<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Eerste begrotingswijziging 2018
Inleiding
Het Algemeen Bestuur stelde op 14 maart 2018 het meerjarig financieel kader vast. In deze kaderbrief zijn alle
ontwikkelingen opgenomen die van invloed zijn op de begroting. Een aantal van deze thema’s hebben deels ook
effect op 2018. Denk aan de gevolgen van Dekkingsplan 2.0, de extra inzet van vergunninghouders en verhoging
van de pensioenpremie. Daarnaast zijn er een aantal incidentele ontwikkelingen, specifiek voor 2018. Zo is er een
voordeel op kapitaallasten, doordat investeringen zijn doorgeschoven in afwachting van besluitvorming over
Dekkingsplan 2.0, en vraagt het programmatisch implementeren van JGZ 3.0 incidenteel budget. Per saldo is in
2018 ruim € 6 ton aan extra budget nodig. Het bestuur stelt voor om deze te dekken uit de egalisatiereserve.
Daarmee wordt voorkomen dat gemeenten gedurende het begrotingsjaar worden geconfronteerd met een
verhoging van de gemeentelijke bijdrage. Bovenstaande wijzigingen worden middels deze eerste
begrotingswijziging 2018 aan u voorgelegd.

Per saldo leidt bovengenoemde begrotingswijziging tot een uitzetting van € 617.000 waarbij het voorstel is deze
te dekken uit de egalisatiereserve.

Effecten op 2018
De totale uitzetting van € 617.000 is als volgt opgebouwd:

 A. Vanuit kaderbrief 2019                                      €       Datum bestuursbesluit
 - Vakbekwaam worden                                            -800    DP 2.0 AB 19-10-2017
 - Vrijwilligersvergoeding                                      -250
 - Besparing dekkingsplan consignatie                              33
 - Besparing dekkingsplan materieel                              100
 - Extra inzet vergunninghouders                                -105    BcG 14-12-2017
 Totaal beleidsontwikkelingen vanuit kaderbrief               -1.022
 - CAO / ABP                                                    -225    Kaderbrief
 - BTW expertteams                                                -85   AB 14-3-2018
 Totaal autonome ontwikkelingen vanuit kaderbrief               -310
 A. Totaal effecten kaderbrief op 2018                        -1.332


 B. Incidentele baten en lasten
 - Meerjareninvesteringsplan                                   1.616    DP 2.0 AB 19-10-2017
 Totaal incidentele baten                                      1.616
 - Berenschot onderzoek                                          -50    AB 21-12-2017
 - Project AVE                                                   -45    Best. conferentie 2016
 - JGZ 3.0                                                      -200    BcG 22-2-2018
 - Afstoten Hulpverleningsvoertuigen Brandweer                  -532    DP 2.0 AB 19-10-2017
 - Uitloop afhechting DP 1.0 (2018), woningchecks                -74    AB 20-3-2017
 B. Totaal incidentele lasten                                   -901
 B. Totaal effecten incidentele baten en lasten                  715


 A + B. Totaal resultaat                                        -617

 - Onttrekking uit egalisatiereserve                             617
 Totaal eerste begrotingswijziging 2018                            0
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Toelichting effecten 2018
Beleidsmatige ontwikkelingen Kaderbrief 2019
In de begroting 2019 zijn de volgende beleidsmatige ontwikkelingen meegenomen welke eveneens effect hebben
op de begroting 2018:
         • Dekkingsplan 2.0
             Op 19 oktober jl. is het Dekkingsplan 2.0 vastgesteld door ons Algemeen Bestuur. Vanaf de
             begroting 2019 worden de financiële consequenties van het vastgestelde dekkingsplan, die zich
             voordoen in deze beleidsperiode, opgenomen. Deze financiële consequenties hebben voor 2019
             een per saldo uitzetting van € 700.000 tot gevolg; een uitzetting van € 1.050.000 op vakbekwaam
             worden en vrijwilligersvergoeding en een besparing van € 350.000 op structurele consignatie en
             materieel. In 2018 doet zich de volledige uitzetting voor en wordt reeds een deel van de besparing,
             zijnde € 133.000, gerealiseerd. Per saldo leidt dit in 2018 tot een uitzetting van € 917.000
         • Extra inzet vergunninghouders
             De Bestuurscommissie Gezondheid heeft in de vergadering van 14 december 2017 besloten het
             dagelijks/algemeen bestuur te adviseren voor 2018 een bedrag van € 240.000 beschikbaar te
             stellen voor de uitvoering jeugdgezondheidszorg, gezondheidsbevordering en hygiënezorg ten
             behoeve van nieuwe vergunninghouders. Voor de dekking van de kosten wordt geadviseerd het
             verwachte overschot op de extra inzet vergunninghouders over 2017 aan te wenden naast een (zo
             nodig) te vragen extra bijdrage van de gemeenten. Gelet op het in de jaarrekening 2017 verwerkte
             overschot van € 135.000 op de extra inzet vergunninghouders, is in deze begrotingswijziging,
             conform bovengenoemd advies van de Bestuurscommissie Gezondheid, rekening gehouden met
             een extra budget van € 105.000.

Autonome ontwikkelingen Kaderbrief 2019
Conform artikel 5a van de financiële verordening zijn de budgetten voor materiële lasten en loonkosten
geïndexeerd:
        • De pensioenpremies zijn met ingang van 2018 per saldo met 1,4% gestegen waarbij er 0,98% voor
             rekening van de werkgever komt, zijnde € 225.000. Deze zijn opgenomen als uitzetting in de
             begroting 2019 en heeft voor hetzelfde bedrag effect op de begroting van 2018.
        • De piketten bevolkingszorg vormen een gemeentelijke taak, maar worden uitgevoerd door de
             Veiligheidsregio Fryslân. Enkele gemeenten stellen medewerkers beschikbaar aan Veiligheidsregio
             Fryslân, daarvoor zal btw in rekening gebracht moeten worden door die gemeenten. Het gaat hierbij
             om 21% over € 405.000, zijnde € 85.000. Deze btw kan volledig worden doorgeschoven naar de
             deelnemende gemeenten op basis van de transparantieregeling. Deze btw krijgen gemeenten via
             het btw-compensatiefonds terug met dezelfde verdeelsleutels als waarvoor deze in rekening wordt
             gebracht via de algemene bijdrage. Er ontstaat dus geen nadeel, het betreft slechts een verschuiving
             van de financiering. Aangezien de wijze van factureren is aangepast met ingang van 2018 heeft dit
             eveneens effect op de begroting 2018.

Incidentele ontwikkelingen 2018
Naast bovenstaande ontwikkelingen doen er zich in 2018 nog een aantal ontwikkelingen voor:
         • Meerjareninvesteringsplanning:
             In de jaren na de regionalisering zijn er, met name in afwachting van de uitkomsten van
             dekkingsplan 2.0, investeringen doorgeschoven. Het gevolg hiervan is dat er de afgelopen jaren
             incidenteel geld is overgebleven met betrekking tot de investeringsplanning, zo ook in 2018. In 2018
             en in 2019 zal behoorlijk worden geïnvesteerd. Dit betreft deels een inhaalslag van voorgaande
             jaren, maar deels ook omdat het dekkingsplan duidelijkheid geeft over welk materieel en materiaal
             er voor toekomstbestendige brandweerzorg benodigd is. De verwachting is dat de incidentele
             overschotten die zich de afgelopen jaren hebben voorgedaan eind 2019/ begin 2020 niet meer aan
             de orde zullen zijn. In 2018 is echter nog een incidenteel voordeel te verwachten van € 1.616.000.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>        •    Onderzoek Berenschot
             2019 is het laatste jaar waarin het bestuur extra middelen investeert in de bedrijfsvoering. Het jaar
             daarop moet de organisatie bovengemiddelde kwaliteit leveren met 10% minder aan middelen dan
             vergelijkbare organisaties. Grondslag voor de extra investering was een onderzoek van Berenschot,
             waar de omvang van de ondersteunende diensten werd vergeleken met andere organisaties. Om te
             beoordelen of de taakstelling voor 2020 en verder nog steeds realistisch is, vindt begin 2018
             opnieuw een dergelijk onderzoek plaats. Hiervoor zijn incidenteel middelen nodig van € 50.000
        •    Project Aanpak Voorkoming Escalatie (AVE)
             Aanpak Voorkoming Escalatie (AVE) sluit aan bij de nieuwe 3D aanpak van gemeenten in het sociaal
             domein en bij de strafketenpartners. De werkwijze geeft helderheid over regie en
             verantwoordelijkheden. Via de AVE is een opschalingsmodel ontworpen voor bijvoorbeeld multi-
             probleemgezinnen. Op een bestuurlijke conferentie in 2016 is ingestemd met de regierol die
             Veiligheidsregio Fryslân hierin pakt. Voor 2018 is € 45.000 benodigd om die regierol te bekostigen.
        •    Programma JGZ 3.0
             Door onderzoeksbureau AEF is in 2017 een onderzoek uitgevoerd naar de uitvoering van de JGZ. De
             centrale vraagstelling binnen dit onderzoek was: ‘Is het mogelijk de JGZ conform het Landelijk
             Professioneel Kader uit te voeren binnen het huidige budget?’. De uitkomsten van het onderzoek
             zullen op programmatische wijze worden geïmplementeerd. Het programma wordt vormgegeven
             via vier lijnen: teams, visie, pilots en innovatieagenda. Het onderzoeksrapport is besproken in de
             bestuurscommissie Gezondheid en hierbij is aangegeven dat een goede begeleiding van het
             programma JGZ 3.0 van groot belang is. Tijdens de bestuursvergadering is aangegeven dat
             zorggedragen wordt voor een stevige structuur voor het programma JGZ 3.0. Deze structuur zal
             bestaan uit een opdrachtnemer, een programmamanager en projectleiders. Met de uitvoering van
             het programma JGZ 3.0 zijn extra kosten gemoeid. Deze worden in 2018 geraamd op € 200.000.
        •    Afstoten Hulpverleningsvoertuigen
             In dekkingsplan 2.0 is gekeken naar welke voertuigen er in het kader van toekomstbestendige
             brandweerzorg benodigd zijn. Voor wat betreft de zogenaamde hulpverleningsvoertuigen worden
             er, voortkomend uit de oude gemeentelijke situatie, zowel voertuigen ingezet met kraan als zonder
             kraan. In verband met uniformiteit, functionaliteit en efficiency is besloten de
             hulpverleningsvoertuigen zonder kraan in 2018 af te stoten en vanaf heden enkel
             hulpverleningsvoertuigen met kraan aan te schaffen. Dit draagt ook bij aan een groot deel van de
             structurele besparing op het materieel van € 250.000. De restant boekwaarde van de betreffende
             hulpverleningsvoertuigen verminderd met een geschatte restwaarde bedraagt € 532.000 in 2018 als
             frictiekosten implementatie dekkingsplan 2.0
        •    Uitloop afhechting Dekkingsplan 1.0
             In 2018 is voor de afhechting van Dekkingsplan 1.0 eenmalig € 74.000 benodigd aangezien de
             woningchecks voor de buitengebieden (de zogenaamde 18+ objecten) langer doorlopen dan
             gepland. Dit heeft in 2017 echter geleid tot een besparing van hetzelfde bedrag.




Reserves en Voorzieningen
Het geraamde verloop van de reserves en voorzieningen ziet er als volgt uit en is als dusdanig verwerkt in de
begroting na eerste begrotingswijziging 2018.

 Reserves                                      1-1-2018 Storting   Onttrekking         31-12-2018
 Algemene reserve                             1.600.000          -           -          1.600.000
 Gezondheidsmonitors                            118.552    100.000      50.000            168.552
 Rechtspositie                                   52.316                 16.500             35.816
 Egalisatiereserve                                    - 1.271.000     617.000             654.000
                                             1.770.868       1.371.000     683.500       2.458.368




                                                         3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>                 Voorzieningen                                        1-1-2018 Storting   Onttrekking                  31-12-2018
                 Voorziening opgebouwde spaaruren                      193.794          -      20.000                     173.794
                 Voorziening sociaal plan SN1B                         297.875          -      80.375                     217.500
                 Groot onderhoud Harlingertrekweg                      102.965     42.000                                 144.965
                 Groot onderhoud brandweerkazernes                     772.538    426.542    556.011                      643.069
                                                                       901.980         732.573          267.381         1.367.172

                De voorzieningen met betrekking tot het sociaal plan en spaarverlof zullen voldoende zijn om de resterende
                onderliggende verplichtingen af te dekken. De voorziening groot onderhoud sluit aan op de aanwezige
                meerjarenonderhoudsplanning.



                Effecten per programma 2018
                In onderstaande tabel zijn per programma de effecten van de eerste begrotingswijziging 2018 opgenomen, welke
                geen effect hebben op de reeds vastgestelde bijdrage per programma in de primitieve begroting 2018.

                                          primitieve begroting 2018             1e bestuurlijke wijziging 2018                saldo na 1e wijziging 2018
                                 Lasten         Baten        Saldo           Lasten      Baten          Saldo        Lasten         Baten         Saldo
Programma GGD
 Pijler 1                        12.291.625        138.985     12.152.640        86.394        10.785      75.609    12.378.019          149.770    12.228.249
 Pijler 2                         8.199.815      3.690.872      4.508.943       168.627       -98.507    267.134      8.368.442        3.592.365     4.776.077
 Pijler 3                         1.035.032        563.830        471.202       -17.560           880     -18.440     1.017.472          564.710       452.762
 Pijler 4                         1.194.031      1.194.031              0       -35.446       -35.446           0     1.158.585        1.158.585             0
Bijdrage programma GGD                          17.132.785    -17.132.785                                       0             0       17.132.785   -17.132.785
 Reservemutaties GGD                                                    0       100.000      424.303    -324.303        100.000          424.303      -324.303
Totaal programma GGD             22.720.503     22.720.503              0       302.015      302.015            0    23.022.518       23.022.518             0

Programma Crisisbeheersing
 Producten Crisisbeheersing       4.019.102        192.058      3.827.044        89.890       -4.308      94.198      4.108.992          187.750     3.921.242
 BDUR                                            2.703.050     -2.703.050                     23.800     -23.800                  0    2.726.850    -2.726.850
Bijdrage programma Crisis                        1.123.994     -1.123.994                                      0                  0    1.123.994    -1.123.994
 Reservemutaties Crisis                                                 0                     70.398     -70.398              0           70.398       -70.398
Totaal programma Crisis           4.019.102      4.019.102              0        89.890       89.890           0      4.108.992        4.108.992             0

Programma Brandweer
 Producten Brandweer             32.229.448        932.128     31.297.320       680.755      391.789     288.966     32.910.203        1.323.917    31.586.286
 BDUR                                            5.019.950      -5.019.950                    44.200     -44.200              0        5.064.150     -5.064.150
Bijdrage programma Brandweer                    26.277.370    -26.277.370                                      0              0       26.277.370   -26.277.370
 Reservemutaties Brandweer                                               0                   244.766    -244.766              0          244.766       -244.766
Totaal programma Brandweer       32.229.448     32.229.448               0      680.755      680.755           0     32.910.203       32.910.203              0

Programma Organisatie
 Producten Organisatie           13.660.253       1.422.229    12.238.024     -1.382.255   -1.326.352    -55.903     12.277.998           95.877    12.182.121
 Reservemutaties Organisatie                                            0         72.403       16.500     55.903         72.403           16.500        55.903
Bijdrage programma Organisatie                  12.238.024    -12.238.024                                      0              0       12.238.024   -12.238.024
Totaal programma Organisatie     13.660.253     13.660.253              0    -1.309.852    -1.309.852          0     12.350.401       12.350.401             0
Eindtotaal                       72.629.305     72.629.305              0      -237.191     -237.191             0   72.392.114       72.392.114             0
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Bijlage 1. Investeringskredieten 2018
Investeringskredieten 2018 ter vaststelling (in lijn met de kaderbrief)

Investeringsproject 2018                         Krediet
Smartphones                                         125.000
Storage                                             237.313
Citrix servers                                      101.856
Citrix netscaler                                     16.623
Infrastructuur PM                                    40.000
ASA                                                  26.512
Ipads                                                50.000
Thin clients en laptops                              70.000
Software telefooncentrale                           200.000
Monitoren, 200 stuks per jaar                        25.000
Audiovisuele middelen                                21.500
Data warehous                                        40.000
Koppelingen                                          30.000
Werkplekmeubilair                                   170.000
Optimalisatie/integratie afas-inconto               150.000
Organisatie                                       1.303.804

Portofoons GHOR                                       23.500
Crisis                                                23.500

JGZ, herinrichtingskosten                            100.000
GGD                                                  100.000

Verbouw diverse locaties                             800.000
Nieuwbouw                                          1.991.000
Grond                                              1.578.000
Redvoertuigen                                      1.560.000
Tankautospuiten                                    4.114.000
Haakarmvoertuigen                                    549.000
Personeel/materiaalwagen                           1.170.000
Dienstauto's                                         203.000
Persoonlijke beschermingsmiddelen                    837.000
Overige diverse kavels                               569.000
Brandweer                                         13.371.000

Totaal                                            14.798.304




                                                      5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>