<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Riedsútstel
Ynformaasjekarrûsel         :  11 oktober 2018
Agindapunt                  :  1a
Status                      :  Informerend/Vergaderstuk
Program                     :  Programma 8 - Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en
                                                stedelijke vernieuwing
Ferfolch                    :  Mening vormend/Besluitvormend 18 oktober 2018, agendapunt 11
Portefúljehâlder            :  Dhr. J. Spoelstra
Amtner                      :  Dhr. W. Boerema
Taheakke                    :  Bijlage 1 - Toelichting op de grondexploitatie
                               Bijlage 2 - Toelichting aanleg sport
                               Bijlage 3 - Raadsbesluit 6 april 2017
Saaknûmer                   :  Z2018-08880
Underwerp
Vaststellen bouwgrondexploitatie Sportvelden Twijzel
Foech ried/kolleezje:
De raad is bevoegd de gemeentelijke bouwgrondexploitatie ten behoeve van een
bestemmingsplan vast te stellen.
Wy stelle jo foar te besluten om:
Beslispunt 1; bouwgrondexploitatie woningbouw
       1. De gemeentelijke bouwgrondexploitatie Sportvelden Twijzel, met daarbij de inbreng
           van de grond en het uitvoeringskrediet, vast te stellen.
       2. Het financiële resultaat (afgerond, € 90.000 winst) op termijn, 2020-2024, vrij te laten
           vallen aan de algemene reserve.
Beslispunt 2; Financiële verantwoording aanleg sport
       3. De gerealiseerde investeringsopzet en financiering herinrichting sportvelden Twijzel, conform
           de actuele BBV-regels, vast te stellen.
       4. In te stemmen met een wijziging van de eerder beschikbaar gestelde investeringskredieten
           en de gevolgen daarvan- een stijging van de kapitaalslaten met €9.147 in het 1ste jaar na
           afronding- te verwerken in de begroting per 2019.
Ynlieding
De Raad heeft op 6 april 2017 is ingestemd met de uitvoering van herinrichting van het sportveld
Twijzel.
    1. In te stemmen met uitvoering van de plannen voor herinrichting van het sportveld Twijzel,
    2. In te stemmen met de bijbehorende financiering en op basis daarvan € 300.000
       beschikbaar te stellen, waarvan € 150.000 uit de overeenkomst tot grondverkoop terug
       kan komen en
    3. Voor de bestemmingsplanprocedure te kiezen voor variant 1 (het bestemmingsplan wordt
       alleen ter vaststelling aan raad voorgelegd).
Zie hiervoor bijlage 3 (raadsbesluit 6 april 2017).
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Ried    :    11 oktober 2018
Punt    :    1a
Side    :    2
Het eerste deel van het raadsbesluit, de herinrichting van de sportvelden, is uitgevoerd. In dit
voorstel ligt de keuze voor om het tweede deel van het raadsbesluit, op het oude korfbalveld
woningbouw te realiseren, al dan niet in exploitatie te nemen.
In de toelichting op dit voorstel wordt uitleg gegeven over de financiële voortgang en het te
realiseren eindresultaat.
Inmiddels zijn de voorbereidingen om tot woningbouw te komen zover dat daar een definitief
besluit overgenomen dient te worden door de raad. De gehele bestemmingsplanprocedure voor
het woningbouwplan is inmiddels doorlopen. De vaststelling van het bestemmingsplan wordt op
18 oktober 2018 aan de raad voorgelegd. Onderdeel van de vaststelling van bestemmingsplannen
is het aantonen van de financiële haalbaarheid. Deze haalbaarheid in de vorm van een
bouwgrondexploitatie wordt door een raadsvoorstel vastgesteld. De verwachting om € 150.000
terug te verdienen uit grondverkopen is door wijzigingen in de planopzet niet realiseerbaar. In
overleg met de bouwende partijen en omwonenden zijn wijzigingen aangebracht waarbij tevens
rekening is gehouden met geluidscontouren. Het aantal woningen is van 14 woningen
teruggebracht naar 8 woningen.
De investeringsopzet en de financiering van het totale project krijgt een andere vorm dan is
gepresenteerd in het Raadsbesluit. In 2017 is nieuwe regelgeving van kracht geworden inzake de
financiële verantwoording. Deze regelgeving is vastgelegd in het Besluit begroting en
verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Deze heeft onder andere geleidt tot een
wijziging in de programma-indeling. De financiering moet volgens de huidige programma indeling
worden gesplitst in een deel voor grondexploitatie van de woningbouw (programma 8) en de
investering van de sportvelden (programma 5). Beide onderdelen vallen daardoor zelfs onder
verschillende financiële regels. Effecten van de wijzing staan uitgelegd in de toelichting.
Samengevat presenteert het college een financiering van het totale project, dat na instemming
realisatie woningbouw, in lijn ligt met het Raadsbesluit van 2017. Om de juiste informatie mee te
geven zijn uitbreide technische toelichting opgesteld die in bijlagen aan het voorstel zijn
toegevoegd.
In dit voorstel stelt het college de raad in te stemmen met het gestelde bij:
Beslispunt 1- De bouwgrondexploitatie woningbouw en;
Beslispunt 2- De Financiële verantwoording aanleg sport.
Beslispunt 1; Bouwgrondexploitatie Woningbouw
De keuze ligt voor om het bestemmingsplan voor het onderdeel woningbouw definitief vast te
stellen en de financiële haalbaarheid hiervan aan te tonen. Daarvoor vraagt het college de raad in
te stemmen met het in exploitatie nemen van dit woongebied en de grondexploitatie die hierbij
hoort vast te stellen.
Het college stelt de raad voor:
        1. De gemeentelijke bouwgrondexploitatie Sportvelden Twijzel, met daarbij de inbreng
            van de grond en het uitvoeringskrediet, vast te stellen, en;
        2. Het financiële resultaat (afgerond, € 90.000 winst) op termijn, 2020-2024, vrij te laten
            vallen aan de algemene reserve.
Te berikken effekt, van de bouwgrondexploitatie woningbouw
De beoogde effecten van het voorstel de grondexploitatie zijn:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Ried    :    11 oktober 2018
Punt    :    1a
Side    :    3
     -  Het vaststellen van de financiële kaders voor de ontwikkeling van de genoemde locatie en
        daarmee de financiële haalbaarheid van het bestemmingsplan aan te tonen
     -  Het sturen en bewaken van de financiën en kennis te nemen van de risico’s
Arguminten voor het vaststellen van de bouwgrondexploitatie woningbouw:
1.1 Een bouwgrondexploitatie stelt de financiële kaders voor de verdere uitwerking en uitvoering
     van de ontwikkeling op de locatie.
De ‘Bouwgrondexploitatie’ Bijlage 1 geeft inzicht in de gemeentelijke kosten en opbrengsten van
de planontwikkeling van de locatie op basis van de huidige randvoorwaarden.
De randvoorwaarden betreffen het ruimtegebruik, bouwprogramma, kwaliteitsniveau etc.
De kosten van grondexploitatie betreffen onder meer de inbrengwaarde van de grond, plan- en
apparaatskosten, sloop- en beheerkosten en kosten voor het bouw- en woonrijp maken van het
terrein.
Met de vaststelling van deze grondexploitaties worden de opgenomen budgetten beschikbaar
gesteld en zijn bij de verdere uitwerking van de plannen deze kosten en opbrengsten met
bijbehorende planningen kader stellend.
1.2. Inbreng grond in grondexploitatie
De gemeente is zelf eigenaar van de grond voor het deelgebied woningbouw. Deze gronden,
zijnde het oude korfbalveld wordt ingebracht in de grondexploitatie tegen de boekwaarde. In dit
geval bestaat de boekwaarde van de grond uit de verplaatsingskosten van het korfbalveld
€ 72.383, =. Deze inbrengwaarde verhoogt het investeringsbedrag van het deel woningbouw
en komt ten gunste van het deel herinrichting sportcomplex. Deze inbreng is conform de regels
van de BBV.
1.3. Bestemming winst uit grondexploitatie
Winst uit de grondexploitaties valt vrij ten gunste van de algemene middelen op het moment dat
deze winst ook daadwerkelijk is gerealiseerd. De uiteindelijke winst die vrijvalt is afhankelijk van
de uitvoeringsresultaten en is met risico’s omgeven. Jaarlijks wordt bij de actualisatie in de
paragraaf grondbeleid gerapporteerd over de ontwikkeling van de geprognosticeerde
winstverwachting. Conform de huidige inzichten wordt winstuitkering verwacht in de periode
2020-2024.
Risico’s Bouwgrondexploitatie woningbouw
1.1 De geraamde winst staat nog niet definitief vast.
Op de realisatie van het woningbouwdeel zit nog een risico. De geprognosticeerde winst staat niet
vast. De werkelijke winst is afhankelijk van de uitvoeringsresultaten en de voortgang van het
verkrijgen van opbrengsten. Winst uitname uit een grondexploitatie is gerelateerd aan het
percentage gerealiseerde opbrengsten.
Het risico in de uitvoering bestaat uit;
1.1.1 Geraamde kosten
De marktomstandigheden in de bouw zijn momenteel grillig. De uitvoeringskosten kunnen
hiervoor hoger uitvallen. Om dit risico te minimaliseren wordt in de raming uitgegaan van de
laatste inzichten op de markt, gebaseerd op referentieprojecten en actuele marktinformatie.
1.1.2 Geraamde opbrengsten
     - Grondopbrengsten
In totaal een grondopbrengst van € 260.000. De verkoop is verdeeld over 2 afnemers. 4
bouwkavels gaan naar SWA en 4 bouwkavels gaan naar een projectontwikkelaar.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Ried    :    11 oktober 2018
Punt    :    1a
Side    :    4
In het contract met de projectontwikkelaar is een ontbindende voorwaarde opgenomen, wanneer
de ontwikkelaar in 2022 niet 40% van de door hem te realiseren woningen heeft verkocht, kan de
ontwikkelaar de overeenkomst ontbinden. Indien dit zich voordoet wordt een nieuwe afnemer
voor de grond gezocht.
     - ISV
De provincie heeft € 175.000 ISV-subsidie beschikbaar gesteld. Deze is meegenomen in het
dekkingsplan en hangt samen met de realisatie van woningen (sociale huur/koop of zorg) op de
locatie. Deze subsidie is gebonden aan een eindtermijn die door de Provincie recentelijk is
uitgesteld tot mei 2019. Met de vaststelling van het bestemmingsplan en de met SWA gemaakte
afspraken over de grondafname kan de einddatum worden gehaald.
Finânsjes Bouwgrondexploitatie woningbouw
De grondexploitatie van het woningbouwplan is voor rekening en risico van de gemeente. Omdat
de gemeente de financiële verantwoordelijkheid draagt voor de grondexploitatie, behoeft bij de
vaststelling van het bestemmingsplan door de raad, geen exploitatieplan (als bedoeld in de Wet
ruimtelijke ordening) te worden vastgesteld. Het verhaal van de gemeentelijke kosten vindt
plaats via de verkoopopbrengsten van de grond en het verkrijgen van subsidie.
Voor de voorgenomen woningbouwontwikkeling dient een grondexploitatie door de Raad te
worden vastgesteld. In onderstaande tabel wordt het resultaat weergegeven. In de bijgevoegde
toelichting op de grondexploitatie, bijlage 1, staan de verdere details.
  Samenvatting kosten en baten                                                    Bedragen in €
                                                                                      * 1.000
  Totale kosten                                                                                345
  Totale baten                                                                                 435
  Saldo op eindwaarde project                                                                   90
  Eindsaldo Netto contante waarde per 1-1-2018                                                  83
Beslispunt 2; Financiële verantwoording aanleg sport
Het onderdeel herinrichting sportvelden is afgerond - de kunstgrasvelden zijn in gebruik genomen
en de oefenhoek, het omliggende groen en het parkeerterrein liggen er prima bij.
Zoals in de inleiding al is aangegeven leiden nieuwe regels in de BBV tot een aanpassing van de
financiële registratie van het project.
Het college stelt de raad voor:
        1. De gewijzigde investeringsopzet en financiering herinrichting sportvelden Twijzel, conform de
            actuele BBV-regels, vast te stellen.
        2. In te stemmen met de wijziging van de eerder beschikbaar gestelde investeringskredieten
            en de gevolgen daarvan – een stijging van de kapitaallast met € 9.147 in het 1ste jaar na
            afronding – te verwerken in de begroting per 2019
Te berikken effekt;
     - De gerealiseerde investeringsopzet en financiering herinrichting sportvelden vast te stellen
     - Ten gevolge daarvan een begrotingswijziging vast te stellen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Ried    :    11 oktober 2018
Punt    :    1a
Side    :    5
Arguminten
Het onderdeel sport, is uitgevoerd voor een bedrag van € 500.019. De raad heeft zoals in de
inleiding is aangegeven in 2017 een krediet beschikbaar gesteld van € 300.000. Na realisatie
resteert een bedrag van € 200.019. Hiervoor zoekt het college dekking.
Als gevolg van de gewijzigde regelgeving BBV kan deze dekking niet meer 1:1 worden gehaald uit
de Bouwgrondexploitatie woningbouw. De dekking moet via de reserve in de Algemene Dienst.
De toelichting op financiën de aanleg sportvelden is opgenomen in bijlage 2. De verschillen t.o.v
de aanname die zijn ontstaan doordat gemeentelijke dekking niet meer rechtstreeks aan het
project kan worden toegekend en door inhuur externe begeleiding.
Het college legt in dit voorstel in het eerste beslispunt de raad de keuze voor het woningbouwplan
al dan niet in ontwikkeling te nemen. De raad kan er voor kiezen in te stemmen met dit voorstel
of de keuze maken niet in te stemmen met het voorstel. Hieronder wordt de financiële impact van
de keuzemogelijkheden weergegeven.
Finânsjes
De herinrichting van het sportcomplex is uitgevoerd. Het financiële saldo, eindresultaat, wat nu
openstaat na de uitvoering bedraagt ca. € 200.019. De intentie is om deze kosten deels te
dekken uit de inbreng van het vrijkomende oude korfbalveld in de Bouwgrondexploitatie
woningbouw. Die keuze is aan de raad.
Keuzemogelijkheid 1; Het niet ontwikkelen van het oude korfbalveld voor woningbouw
Stemt de raad niet in met de grondexploitatie en het realiseren van de woningbouw, dan zal
dekking moeten worden gevonden voor het totaal aan gemaakte kosten voor de herinrichting van
het sportcomplex. In dat geval is, na toewijzing van het oorspronkelijk krediet, een aanvullende
dekking van € 200.019 nodig.
 Saldo investeringen                                                                 Bedragen in €
 Uitgaven voor herinrichting sportcomplex                                                   539.344
 Ingezette gemeentelijke dekkingsmiddelen                                                    39.325
 In 2017 beschikbaar gesteld krediet                                                        300.000
 Eindsaldo op totale ontwikkeling (tekort = aanvullend benodigd krediet)                   200.019
De extra kapitaallast die hieruit voortvloeit bedraagt in het 1ste jaar na afronding € 14.335, en
komt ten laste van programma 5.
Keuzemogelijkheid 2; Instemmen met het bestemmingsplan en het woningbouwplan uit te
voeren.
Stemt de raad wel in met de grondexploitatie en de realisatie van de woningbouw, dan kan het
oude korfbalveld worden ingebracht in de Bouwgrondexploitatie woningbouw.
Hierdoor wordt het te dekken saldo teruggebracht tot € 127.636.
 Saldo investeringen                                                                 Bedragen in €
 Uitgaven voor herinrichting sportcomplex                                                   539.344
 Ingezette gemeentelijke dekkingsmiddelen                                                    39.325
 In 2017 beschikbaar gesteld krediet                                                        300.000
 Inbrengwaarde korfbalveld                                                                   72.383
 Eindsaldo op totale ontwikkeling (tekort = aanvullend benodigd krediet)                   127.636
De extra kapitaallast die hieruit voortvloeit bedraagt in het 1ste jaar na afronding € 9.147, en
komt ten laste van programma 5.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Ried    :   11 oktober 2018
Punt    :   1a
Side    :   6
Daarnaast ontstaat een Bouwgrondexploitatie woningbouw waarvan het college op termijn een
positief eindsaldo verwacht te behalen van € 90.000. Dit saldo zal op termijn, in de jaren 2020-
2024, conform de regels van de BBV vervallen aan de reserve in de Algemene Dienst. Samen met
de, als gevolg van de wijzigingen in de BBV, eind 2017 weggevallen € 30.000 dekking, ligt de
totale projectfinanciering in lijn met het raadsbesluit in 2017.
Kommunikaasje
Voor de uitvoering van de projecten waarop de grondexploitaties betrekking hebben, zijn separate
communicatietrajecten doorlopen in relatie met bestemmingsplan
Ferfolchtrajekt
Iedere grondexploitatie zal minimaal jaarlijks worden herzien bij de vaststelling van de
jaarrekening. Bij afwijkingen van de gestelde kaders zal de exploitatie opnieuw aan u ter
besluitvorming worden voorgelegd. Periodiek (via reguliere rapportages) en op cruciale
beslismomenten zullen ook risico’s en beheermaatregelen in beeld worden gebracht
Buitenpost, 6 oktober 2018
Het college van burgemeester en wethouders van Achtkarspelen,
Secretaris,                            Burgemeester,
dhr. mr. drs. E.H.C. van der Laan      dhr. G. Gerbrandy
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Konsept riedsbeslút
De raad van de gemeente Achtkarspelen;
gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d. 28 september
2018, punt nr.: 11;
Beslút:
Beslispunt 1; bouwgrondexploitatie woningbouw
       1. De gemeentelijke bouwgrondexploitatie Sportvelden Twijzel, met daarbij de
           inbreng van de grond en het uitvoeringskrediet, vast te stellen.
       2. Het financiële resultaat (afgerond, € 90.000 winst) op termijn, 2020-2024, vrij
           te laten vallen aan de algemene reserve.
Beslispunt 2; Financiële verantwoording aanleg sport
       3. De gewijzigde investeringsopzet en financiering totaalproject herinrichting sportvelden
           Twijzel, conform de actuele BBV-regels, vast te stellen.
       4. In te stemmen met de wijziging van de eerder beschikbaar gestelde
           investeringskredieten en de gevolgen daarvan – een stijging van de kapitaallast met
           € 9.147 in het 1ste jaar na afronding – te verwerken in de begroting per 2019.
 Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van
 de raad van de gemeente Achtkarspelen van
 18 oktober 2018.
 De griffier,                                  De voorzitter,
 mevr. J. van Hoppe MPM                        dhr. G. Gerbrandy
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>