<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>BEGROTING MOA 2024
Begroting 2024: Anticiperen op Economische Dynamiek en Arbeidsmarktuitdagingen
Geachte bestuursleden van de MOA,
Met genoegen presenteren wij de Begroting 2024 voor de MOA. In deze dynamische periode, waarin
economische verschuivingen en veranderingen op de arbeidsmarkt het zakelijke landschap
beïnvloeden, blijft het cruciaal voor de MOA om met inzicht en vooruitziendheid te handelen.
Economische Context: Adaptatie in Veranderende Tijden
De wereldwijde economische stand blijft onderhevig aan complexe verschuivingen die onze aandacht
en strategische benadering vragen. In het afgelopen jaar hebben we gezien hoe sectoren en markten
zich herdefiniëren als reactie op technologische innovaties, geopolitieke veranderingen en de nasleep
van wereldwijde gebeurtenissen. Binnen deze context blijft het van vitaal belang dat we ons bewust
zijn van de dynamiek die van invloed is op onze financiële stabiliteit en veerkracht.
Arbeidsmarkt: Navigeren door Veranderende Landschappen
De huidige arbeidsmarkt ondergaat aanzienlijke aanpassingen, waarbij flexibiliteit en
aanpassingsvermogen kernkwaliteiten zijn geworden. De groeiende invloed van robotisering, de
evolutie van arbeidsnormen en de voortdurende vraag naar hoogwaardige vaardigheden hebben de
vraag naar nieuw personeel opnieuw gedefinieerd. In deze snel veranderende arbeidsomgeving is het
cruciaal dat we onze begrotingsstrategie afstemmen op de behoeften van onze medewerkers. De
afname van mensen in de bijstand geeft aan dat er werk is voor mensen die graag willen. Voor
degene die bij de MOA in traject zitten hebben een grotere opgave. Zij hebben immers een grote
afstand tot de arbeidsmarkt en zullen door middel van jobcarving en opleiding aan de slag moeten bij
de reguliere werkgevers.
Loonsverhogingen binnen CAO's: Evenwicht tussen exploitatie en Werknemerswelzijn
Een van de sleutelelementen van onze begroting betreft de loonsverhogingen binnen de CAO's. Met
name de CAO Sociaal werk, waaronder al het stafpersoneel valt, ondergaat een loonsverhoging van
15% per 2024 en over de andere CAO’s wordt ten tijde van deze begroting nog onderhandeld. Deze
verhogingen weerspiegelen niet alleen onze inzet voor eerlijke en rechtvaardige beloning, maar ook
onze erkenning van de rol van competente en gemotiveerde medewerkers bij het verwezenlijken van
onze doelen. Het bereiken van een evenwicht tussen het handhaven van competitieve salarissen en
het waarborgen van het welzijn van onze medewerkers blijft een prioriteit.
In het licht van deze overwegingen hebben we onze Begroting 2024 opgesteld met een scherp oog
voor de belangen van onze medewerkers, het veranderende economische landschap, de eisen van de
arbeidsmarkt en de belangen van onze organisatie. We moeten constateren dat de balans tussen de
begrote uitgaven en de begrote inkomsten onder druk komen te staan.
Maar net als voorgaande jaren zullen we alles uit het ondernemerschap van de MOA halen om een
positief resultaat te behalen.
In 2024 zullen we verder werken aan het governance vraagstuk dat is ontstaan vanwege de invoering
van de Wet bestuur en toezichthouders rechtspersonen. Er zijn twee redenen om de bestuurlijke
inrichting (of: governance) van de MOA tegen het licht te houden. In 2022 is de Wet Bestuur en
Toezicht Rechtspersonen van kracht geworden, die rechtspersonen verplicht hun statuten op een
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>aantal onderwerpen aan te scherpen, waaronder het bestuursmodel. Daarnaast worden alle
verbonden partijen waarin de gemeente deelneemt periodiek geëvalueerd, waarbij op dit moment
de MOA aan de beurt is.
Ook zal verder invulling worden gegeven aan de samenwerking tussen MOA en de Kruidhof als
participatie bedrijven binnen de gemeente zoals is afgesproken in de dienstverleningsovereenkomst
tussen de gemeente en MOA.
Deze inleiding biedt een overzicht van de context waarbinnen onze begrotingsplanning plaatsvindt. In
de daaropvolgende secties zullen we gedetailleerder ingaan op de financiële projecties die ons in
staat zullen stellen om veerkrachtig te blijven in het gezicht van verandering.
Met oprechte toewijding aan onze missie en inzet voor onze medewerkers.
Baten
De SW overhead vergoeding is een vergoeding die de MOA ontvangt voor het in dienst hebben van
medewerkers met een SW indicatie. De vergoeding is een percentage gebaseerd op de begrote salaris
kosten. Voor wat betreft de detacheringen lopen er in 2024 een aantal contracten af van
medewerkers die gedetacheerd zijn. Zij zullen door de werkgever zelf in dienst worden genomen na
verloop van een tweetal jaar detachering.
De bevoorschotting SW lonen is gebaseerd op de loonsom van 2023 met een te verwachten
loonstijging van 5%. Ten tijde van de opmaak van de begroting zijn de vakbonden en VNG in
onderhandeling over de CAO’s SW en ‘Aan de slag’.
De omzet MOAi Grien is opgedeeld in twee componenten. Het eerste deel is de omzet voor het
bestek voor het onderhoud van het groen in Achtkarspelen. Het tweede gedeelte is voor overige
opdrachten zoals sportveld onderhoud, werk in de openbare ruimte en bij bedrijven in
Achtkarspelen. Met de afdeling beheer is afgesproken dat er jaarlijks een prijsverhoging wordt
doorgevoerd van 2%. Dat dit niet geheel volgens normatieve prijsstijgingen is komt ook omdat ook de
gemeente reeds voor 2024 heeft begroot.
De omzet voor MOAi Wurk is opgedeeld in diverse posten te beginnen bij de vergoeding voor nieuw
beschut werk. Dit is begeleidingsvergoeding voor medewerkers met een nieuw beschutwerk indicatie
afgegeven voor het UWV. Voor de post participatiebudget voert MOAi Wurk de re-integratie uit voor
medewerkers die vanuit de gemeente aangeleverd worden voor een traject. Dit is een bulk bedrag
voor zo’n 36 volledige trajecten per jaar. Dit bedrag is sinds de start van de MOA niet geïndexeerd.
Naast de re-integratie tak en de werkgeverstak ( nieuw beschut werk ) biedt de MOA ook
arbeidsmatige dagbesteding en ontvangt hiervoor een vergoeding vanuit de WMO. In het werkatelier
van MOAi Wurk worden ook opdrachten uitgevoerd voor derden en daarvoor ontvangt de MOA een
vergoeding welke onder MOAi Wurk opdrachten vallen. Voor het inzamelen van zwerfafval buiten de
bebouwde kom in Achtkarspelen ontvangt de MOA een bedrag en daarnaast leegt de MOA wekelijks
de afvalbakken in het buitengebied van de gemeente.
Lasten
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>De salarissen vormen de grootste kostenpost voor de MOA. De MOA voert drie verschillende CAO’s te
weten Cao Sociaal Werk voor de staf, CAO SW voor de medewerkers met een SW indicatie en CAO “
aan de slag” voor medewerkers die vallen onder de Baanafspraakbanen en nieuw beschut werk. Voor
de twee laatste CAO’s wordt er op dit moment onderhandeld tussen VNG en vakbonden voor een
verhoging van de salarissen. Sowieso wordt de verhoging van het minimumloon doorgevoerd in deze
CAO’s. En net als in veel sectoren in Nederland is er per 1 januari 2024 ook een nieuwe CAO Sociaal
Werk afgesloten met daaraan gekoppeld een bruto loonstijging van 15%. Al met al staat er een forse
loonsverhoging te wachten voor 2024. Wat verder opvalt in de begroting is dat de post Premies
Pensioenfonds fors hoger zijn dan voorheen. Dit heeft te maken met een doorrekenfout vanuit 2021
en deels met het feit dat medewerkers onder de nieuwe CAO “aan de slag” ook in aanmerking komen
voor pensioen.
Voor de huisvestingskosten zijn de verhogingen van de diverse huren meegenomen. De MOA huurt
drie verschillende panden en heeft 1 eigen pand in bezit. Het is bekend dat de MOA ruimte gebrek
heeft en dat er wordt gezocht naar oplossingen.
In de exploitatiekosten is rekening gehouden met een prijsstijging van 5%. Hier is een kleine
inflatiecorrectie in meegenomen. Onder de vervoerskosten vallen alle kosten met betrekking tot het
onderhoud en leasen van de voertuigen en land- en tuinbouwmachines. De post brandstof blijft een
hoge kostenpost. De te verwachten accijnsverhoging in 2024 is hier ook meegenomen.
De te verwachten kantoorkosten en verkoopkosten zijn gebaseerd op de huidige kosten en met een
te verwachten indexering verhoogd. Binnen algemene kosten zijn voor 2024 de controlekosten van de
externe accountant meegenomen. Deze waren nog niet begroot in 2023.
De MOA heeft nog een lening te lopen bij de gemeente voor de aanschaf van een kooimaaier. Deze
wordt maandelijks afgelost en heeft nog een openstaand saldo van € 42.117.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Stichting Maatschappelijke Onderneming Achtkarspelen
Geconsolideerde begrotingen
alle bedragen in euro/€
                                                                 2023                  2024
Baten
SW Overhead vergoeding                  €         232.197 €   232.197 € 243.807 €   243.807
Detachering                                               €   134.089           €   123.362
Bevoorschotting WSW-lonen                                 € 1.334.468           € 1.401.191
Gemeente 8K groenonderhoud              €         537.227             € 549.046
Gemeente 8K overige                     €         301.633             € 333.407
Omzet Moai grien                                          €   838.860           €   882.453
Vergoeding beschutwerk                  €          48.000             €  94.000
Participatiebudget                      €         168.000             € 168.000
WMO dagbesteding                        €          50.453             €  70.890
Moai Wurk opdrachten                    €         123.366             € 198.906
Zwerfafval                              €          10.000             €  26.500
Omzet Moai wurk                                           €   399.819           €   558.296
Totaal baten                                              € 2.939.433           € 3.209.110
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Lasten
Salarissen
Bruto lonen                          € 1.898.834             € 2.126.694
Bruto belaste vergoedingen           €     1.986             €     2.225
Mutatie vakantiegeld verplichtingen  €      -886             €      -992
Uitzend detacheringskrachten
Bruto belast toeslagen               €     4.823             €     5.402
Loonkostensubsidie                   €  -141.184             €  -153.890
Ziekengelduitkeringen                €   -46.948             €   -51.173
WsW verhoging na begrotingswijziging €    88.744
Lonen en salarissen                              € 1.805.370             € 1.928.265
Premies sociale verzekeringswetten   €   364.378             €   368.443
Premies ziekengeldverzekeringen      €     3.551             €     3.977
Premies LIV                          €   -46.832             €   -51.046
Premies WIA/WGA regelingen           €     1.250             €     1.400
Overige sociale lasten               €    55.400             €    62.048
Sociale lasten                                   €   377.749             €   384.823
Premies pensioenfonds                €    89.081             €   187.579
Pensioenslasten                                  €    89.081             €   187.579
Reis en verblijfskosten              €       887             €       975
Reiskosten vergoeding                €    29.678             €    32.646
Onkosten vergoeding                  €     8.380             €     9.218
Kantinekosten                        €     7.790             €     8.569
Bedrijfskleding/ wasserij            €     7.204             €     7.924
Opleidingskosten                     €    11.232             €    12.355
Arbodienst                           €    16.917             €    18.609
Vrijwilligersbijdragen               €     5.223             €     5.223
Overige personeelskosten             €    10.818             €    11.900
Overige personeelskosten                         €    98.130             €   107.421
Salaris SW                           € 1.334.468             € 1.401.191
Personeelskosten                                 € 2.370.331             € 2.608.088
onroerende zaken                     €    11.327             €    11.327
Machines en installaties             €    90.544             €    74.480
Inventaris                           €     7.461             €     8.954
Transportmiddelen                    €     9.898             €     9.898
boekresultaat
Afschrijvingen                                   €   119.231             €   104.659
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Huur                                  € 54.327             € 75.180
energiekosten                         € 27.685             € 29.069
Lasten onroerende zaken               €  1.748             €  1.457
Schoonmaakkosten                      €  8.980             €  7.484
Waterschaplasten                      €    189             €    158
Verontreinigingsheffing               €    679             €    566
Overige huisvestingkosten             €  3.909             €  3.257
Huisvestigingskosten                           €    97.517          €   117.170
Huur machines en installaties         €    -
Reparatie en onderhoud                €  6.941             €  7.288
Kleine aanschaffingen                 €  4.977             €  5.225
Gereedschappen                        € 37.331             € 39.197
Kostem materiaal en overige projecten €  4.639             €  4.871
Project en Werkatelier                € 15.579             € 16.358
Exploitatiekosten                              €    69.466          €    72.939
Brandstoffen                          € 83.850             € 92.235
Onderhoud                             € 47.879             € 50.273
Leasekosten                           € 44.103             € 44.103
Verzekering                           € 10.120             € 10.626
Motorrijtuigenbelasting               €  2.774             €  2.774
Boetes                                €    -
Overige autokosten                    €  2.900             €  3.045
Vervoerskosten                                 €   191.626          €   203.056
Onderhoudskosten machines
Kantoorbenodigdheden                  €  1.573             €  1.652
Automatiseringskosten                 € 14.699             € 15.434
Telefoon- en internetkosten           €  7.991             €  8.391
Porti en Vracht                       €    626             €    729
Contributies en abonnementen          € 17.080             € 17.934
Kantoorkosten                                  €    41.971          €    44.140
Reclame en advertentiekosten          €  2.417             €  2.538
Representatiekosten                   €    114             €    120
Verpakkingsmateriaal                  €  1.882             €  1.976
Verkoopkosten                                  €     4.414          €     4.634
Accountantskosten                     € 27.646             € 41.028
Advieskosten                          €  6.000             €  4.823
Verzekeringen algemeen                €  3.078             €  3.232
Boetes belastingdienst
Betalingsverschillen
Overige algemene kosten               €  1.100
Algemene kosten                                €    37.824          €    49.083
Bankkosten                            €  1.675
Rente lening gemeente Achtkarspelen   €    800             €    760
Rente financial lease Lage landen     €  3.080             €  3.080
Rente en kosten belastingdienst       €  1.500             €  1.500
Financieringslasten                            €     7.055          €     5.340
Financiering investering
Totaal lasten                                  € 2.939.434          € 3.209.110
Operationeel resultaat                         €        -0          €        -0
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>