             1                  1              -
         Stadskanaal             9                  8              7
         Veendam                 2                  4              4
         Buitengemeenten         1                  1              2
                                14                 15             14

Opleiding & vorming
Het opleidingsbeleid voor de komende jaren zal, gelet op de verwachte veranderende
wetgeving, opnieuw onder de loep worden genomen. Voorlopig blijven wij ons in ieder geval
richten op de ontwikkeling van een leer-/werkorganisatie en de daarbij benodigde
vaardigheden van de leidinggevenden in onze organisatie. Wedeka had intern
kaderopleidingen ontwikkeld. Er was echter behoefte om deze opleidingen verder te
professionaliseren. Daarom is samenwerking gezocht met het ROC Noorderpoort en
de EMCO-Groep. In februari 2011 zijn we gezamenlijk gestart gegaan met een nieuwe stijl
B.B.L.-opleiding voor lager- en middenkaderfunctionarissen. Een belangrijk pluspunt is dat
de opleidingen bij goed gevolg worden afgesloten met een landelijk erkende eindkwalificatie.
Voor beide kaderopleidingen zijn in 2011 in totaal 23 personen aangemeld. Aangezien het
nieuwe opleidingen betreft en onze leidinggevenden een sleutelpositie vervullen in onze
organisatie, zal nauwlettend worden gevolgd of deze opleidingen goed aansluiten op de
opleidings- en organisatiebehoefte.

Het bijscholen van kennis van en omgang met psychische en/of verstandelijke beperkingen
en verslavingsproblematiek voor kader- en begeleidingsfunctionarissen blijft een continu
aandachtspunt. Ook in 2011 is hier de nodige aandacht aan besteed. In het najaar van 2011
is een in-company training met Stichting MEE gegeven. Het gaat hierbij specifiek om de
cursus ‘omgaan met verstandelijke beperkingen’ voor kader- en begeleidings-
functionarissen. In 2011 is ook aandacht besteed aan Niet Aangeboren Hersenletsel (NAH).




                                                                                         17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>     



Een grote groep Wedeka medewerkers volgt een educatieve scholing. Bestrijding van
analfabetisme en geringe zelfredzaamheid door scholing blijft voor een grote groep
kwetsbare medewerkers zeer belangrijk. Wedeka zal ook in de toekomst educatieve
scholing blijven bevorderen. In 2011 volgden een groot aantal medewerkers een educatief
traject. Ook het verbeteren van de sociale vaardigheden heeft de nodige aandacht gekregen
door het geven van 2 interne assertiviteitstrainingen. In samenwerking met Stichting MEE-
Groningen is in 2011 opnieuw de cursus “Opkomen voor jezelf ” gestart. Van de 14
deelnemers hebben 11 personen de training succesvol afgerond.

In 2006 is Wedeka in samenwerking met het ROC Noorderpoort gestart met de uitvoering
van een landelijk erkende AKA-beroepsopleiding niveau 1. De interne opleiding van een jaar
in algemene beroepsvaardigheden en goed Burgerschap in combinatie met de
laagdrempeligheid blijkt in de praktijk een succesformule te zijn. Vanwege de goede
ervaringen zijn in 2011 nieuwe groepen werknemers opgeleid. Eind 2011 volgden
73 personen het AKA-traject. De mogelijkheden worden onderzocht om in 2012 een nieuwe
groepen werknemers op te leiden.

Voor zowel de industrie- als voor de groensector vormt het voldoen aan de wettelijke eisen
en veiligheidseisen een vast onderdeel van het opleidingsbeleid. Als gevolg hiervan zijn de
gecertificeerde opleidingen zoals EHBO, licentie gewasbescherming, veilig werken met
motorkettingzaag, HACCP, veilig werken met de hoogwerker, ADR, BHV, NEN 3140 en
VCA toegenomen.
In 2011 hebben 578 cursisten een opleiding afgerond.

Afdelingsoverleg
Het afdelingsoverleg vindt (minimaal) twee keer per jaar plaats. De standaardagenda wordt
in februari (informatie over juli tot en met december van het voorafgaande jaar) en in
augustus (informatie over januari tot en met juni) verspreid. Er is een standaardagenda om
de leidinggevenden zo goed mogelijk te ondersteunen bij het voeren van het
afdelingsoverleg. Op deze agenda staan actuele cijfers en onderwerpen, zoals bijvoorbeeld
het verslavingsbeleid of het protocol cameratoezicht. De leidinggevende kan ervoor kiezen
om zelf een agenda op te stellen, de standaardagenda te gebruiken of punten toe te voegen
aan de standaardagenda.

Functioneringsgesprekken
Het beleid ten aanzien van de functioneringsgesprekken is geactualiseerd. Voorheen
kenden wij een tweejaarlijkse cyclus. Er vinden naast het functioneringsgesprek diverse
gesprekken met medewerkers plaats. Om dit wat beter op elkaar af te stemmen is besloten
dat medewerkers tot en met schaal C2 eens per vijf jaar een functioneringsgesprek krijgen,
alle overige medewerkers krijgen evenals voorheen eens per twee jaar een
functioneringsgesprek. De gesprekken worden verspreid over het jaar uitgezet, er is geen
aparte ronde functioneringsgesprekken meer, dit gaat in het vervolg op dezelfde wijze als de
Rapportage functioneren.
Er wordt tevens een koppeling gelegd met het persoonlijk ontwikkelingsplan (POP). Bij een
ontwikkelpop worden er aparte afspraken gemaakt met de personeelsconsulent over het te
volgen traject.

Functiebeschrijving en –waardering
In het jaar 2011 zijn nog enige functies gewaardeerd. Het functiebouwwerk met organieke
functies is grotendeels klaar. De vraag is in hoeverre er nog functies dienen te worden
beschreven en gewaardeerd in 2012.




18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>                                                                                        



2.2.5 VEILIGHEID, GEZONDHEID, WELZIJN EN MILIEU

Verzuimpreventie en verzuimbegeleiding
In 2011 is het totale ziekteverzuim met 0,3% gedaald van 17,1% naar 16,8%. Deze daling is
vooral in het tweede halfjaar van 2011 gerealiseerd. Wij streven ernaar om dit vast te
houden voor 2012.
Het ziekteverzuim blijft een belangrijk aandachtspunt. Het beleid is dat de
verantwoordelijkheid en de uitvoering van de aanpak van ziekteverzuim bij de
leidinggevenden liggen.
Er is veel aandacht voor communicatie rondom ziekteverzuim. Op beleidsniveau functioneert
de Arbostuurgroep. Vanuit de Ondernemingsraad wordt de signalerende rol ingevuld door
de VGW-commissie. Op operationeel niveau kent Wedeka het sociaal medisch team en het
ziekenoverleg. Binnen Wedeka Bedrijven zijn er diverse deskundigen werkzaam die zich
bezighouden met het ziekteverzuim en de arbeidsomstandigheden. De verzuimmanager
fungeert als schakel tussen de arbodienst en de organisatie. Hij houdt spreekuren op de
diverse vestigingen. De specialist Poortwachter/WIA/WAO bewaakt de voortgang van de
langdurig zieken. Andere deskundigen zijn de veiligheidskundige, de arbeidskundige, de
bedrijfsmaatschappelijk werkster en de personeelsconsulent.
Voor begeleiding vanuit de arbodienst wordt gebruik gemaakt van twee bedrijfsartsen van
Achmea Vitale. Zij houden spreekuur op de vestigingen van Wedeka Bedrijven in Veendam,
Stadskanaal en Ter Apel. In 2011 heeft er een wisseling plaatsgevonden van bedrijfsartsen.
Het uitgangspunt is dat Wedeka Bedrijven zoveel mogelijk zelf de regie bepaalt met
betrekking tot de verzuimbegeleiding.
In 2011 is besloten dat de werkleider meegaat naar het spreekuur van de verzuimmanager,
op deze manier kan veel onduidelijkheid worden voorkomen en kunnen veel zaken direct
worden kortgesloten. Over het algemeen wordt er positief gereageerd op deze verandering.

Bedrijfsmaatschappelijk werk
Het bedrijfsmaatschappelijk werk heeft een eerstelijnsfunctie, dit houdt in dat het
rechtstreeks toegankelijk is voor de medewerkers van Wedeka Bedrijven. Het
bedrijfsmaatschappelijk werk is met name gericht op individuele hulpverlening. Tevens levert
het bedrijfsmaatschappelijk werk een belangrijke bijdrage aan het voorkomen en
terugdringen van het ziekteverzuim. Er zijn veel contacten met diverse
hulpverleningsinstanties. Vaak is er sprake van gecombineerde problematiek.
De vragen die binnenkomen bij bedrijfsmaatschappelijk werk zijn vaak gericht op financiële
problematiek, privé-problemen en/of problemen in de werksfeer. Bedrijfsmaatschappelijk
werk heeft ook een belangrijke taak in het ‘de weg wijzen’ en doorverwijzen van mensen
naar instanties en voorzieningen en het verduidelijken van regelgeving.

Loonbeslagen
In 2011 was er sprake van 277 loonbeslagen verdeeld over 151 medewerkers. In 2010
waren het 413 loonbeslagen. Het betreft zowel loonbeslagen voor Wedeka Bedrijven als
voor Wedeka B.V. Het aantal loonbeslagen is gedaald doordat meer personeelsleden hulp
buiten de deur zoeken en hun financiën laten regelen en/of onder bewindvoering zijn
geplaatst.




                                                                                         19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>     



          Aantal loonbeslagen        Aantal personeelsleden                  Totaal aantal personeelsleden
                                     met loonbeslagen                        (ultimostand)
2002               211                          99                                     1.822
2003               238                         109                                     1.883
2004               320                         140                                     1.949
2005               359                         148                                     1.956
2006               293                         130                                     1.919
2007               281                         128                                     1.884
2008               296                         153                                     1.928
2009               425                         192                                     2.220 (incl. Wedeka B.V.)
2010               413       (80 bv)           197 (39 bv)                             2.153 (incl. Wedeka B.V.)
2011               277       (14 bv)           151 ( 9 bv)                             2.055 (incl. Wedeka B.V.)


Percentage loonbeslagen ten opzichte van het personeelsbestand

         20,0%                                                        19,10%19,18%
                                         18,4%
                                 16,4%
                                                 15,3% 14,9% 15,40%
         15,0%
                                                                                     13,48%
                         12,6%
                 11,6%
         10,0%
                                                                                                   Loonbeslagen

         5,0%


         0,0%
                 2002    2003    2004    2005    2006   2007   2008   2009    2010   2011


Het aantal loonbeslagen in verhouding tot het personeelsbestand is in 2011 gedaald ten
opzichte van 2010. De relatief grootste daling doet zich voor bij personeel binnen
Wedeka B.V.
Het komt dagelijks voor dat medewerkers om hulp vragen in verband met financiële
problemen. Bij financiële problemen is het uitgangspunt dat medewerkers zoveel mogelijk
worden doorverwezen naar externe instanties.

Uit preventieve overwegingen wordt door Wedeka Bedrijven al gedurende vele jaren de
mogelijkheid geboden aan het personeel om bepaalde kosten op het salaris te laten
inhouden, zoals bijvoorbeeld huur en energie. Aangezien de financiële problemen de laatste
tijd steeds omvangrijker zijn geworden is ervoor gekozen om geen nieuwe vrijwillige
inhoudingen op het salaris meer te laten plaatsvinden. Medewerkers worden doorverwezen
naar externe instanties. Iedereen heeft zelf de vrije keuze om te bepalen of en waar hulp en
ondersteuning wordt gezocht.

Risico-inventarisatie en –evaluatie (RI&E).
In 2011 zijn de RI&E’s opgesteld voor de Oosterkade, de Carcleaning en de Businesspost.
Tevens is er een start gemaakt voor een nieuwe RI&E voor de kringloopvestiging in
Veendam.

Projecten
Projecten die in het jaar 2011 zijn verricht:
- de EHBO'ers zijn bijgeschoold;
- de lijst met gevaarlijke stoffen is bijgewerkt;
- er is algemene informatie verspreid over gevaarlijke stoffen via het afdelingsoverleg
   zodat medewerkers beter geïnformeerd zijn;

20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>                                                                                        



-    de veiligheidskundige en de arbeidskundige hebben meegewerkt aan interne
     opleidingen voor het lagerkader en middenkader;
-    er zijn VCA-cursussen gegeven voor uitvoerende medewerkers en leidinggevenden. Er
     zijn voor de basis VCA 49 personen geslaagd en 7 voor VCA voor leidinggevenden;
-    er zijn diverse werkplekonderzoeken verricht en aanpassingen gedaan. Daar waar nodig
     is er voorlichting en instructie gegeven met betrekking tot ergonomisch werken;
-    er is voortgegaan met het houden van veiligheidsaudits in de groenvoorziening. Hierbij
     worden vooral de volgende zaken beoordeeld:
      • juist gebruik van productiemiddelen;
      • het volgen van een veilige werkmethode;
      • instructie en voorlichting aan medewerkers;
      • toezicht op het werk en het handhaven van de veiligheidsinstructies.
                                                              2
-    er zijn in het najaar van 2011, aansluitend op de pago’s , voorlichtingsbijeenkomsten
     gehouden voor het personeel over gehoor en trillingen;

Ongevallen
Alle gemelde ongevallen worden onderzocht. De bedoeling is om een goed beeld te krijgen
van wat er is gebeurd, duidelijkheid te krijgen omtrent alle oorzaken die bijgedragen hebben
aan het ongeval, zodat er verbeteringen kunnen worden doorgevoerd voor de toekomst.

In 2011 zijn er 25 ongevallen gemeld, waarvan 20 met ziekteverzuim als gevolg. Er is in
9 gevallen een bezoek aan het ziekenhuis gebracht.
Van deze ongevallen zijn 3 ongevallen gemeld bij de Arbeidsinspectie uit voorzorg, één van
deze ongevallen is nader onderzocht door de Arbeidsinspectie. Met het verzuim ten gevolge
van ongevallen waren 1.117 werkdagen gemoeid.

Arbostuurgroep
De Arbostuurgroep vergaderde in 2011 drie keer, iedere keer met een afvaardiging van de
VGW-commissie. Onderwerpen waar aandacht aan werd besteed waren onder andere:
- werkwijze en afstemming met de arbodienst Achmea Vitale;
- de ontwikkeling van de ziekteverzuimcijfers;
- risico-inventarisatie en -evaluatie;
- periodieke geneeskundige onderzoeken;
- ongevallen;
- bedrijfshulpverlening en EHBO;
- beleidsplan Arbo;
- sancties 2010;
- collectieve ongevallenverzekering;
- ontruimingsplannen en -oefeningen;
- wachttijden spreekuur bedrijfsarts;
- arbocatalogus Lawaai;
- voorlichting geluid en trillingen;
- psychosociale arbeidsbelasting (PSA);
- gevaarlijke stoffen;
- frequent verzuim;
- gladheidsbestrijding;
- veiligheid en risico’s gedetacheerde werkplekken;
- werkzaamheden Hooghoudt;
- temperatuur Oosterkade;
- arbeidstrainingscentrum Parallelweg Veendam;
- ziekteverzuimvolgsysteem (mens en werk in beeld).


 Pago´s -periodiek arbeidsgeneeskundig onderzoek
                                                                                          21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>     



2.2.6 OVERLEG EN MEDEZEGGENSCHAP

Verkiezingen OR
Afgelopen jaar zijn er geen verkiezingen geweest en is er gestart met de voorbereidingen
voor de verkiezingen van 2012. In 2012 zal de voorzitter met vervroegd pensioen gaan. Er
zal een vervanger voor hem worden gezocht.

Een toeleiding naar medezeggenschap
De OR secretaris geeft de training ‘een toeleiding naar de medezeggenschap’. De training is
bedoeld voor medewerkers die overwegen zich verkiesbaar te stellen voor de
Ondernemingsraad. In deze training krijgen de deelnemers inzicht in de Wet op de
ondernemingsraad, de werkwijze van de OR en hun taken en bevoegdheden. Er wordt een
tipje van de sluier opgelicht over de strategie van Wedeka en de OR en er wordt aandacht
besteed aan hoe men vanuit het individu kan groeien naar een team. De training geeft
medewerkers een beeld hoe het OR-werk eruit ziet en helpt ze na te gaan of het OR-werk
bij ze past. De training heeft een stimulerend effect op het aanbod van kandidaten.
In 2012 zijn er verkiezingen bij de industriële- en kringloopvestigingen. Er is aan het eind
van 2011 gestart met een campagne om medewerkers geïnteresseerd te krijgen voor OR-
werk.

Vergaderingen
In 2011 heeft de Ondernemingsraad vier keer vooroverleg gevoerd (in eigen kring) en vier
keer overleg met de directeur (overlegvergadering). Voorafgaand aan de overleg-
vergaderingen heeft het DB van de OR agenda-overleg met de directeur, waarbij na afloop
van het officiële gedeelte tijd is voor informele zaken. Omdat er één keer in het kwartaal
wordt vergaderd, vindt regelmatig informeel overleg plaats tussen het DB van de OR en de
directeur om te voorkomen dat informatie te laat of achterhaald is. In het verslagjaar was dat
vijf keer. Er is in het verslagjaar twee keer informeel overleg geweest met de directeur en de
gehele Ondernemingsraad. Naast de algemene gang van zaken was er ruimte voor allerlei
zaken die op dat moment speelden. Naast deze officiële, en vanuit de WOR verplichte
overleggen, heeft de OR in eigen kring overleg over allerlei onderwerpen waar men langer
bij stil wil staan of meer informatie voor nodig heeft om tot een agendapunt te komen.

Aandachtspunten
In de overlegvergaderingen is aandacht geschonken aan de periodieke bedrijfsrapportages,
zoals bestands- en resultatenoverzichten. Daarnaast zijn er eenmalige rapportages zoals de
begroting, het jaarverslag of bijzondere investeringen. Agendapunten waren onder meer het
personeelsbeleid, ziekteverzuimrapportages, Arbo, RI&E, de modernisering van de SW en
rapportages van de arbeidsinspectie.
Ook werd er aandacht besteed aan de volgende specifieke onderwerpen: project AKA,
opleidingen, kwaliteitsproject groen, (afgerond) functioneringsgesprekken, sanctiebeleid,
afdelingsoverleg PSA (psychisch sociale arbeidsbelasting), aanpak ziekteverzuim, de
werktijdenregeling 2012, wet- en regelgeving verlof 2012, de koffieprijzen en fitness met
fiscale korting.

OR en POCNN
Het POCNN staat voor provinciaal ondernemingsraden contact Noord Nederland. Dat zijn
vertegenwoordigers van de ondernemingsraden uit Groningen, Friesland en Drenthe.
De doelstelling van het platform is, naast het uitwisselen van informatie, het optimaliseren
van medezeggenschap. Een keer per jaar wordt er een themadag georganiseerd voor alle
OR-leden waarbij ook de directeuren worden uitgenodigd. Actuele thema’s zoals
loondispensatie of ontwikkelinstrumenten binnen de SW zijn dan onderwerp van gesprek.


22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>                                                                                          



Er was deze keer ook aandacht voor de WWNV (Wet werken naar vermogen) en de
verschillende scenario’s waaruit gemeenten kunnen kiezen.

OR en GO
In het verslagjaar zijn geen zaken besproken die zowel op de agenda van de OR als die van
het GO behoorden. Ook dit jaar is er geen bijeenkomst geweest met het GO. De OR stelt
door middel van het versturen van de agenda de vakorganisaties en de GO-leden op de
hoogte van de ontwikkelingen binnen het bedrijf.

Georganiseerd Overleg
Het Georganiseerd Overleg heeft in 2011 niet vergaderd. 

Cliëntenraad
De nieuwe Wet sociale werkvoorziening is er sinds januari 2008.
Eén van de zaken die daarin zijn geregeld is dat gemeenten ervoor moeten zorgen dat
Wsw-ers kunnen meepraten en meedenken over de uitvoering van de Wsw in hun
woonplaats. Dat heet cliënten-participatie.
Er is een verordening opgesteld waarin de gemeenten hebben besloten dat er één
cliëntenraad komt voor geheel Wedeka Bedrijven. De gemeenten worden vertegenwoordigd
door de directeur van Wedeka Bedrijven. De cliëntenraad bestaat uit een onafhankelijk
voorzitter, een secretaris en 9 leden vanuit de verschillende deelnemende gemeenten
(Stadskanaal 3 leden, Veendam 3 leden, Vlagtwedde 2 leden, Menterwolde 1 lid en
Borger-Odoorn 1 lid). Alhoewel er zowel wachtlijst-kandidaten als medewerkers met een
dienstverband kunnen plaatsnemen in de cliëntenraad, bestaat de cliëntenraad momenteel
uitsluitend uit medewerkers met een Wsw-dienstverband. Vanuit de gemeenten
Menterwolde en Borger-Odoorn zit er geen vertegenwoordiging in de cliëntenraad. In
verband met ziekte van de voorzitter heeft de cliëntenraad in 2011 maar twee keer
vergaderd. Onderwerp van gesprek daarin zijn de mogelijke gevolgen van de nieuwe Wet
werken naar vermogen.


2.3 MARKETING- EN PRODUCTIEBELEID EN INNOVATIE

De sw-sector heeft nu en de komende jaren te maken met forse bezuinigingen, die bestaan
uit lagere volumetoewijzingen en afnemende subsidiebedragen. Daarnaast is het kabinet
van mening dat in het kader van de Wet werken naar vermogen de huidige werknemers in
de sw die beschut binnen werken maar in staat zijn om buiten het sw-bedrijf te werken, dit
vanaf 2013 ook zoveel mogelijk zullen moeten doen.

Om uitvoering aan dit beleid te geven, is besloten om de komende tijd een fors deel van de
huidige sw-ers via het Trainings & Diagnose Centrum te screenen om zodoende te bepalen
welke werknemers hiervoor geschikt zijn. De aangesloten gemeenten gaan een team
samenstellen om deze mensen ook daadwerkelijk buiten het sw-bedrijf te laten werken.
Hiertoe zal het voor de werkgevers zo aantrekkelijk mogelijk worden gemaakt om deze
mensen ook een arbeidsplek te geven. Ook de gemeenten zelf kunnen hier een grote rol in
spelen door enerzijds de medewerkers als gedetacheerden in hun organisaties op te nemen
en anderzijds door hun leveranciers op de “social return of investment” te wijzen. Dit houdt
in dat de gemeenten deze leveranciers verplichten om medewerkers van Wedeka als
gedetacheerde in hun organisatie op te nemen als ze de gemeenten willen blijven leveren.




                                                                                          23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>     



Wedeka zelf zal zich blijven richten op de eenvoudige verpakkings- en assemblage
werkzaamheden die door de werknemers, die aangewezen zijn op beschut werken, binnen
moeten worden uitgevoerd.

Daarnaast is de directie van Wedeka, samen met de aangesloten gemeenten, bezig om
zoveel mogelijk groenwerkzaamheden via inbesteding bij Wedeka Bedrijven onder te
brengen.

De betrokken gemeenten hebben er voor gekozen om Wedeka in de toekomst te laten
voortbestaan, zij het in afgeslankte vorm, als breed werk-leerbedrijf voor de hele onderkant
van de arbeidsmarkt. Dit houdt in dat er in de toekomst naast de reguliere sw-werknemers
ook mensen met behoud van uitkering en eventueel mensen met loondispensatie in de
organisatie werkzaam zullen zijn. Om de begroting de komende jaren te kunnen realiseren
en de werkzaamheden te kunnen blijven uitvoeren, is het essentieel dat deze werknemers
ook daadwerkelijk bij Wedeka komen werken. Immers door de lagere volumetoewijzing zal
het aantal sw-medewerkers de komende jaren fors afnemen.


2.4 FINANCIEEL BELEID

Voor 2011 had Wedeka een verlies begroot van € 2.200.000,-. Het is echter gelukt het jaar
af te sluiten met een tekort van € 1.104.000,-. Dit is dus € 1.096.000,- beter dan voorzien.
Op hoofdlijnen is dit verschil als volgt te verklaren:
-    de netto opbrengsten zijn € 183.000,- lager dan geraamd;
-    de kosten zijn € 1.116.000,- lager dan voorzien;
-    de rijkssubsidie is € 163.000,- hoger dan geraamd.

In vergelijking met de begroting zijn met name de opbrengsten bij de Divisie Groen & Infra
lager dan voorzien. Bezuinigingen op het werkpakket bij een aantal gemeenten en de in de
loop van 2011 wegvallende opdracht van het groenonderhoud van de coa’s liggen hieraan
ten grondslag.
Ook bij de Divisie Industrie zijn de opbrengsten iets lager dan gebudgetteerd. De
economische recessie is duidelijk van invloed op de hoeveelheid beschikbare werk en de
prijsvorming.
De opbrengsten bij de kringloop- en milieubedrijven en bij de Divisie Trajecten zijn hoger
dan begroot.

Bij vrijwel alle kostensoorten zijn de werkelijke kosten lager dan begroot en ook gedaald ten
opzichte van het vorige verslagjaar. Nog steeds wordt veel aandacht besteed aan
kostenbeheersing en ook dit jaar blijkt dit weer zijn vruchten af te werpen. Ook de
geleidelijke afbouw van het ambtelijke personeelsbestand en een terughoudend
investeringsbeleid dragen bij aan dit succes.

Door iets meer personeel dan voorzien is ook de rijkssubsidie hoger dan geraamd.

Het bedrag per wsw subsidie-eenheid (dit is een full-time medewerker, waarbij rekening is
gehouden met de arbeidshandicap) is echter gedaald van € 27.080,- in 2010 tot € 25.758,-
in 2011. Op 1.815 s.e.’s betekent dit een subsidie-afname van € 2.400.000,-.
Het totaalresultaat in 2011 is ‘slechts’ € 1.163.000,- slechter dan in 2010, zodat kan worden
geconcludeerd dat de subsidiedaling voor iets meer dan 50% is opgevangen binnen de
exploitatie van Wedeka.




24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>                                                                                       



De subsidiedaling per s.e. zal zich volgens de plannen van het ministerie van Sociale Zaken
ook in de jaren na 2012 voortzetten tot een bedrag van € 22.050,- in 2015.
Daarnaast zal ook het sw-personeelsbestand volgens de plannen van het ministerie sterk
worden afgebouwd.
Samen met het bestuur en de deelnemende gemeenten, zijn we op dit moment bezig om te
bezien hoe we als bedrijf verder kunnen en moeten.




                                                                                         25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>     



Hoofdstuk 3     Verplichte paragrafen

3.1 WEERSTANDSVERMOGEN

De algemene reserve is het lopende boekjaar verhoogd met een bedrag van € 59.000,- naar
€ 6.040.000,-
De toevoeging betreft het positieve exploitatieresultaat uit 2010.
Gezien het risicoprofiel zou Wedeka Bedrijven, volgens haar accountant, over een
algemene reserve moeten beschikken van 10% van de exploitatieomvang. In absolute
bedragen zou dit een algemene reserve van ruim € 6 miljoen betekenen.
In 2011 is helaas een negatief resultaat gerealiseerd van € 1.104.000,- en het voorstel is om
dit bedrag, ondanks het risicoprofiel van Wedeka, af te boeken van de algemene reserve.
Daarmee komt de algemene reserve uit op bijna 5 miljoen euro. Hieruit kan nog het
verwachte tekort van 2012 en een gedeelte van het verwachte tekort van 2013 worden
gedekt. In 2013 zal Wedeka voor het resterende gedeelte van het verwachte tekort een
beroep moeten doen op de deelnemende gemeenten.


3.2 ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN

Het onderhoud aan de kapitaalgoederen van Wedeka Bedrijven wordt door de Technische
Dienst deels in eigen beheer uitgevoerd en deels uitbesteed aan externe bedrijven of
specialisten.

Het onderhoud kan worden uitgesplitst naar diverse vormen:
- het werktuigbouwkundig onderhoud;
- elektrotechnisch onderhoud;
- bouwkundig onderhoud.

Voor registratie en herkenning van de productiemiddelen wordt een middelen beheers-
systeem gehanteerd. Middels dit systeem worden onder meer onderhoudsfrequenties,
wettelijke keuringen, inspecties en machinegegevens geregistreerd.


3.3 FINANCIERING

Algemene ontwikkelingen
Via de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) is de treasury van gemeenten en
overheidslichamen geregeld.
Treasury is het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op
de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de
hieraan verbonden risico’s.
Ingevolge de wet heeft Wedeka een treasurystatuut opgesteld en is in de begroting en
jaarrekening een financieringsparagraaf opgenomen, waarin verantwoording over het
treasurybeleid wordt afgelegd.




26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>                                                                                          



Treasurybeheer
Wedeka heeft een, wat het treasurybeheer aangaat, laag risicoprofiel, doordat de
rentepercentages van de langlopende leningen voor langere tijd vast liggen, geen gebruik
wordt gemaakt van derivaten en de gelduitzettingen gering zijn.

In dit jaarverslag zijn opgenomen:
a. een toetsing van de netto vlottende schuld aan de wettelijk toegestane kasgeldlimiet;
b. toetsing van de renterisico’s van de vaste schuld aan de vastgestelde renterisiconorm;
c. een weergave van de kredietrisico’s;
d. een financieringsoverzicht van de opgenomen geldleningen en de rentegevoeligheid
     hiervan.

Ad. a. Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet is een bedrag ter grootte van een (vastgesteld) percentage van het totaal
van de jaarbegroting van Wedeka. Deze wordt getoetst aan de netto vlottende schuld. De
netto vlottende schuld per kwartaal is het gemiddelde van de netto vlottende schuld op de
eerste dag van iedere maand in het desbetreffende kwartaal.
In het volgende overzicht wordt de omvang van de vlottende schuld getoetst aan de
wettelijke norm.


Omschrijving                                                 Bedragen per kwartaal (x € 1.000,-)
                                                           e          e          e            e
                                                          1 kw       2 kw       3 kw        4 kw

Omvang van de begroting per 1 januari (= grondslag)     66.779      66.779     66.779        66.779

1 Toegestane kasgeldlimiet
- in procenten van de grondslag                          8,20%      8,20%       8,20%            8,20%
- in een bedrag                                           5.476      5.476       5.476            5.476

2 Omvang vlottende korte schuld
  Opgenomen gelden korter dan 1 jaar                         -           -           -                -
  Schuld in rekening-courant                               142           5           -                -
  Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar              -           -           -                -
  Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld              -           -           -                -

3 Vlottende middelen
  Contante gelden in kas                                     9           7           8              10
  Tegoeden in rekening-courant                             222         679       1.107           1.318
  Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar            2.577       2.588       2.600           2.613

4 Toets kasgeldlimiet
  Totaal netto vlottende schuld        (2-3)            - 2.666     - 3.269    - 3.715       - 3.941
  Toegestane kasgeldlimiet             (1)                5.476       5.476      5.476         5.476
  Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)   (1-4)              8.142       8.745      9.191         9.417




                                                                                           27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>     



Ad. b. Renterisiconorm
Het overzicht hierna brengt de renterisico’s voor de vaste schuld in relatie tot de
renterisiconorm in beeld.
De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van het
begrotingstotaal van Wedeka. Deze wordt getoetst aan de vaste schuldpositie bij Wedeka.


Omschrijving                                                        Bedragen (x € 1.000,-)
                                                         2008        2009       2010           2011
Basisgegevens
1a Renteherziening op vaste schuld o/g                       -              -          -          -
1b Renteherziening op vaste schuld u/g                       -              -          -          -
2 Netto renteherziening op vaste schuld (1a-1b)              -              -          -          -
3a Nieuwe aangetrokken vaste schuld                          -              -        972        169
3b Nieuwe verstrekte lange leningen                          -              -        259        116
4 Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b)              -              -        713         53
5 Betaalde aflossingen                                   3.715            674        665        616
6 Herfinanciering            (laagste van 4 en 5)            -              -        665         53
7 Renterisico op vaste schuld               (2+6)            -              -        665         53

Renterisiconorm
8 Omvangbegroting                                      62.377       65.088        67.910     66.779
9 Het bij min.regeling vastgestelde %                  20,0%        20,0%         20,0%      20,0%
10 Renterisiconorm                          (8x9)      12.475       13.018        13.582     13.356

Toets renterisiconorm
11 Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)      (10-7)      12.475       13.018        12.917     13.303


Ad. c. Kredietrisico
Wedeka kent geen ongedekte risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid op een
waardedaling van de vorderingspositie ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen
van de verplichting van de tegenpartij als gevolg van insolvabiliteit of deficit.


Ad. d. Financiering
Door middel van onderstaand overzicht wordt inzicht gegeven in de samenstelling, de
grootte en de rentegevoeligheid van de opgenomen leningen.

                                                                          Bedragen (x € 1.000,-)
Omschrijving                                                  Bedrag           Gemidd.     Invloed op
                                                                                rente      gem. rente

Stand per 1 januari                                               6.319         4,05%
Nieuwe leningen                                                     169
Reguliere aflossingen                                            - 616
Vervroegde aflossingen                                                -
Rente-aanpassing (oud percentage)                                     -
Rente-aanpassing (nieuw percentage)                                   -
Stand per 31 december                                             5.872         3,98%




28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>                                                                                                                     



3.4 VERBONDEN PARTIJEN

Wedeka B.V.
Wedeka Bedrijven is enig aandeelhouder van de besloten vennootschap Wedeka B.V.
Voor inwoners van de deelnemende gemeenten die voor de Wwb (Wet werk en bijstand) in
aanmerking komen worden maatschappelijke banen en leerwerk-trajecten bij diverse
organisaties verzorgd.
De vennootschap fungeert in formele zin als werkgever; de betaalde lonen worden door de
gemeenten vergoed terwijl eventuele inleenvergoedingen weer ten gunste van de
gemeenten komen.
Daarnaast worden in de B.V. enkele dienstverbanden verloond van medewerkers die bij
Wedeka Bedrijven en gelieerde organisaties zijn gedetacheerd.


    Wedeka B.V.

    Geconsolideerde balans per 31 december 2011 (bedragen x € 1,-)

                                         31-12-2011     31-12-2010                                31-12-2011   31-12-2010

    Vorderingen                              277.916        394.396        Eigen vermogen             25.967       17.627

    Liquide middelen                          51.589        194.833        Resultaat 2011              2.782
                                                                           Resultaat 2010                           8.340
    Rekening-courant Wedeka Bedrijven        755.202      1.130.105
                                                                           Kortlopende schulden       86.915      161.603
    Overlopende activa                        59.971        104.602
                                                                           Overlopende passiva     1.029.014    1.636.366


    Totaal                                 1.144.678      1.823.936        Totaal                  1.144.678    1.823.936


    Toelichting
    De activa en passiva zijn gewaardeerd op de nominale waarde.
    De liquide middelen staan vrij ter beschikking.
    Het resultaat over 2010 is aan de algemene reserve toegevoegd.
    Wedeka B.V. is 100% eigenaar van de Combo's Utrecht, 's-Hertogenbosch en Rotterdam B.V.
    De activiteiten van de Combo's zijn gestaakt.


    Vaststelling
    Vastgesteld op 14 februari 2012.




    J.A. Mug                            E. Fissering
    Directeur                           Commissaris




Werkstad-Baanderij
Op 1 oktober 2009 heeft er een bestuurlijke fusie plaatsgevonden met Stichting Baanderij
en Werkstad B.V. “in liquidatie” (de B.V. is 100% dochtermaatschappij van de stichting).
De Raad van Commissarissen van de stichting bestaat uit de leden van het Dagelijks
Bestuur van Wedeka Bedrijven; de directie van Wedeka Bedrijven treedt op als Raad van
Bestuur van de stichting en als directie van Werkstad B.V. “in liquidatie”.
De liquidatie van de B.V., waartoe de raden op 10 augustus 2010 hebben besloten, wordt in
2012 afgerond.




                                                                                                                      29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>     



3.5 BEDRIJFSVOERING

Investeringsbeleid
Naast de normale investeringen in gebouwen, installaties, inventarissen, etc. worden de
investeringen bepaald door de eisen, die de markt stelt aan Wedeka Bedrijven. Dit betreft
zowel wijzigingen van werkzaamheden als efficiency- en kwaliteitsverbeteringen bij
bestaande werkzaamheden. Het is daarom in de begroting niet mogelijk om alle
voorgenomen investeringen per actief te benoemen, omdat veelal de ontwikkeling van de
markt wordt gevolgd en een aantal keren per jaar Wedeka wordt geconfronteerd met niet
voorziene vervangingsinvesteringen.
In de begroting wordt dan ook volstaan met het noemen van de geraamde totaal benodigde
investeringsbedragen per soort investering, omdat per soort investering verschillende
afschrijvingstermijnen worden toegepast.
Voorafgaand aan een investering dient een rendementsberekening te worden opgesteld.
Aan de hand van deze berekening wordt door de directeur beoordeeld of de geplande
investering kan worden goedgekeurd. Hierbij wordt ook beoordeeld of de investering past
binnen de in de goedgekeurde begroting geraamde investeringsbedragen.
Door de bezuinigingen op de rijkssubsidie zal er terughoudend worden omgegaan met grote
investeringen.

Informatisering en automatisering
De informatievoorziening binnen Wedeka is met name gericht op het ondersteunen van de
bedrijfsprocessen. Hiervoor is hard- en software aanwezig voor de informatiesystemen ten
behoeve van logistiek, financieel en personeel.
De informatievoorziening kenmerkt zich door degelijkheid en bedrijfszekerheid.
Om de continuïteit van al deze systemen te waarborgen zullen aanpassingen en
investeringen worden uitgevoerd in zowel hard- als software.
Op korte termijn betreft dit onder meer vervanging en uitbreiding van pc’s, servers en
backup faciliteiten alsmede het optimaliseren van de toegang tot centrale servers vanuit de
vestigingen (o.a. terminalserver).
Op langere termijn moet er worden bezien of de aanwezige software voor logistiek moet
worden vervangen. Dit is mede afhankelijk van de benodigde logistieke informatie en de in
de toekomst gevoerde productieprocessen bij Wedeka. Ook moet er rekening worden
gehouden met de continuïteit en onderhoudsmogelijkheden van de aanwezige logistieke
software.




30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>                                                                                             
     


     Organisatiestructuur


                                          Algemeen Bestuur




                                          Dagelijks Bestuur
                                                                               Raad van Advies


                                                     
                                               Directie                       Ondernemingsraad
                                                     
                                                     

    Personeelsmanagement                                                    Financiën & Control



         Bedrijfskundige Zaken                                                        Inkoop



          Technische Dienst                                                      Commercie




    Divisie Industrie                    Divisie Groen & Infra             Divisie Trajecten
                                                                      



                        WI Oosterkade                GI Stadskanaal               Trajectbegeleiding
                                                                                


                    WI Electronicaweg                    GI Ter Apel                  Detacheringen
                    



                         WI Ter Apel                     GI Veendam
                   


                        WI Veendam
                   



                    Kringloop & Milieu



                                                                                               31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>     



Hoofdstuk 4     Jaarrekening

4.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2011 (x € 1.000,-)

Activa                                           2011     2010

Vaste activa
Immateriële vaste activa                           144      176
Materiële vaste activa                           9.128    9.834
Financiële vaste activa                            234      262

Totaal                                           9.506   10.272




Vlottende activa
Voorraden                                          758      852
Uitzettingen                                     2.939    3.718
Liquide middelen                                 4.406    4.514
Overlopende activa                                 161      323

Totaal                                           8.264    9.407




Totaal generaal                                 17.770   19.679




32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>                                                                 





Passiva                                       2011          2010

Eigen vermogen
Algemene reserve                              6.040        5.981
Nog te bestemmen resultaat                  - 1.104           59

Totaal                                       4.936         6.040


Vaste schulden
Leningen o/g                                 5.872         6.319


Vlottende passiva
Crediteuren                                  1.421         1.777
Overige schulden                             3.954         3.874
Rekening-courant Wedeka B.V.                   755         1.130
Overlopende passiva                            832           539

Totaal                                       6.962         7.320




Totaal generaal                             17.770        19.679




Opgemaakt 30 maart 2012            Vastgesteld 13 juni 2012


J.A. Mug, directeur                J.W. v.d. Kolk, voorzitter


H. Rozema, hoofd F&C               J.F.A. Alberts, secretaris




                                                                   33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>          
     


4.2 PROGRAMMAREKENING (x € 1.000,-)

Omschrijving                           Begroting 2011              2011                2010

Omzet                                                    21.025                     20.607
Voorraadmutaties                                         -    72                        34
Bruto bedrijfsopbrengsten                                20.953                     20.641
Kosten grondstoffen                                        3.308                     3.387

Bedrijfsopbrengsten                            17.828                      17.645             17.254

Loonkosten Wsw-personeel            51.069               50.792                     51.461
Overige pers.kosten Wsw              1.143                1.118                      1.326
Salariskosten amb-
telijk personeel                      7.236               7.164                      7.151
Afschrijvingen                        1.605               1.451                      1.512
Rentelasten                             325                 162                        213
Begeleid Werken                         150                 159                        133
Dienstverlening derden                  312                 144                        261
Overige bedrijfskosten                4.919               4.708                      4.779
Diverse lasten                           15                 102                        118
Diverse baten                       -    45              - 186                      - 229

Bedrijfslasten                                 66.729                      65.614             66.725

Bedrijfsresultaat                             - 48.901             - 47.969                  - 49.471

Rijksbijdragen                                 46.751                    46.914               49.578
Gemeentelijke bijdragen                             -                         -                    -
Buitengewone lasten                            -   50                  -     49               -   48

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering          - 2.200              -        1.104                 59

Afwikkeling resultaat 2010 / 2009                    -                        59               1.218
Toevoegingen aan algemene reserve                    -                 -      59             - 1.218
Uitkering aan gemeenten                              -                         -                   -

Resultaat na bestemming                       - 2.200              - 1.104                        59




     34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>                                                                        
  


4.3 KASSTROOMOVERZICHT (x € 1.000,-)

Omschrijving                                           2011        2010

Herkomst van middelen
Afschrijvingen                                       1.451         1.512
Desinvesteringen                                        79           260
Aflossingen leningen fietsprojecten (u/g)              153           173
Opname geldleningen (o/g)                              169           972
Dotatie algemene reserve                                59         1.218
Nog te bestemmen resultaat 2010                          -            59
Nog te bestemmen resultaat 2011                    - 1.104             -
Totaal herkomst (A)                                    807         4.194


Besteding van middelen
Investeringen                                            792       1.246
Waarborgsom PostNL                                         9
Verstrekking leningen fietsprojecten (u/g)               116         259
Aflossing geldleningen (o/g)                             616         665
Bestemming resultaat 2009                                  -       1.218
Bestemming resultaat 2010                                 59           -
Totaal besteding (B)                                   1.592       3.388


Mutatie van het financieringsoverschot (A-B)       -    785         806


Voorraden                                          -    94          72
Uitzettingen                                       - 779           949
Liquide middelen                                   - 108       - 1.009
Overlopende activa                                 - 162           147
Mutatie vlottende activa (C)                       - 1.143         159


Crediteuren                                        -    356         636
Overige schulden                                         80    -    377
Rekening-courant Wedeka B.V.                       -    375    -    758
Overlopende passiva                                     293    -    148
Mutatie vlottende passiva (D)                      -    358    -    647


Mutatie in het werkkapitaal (C-D)                  -    785         806

(- = afname)




                                                                      35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>     



4.4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

INLEIDING

Ter bevordering van een juiste interpretatie van de jaarrekening worden in deze paragraaf
de grondslagen toegelicht waarop de financiële verslaggeving is gebaseerd.
Het uitgangspunt is het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten 2004
(BBV).

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op
basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende balanspost anders vermeld, worden
de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.

Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de lasten en baten toegerekend aan het
jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op
balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde
van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de
jaarrekening bekend zijn geworden.


BALANS

Immateriële en materiële vaste activa
De (im-)materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of
vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar
verwachting duurzaam zijn.
De afschrijvingsduur van de kosten van het oversluiten van geldleningen (boeterentes) is
maximaal gelijk aan de looptijd van de betreffende leningen.
Op grond wordt niet afgeschreven. Voor het overige vindt afschrijving plaats op basis van
een vast percentage van historische aanschafprijs.
De meest gebruikte afschrijvingstermijnen bedragen in jaren zijn:

Gronden en terreinen                                   niet van toepassing
Voorziening aan terreinen                                               20
Gebouwen                                                                40
Installaties                                                         20/10
Machines                                                              10/5
Inventarissen                                                           10
Vervoermiddelen                                                          7

Financiële vaste activa
In deze rubriek worden kapitaalverstrekkingen en leningen aan deelnemingen en overige
verbonden partijen verantwoord.
Waardering vindt plaats op basis van de verkrijgingsprijs verminderd met eventuele
duurzame waardeverminderingen; afschrijving vindt niet plaats.
De uitgeleende gelden zijn opgenomen tegen de leningsbedragen verminderd met de
aflossingen.




36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>                                                                                           



Voorraden
De grondstoffen worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen gebaseerd op de
gemiddeld betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen de verrekenprijs en betaalde inkoopprijs
worden als bedrijfsresultaat verantwoord.
Waardering van de voorraden halffabrikaat en gereed product vindt plaats tegen de
fabricagekostprijs of indien lager tegen de verkoopprijs.
Incourante voorraden zijn afgewaardeerd tot marktwaarde.
Het onderhanden werk wordt gewaardeerd op basis van het bestede materiaalverbruik en
de mensuren tegen de verwachte netto uuropbrengst, onder aftrek van de bedragen die
reeds aan opdrachtgevers in rekening zijn gebracht.

Uitzettingen
De uitzettingen (vorderingen) worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De vorderin-
gen zijn waar mogelijk en wenselijk verzekerd bij een kredietverzekeringsmaatschappij;
vorderingen op natuurlijke personen die niet voor eigen rekening een bedrijf uitoefenen en
vorderingen op overheidsinstellingen (Rijk, provincie en gemeente) zijn daarbij uitgesloten.
Vorderingen op failliete debiteuren zijn afgewaardeerd voor zover deze niet verzekerd zijn;
deze afwaardering wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen
De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen en omvatten bank-, giro- en
kassaldi.

Rekening-courant Wedeka B.V.
Het saldo in rekening-courant is tegen de nominale waarde opgenomen.

Overlopende activa
De overlopende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Eigen vermogen
De algemene reserve wordt gevormd uit het exploitatieoverschot (resultaat) en is bedoeld
om algemene risico’s op te vangen.

Vaste schulden
De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de
reeds gedane aflossingen. Het betreft schulden met een looptijd langer dan een jaar,
inclusief de aflossingsverplichtingen voor het volgende jaar.

Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden.
Niet opgenomen zijn jaarlijkse verplichtingen van vergelijkbaar volume die verband houden
met arbeidskosten zoals vakantiegelden.




                                                                                           37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>     



PROGRAMMAREKENING

Omzet
De omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten (exclusief
omzetbelasting) en onder aftrek van kortingen.

Voorraadmutaties
De voorraadmutaties hebben betrekking op de voorraad gereed product.

Kosten grondstoffen
Dit betreft de kosten van grondstoffen, halffabrikaten en uitbesteed werk. De grondstoffen
en halffabrikaten worden berekend op basis van vaste verrekenprijzen.

Lonen Wsw-werknemers
Hieronder wordt verstaan het bruto bedrag van de uitbetaalde lonen, eindejaarsuitkering,
vakantiegelden, pensioenpremies en sociale lasten voor Wsw-werknemers.

Ziekengelden / WAO-uitkeringen
Dit betreft de over het kalenderjaar van de bedrijfsvereniging te ontvangen uitkeringen op
                                                                                e
grond van de Ziektewet (ZW) en de te ontvangen WAO-uitkeringen i.v.m. het 2 jaar
arbeidsongeschiktheid.

Overige personele kosten Wsw
Hieronder worden verstaan de reiskosten en eigen bijdragen voor woon-werkverkeer en
overige personele kosten zoals kosten arbodienst, opleidingen en werkkleding.

Salariskosten ambtelijk personeel
Hieronder wordt verstaan de over het jaar verschuldigde salarissen, de in het verslagjaar
betaalde vakantiegelden, eindejaarsuitkering, pensioenpremies en de daarmee samenhan-
gende sociale lasten zoals ZVW-premies.

Overige bedrijfskosten
De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van historische kosten.

Rentelasten / baten
De rentekosten bestaan uit de rentelast van de langlopende geldleningen en de in rekening-
courant opgenomen gelden.
De rentebaten hebben betrekking op de van banken ontvangen rente voor tegoeden in
rekening-courant.

Rijksbijdragen
De rijksbijdragen betreffen de subsidies zoals die door de gemeenten van het Rijk worden
ontvangen en aan Wedeka Bedrijven worden doorbetaald.


KASSTROOMOVERZICHT

Dit overzicht sluit aan bij de mutaties van de balansposten in vergelijking met het
voorgaande jaar.




38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>                                                                                          



4.5 TOELICHTING OP DE BALANS (x € 1.000,-)

VASTE ACTIVA
                                                                      2011           2010
Immateriële vaste activa
Boekwaarde per 1 januari                                              176            208
Afschrijvingen                                                    -    32        -    32
Boekwaarde per 31 december                                            144            176


De immateriële vaste activa hebben betrekking op de boeterentes die in 1994, 1998, 1999
en 2003 zijn betaald in verband met vervroegde aflossing van langlopende leningen o/g.


Materiële vaste activa
Boekwaarde per 1 januari                                            9.834        10.328
Saldo investeringen / desinvesteringen                                713           986
Afschrijvingen                                                    - 1.419       - 1.480
Boekwaarde per 31 december                                          9.128         9.834


Verhouding afschrijvingen / gemiddelde boekwaarde (in %)              15,0           14,7


De belangrijkste investeringen betreffen verbouwing en inrichting kantoor en
productieruimtes aan de Electronicaweg 5 ten behoeve van het Wedeka Training &
Diagnose Centrum, uitbreidingen en renovatie Kringloop Stadskanaal, brandmeldcentrale
WI Veendam alsmede (vervangings-)investeringen in (vracht-)auto’s, tractoren en diverse
machines.


Financiële vaste activa
Boekwaarde per 1 januari                                              262            176
Saldo investeringen / desinvesteringen                                125            259
Aflossingen                                                       -   153        -   173
Boekwaarde per 31 december                                            234            262


De (des-)investeringen en aflossingen betreffen hoofdzakelijk de leningen aan het personeel
in het kader van het fietsproject; daarnaast is de waarborgsom PostNL met bijna € 9.000,-
verhoogd. In deze rubriek zijn aandelen in Wedeka B.V. gewaardeerd op € 0,45.


VLOTTENDE ACTIVA

Voorraden
Grondstoffen                                                          556            566
Halffabrikaten                                                         47             59
Gereed product                                                        141            214
Diverse voorraden                                                      14             13
                                                                      758            852




                                                                                            39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>     



                                                                   2011          2010
De omlooptijd van de gemiddelde voorraden bedraagt in dagen:
- grondstoffen                                                      178           146
- halffabrikaten                                                    177           120
- gereed product                                                     72            64


De hogere omlooptijden betreffen met name de vestiging WI Ter Apel en WI Veendam
(halffabrikaten).


Uitzettingen
Debiteuren:
- tot 2 maanden oud                                               2.733         3.352
- ouder dan 2 maanden                                               154           155
Subtotaal debiteuren                                              2.887         3.507

Diversen                                                             52           211
                                                                  2.939         3.718


Incassotermijn debiteuren in dagen                                   36            39
Nog openstaand bedrag per 1 maart (na afwaardering)                 105           264


In verband met de economische malaise is het totaal van de debiteurenvorderingen sinds
2009 met € 50.000,- afgewaardeerd.
De post diversen omvat € 27.000,- aan rijksbijdragen 2011 die met gemeenten en andere
werkvoorzieningsschappen zullen worden afgerekend.


Liquide middelen
Banken                                                            4.395         4.508
Kassen                                                               11             6
                                                                  4.406         4.514


De liquide middelen staan vrij ter beschikking.


Overlopende activa
Nog te ontvangen bedragen                                            39           106
Vooruitbetaalde bedragen                                             91           173
Diversen                                                             31            44
                                                                    161           323


De nog te ontvangen bedragen betreffen ondermeer beheersvergoedingen van Werkstad-
Baanderij en Wedeka B.V.
Vooruitbetaalde bedragen zijn vooral verzekeringspremies en kosten voor
onderhoudscontracten en huren voor 2012.




40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>                                                                                            



EIGEN VERMOGEN
                                                                       2011           2010
Algemene reserve
Saldo 1 januari                                                       5.981           4.763
Toevoeging                                                               59           1.218
Saldo per 31 december                                                 6.040           5.981


Het resultaat over 2010 is aan de algemene reserve toegevoegd.


VASTE SCHULDEN

Leningen o/g
Saldo per 1 januari                                                  6.319          6.012
Opname onderhandse lening St. Baanderij                                169            972
Aflossingen                                                         - 616          - 665
Saldo per 31 december                                                5.872          6.319


De onderhandse lening van St. Baanderij is bestemd voor de financiering van de aankoop
(van de gemeente Stadskanaal) van het onroerend goed van Kringloop Stadskanaal en de
uitbreiding en renovatie daarvan. Het bedrag van € 168.406,- betreft het tweede deel dat is
uitgeleend, nadat de stichting de afgedragen dividendbelasting (betreffende Werkstad B.V.
“in liquidatie”) van de Belastingdienst heeft terugontvangen.

Het eindsaldo is inclusief de aflossingsverplichting van € 566.000,- voor volgend jaar.


VLOTTENDE PASSIVA

Crediteuren
Omvang per 31 december                                                1.421           1.777


Overige schulden
Te verrekenen met personeel                                             112             103
Sociale premies                                                         124             113
Omzetbelasting                                                          664             290
Loonheffing                                                           1.665           1.717
Nog te betalen kosten                                                 1.389           1.651
                                                                      3.954           3.874


Te verrekenen met personeel betreft voornamelijk nog te betalen netto lonen, salarissen en
diverse inhoudingen lonen.




                                                                                              41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>     



                                                                     2011          2010
In de nog te betalen kosten zijn de volgende posten begrepen:
- transitorische rente leningen o/g                                   123           133
- gemeenten, s.e. taakstelling 2009                                    83           123
- gemeenten, s.e. taakstelling 2010                                   131           123
- gemeenten, s.e. taakstelling 2011                                   233             -
- gemeenten, rechtmatigheid                                           100           100
- energiekosten                                                        40            46
- kwaliteitstraject Divisie Groen & Infra                             306           306
- Cao Wsw personeel eenmalige uitkering 2010                            -           458
- verlofrechten gepensioneerden                                       171           173
- Cao ambtelijk personeel 1% inzake 2011                               73             -

De gemeentelijke posten s.e. taakstelling hebben betrekking op de onderrealisatie van het
aantal personen (s.e.’s) waarvoor rijksbijdragen zijn ontvangen; de verplichting ‘s.e.
taakstelling 2010’ is na de rechtmatigheidscontrole in 2011 aangepast.
Zie verder de paragrafen 4.6 / 4.8 toelichting op de programmarekening en de overige
gegevens.


Rekening-courant Wedeka B.V.
Saldo per 31 december                                                 755         1.130


Via de rekening-courant worden wederzijdse vorderingen en schulden tussen Wedeka
Bedrijven en Wedeka B.V. verrekend.


Overlopende passiva
Nog te ontvangen facturen                                              42            82
Vooruitontvangen                                                       96           113
Onderhanden werk                                                      426            76
Diversen                                                              268           268

                                                                      832           539


De nog te ontvangen facturen hebben vooral betrekking op de levering van goederen, zowel
op voorraad als rechtstreeks ten behoeve van de productie-orders.
Vooruitontvangen bedragen en het onderhanden werk betreffen vooral nog uit te voeren
werkzaamheden door met name de groenbedrijven en Trajectbegeleiding.
De post diversen tot slot omvat met name nog af te wikkelen ziekengelden / WAO-
uitkeringen en bijdragen inzake het Arbeidstrainingscentrum in Veendam.




42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>                                                                           



4.6 TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING (x € 1.000,-)

                                                Begroting
                                                    2011     2011     2010

Toegevoegde waarde

Divisie Industrie
WI Oosterkade                                       1.350    1.374    1.326
WI Electronicaweg                                     835      851      857
WI Ter Apel                                         1.162    1.100    1.136
WI Veendam                                          1.600    1.453    1.471
Subtotaal Divisie Industrie                         4.947    4.778    4.790

Kringloop & Milieu
KL Gasselternijveen                                  106       110      105
KL Stadskanaal                                       390       404      671
Kl Ter Apel                                           84        95       86
KL Veendam                                           405       404      377
Subtotaal Kringloop & Milieu                         985     1.013    1.239

Divisie Groen & Infra
GI Stadskanaal                                      3.400    3.203    3.388
GI Ter Apel                                         2.075    2.107    2.126
GI Veendam                                          1.990    1.825    2.007
Subtotaal Divisie Groen & Infra                     7.465    7.135    7.521

Divisie Trajecten
Trajectbegeleiding                                  2.191    2.494    1.485
Detacheringen                                       2.240    2.225    2.219
Subtotaal Divisie Trajecten                         4.431    4.719    3.704


Totaal toegevoegde waarde                          17.828   17.645   17.254


Omvang fte’s (= volledige dienstverbanden) per groep
Divisie Industrie                                    797       806      801
Kringloop & Milieu                                    48        60       45
Divisie Groen & Infra                                642       634      651
Divisie Trajecten                                    231       227      235
Stafafdelingen                                        32        30       31
Totaal (excl. Begeleid Werken)                     1.750     1.757    1.763


Toegevoegde waarde per fte (in euro’s)
Divisie Industrie                                   6.207    5.928    5.980
Kringloop & Milieu                                 20.521   16.883   27.533
Divisie Groen & Infra                              11.628   11.254   11.553
Divisie Trajecten                                  19.180   20.789   15.761
Staf- en ondersteunende afdelingen                      -        -        -
Totaal (gemiddeld, excl. Begeleid Werken)          10.187   10.043    9.787


                                                                         43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>     



De totale toegevoegde waarde is € 183.000,- ofwel 1% lager dan gebudgetteerd waarbij het
aantal fte’s 7 meer is dan begroot.
Ten opzichte van het voorgaande verslagjaar is de netto toegevoegde waarde € 391.000,-
hoger. Deze stijging wordt met name veroorzaakt door een hogere opbrengst uit
Trajectbegeleiding. Bij Wedeka hebben de afgelopen jaren steeds meer mensen gewerkt
vanuit een traject. Dit personeel is niet opgenomen in de genoemde aantallen fte’s.

Divisie Industrie
De toegevoegde waarde van de Divisie Industrie is ten opzichte van 2010 met een bedrag
van € 12.000,- afgenomen tot € 4.778.000,-. Dit beeld wordt echter vertekend doordat de
opbrengsten uit trajecten (Work First) met ingang van 2011 verantwoord worden onder de
Divisie Trajecten (in 2010 € 79.000,-). Wanneer we rekening houden met deze wijziging is
de toegevoegde waarde van de industriële vestigingen met € 67.000,- gestegen.
Ten opzichte van de begroting blijft de realisatie € 169.000,- achter. Door de economische
recessie is het steeds moeilijker om genoeg en goed renderend werk te vinden. Het aanbod
van collega sw bedrijven en andere loonverpakkers op de markt wordt steeds groter
waardoor de prijzen en dus de opbrengsten dalen.
In 2010 is er gestart met het bezorgen van post. Inmiddels zijn we de aanloopfase
gepasseerd en beschouwen ons postbedrijf als een volwaardige werksoort. Aan opbrengst
is er een bedrag van € 245.000,- gegenereerd. Inmiddels zijn de post activiteiten in 2012
uitgebreid naar de gemeente Veendam.

Kringloop & Milieu
De opbrengsten van Kringloop & Milieu waren het afgelopen jaar € 28.000,- hoger dan
begroot. Ten opzichte van 2010 is de opbrengst met € 226.000,- gedaald. Wanneer we, net
als bij Industrie, in deze vergelijking rekening houden met de gewijzigde registratie van
trajecten (in 2010 € 269.000,-), dan zijn de inkomsten het afgelopen jaar gestegen met
€ 43.000,-. Vooral de winkelomzet steeg flink.

Divisie Groen & Infra
Bij deze divisie zijn de opbrengsten € 330.000,- lager dan gebudgetteerd en ook ten
opzichte van 2010 is de opbrengst gedaald met een bedrag van € 386.000,- (€ 349.000,- na
trajectcorrectie). De gemeenten hebben minder geld beschikbaar waardoor er minder werk
wordt uitbesteed of het werk wordt uitbesteed tegen een lagere prijs. Ten opzichte van
boekjaar 2009 zijn de groenopbrengsten al gedaald met een bedrag van € 640.000,-. Een
bijkomend probleem van het verlies van opdrachten is het om alle medewerkers werk te
kunnen blijven bieden want in een krimpende markt is het moeilijk is om vervangend werk te
vinden.

Divisie Trajecten
De opbrengsten voor Trajectbegeleiding zijn € 288.000,- hoger uitgekomen dan
geprognosticeerd en € 1.015.000,- hoger dan de opbrengst in het jaar ervoor. Zoals
hierboven al is gememoreerd, is er voor een bedrag van € 385.000,- aan opbrengst onder
deze divisie verantwoord wat voorheen onder andere divisies werd verantwoord.
Met de gemeenten zijn inmiddels Trainings- en Diagnose centra opgezet in Stadskanaal en
Veendam. Hier worden inwoners met een Wwb- of Wajong-uitkering getest en getraind door
trajectbegeleiders van Wedeka en trajectbegeleiders van de gemeenten. De aangesloten
gemeenten betalen aan Wedeka een vergoeding voor gebruik van de medewerkers en
gebruik van de infrastructuur.
De detachering opbrengsten zijn nagenoeg gelijk gebleven aan de gerealiseerde
opbrengsten in 2010. Ten opzichte van de begroting zijn de opbrengsten € 15.000,- lager
uitgekomen dan begroot.
 

44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>                                                                                             



                                                 Begroting
                                                     2011                 2011           2010

Loonkosten Wsw
Lonen Wsw                                               51.389           51.233         51.804
Ontvangen ziekengelden / WAO-uitkeringen            -      150       -      175     -      166
Vermindering afdracht                               -      170       -      266     -      177
Totale loonkosten Wsw                                   51.069           50.792         51.461


Aantal fte's (excl. Begeleid Werken)                    1750,0       1.757,1        1.763,3
Loonkosten per fte (in euro’s)                          29.182        28.907         29.184


De werkelijke loonkosten zijn € 277.000,- lager dan gebudgetteerd.

Voordelige afwijkingen:
- het uitbetaalde loonniveau is 0,3% lager dan begroot                            € 118.000,-
- meer kortingen seniorenverlof en langdurige ziekte                                 99.000,-
- lagere werkgeverslasten ten gevolge van de spaarloonregeling, de fiets-
  regeling, uitruil reiskostenvergoedingen en een afwijkende WW-franchise          213.000,-
- meer ontvangen ziekengeld/WAO-uitkeringen                                         25.000,-
- meer afdrachtsvermindering onderwijs                                              96.000,-

Nadelige afwijkingen:
- in 2011 zijn er 7,1 fte’s meer uitbetaald dan begroot, omdat de definitieve
  volumetoewijzing dit mogelijk maakte                                            € 204.000,-
- meer betaalde pensioenpremie incl. afwikkelingsverschillen tot en met 2009
  salderend                                                                          18.000,-
- meer betaald overwerk, verlofuren en vervangingstoeslagen                          28.000,-
- overige verschillen                                                                22.000,-

In vergelijking met 2010 zijn de Wsw-loonkosten met 0,95% per fte gedaald. Dit wordt
grotendeels veroorzaakt doordat er in 2010 een eenmalige uitkering over 2009 is uitbetaald
die toen niet was voorzien.




                                                                                            45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>     



                                                 Begroting
                                                     2011             2011            2010

Overige personele kosten Wsw
Reiskosten woon-werk                                    384            343             374
Bedrijfsgeneeskundige zorg                              155            139             121
Opleidingskosten                                        132            152             290
Werkkleding                                             216            217             210
Overige personele kosten Wsw                            256            267             331
Totale overige personele kosten Wsw                   1.143          1.118           1.326


Een tweetal wijzigingen in de vergoedingsregeling reiskosten woon-werkverkeer hebben
geresulteerd in een kostenafname van € 30.000,- ten opzichte van 2010. De uitgaven in
2011 zijn ook € 40.000,- lager dan begroot.
De kosten bedrijfsgeneeskundige zorg zijn gestegen in vergelijking met het vorige
verslagjaar, doch lager dan gebudgetteerd.
De opleidingskosten zijn sterk gedaald ten opzichte van 2010, toen er bij de groenbedrijven
sprake was van extra cursussen op het gebied van kwaliteitsbeheer.
De kosten werkkleding liggen vrijwel op het begrote niveau.
De overige personeelskosten zijn aanmerkelijk gedaald, met name door lagere kosten
jubilea en kosten kerstpakketten.


Salariskosten ambtelijk personeel
Salariskosten Wedeka Baanderij                          537           543              526
Salariskosten actief ambtelijk personeel              6.961         6.402            6.513
Salariskosten doorberekend uit Wedeka B.V.                -           464              322
Subtotaal salariskosten                               7.498         7.409            7.361
Doorber. salarisk. gedetacheerd personeel            - 500         - 460            - 518
Overige ambtelijke personele kosten                     238           215              308
Totaal salariskosten                                  7.236         7.164            7.151


Personeel Wedeka Baanderij                             8,43           8,43            8,91
Aantal actieve ambtenaren Wedeka Bedrijven           104,67          95,08           98,80
Personeel in dienst Wedeka B.V.                           -           8,95            6,76
Subtotaal ambtelijk personeel                        113,10         112,46          114,47
Gedetacheerde ambtenaren                            - 6,48         - 5,68          - 6,65
Totaal aantal ambtenaren (gemiddeld)                 106,62         106,78          107,82


Verhouding actief ambtelijk : Wsw-personeel           1:16,5        1:16,6           1:16,5
(fte’s incl. Begeleid Werken)




46
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>                                                                                            



Het totaal van de salariskosten ambtelijk personeel is € 72.000,- lager dan begroot.
De belangrijkste verschillen zijn:
- in de begroting 2011 is rekening gehouden met een cao-verhoging
  van 1,3%. In werkelijkheid is het in 2011 niet tot afspraken gekomen over
  een nieuwe cao en dit is voor Wedeka reden geweest een voorziening
  op te nemen van 1% voor eventuele nabetalingen over 2011                       + € 22.000,-
- vrijval voorziening verloftegoeden 2010                                        + 45.000,-
- voor personeel dat in 2012 met pensioen gaat of gebruik gaat maken
  van de FPU, is een voorziening opgenomen voor nog op te nemen
  verloftegoeden, opgebouwd tot en met 2011                                      -   78.000,-
- minder incidentele betalingen, overige afwijkingen zoals 0,16 fte meer dan
  begroot, lagere overige ambtelijke personele kosten, salderend                 + 83.000,-

(+ = voordeel)

De overige ambtelijke personele kosten betreffen onder andere de reiskosten
woon/werkverkeer, studiekosten en kosten FPU-gemeenten. Ten opzichte van 2010 zijn de
kosten FPU-gemeenten overigens met € 70.000,- gedaald.


                                                   Begroting
                                                       2011            2011             2010

Afschrijvingen
Afschrijving vaste activa                              1.605          1.451            1.512


De afwijking ten opzichte van de begroting is ontstaan doordat diverse begrote
investeringen nog niet, op een andere wijze, of later in het jaar zijn uitgevoerd dan geraamd.


Rentelasten
Rentelasten leningen o/g                                                248             269
Rentelasten / baten (vnl. rekening-courant)                -          - 86            - 56
                                                         325            162             213


De daling van de rentelasten is deels het gevolg van een lager gemiddeld rentepercentage
op opgenomen geld. Daarnaast is de ontvangen rente hoger dan in 2010.


Begeleid Werken
Lasten Begeleid Werken                                   150            159              133


In de begroting 2011 is de doelstelling opgenomen om 11 fte’s te plaatsen via Begeleid
Werken. In werkelijkheid zijn gemiddeld 11,4 fte’s geplaatst. Dit is dus een fractie hoger dan
begroot en gelijk aan 2010. De kosten van deze regeling bestaan uit een loonkostensubsidie
die wordt betaald aan de werkgever waar deze mensen in dienst zijn en begeleidingskosten.
De begeleiding wordt uitgevoerd in eigen beheer en verantwoord bij de ambtelijke
salariskosten.




                                                                                           47
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>     



                                                 Begroting
                                                     2011             2011               2010
Dienstverlening derden
Lasten dienstverlening derden                           312            144                261


De kosten voor het externe personeel zijn lager dan gebudgetteerd, voornamelijk door
hogere opbrengsten uit dienstverlening voor derden.


Overige bedrijfskosten
Huur- en leasekosten                                    378            404                 373
Onderhoudskosten                                      1.513          1.449               1.519
Energiekosten                                         1.224          1.310               1.235
Belastingen en verzekeringen                            359            313                 320
Indirecte productiekosten                               524            431                 469
Algemene kosten                                         921            801                 863
                                                      4.919          4.708               4.779


De overige bedrijfskosten zijn € 71.000,- lager dan in 2010 en € 211.000,- lager dan
gebudgetteerd. Dit valt als volgt te verklaren.
De huur- en leasekosten vallen hoger uit dan begroot. Naast reguliere huurstijgingen is dit
onder andere het gevolg van uitbreiding van de Business Post en een nieuwe locatie voor
de Autocleaning.
Door minder uitgaven in vooral de industriële vestigingen is een kostenbesparing op de
onderhoudskosten gerealiseerd.
Het budget voor energiekosten is met € 86.000,- overschreden. Een sterke stijging van de
prijs voor benzine en diesel is hiervan de oorzaak.
Bij belasting en verzekeringen vallen de kosten voor de verzekeringen lager uit dan
verwacht. Dit komt onder meer door gunstiger polisvoorwaarden op de bedrijfswagenpark
verzekering.
De werkelijke indirecte productiekosten liggen € 93.000,- lager dan begroot. Vooral de
gereedschapskosten zijn lager dan voorzien.
De algemene kosten zijn € 120.000,- lager dan gebudgetteerd. Besparingen worden onder
andere gerealiseerd op magazijn-/expeditiekosten, kantoorbenodigdheden en bedrijfsafval.
De kantinekosten laten een overschrijding van het budget zien.


Diverse lasten
Afwikkeling schades                                        -            52                 51
Herwaarderings- en prijsverschillen                        -             7                  -
Incourante voorraden / voorraadverschillen                 -            28                 50
Resultaat oninbare vorderingen                             -             3                  9
Overige diverse lasten                                    15            12                  8
                                                          15           102                118


Naast het eigen risico bij diverse schades zijn via deze post ook niet gedekte schades
afgewikkeld. De incourante voorraden en voorraadverschillen hebben betrekking op
correcties in de voorraadadministratie en afwaardering van goederen waarvan wij
verwachten dat deze niet meer gebruikt kunnen worden.


48
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>                                                                                            



                                                   Begroting
                                                       2011            2011            2010

Diverse baten
Verkoopres.grondst./prijs- en herwaard.verschillen         -             36               57
Diverse diensten Wedeka B.V.                              30             58               82
Afwikkeling diverse schades                                -             14               39
Boekverlies / winst desinvesteringen                       -             21                2
Omzetbonussen                                              -             18               24
Overige baten                                             15             39               25
                                                          45            186              229


De winst op prijs- en herwaarderingsverschillen is iets lager dan in 2010 en ontstaat vooral
door het aanpassen van interne verrekenprijzen. De baten wegens diverse diensten
Wedeka B.V. kent een grillig verloop door de wisselende en afnemende activiteiten in de
B.V. Onder boekverlies/winst desinvesteringen worden de boekverschillen op activa
verantwoord, die voor een lagere c.q. hogere prijs zijn verkocht dan de boekwaarde.


Rijksbijdragen
Subsidie via gemeente Borger-Odoorn                    4.493          4.502            4.707
Subsidie via gemeente Menterwolde                      3.730          3.610            3.854
Subsidie via gemeente Stadskanaal                     17.417         17.405           18.314
Subsidie via gemeente Veendam                         11.270         11.317           11.867
Subsidie via gemeente Vlagtwedde                       8.040          7.969            8.674
Subsidie via buitengemeenten                           1.801          2.109            2.157
Afwikkelingsverschil                                       -              2                5
Totaal rijksbijdragen                                 46.751         46.914           49.578


Gemiddeld aantal s.e.'s (incl. Begeleid Werken)        1.815        1.821,3          1.828,9
Rijksbijdragen per s.e. (in euro’s)                   25.758         25.758           27.108


De systematiek van de bevoorschotting door het Rijk is enige jaren geleden gewijzigd.
De rijksbijdragen worden door de gemeenten ontvangen en doorbetaald aan Wedeka
Bedrijven. De bijdrage die daarin is begrepen voor (oud-)inwoners uit onze gemeenten die
nu bij andere schappen werkzaam zijn, wordt door Wedeka aan die andere schappen
doorbetaald.
Daarnaast ontvangt Wedeka de rijksbijdragen van buitengemeenten voor onze werknemers
die (voorheen) in de buitengemeenten woonden.


Buitengewone lasten
Buitengewone lasten                                       50             49               48


Aantal fte’s                                             0,70           0,70            0,70


Dit betreft de kosten van één wachtgelder.


                                                                                           49
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>     



4.7 TOELICHTING OP HET KASSTROOMOVERZICHT

Algemeen
In het kasstroomoverzicht worden de wijzigingen in de balansposten weergegeven waarmee
men inzicht krijgt in de geldstromen gedurende het verslagjaar. Daarbij worden ook vaak de
onderstaande begrippen gebruikt.


Financieringstructuur (x € 1.000,-)                                      2011          2010

Boekwaarde vaste activa                                                  9.506        10.272

Eigen vermogen                                                           4.936         6.040
Vaste schulden                                                           5.872         6.319
Financieringsmiddelen                                                   10.808        12.359

Financieringsoverschot                                                   1.302         2.087

Mutatie van het financieringsoverschot (afname)                     -     785


Dit overzicht geeft aan in hoeverre de vaste activa zijn gefinancierd met langlopende
financieringsmiddelen. Ondanks de afname van het financieringsoverschot zijn per
balansdatum meer langlopende middelen aanwezig dan nodig zou zijn voor de financiering
van de vaste activa.


Werkkapitaal
Het werkkapitaal is het verschil tussen de vlottende activa en de vlottende passiva; het is
één van de kengetallen waarin de mate van liquiditeit wordt uitgedrukt (het vermogen om op
korte termijn aan direct opeisbare verplichtingen te voldoen).
Met de afname van het financieringsoverschot is ook het werkkapitaal met hetzelfde bedrag
afgenomen. Zie verder de toelichting op de balans.


Vermogenspositie
In tegenstelling tot de liquiditeit geeft de vermogenspositie aan in hoeverre de onderneming
op langere termijn aan haar verplichtingen kan voldoen.
Deze solvabiliteit kan worden uitgedrukt als de verhouding van de totale activa (balanstotaal)
tot het vreemde vermogen (vaste schulden plus vlottende passiva).
Door het verlies van dit jaar is het weerstandsvermogen afgenomen van 144,3% tot 138,5%.




50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>                                                                                            



4.8 OVERIGE GEGEVENS

Rijksbijdragen
De via de gemeenten ontvangen rijkssubsidie wordt door het Rijk niet eerder definitief
vastgesteld dan nadat het ministerie de uitvoering van de wet heeft getoetst.
Daarom heeft de rijksbijdragen zoals verantwoord in de programmarekening een voorlopig
karakter, ook al is wel rekening gehouden met de toetsingscriteria en het sanctiebeleid van
het Rijk.
De in 2006 gevormde voorziening rechtmatigheid ad € 100.000,- is voldoende ter dekking
van eventuele correcties en sancties tot en met 2011.
De rijksbijdragen voor 2009 zijn definitief vastgesteld.

In 2011 is een vernieuwde verantwoordingssystematiek richting het CBS en het Rijk,
ingevoerd met de naam Sisa tussen medeoverheden.
Wedeka Bedrijven heeft als openbaar lichaam (conform de Wet gemeenschappelijke
regeling) in juli 2011 de Sisa verantwoordingsinformatie over 2010 aan het CBS geüpload.
Na juli 2011 verzamelen de gemeenten op hun beurt ook de realisatiecijfers van de
buitengemeenten over 2010 zodat de gemeenten in 2012 ook opgaaf van de indicatoren 3
en 4 (realisatiecijfers) aan het CBS kunnen doen.
Door deze werkwijze vindt de vaststelling door het Rijk van de rijksbijdragen één jaar later
dan gebruikelijk plaats; de rijksbijdragen over 2010 worden in 2013 door het Rijk
vastgesteld.




                                                                                           51
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>       



4.9 SUBSIDIE- EN BEDRIJFSRESULTAAT (x € 1.000,-)

Het resultaat van Wedeka Bedrijven wordt voornamelijk bepaald door de rijksbijdragen in
relatie tot de loonkosten Wsw.
De directie kan op deze posten geen invloed uitoefenen omdat het aantal sw-medewerkers
waarvoor rijksbijdragen wordt ontvangen en de hoogte daarvan door het Ministerie van SZW
worden bepaald, terwijl de loonkosten afhankelijk zijn van de uitkomst van het cao overleg
waarbij het VNG de onderhandelingen namens de werkgevers voert.

In de loop van 2011 is besloten om de exploitatiecijfers vanaf 2012 te splitsen in het
subsidieresultaat (rijksbijdragen - loonkosten Wsw excl. vermindering afdracht) en het
bedrijfsresultaat.
Het bedrijfsresultaat, waarop de directie wel invloed kan uitoefenen, betreft de
bedrijfsopbrengsten en de overige lasten en baten.

De programmarekening 2011, op basis van deze grondslagen, ziet er als volgt uit.


    Omschrijving                           Begroting 2011           2011                  2010

    BEDRIJFSRESULTAAT

    Bedrijfsopbrengsten                              17.828                17.645                17.254

    Bedrijfslasten

    Overige personeelskosten Wsw              973                 852                 1.149
    Salariskosten ambtelijk personeel       7.236               7.164                 7.151
    Afschrijvingen                          1.605               1.451                 1.512
    Rentelasten                               325                 162                   213
    Begeleid Werken                           150                 159                   133
    Dienstverlening derden                    312                 144                   261
    Overige bedrijfskosten                  4.919               4.708                 4.779
    Diverse lasten                             15                 102                   118
    Diverse baten                              45-                186-                  229-
    Buitengewone lasten                        50                  49                    48
    Totaal bedrijfslasten                            15.540                14.605                15.135


    Bedrijfsresultaat                                 2.288                 3.040                 2.119

    SUBSIDIERESULTAAT

    Rijksbijdragen                         46.751              46.914                49.578
    Loonkosten Wsw-personeel               51.239              51.058                51.638
    Subsidieresultaat                                 4.488-                4.144-                2.060-


    Resultaat uit gewone bedrijfsvoering              2.200-                1.104-                  59




52
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>                                                                                      



4.10 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Aan het Algemeen Bestuur van Wedeka Bedrijven

Verklaring betreffende de jaarrekening

Wij hebben de jaarrekening 2011 van de gemeenschappelijke regeling Wedeka Bedrijven
gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2011 en de
programmarekening en de financiële rechtmatigheidsverantwoording over 2011 met de
toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor
financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van het Dagelijks Bestuur

Het Dagelijks Bestuur van Wedeka Bedrijven is verantwoordelijk voor het opmaken van de
jaarrekening die het vermogen, het resultaat en de financiële rechtmatigheid getrouw dient
weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming
met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en
gemeenten.
Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en
lasten, als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening
verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de van
toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder de eigen verordeningen.
Het Dagelijks Bestuur is tevens verantwoordelijk voor het ontwerpen, invoeren en in stand
houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw
weergeven in de jaarrekening van zowel de baten en lasten als de activa en passiva,
zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten
bevat en voor de naleving van de relevante wet- en regelgeving, het kiezen en toepassen
van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen
die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn.

Verantwoordelijkheid van de accountant

Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van
onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht,
waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Besluit accountantscontrole
provincies en gemeenten. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische
voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate
van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang
bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie
over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden
zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van
het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat
als gevolg van fraude of fouten.
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in
aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe
beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de
omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot
uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de
gemeenschappelijke regeling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid
van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de

                                                                                        53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>     



door het Dagelijks Bestuur van de gemeenschappelijke regeling gemaakte schattingen,
alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.

De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor
onzekerheden 3% van de totale lasten. Deze goedkeuringstolerantie is door het algemeen
bestuur van de gemeenschappelijke regeling vastgesteld.

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is
om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel

Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de
samenstelling van het vermogen van Wedeka Bedrijven per 31 december 2011 en van het
resultaat en van de financiële rechtmatigheid over 2011 in overeenstemming met het Besluit
begroting en verantwoording provincies en gemeenten.

Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van
regelgevende instanties

Ingevolge artikel 213 lid 3 onder d Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor
zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Groningen, 30 maart 2012

AKSOS Accountants B.V.
namens deze




w.g. drs. S. Hofsteenge RA




54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>                                                                                          



4.11 SISA-VERANTWOORDINGSBIJLAGE

Assurance-rapport

Afgegeven ten behoeve van de gemeenschappelijke regeling Wedeka Bedrijven en de
betreffende gemeenten

Opdracht

Wij hebben onderzocht of de bijgaande, door ons ter identificatie gewaarmerkte,
verantwoordingsinformatie Wsw 2011 van de gemeenschappelijke regeling Wedeka
Bedrijven te Stadskanaal de Wsw-indicatoren over het jaar 2011 juist weergeeft in
overeenstemming met de Handreiking Verantwoording Wsw over het jaar 2011 van het
ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. De verantwoordingsinformatie is
opgesteld onder verantwoordelijkheid van het Dagelijks Bestuur van de gemeenschappelijke
regeling. Het is onze verantwoordelijkheid een assurance-rapport inzake de verantwoording
te verstrekken.

Werkzaamheden

Wij hebben ons onderzoek verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder
Standaard 3000 “Assurance-opdrachten anders dan opdrachten tot controle en beoordeling
van historische financiële informatie”. Dienovereenkomstig dienen wij ons onderzoek
zodanig te plannen en uit te voeren, dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen
dat de Verantwoordingsinformatie Wsw 2011 geen afwijkingen van materieel belang bevat.
Een assurance-opdracht omvat onder meer een onderzoek door middel van
deelwaarnemingen van relevante gegevens. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen
assurance-informatie voldoende en geschikt is als basis voor onze conclusie.

Conclusie

Op grond van onze werkzaamheden komen wij tot de conclusie dat de
verantwoordingsinformatie Wsw 2011 van de gemeenschappelijke regeling Wedeka
Bedrijven de Wsw-indicatoren over het jaar 2011 in alle van materieel belang zijnde
aspecten juist weergeeft. Dit impliceert tevens dat de verantwoordingsinformatie juist en
rechtmatig tot stand is gekomen in overeenstemming met de Handreiking Verantwoording
over het jaar 2011 van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid.

Overige aspecten - beperking in het gebruik (en verspreidingskring)

De Verantwoordingsinformatie Wsw 2011 van Wedeka Bedrijven en ons assurance-rapport
daarbij zijn uitsluitend bedoeld voor de gemeenten Aa en Hunze, Assen, Bellingwedde,
Borger-Odoorn, Coevorden, Delfzijl, Den Helder, Emmen, Gouda, Groningen, Hoogeveen,
Hoogezand-Sappemeer, Leek, Menterwolde, Oldambt, Ooststellingwerf, Pekela, Schiedam,
Stadskanaal, Tynaarlo, Veendam, Vlagtwedde en Zoetermeer ter bevestiging van de
juistheid van de opgenomen indicatoren en kunnen derhalve niet voor andere doeleinden
worden gebruikt.

Leeuwarden, 9 maart 2012

Deloitte Accountants B.V.

w.g. J.S. Huizinga RA

                                                                                            55
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>      



Bijlage: Verplichte rapportage inzake SiSa

Op grond van het Besluit accountantscontrole decentrale overheden, artikel 5, lid 4,
rapporteren wij in dit rapport over de fouten en onzekerheden van de specifieke uitkeringen
die in 2011 vallen onder SiSa. Wij doen dit middels een tabel, die ook moet worden
opgenomen als er geen fouten of onzekerheden geconstateerd zijn. Wij hebben de controle
op deze regelingen uitgevoerd op basis van de door u opgemaakte SiSa-bijlage en de nota
verwachtingen accountantscontrole SiSa 2011. Per regeling wordt aangegeven of, en zo ja
welke, financiële fouten of onzekerheden zijn geconstateerd:


                                        Fout of                Financiële omvang in       Toelichting
          Specifieke uitkering          onzekerheid            euro’s                     fout/onzekerheid

G1B       Wet Sociale Werkvoorziening                 n.v.t.                     n.v.t.                  n.v.t.

          Totaal                                      n.v.t.                     n.v.t.                  n.v.t.





56
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>                       




                                                      
                                                                                                                                                               //01&23




      
                   
                                      
                                        
                                                    
                                                                  
                 !"                  # $ %               !!                 #                                                                                                                                        
                                                                                                                      #                                                                                                  # 
                                                                           ""  $            %      %                                                                                                         %  
                                                                                 "             $                                     $                                                                                                                   $ 
                                                                                %  %"
                                                                                                    &                                                                                                                                                                                
                                                                                                                    '  
                                                                                                                                                                                                                                                                                                           
                                  
                                   
                                                                                                  (   )                                                       (   )                                                       (   )                                                       (   )


                                                                                *+,(                     &%-    '%      -%.-     ,
                                                                               *,(                          '%-   ,    %-    ,
                                                                             ' &,/                      *%-   ,    -%-    ,
                                                                             0 *+ ,/  ,                   00%      +%-0     &0%&+       %-
                                                                             -  .,1                      ,    ,     %      ,
                                                                             *  ,2 "$                       %-   ,    ,     ,
                                                                             & 0,2                      ,    ,    %-*    ,
                                                                             +  0,3                           %    '%+.   +%.'    ,
                                                                             . - ',4                          ,    ,     %    ,
                                                                               0,4                       %   ,     %00    ,
                                                                                +,                       %-   ,    %.'    ,
                                                                               +, ,             -%-    %     0%0     %
                                                                             ' ,5                            %-   ,     %      ,
                                                                             0 .+&,6                        .-%      *%+.     0% '      ,
                                                                             -  .,6                           %   ,    ,     ,
                                                                             * +.-,                          0%-   %     &%0&    ,
                                                                             & +-,   "                %   ,     %    ,
                                                                             + &*-,7                           ''%-     %-*   '%+0      %
                                                                             . **,                       ,     %   ,     ,
                                                                             '&,                         .*.%&-     0&%.    *&-%&0      *%-
                                                                             &',89                            ,     %   ,     ,
                                                                             0&,:                        -..%-     '*%&     0'.%''      %&0
                                                                            ' 0+,:                       0 0%-     -%-*    ' +% .      +%&
                                                                            0 *'&,;                       %   ,    ,     ,
                                                                              &                                  '()!!*') !)+*), !(+-.*.) '!*.,
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>     





58
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>