<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Verslag vragenuurtje raadscommissie 12-10-2021
Onderwerp:        Technische vragen begroting 2022 gemeente Harlingen
Aanwezig:         Richtje Allersma, D66
                  Jappie Saakstra, Harlinger Belang
                  Hendrik Sijtsma, CDA
                  Paul Schoute (wethouder)
Onderstaand een beknopte weergave van de belangrijkste onderwerpen die aan de orde zijn
geweest (op volgorde van behandeling).
Reserve Sociaal Domein
Op de vraag waarom de € 1,4 mln. die in 2022 extra beschikbaar komt, wordt gestort in de reserve
Sociaal domein (en dus niet ten gunste van de algemene middelen komt) wordt aangegeven dat dit is
om de (financiële) buffer voor jeugdzorg te versterken, omdat we ook de komende jaren nog
(financiële) risico’s blijven zien t.a.v. jeugdzorg. De tekorten op jeugdzorg vanuit de meerjarenraming
2022-2025 zijn/konden vervolgens ten laste van deze reserve worden gebracht (en niet t.l.v. de
algemene middelen). In de voorliggende begroting wordt op dit moment nog niet uitgegaan van een
soortgelijke verhoging in de jaren na 2022 (is aan het nieuwe kabinet). Dit kan worden gezien als een
“stille reserve”, maar gezien de risico’s binnen jeugdzorg kunnen we deze mogelijke extra middelen
niet bij voorbaat bestempelen als vrij besteedbaar. De bijdrage vanuit de reserve Sociaal Domein
bedraagt voor de jaren 2023, 24 en 25 plm. € 500.000 per jaar.
Rioolheffing
Er wordt gevraagd hoe hoog de voorziening rioolheffing is. i.v.m. het risico dat als deze is uitgeput
De tarieven eventueel ineens omhoog zouden moeten.
Er wordt in 2022 € 127.000 uit de voorziening gehaald. De voorziening bedraagt ruim € 500.000.
Dit betekent dat er de komen jaren nog voldoende ruimte is om eventueel noodzakelijke
tariefsverhogingen te kunnen dempen.
OZB lastendruk
N.a.v. de tariefstijging van de OZB van 1% komt even het verschil tussen het tarief voor woningen en
niet-woningen aan de orde. Vastgesteld wordt dat voor niet-woningen het tarief relatief hoog is en
dat dit destijds een politieke keuze is geweest.
Sociale werkvoorziening
In de kerngegevens (blz.6) staat aangegeven dat het aantal inwoners dat werkzaam is in WSW
bedrijven is gestegen van 76 naar 87. Gezien het feit dat er in de WSW geen instroom meer is komt
deze stijging vreemd over. Er wordt navraag gedaan bij de beleidsafdeling.
Formatie team KCC
Er wordt gevraagd hoe het zit met de formatie communicatie. In de begroting 2021 is over 2021 en
2022 € 80.000 toegevoegd. Met de voorliggende begroting wordt er met ingang van 2022 € 60.000
structureel toegevoegd. Er is hier sprake van een dubbeling en dus een incidentele meevaller in
2022.
Structureel begrotingssaldo
Op de vraag hoe het zit met het begrotingsevenwicht en het structurele saldo wordt uitgelegd dat
de gemeentelijke begroting in de basis altijd in evenwicht is. Dit komt door toevoegingen of uitnames
aan en uit de reserves. Daarnaast vindt er, mede op aangeven van de toezichthouder, een
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>nauwkeurige analyse plaats in hoeverre de begroting structureel en reëel in evenwicht is. Om dit
saldo te kunnen bepalen worden alle incidentele lasten en baten uit de begroting gehaald. Na
uitvoering van deze exercitie blijkt een begrotingsoverschot in 2022 en tekorten in 2023, 2024 en
2025. Deze tekorten laten zich simpelweg verklaren doordat deze worden gecompenseerd door de
stortingen uit de reserve Sociaal domein die speciaal daarvoor is ingesteld en gevoed. Als binnenkort
duidelijk is hoeveel geld er vanuit het Rijk structureel extra wordt toegevoegd zal er ook in die jaren
2023 en verder weer een structureel evenwicht ontstaan. Deze werkwijze is besproken met onze
toezichthouder en hij ging hiermee akkoord.
Renterisico
Er bestaat een risico dat de rente gaat stijgen. De gemeente heeft geld geleend en tegen een lage
rente. Op het moment dat er moet worden hergefinancierd bestaat het risico dat er een hogere
rente moet worden betaald. De laatste jaren is er gerekend met een lagere rente dan de jaren
daarvoor (en dus een voordeel in de begroting) maar de berekende rente is altijd nog hoger
uitgevallen dan de daadwerkelijk betaald rente. Er is dus nog enige marge. Bij rentestijgingen zal het
effect mee moeten worden genomen in de begroting. vooralsnog lijken op dit moment de financiële
consequenties beperkt. Voor het risico van stijging van rentekosten wordt jaarlijks een stelpost van €
30.000 in de begroting opgenomen.
Dekkingsreserve
Een dekkingsreserve is een reserve die wordt ingesteld om, gedurende de gehele
afschrijvingsperiode, een bepaalde investering te kunnen betalen. De reserve wordt aan het begin
gevuld vanuit incidentele middelen en vervolgens wordt jaarlijks de afschrijvingslast aan deze reserve
onttrokken en toegevoegd aan de begroting.
Het voordeel van een dergelijke constructie is dat de begroting niet structureel is belast met de
afschrijvingslast. Daar staat tegenover dat aan het einde van de looptijd geen vrijval van
kapitaallasten ontstaat waarmee weer opnieuw een investering kan worden bekostigd.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>