<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>JAARREKENING 2012
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>INHOUDSOPGAVE




Toelichting op de jaarrekening                                                 1
Balans per 31 december 2012                                                    3
Staat van baten en lasten over 2012                                            5
Specificatie van de balans per 31 december 2012                                7
Toelichting op de bestemmingsreserves                                         11
Analyse relevante verschillen begroting en jaarrekening                       13




BIJLAGEN




1    Specificatie van de exploitatierekening
2    Recapitulatie specificatie langlopende schulden BWS 2012
3    Renteliquiditeiten BWS 2012(vrijvallende middelen) / Renteresultaat BWS 2012
4    Totaal vrijvallende middelen BWS t/m 2012
5    Recapitulatie bijdragen deelnemende gemeenten
6    Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven
7    Jaarrekening 2012 staat B2 salarissen en sociale lasten
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Servicebureau “De Friese Wouden”



TOELICHTING OP DE JAARREKENING

Samenvatting
De jaarrekening 2012 geeft - na resultaatbestemming - een negatief resultaat van
€ 3.670,-. Dit resultaat is het gevolg van de extra kosten die gemaakt zijn door
onderzoeksbureau DebourBon Advies voor onderzoek naar gevolgen van de mogelijke
opheffing van het Servicebureau en de nieuwe functiewaardering.

In afwachting van de definitieve bestemming is het negatief resultaat voorlopig
opgenomen in de balans onder de schulden op korte termijn.
Het positieve resultaat van de jaarrekening 2011 (€ 13.764,-) is als gevolg van het
bestuursbesluit van 27 juni 2012 teruggestort aan de deelnemende gemeenten.

Hieronder worden enkele relevante posten van de jaarrekening 2012 nader toegelicht.

Continuïteit
Als gevolg van de oprichting van de FUMO per 20 december 2012 bestaat er
onduidelijkheid over de toekomstige inrichting van het Servicebureau.
In 2013 zal er nadere besluitvorming hieromtrent plaatsvinden.

Personeel
De totale formatie is in 2012 vanwege vertrek van de BWS/administratief medewerker
per 1 februari 2012 teruggebracht tot 3,75 fte.
De taken van het hoofd zijn intern opgevangen en voor de financiële boekhouding is
ook in 2012 gebruik gemaakt van een administratiekantoor.

Bij de analyse van de relevante verschillen tussen begroting en de jaarrekening wordt
nader ingegaan op de financiële consequenties.

Materiële vaste activa
Volgens artikel 59 lid 1 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moeten alle
investeringen met een economisch nut worden geactiveerd. Onttrekkingen kunnen op
grond van het BBV vervolgens via de resultaatbestemming worden verwerkt in
reserves.

ISV (Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing)
In 2008 was aangegeven, dat met het restbudget ISV-I en II in 2009 zou worden
gestart met de voorbereidingen van een nieuw geluidssaneringsproject. Omdat er toen
geen A- en Raillijst-woningen meer waren, zou dit project bestaan uit alleen B-lijst-
woningen in de gemeente Smallingerland. Hiervoor is in 2009 een beschikking
afgegeven door de provincie.
Deze beschikking is in april 2011 door de provincie echter weer ingetrokken. De reden
daarvoor was dat de subsidie alleen aan A- en Raillijstwoningen mag worden verstrekt.
Omdat de landelijk gevolgde procedure met betrekking tot zgn. “oude weigeraars”
achteraf gezien niet juist bleek, heeft het ministerie van Infrastructuur en Milieu (I&M,
voormalig VROM) deze woningen eind 2009 opnieuw op de A- en Raillijst gezet. Door
deze handeling moesten de eigenaren van deze woningen opnieuw worden benaderd.
Voor 39 “oude weigeraars” in 4 gemeenten is de procedure in december 2009
opgestart. Na het doorlopen van de formele procedure hebben in mei 2010 in totaal 16
“oude weigeraars” te kennen gegeven alsnog in aanmerking te willen komen voor
subsidie (12 A- en 4 Raillijstwoningen). Het was de bedoeling om deze woningen in
2011 als één project te gaan uitvoeren met het nog resterende ISV-budget.




                                           1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Servicebureau “De Friese Wouden”


In 2011 en 2012 is door de provincie geen duidelijkheid gegeven over hoe dit kleine
project zal worden gefinancierd. Vanwege de financiële risico's voor de betrokken
gemeenten is daarom niet gestart met de uitvoering ervan. Het door het Servicebureau
nog te besteden ISV-budget is ten opzichte van het vorige jaar 2011 niet gewijzigd.
Per 1 januari 2012 wordt de sanering van Raillijstwoningen met een budget van I&M
door ProRail gedaan. Er blijven voor de gemeenten dan nog 12 A-lijstwoningen over,
die nog zouden kunnen worden gesaneerd.

Besluit Woninggebonden Subsidies (BWS)
In september 2011 heeft het AB besloten om tot gehele afkoop over te gaan. Ultimo
2013 zal aan alle deelnemende gemeenten het resterende budget BWS worden
uitgekeerd.

Treasury-paragraaf
Alle liquide middelen boven de € 68.067,- worden door de BNG automatisch in
deposito uitgezet.
In november 2009 is 2 miljoen euro van het afkoopbedrag BWS in deposito gezet bij de
Rabobank. Sinds juli 2011 betreft dit de Rabo BedrijfsBonusRekening. De rente van
deze rekening die in 2012 is ontvangen bedraagt € 20.634,-. Deze rente zal bij de
uiteindelijke afrekening van het BWS volgens het oorspronkelijke budget BWS
verdeeld worden over de deelnemende gemeenten.




                                         2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>                                                      SERVICEBUREAU "DE FRIESE WOUDEN"

                                                         BALANS PER 31 DECEMBER 2012

    ACTIVA                     31 DECEMBER 2012 31 DECEMBER 2011 PASSIVA                                         31 DECEMBER 2012        31 DECEMBER 2011
    Vaste activa                                                        Eigen vermogen
    1. Materiële vaste activa       3.117              11.228           6. Bestemmingsreserves                   2.837.306               2.930.603
       met economisch nut                                               7. Resultaat                                -3.670                  13.764
    2. Financiële vaste activa                                                                                               2.833.636               2.944.367
       -Renteloze lening BWS 2.000.000              2.000.000
                                          2.003.117           2.011.228 Schulden op lange termijn
                                                                        8. Definitieve verplichtingen BWS                -                       -
                                                                                                                                     -                       -

    Vlottende activa                                                          Schulden op korte termijn
    3. Vorderingen                4.363                  13.294                9. Crediteuren / afkoop BWS          3.784                1.139.434
    4. Transitoria               13.526                  17.759               10. Belastingen / sociale lasten     10.693                   14.177
    5. Liquide middelen         992.427               2.221.939               11. Transitoria                     165.320                  166.242
                                          1.010.316               2.252.992                                                   179.797                1.319.853




3
    Totaal                                3.013.433               4.264.220 Totaal                                           3.013.433               4.264.220
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Servicebureau “De Friese Wouden”




                                   4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Servicebureau “De Friese Wouden”



STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012

                                                               Begroting      Boekjaar      Boekjaar
                                                                    2012           2012         2011
               Baten

2.10 t/m 2.12 Financiële baten                                         -       - 80.484     - 34.476
4.10 t/m 4.12 Bijdragen rijk/provincie                            14.000          5.617       10.367
4.13 t/m 4.18 Bijdragen gemeenten                                423.135       387.434      420.792
6.01 t/m 6.03 Reserves                                            18.035              -            -
               Som der baten                                     455.170       312.567      396.683

               Lasten

0              Voorheffing/baten/lasten vorige dienstjaren        17.670        19.743       14.965
1              Personeelskosten                                  330.400       273.281      323.695
2              Rente en afschrijving                               6.600         8.399        4.698
3.0            Diensten van derden                                13.000        36.860       19.136
3.1            Huisvestingskosten                                 53.000        49.223       45.518
3.2            Beheerskosten                                      28.500        22.028       25.622
3.4            Operationele kosten                                     -             -          908
               Som der lasten                                    449.170       409.534      434.542

               Resultaat voor bestemming                           6.000       - 96.967     - 37.859



               Mutaties reserves
               Storting vrijvallende middelen                          -          20.634      33.285
               Reserve renterisico BWS                                 -      - 101.896     - 68.408
               Afschrijvingen investeringsfonds                        -          - 8.111     - 4.044
               Storting investeringsfonds                          6.000            8.111       4.044
               Afschrijvingen fonds proj.geb.kosten                    -        - 12.035    - 16.500
               Totaal                                              6.000        - 93.297    - 51.623

               Resultaat na bestemming                                  -       - 3.670      13.764


               Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het algemeen bestuur van
               Servicebureau “De Friese Wouden” op 27 juni 2013


               de secretaris a.i.                            de voorzitter



               J. Dreijer                                    S. Siebenga




                                                5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Servicebureau “De Friese Wouden”




                                   6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Servicebureau “De Friese Wouden”



SPECIFICATIE VAN DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012

Inleiding
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit
begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

Waarderingsgrondslagen
De vaste activa zijn gewaardeerd tegen kostprijzen nadat deze verminderd zijn met
lineaire afschrijvingen. De overige activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale
waarden.

Grondslagen voor de bepaling van het exploitatieresultaat
Baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop deze betrekking
hebben, onverschillig of zij tot de ontvangsten en uitgaven in het verslagjaar hebben
geleid. Verliezen en risico’s worden gemeld aan het bestuur.

ACTIVA

Vaste Activa

1.    Materiële vaste activa met een economisch nut
      Boekwaarde per 1.1.2012                                                   11.228
      Bij: investeringen 2012                                                         -
      Af: afschrijvingen 2012                                                   - 8.111
      Boekwaarde per 31.12.2012                                                   3.117

      Totaal vaste activa                                                        3.117



De MVA bestaan uit inventarissen, apparaten en installaties.
In verband met de aanstaande verhuizing heeft er een schattingswijziging
plaatsgevonden, met name voor de vloerbedekking en de kantoorinventaris.
De extra afschrijvingslast is totaal € 3.196,-.
De reguliere afschrijvingstermijn bedraagt 5 jaar.


2.    Financiële vaste activa
      Renteloze lening BWS verdeeld onder de gemeenten                       2.000.000

Vlottende activa

3.    Vorderingen
      Deze post kan als volgt worden gespecificeerd:
      Debiteuren                                                                  3.250
      Vorderingen deelnemende gemeenten                                           1.113
                                                                                  4.363

4.    Transitoria
      Vooruitbetaalde kosten                                                    13.526




                                             7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Servicebureau “De Friese Wouden”




      Liquide Middelen
5.
      Bank Nederlandse Gemeenten                309.586
      Rabo BedrijfsBonusRekening (BWS)          682.378
      Kas 31.12.2012                                211
      Rabobank ondernemerspakket kas / pv           252
      Totaal liquide middelen                   992.427




                                            8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Servicebureau “De Friese Wouden”


PASSIVA

Eigen vermogen

6.    Investeringsfonds saldo per 1.1.2012                             35.000
      Af: afschrijvingen investeringsfonds                             - 8.111
      Bij: dotatie 2012                                                 8.111
                                                                       35.000


      Fonds personeelskosten
      Saldo per 1.1.2012                                              158.834
      Af: onttrekking salariskosten                                          -
                                                                      158.834

      Fonds projectgebonden kosten
      Saldo per 1.1.2012                                                12.035
      Af: onttrekking 2012                                            - 12.035
                                                                             -

      Bestemmingsreserve vrijvallende middelen BWS
      Saldo per 1.1.2012                                              201.282
      Bij: rente liquiditeiten (bijlage 3)                             20.634
                                                                      221.916
      Af: Uitbetaald aan gemeenten rente vrijvallende middelen BWS          -
      Af: Uitbetaald aan gemeenten vrijvallende middelen BWS                 -
                                                                      221.916


      Bestemmingsreserve renterisico BWS
      Saldo 1.1.2012                                                 2.523.452
      Resultaat rente BWS                                            - 101.896
      Saldo 31-12-2012                                               2.421.556

      Saldo bestemmingsreserves per 31.12.2012                       2.837.306


7.    Negatief saldo                                                    -3.670




                                             9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Servicebureau “De Friese Wouden”


SCHULDEN OP DE LANGE TERMIJN

8.    Definitieve verplichtingen (is afkoop BWS)
      Saldo 1.1.2012                                                                1.127.124
      Bij: vergoede rente 2012                                                        101.896
                                                                                    1.229.020
      Af: betaalde subsidies 2012                                                 - 1.229.020
      Saldo 31.12.2011                                                                      -


SCHULDEN OP KORTE TERMIJN

9/10. Specificatie van deze post:
      Crediteuren                                                                       3.784
      Belastingen en sociale lasten                                                    10.693
      Schulden aan deelnemende gemeenten / provincie                                        -
      Afkoopverplichtingen BWS                                                              -
                                                                                       14.477


11.   Transitoria
      Vooruitontvangen Vrom-gelden                                                    155.059
      Overige vooruitontvangen gelden                                                       -
      Nog te betalen kosten 2012                                                       10.261
                                                                                      165.320




      Totaal schulden op korte termijn                                                179.797

Huurverplichtingen
Niet vermeld op de balans zijn de aangegane huurverplichtingen.

Centrada
De huurovereenkomst is aangegaan voor de duur van 5 jaar en loopt af op 31 maart 2013.
In verband met de komst van de FUMO is per 1 april 2013 tijdelijke huisvesting geregeld bij de
gemeente Smallingerland, waarbij een flexibel huurcontract is opgesteld. Er is geen opzegter-
mijn van toepassing. De totale huurverplichting tot 31 maart 2013 bedraagt ongeveer € 8.912,-.

Kopieerapparaat
In verband met de verhuizing zal het huurcontract van de huidige machine worden gewijzigd
met ingang van 1 april 2013 in een huurcontract per jaar. De overeenkomst kan worden
beëindigd 1 maand voor aanvang van de volgende contractsperiode. De totale huurverplichting
tot 1 april 2014 bedraagt ongeveer € 6.135,-.

Frankeermachine
De onderhoudsovereenkomst is aangegaan voor de duur van steeds een jaar en loopt af op
31 december 2013. De overeenkomst zal na het verstrijken van de duur van de contractsperio-
de stilzwijgend worden verlengd voor 12 maanden. De overeenkomst kan worden beëindigd
1 maand voor aanvang van de volgende contractsperiode. De totale onderhoudsverplichting tot
31 december 2013 bedraagt ongeveer € 141,00.




                                              10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Servicebureau “De Friese Wouden”



TOELICHTING OP DE BESTEMMINGSRESERVES

Bestemmingsreserve investeringsfonds
Het algemeen bestuur heeft in de vergadering van 29 juni 2006 besloten om het fonds
uit te breiden met de posten automatisering en kantoorinventaris. Het plafond is
€ 35.000,- en wordt jaarlijks aangevuld tot dit maximum.

Doel                  :    Het Servicebureau wordt ingeschakeld bij diverse geluidmeet- en
                           milieuprojecten. Bij deze werkzaamheden wordt gebruik gemaakt
                           van kostbare apparatuur, soft- en hardwarepakketten. Een
                           bestemmingsreserve dient te worden gevormd om:
                           -       een gelijkmatige kostentoerekening te verkrijgen;
                           -       op adequate wijze (kostbare) hardware te kunnen
                                   vervangen.
Soort fonds           :    bestemmingsreserve
Eindperiode           :    onbepaald
Plafond               :    met ingang van 2007: € 35.000,-
Rentetoevoeging       :    nee
Stortingen            :    Indien noodzakelijk
Onttrekkingen         :    bij extra aanschaffingen/bij vervanging de betreffende
                           afschrijvingslasten

Fonds personeelskosten
In de vergadering van 24-06-2004 heeft het algemeen bestuur ingestemd met een
ruimere doelstelling van het fonds. Door deze ruimere doelstelling wordt het onder
meer mogelijk ingeval van ziekte van medewerkers vervanging in te huren bij de
deelnemende gemeenten en elders.

Doel                  :    vervanging bij ziekte en uitvoering kortdurende projecten
Soort fonds           :    bestemmingsreserve
Eindperiode           :    niet bekend
Plafond               :    n.v.t.
Rentetoevoeging       :    nee
Stortingen            :    uit positief saldo
Onttrekkingen         :    zonodig

Fonds projectgebonden kosten
In de vergadering van het algemeen bestuur van 24-06-2004 is besloten om de naam
Frictiefonds bestuurlijke vernieuwing te wijzigen in fonds projectgebonden kosten en
het fonds daarmee een andere bestemming te geven. Dit fonds is dan te gebruiken
voor de dekking van de begeleidingskosten inzake sanering verkeerslawaai. Wanneer
er geen projecten worden uitgevoerd, kunnen de begeleidingskosten hieruit
gefinancierd worden.
In 2011 en 2012 zijn geen projecten meer zijn uitgevoerd. De verwachting is dat dit in
2013 ook niet het geval is. Per 21-12-2012 bedraagt het saldo € 0,-.
Het fonds kan worden opgeheven.




                                               11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Servicebureau “De Friese Wouden”


Bestemmingsreserve op de vrijvallende middelen BWS
Doel            : n.v.t.
Soort fonds     : bestemmingsreserve
Eindperiode     : onbepaald
Plafond         : nee
Rentetoevoeging : nee
Stortingen      : door vrijvallende subsidies i.v.m. verkoop woningen en subsidies
                  die vrijvallen door vervolg rente- en inkomenstoets
Onttrekkingen   : deze gelden zijn (onder condities) vrij opvraagbaar door de
                  gemeenten.

Vanwege afkoop van BWS zal ultimo 2013 het bedrag aan vrijvallende middelen en
bijbehorende rente aan de deelnemende gemeenten worden uitgekeerd.

Bestemmingsreserve renterisico BWS
Het verschil van de betaalde rente aan de subsidieontvangers en de ontvangen rente
van VROM wordt jaarlijks gereserveerd. Het doel is om een buffer te vormen om de
eventuele renteschommelingen op te vangen. Tot 2006 werd dit bedrag steeds
opgenomen als voorziening. Gelet op de omvang van het bedrag en het feit dat het
risico van een renteschommeling op termijn minimaal wordt geacht is het bedrag met
ingang van 2006 van de voorzieningen overgeheveld naar de reserves,
overeenkomstig het bestuursbesluit in 2006.

Doel                  :    renteschommelingen opvangen
Soort fonds           :    bestemmingsreserve
Eindperiode           :    onbepaald
Plafond               :    nee
Rentetoevoeging       :    nee
Stortingen            :    jaarlijks
Onttrekkingen         :    deze gelden zijn (onder condities) vrij opvraagbaar door de
                           gemeenten

Sinds de afkoop van BWS is er geen renterisico meer en kan ook deze reserve ultimo
2013 worden uitgekeerd.




                                               12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Servicebureau “De Friese Wouden”


ANALYSE RELEVANTE VERSCHILLEN BEGROTING EN JAARREKENING
(zie staat van baten en lasten)

De belangrijkste verschillen worden hierbij verklaard. Voor de details wordt verwezen
naar bijlage 1.

Lasten

1.       Personeelskosten
         Het vertrek van de BWS/administratief medewerker (FPU) heeft geleid tot een
         lagere post aan salarissen dan begroot (€ 57.421,- minder). Als gevolg daarvan
         zijn de kosten FPU hoger geworden en zijn er kosten gemaakt voor afscheid
         personeel. Omdat er dit jaar geen ISV-project is uitgevoerd zijn de reiskosten
         lager uitgevallen dan begroot. Per saldo blijven de totale personeelskosten ruim
         onder het begrote bedrag (€ 57.119,- minder).

2.2      Rente en afschrijving
         Dit jaar zijn 3 computers en de telefooncentrale afgeschreven. Daarnaast is
         vanwege verhuizing in 2013 de vloerbedekking en server versneld
         afgeschreven. Deze worden niet meegenomen naar de nieuwe locatie.
         Ook een deel van de kantoorinventaris is als gevolg van de verhuizing versneld
         afgeschreven. Daardoor vallen de afschrijvingskosten € 2.111,- hoger uit dan
         begroot. De rentelasten blijven voor een bedrag van € 312,- onder het begrote
         bedrag.

3.0      Diensten van derden
         Door het vertrek van de financieel/administratief medewerkster in 2011 en het
         niet meer invullen van deze vacature, zijn deze werkzaamheden ook in 2012
         uitbesteed aan een administratiekantoor. Dit was niet begroot en leidt er toe dat
         daarvoor in 2012 € 16.254,- is uitgegeven. Daarnaast is in opdracht van het
         bestuur door onderzoeksbureau DebourBon Advies onderzoek gedaan naar
         opheffing van het Servicebureau en is een nieuwe functiewaardering gedaan.
         Deze kosten € 9.974,- waren eveneens niet begroot.

3.1      Huisvestingskosten
         De energie- en servicekosten zijn lager uitgevallen dan begroot.

3.2      Beheerskosten
         In het kader van de bezuinigingen en met het oog op de komst van de FUMO is
         € 6.472,- minder uitgegeven dan begroot. Aan kantoorbehoeften is € 928,-
         minder uitgegeven dan begroot. De uitgaven voor verzekeringen is vanwege
         premieverhoging fraudeverzekering hoger dan begroot. In 2012 zijn vanwege
         het FUMO-proces voor met name de kantoorinventaris geen uitgaven gedaan
         waardoor minder is uitgegeven dan begroot ( € 3.160,-).

6.0.2    Bestemmingsreserve
         In 2012 heeft een storting plaatsgevonden in het Investeringsfonds (€ 8.111,-),
         dit als gevolg van afschrijving. Er was voor het boekjaar 2012 € 6.000,- begroot.




                                            13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Servicebureau “De Friese Wouden”


Baten

2.10 t/m 2.12
       Financiële baten
       De ontvangen rente (€ 21.412,-) wordt zoals gebruikelijk niet begroot, aange-
       zien dit bedrag zowel onder de baten als de lasten wordt opgenomen. Dit heeft
       geen consequenties ten aanzien van de bijdrage van de deelnemende
       gemeenten. Het feitelijke renteresultaat over 2012 bedraagt € 101.896. Het
       betreft hier de rente die door het Servicebureau is uitbetaald als onderdeel van
       de totale uitbetaling BWS in 2012.

4.10 t/m 4.12
       Bijdragen rijk/provincie
       In 2012 is de bijdrage van de provincie in zonebeheer minder dan begroot
       (€ 8.383,-). De reden daarvoor is dat er in 2012 minder uren zijn besteed aan
       zonebeheer.

6.01 t/m 6.03
       Reserves
       In de begroting 2012 is uitgegaan van een onttrekking aan het fonds
       projectgebonden kosten van € 12.035,-. Er is in 2012 geen project uitgevoerd.
       De begeleidingskosten zijn in 2012 ten laste van het fonds projectgebonden
       gebracht. Het saldo bedraagt nu € 0,-. In de jaarrekening is dit in de
       bestemmingsreserves zichtbaar gemaakt.




                                          14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Bijlagen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Bijlage 1

SPECIFICATIE VAN DE EXPLOITATIEREKENING

Volgnr   Omschrijving                                                  Begroting   Boekjaar    Boekjaar
                                                                         2012        2012       2011
         LASTEN

0        VOORHEFFING (BTW)

0        Voorheffing (btw)                                                17.670      19.733     15.327

         Totaal voorheffing (btw)                                         17.670      19.733     15.327

0        BATEN EN LASTEN

0        Baten en lasten                                                       -         10         362-

         Totaal baten en lasten                                                -         10         362-

1        PERSONEELSKOSTEN

1.10     Salarissen                                                      310.000    252.579     304.711
1.11     Persoonlijke toelage                                                  -          -         320
1.12     Kosten F.P.U.                                                     7.800     13.895       7.342
1.13     Overige salariskosten                                             1.000        360       5.740
1.14     Beschikbaarheidsvergoeding                                        1.900          -         208
1.15     Reiskostenvergoeding                                              4.500      1.518       1.282
1.16     Studiekosten                                                      2.500      1.968         844
1.17     Vergoeding Arbodienst                                             2.700        206         299
1.18     Waarnemingsvergoeding                                                 -      1.907       1.528
1.19     Afscheid personeel                                                    -        848       1.421

         Totaal personeelskosten                                         330.400    273.281     323.695

2        RENTE EN AFSCHRIJVING

2.1      Rente                                                               600         288        520
2.2      Afschrijving                                                      6.000       8.111      4.178

         Totaal rente en afschrijving                                      6.600       8.399      4.698

3.0      DIENSTEN VAN DERDEN

3.01     Accountantskosten                                                 8.000       7.050      7.375
3.02     Salarisadministratie/personeelszaken gem.Smallingerland           5.000       3.582      4.690
3.03     Administratiekantoor ondersteuning financiele administratie           -      16.254      7.071
3.04     Overige diensten derden                                               -       9.974          -

         Totaal diensten van derden                                       13.000      36.860     19.136

3.1      HUISVESTINGSKOSTEN

3.10     Energie-en servicekosten                                          9.000       7.187      4.281
3.11     Huur kantoorruimte Centrada                                      36.500      34.780     33.861
3.12     Schoonmaakkosten                                                  5.000       4.904      4.874
3.13     Overige huisvestingskosten                                        2.500       2.352      2.502

         Totaal huisvestingskosten                                        53.000      49.223     45.518
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Bijlage 1

Volgnr   Omschrijving                                                Begroting   Boekjaar       Boekjaar
                                                                       2012        2012          2011
3.2      BEHEERSKOSTEN

3.20     Aanschaf kantoorinventaris                                      1.000           -             -
3.21     Aanschaf computerbenodigheden                                   1.000           -             -
3.22     Kantoorbehoeften                                                1.000          72           889
3.23     Drukwerk/portokosten/reprorecht/advertentiekosten               9.000       8.160         8.307
3.24     Telefoon/fax/bng/internetkosten                                 3.500       3.481         3.474
3.25     Vakliteratuur en lidmaatschappen                                1.000         996           980
3.26     Koffie/thee/representatie en vergaderkosten                     1.500       1.489         1.949
3.27     Onderhoud geluidmeet-computerapparatuur/kantoorinventaris       9.000       5.840         8.253
3.28     Verzekeringen                                                   1.500       1.675         1.770
3.29     Overige beheerskosten                                               -         315             -

         Totaal beheerskosten                                           28.500      22.028        25.622

3.4      OPERATIONELE KOSTEN

3.40     Kosten gevelisolatie                                                -              -          -
3.41     Overige operationele kosten                                         -              -        908

         Totaal operationele kosten                                          -              -        908

6.0.1    BESTEMMINGSRESERVE BWS

6.0.10   Storting vrijvallende middelen                                      -     20.634         33.285
6.0.11   Bestemmingsreserve renterisico BWS                                  -    101.896-        68.408-


         Totaal voorzieningen BWS                                            -      81.262-       35.123-

6.0.2    BESTEMMINGSRESERVE

6.0.20   Storting investeringsfonds                                      6.000       8.111         4.044
6.0.21   Storting Fonds personeelskosten                                     -           -             -

         Totaal bestemmingsreserve                                       6.000       8.111         4.044

         BATEN

2        RENTE LIQUIDITEITEN

2.10     Rente liquiditeiten                                                 -      21.412         6.132
2.11     Rente liquiditeiten BWS                                             -           -        27.800

         Totaal rente liquiditeiten                                          -      21.412        33.932

2        RENTE BWS

2.12     Resultaat rente sociale huur                                        -    101.896-        68.408-

         Totaal rente BWS                                                    -    101.896-        68.408-

4        OVERDRACHTEN VAN HET RIJK/PROVINCIE

4.10     Bijdrage provincie in sanering verkeerslawaai                       -           -             -
4.11     Bijdrage provincie in zonebeheer                               14.000       5.617         4.881

         Totaal overdrachten van het rijk/provincie                     14.000       5.617         4.881
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Bijlage 1

Volgnr   Omschrijving                                Begroting   Boekjaar       Boekjaar
                                                       2012        2012          2011

4        OVERDRACHTEN VAN HET RIJK (BWS)

4.12     BWS:vrijvallende middelen                           -              -      5.486

         Totaal overdrachten van het rijk (BWS)              -              -      5.486

4        OVERDRACHTEN DEELNEMENDE GEMEENTEN

4.16     Milieu                                        318.965    367.701        405.465
4.17     BWS                                            86.500          -              -
4.18     Voorheffing (BTW)                              17.670     19.733         15.327


         Totaal overdrachten deelnemende gemeenten     423.135    387.434        420.792

6        BESTEMMINGSRESERVE

6.01     Fonds personeelskosten                              -           -             -
6.02     Fonds projectgebonden kosten                   12.035      12.035        16.500
6.03     Investeringsfonds                               6.000       8.111         4.044

         Totaal bestemmingsreserve                      18.035      20.146        20.544


6        EXPLOITATIERESULTAAT

6.04     Exploitatieresultaat                                -       3.670        13.674-

         Totaal exploitatieresultaat                         -       3.670        13.674-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>RECAPITULATIE SPECIFICATIE LANGLOPENDE SCHULDEN BWS 2012

Crediteuren rijk/gem.                 ACHTK       HVEEN       OOSTST       OPST       SMALL       TYTSJ       WESTST       TOTAAL
                                                                                                                                        Bijlage 2




ALLE CATEGORIEËN
Stand 01/01/2012                        28.765     303.059      42.106      95.527     399.041     228.600      30.026     1.127.124

Voorl.besl.2012                              -           -           -            -          -            -          -             -
Def.vastst.2012                              -           -           -            -          -            -          -             -
Intrekkingen (vrl.) 2012                     -           -           -            -          -            -          -             -
Intrekkingen incl RT (def.) 2012             -           -           -                       -                       -             -
Vergoede rente 2012                      2.268      26.179       3.295       8.366      37.724      22.528       1.536       101.896
Uitbet.bijdr.2012                       31.033-    329.238-     45.401-    103.893-    436.765-    251.128-     31.562-    1.229.020-
Retourontvangen bijdragen/correctie          -                       -                       -           -           -             -
                                                                                                         -           -
Stand 31/12/2012                              -           -            -          -           -          -           -              -

Nog te verg.rente 2012                        -           -            -          -           -           -            -            -
Te verg.rente 2013                            -           -            -          -           -           -            -            -
Nog te bet.bijdr.2012                         -           -            -          -           -           -            -            -
Te betalen bijdr.2013                         -           -            -          -           -           -            -

Stand 31/12/2012                              -           -            -          -           -           -            -            -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>RENTE LIQUIDITEITEN BWS 2012 (VRIJVALLENDE MIDDELEN)

Vrijvallende midd.BWS              ACHTK        HVEEN       OOSTST      OPST       SMALL       TYTSJ       WESTST       TOTAAL
                                                                                                                                     Bijlage 3




Rente liquiditeiten 12                 1.493       4.885       1.028      1.746       6.311       4.043        1.128      20.634
                                                                                                                               -
Rente liquid. t/m 11                   6.927      20.358       4.421      6.471      27.583      15.797        4.178      85.735
Uitbetaald 12 Rente vrijv. midd.           -           -           -          -           -           -            -           -

Totaal                                 8.420      25.243       5.449      8.217      33.894      19.840        5.306     106.369



RENTE RESULTAAT BWS 2012

Resultaat rente                    ACHTK        HVEEN       OOSTST      OPST       SMALL       TYTSJ       WESTST       TOTAAL

Pap.rente rijk 12 budg.92                  -           -           -          -           -           -            -            -
Pap.rente derden 2012                  2.268-     26.179-      3.295-     8.366-     37.724-     22.528-       1.536-     101.896-
Pap.rente rijk 12 budg.93                  -           -           -          -           -           -            -            -
Pap.rente rijk 12 budg.94                  -           -           -          -           -           -            -            -
Totaal resultaat 12 *)                 2.268-     26.179-      3.295-     8.366-     37.724-     22.528-       1.536-     101.896-
Fonds t/m 2011                       160.330     661.011      71.792     73.707     959.644     473.603      123.365    2.523.452

Saldo Fonds Resultaat Rente          158.062     634.832      68.497     65.341     921.920     451.075      121.829    2.421.556

*) onttrokken uit de reserve
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>TOTAAL VRIJVALLENDE MIDDELEN BWS t/m 2012

OMSCHRIJVING                             ACHTK      HVEEN      OOSTST     OPST      SMALL      TYTSJ      WESTST      TOTAAL
                                                                                                                                   Bijlage 4




Verkoop soc.koopw.96                       13.821          -          -         -     16.255     41.171          -       71.247
Verkoop soc.koopw.97                       36.940     16.818     13.747    43.565     75.580     13.275     10.188      210.113
Verkoop soc.koopw.98                       31.025          -          -         -     12.533     17.337      4.826       65.721
Verkoop soc.koopw.99                       23.561     16.049          -    19.658     52.117     21.840          -      133.225
Verkoop soc.koopw.00                        2.633     39.929          -    11.454     41.964          -     12.200      108.180
Verkoop soc.koopw.01                       17.337     11.023      8.646         -     53.100     41.628     19.397      151.131
Correctie verkoop soc.koopw.01                  -          -          -         -          -          -      8.310-       8.310-
Verkoop soc.koopw.02                        5.783     19.619          -    33.071     33.170     28.227          -      119.870
Verkoop soc.koopw.03                        6.853     13.855          -       211     25.120      4.780      8.365       59.184
Vrijval soc.koopw.03 door RT                    -      9.462      2.823         -      7.260      9.236          -       28.781
Verkoop soc.koopw.04                          799     16.194     12.301         -     24.394      6.070      4.384       64.142
Vrijval soc.koopw.04 door RT                9.895          -      5.373    12.491     19.242     24.075      6.226       77.302
Verkoop soc.koopw.05                        8.260      9.481     10.217     5.349      4.080     16.734          -       54.121
Vrijval soc.koopw.05 door RT                    -          -          -     3.857     22.620          -          -       26.477
Verkoop soc.koopw.06                        2.332          -          -     3.515     11.272      9.482      5.532       32.133
Vrijval soc.koopw.06 door RT                    -      3.857          -         -          -          -          -        3.857
Vrijval soc.koopw.07                        4.233      8.323          -         -      4.373          -          -       16.929
Vrijval soc.koopw.08 + RT                       -     15.331          -         -     24.071     31.806          -       71.208
Vrijval soc.koopw.09 + RT                   1.932      5.552        267       581      1.484      2.193      5.826       17.835
Vrijval soc.koopw.10 + RT                       -          -          -       827          -      4.965      1.129        6.921
Vrijval soc.koopw.11 + RT                       -          -          -     1.003          -      4.483          -        5.486
                                          165.404    185.493     53.374   135.582    428.635    277.303     69.763    1.315.553
Rente liquidit.t/m 12                       8.420     25.243      5.449     8.217     33.894     19.840      5.306      106.369
                                                                                                                      1.421.922
Uitbetaald 2009 vrijv.midd excl. rente     67.500     67.500     22.000    55.000    166.000     96.000     26.000      500.000
Uitbetaald 2010 vrijv.midd excl. rente     94.500     94.500     30.800    77.000    232.400    134.400     36.400      700.000

Totaal 1992 t/m 2012                       11.824     48.736      6.023    11.799     64.129     66.743     12.669     221.922
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Bijlage 5

RECAPITULATIE BIJDRAGEN DEELNEMENDE GEMEENTEN


Bijdrage deelnemende gemeenten volgens jaarrekening 2012

   Gemeente          Woningen       Milieu         Bws            Totaal
                    31-12-2012*
Achtkarspelen            11.632       41.901                 -         41.901
Heerenveen               19.660       70.820                 -         70.820
Ooststellingwerf         11.038       39.762                 -         39.762
Opsterland               12.156       43.789                 -         43.789
Smallingerland           24.237       87.308                 -         87.308
Tytsjerksteradiel        13.254       47.744                 -         47.744
Weststellingwerf         11.117       40.046                 -         40.046
                        103.094      371.371                 -        371.371

*gebaseerd op laatst ontvangen woningvoorraad van de gemeenten

Bijdrage deelnemende gemeenten volgens begroting 2013

   Gemeente         Woningen        Milieu          Bws           Totaal
                    1.1.2012
Achtkarspelen           11.656        41.529                 -         41.529
Heerenveen              19.708        70.217                 -         70.217
Ooststellingwerf        11.038        39.327                 -         39.327
Opsterland              12.156        43.310                 -         43.310
Smallingerland          24.237        86.353                 -         86.353
Tytsjerksteradiel       13.317        47.446                 -         47.446
Weststellingwerf        11.092        39.519                 -         39.519
                       103.204       367.701                 -        367.701




Verschil definitieve afrekening 2012 en ontvangen voorschotten 2012

   Gemeente          Voorschot    Afrekening      Verschil
                       2012          2012
Achtkarspelen            41.529        41.901           372-
Heerenveen               70.217        70.820           603-
Ooststellingwerf         39.327        39.762           435-
Opsterland               43.310        43.789           479-
Smallingerland           86.353        87.308           955-
Tytsjerksteradiel        47.446        47.744           298-
Weststellingwerf         39.519        40.046           527-
                       367.701        371.371         3.670-




Verschil ontvangen comp. BTW en definitieve afrekening comp. BTW

   Gemeente          Voorschot    Afrekening      Verschil
                       2012          2012
Achtkarspelen             2.103         2.229           126-
Heerenveen                3.556         3.768           212-
Ooststellingwerf          1.991         2.111           120-
Opsterland                2.193         2.324           131-
Smallingerland            4.373         4.634           261-
Tytsjerksteradiel         2.403         2.546           143-
Weststellingwerf          2.001         2.121           120-
                         18.620        19.733         1.113-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>STAAT VAN GEACTIVEERDE KAPITAALUITGAVEN

Omschrijving                Jaar      Aanschaf-    Boek- Investeringen Afschrijving   Boek-            Perc.
                                                                                                                   Bijlage 6




                          aanschaf     waarde      waarde                 2012        waarde
                                                  1-1-2012                          31-12-2012
3 x Computer                  2.008       3.938        786           -          786          -           20
Telefooncentrale Vox          2.008       3.171        635           -          635          -           20
Vloerbedekking                2.008       7.119      4.271           -       3.417         854                 #
Server                        2.009       4.192      1.817           -       1.817           -                 >
Geluidmeting software         2.009       1.721        918           -          344        574           20
Server linux                  2.010       1.344        851           -          247        604           20
Kantoorinventaris             2.010       1.612       1.181              -           706        475            *
Computer                      2.011         795        769               -           159         610     20
Totaal                                   23.892     11.228               -         8.111       3.117




                     # Extra afschrijvingen; gaat niet mee met de verhuizing
                     > Is niet meer in gebruik
                     *   Extra afschrijvingen; een deel gaat niet mee met de verhuizing




Extra afschrijvingslast
                       afschrijving afschrijving Verschil
                               2011        2012
vloerbedekking                 712       3.417       2.705
kantoorinventaris              215          706        491
                                                     3.196




Rentelasten 2012 4% van 50% van (11.288 + 3117) =                                    288 (afgerond)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Bijlage 7


      JAARREKENING 2012 STAAT B2 SALARISSEN EN SOCIALE LASTEN

      Uitgaven uit hoofde van                       Inkomsten uit hoofde van
      Salarissen en uitkeringen                     Salarissen en uitkeringen

1)    Jaarwedden en Uitkeringen       210.283   5 ) Premiekorting werkn.                229

2)    Toelagen                          3.251

      Sociale lasten                                Sociale lasten
3)    Pensioen                         44.247   6 ) Pensioen                          16.703
4)    Andere Soc. Verz.wetten          24.080   7 ) Andere Soc. Verz.wetten           12.350

      Subtotaal uitgaven              281.861       Totaal inkomsten                  29.282

                                                    Netto salaris en soc. lasten     252.579

      Specificatie
1)    Bruto                           170.160   5 ) Premiekorting in dienst hebben      229
      Vakantieuitkering                14.905       oudere werknemers
      Verkoop verlofuren                1.781   6 ) Premie OP                         10.721
      Wg bijdr. Ziektekst                 814       Vut fonds                          4.438
      Overwerk                             51       Premie AP                             89
      Eindejaarsuitkering              10.222       Premie IP                            836
      ZVW bijdr.                       12.350       Partner premie pensioen              619
                                      210.283                                         16.703

2)    Levensloopbijdr.                  2.479   7 ) ZVW bijdr.                        12.350
      CAO verhoging gemeenten             772
                                        3.251

3)    Vut fonds                        35.075
      OP/NP wg                            352
      AP wg                             7.365
      IP/AP wg                            836
      Partner premie pensioen             619
                                       44.247

4)    WAO Aof                           8.698
      ZVW bijdr.                       12.350
      UFO afdr.                         2.205
      WAO Aok                             827
                                       24.080

      Aansluiting jaarrekening 1.10   252.579
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>