<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                        ontv.
                                    28 Ca. 2013
                        Nr.                                                              Postadres:
                                                                                         Postbus 157
                        Rappel.                                                          8500 AD JOURE
                                                                                         Bezoekodres
                                                                                         Voltahof 3
                                                                                         8501 XP JOURE
Aan de raad van de gemeente Skarsterlán
                                                                                         Tel: (0513) 48 11 70
Postbus 101                                                                              Fax: (0513) 48 11 71
8500 AC JOURE                                                                            info@ogprimus.n1
                                                                                         www.ogprimus.n1
                                                                                         Kamer van Koophandel: 01122817
                                                                                         Bonk: I3N6 28.51.34.361
                                                                                         IBAN: NL 17 BNGH 028.51.34.361
datum:                   27 november 2013
kenmerk:                 20131127/rb
in behandeling bij:      R.M. Brandsma
onderwerp:               Ontwerpbegroting 2014
1 bijlage
Geachte raad,
Hierbij bieden wij u aan de ontwerpbegroting voor het kalenderjaar 2014. Het geactualiseerd
financieel meerjarenperspectief voor de periode 2014 tot en met 2017 volgt begin december.
Wij hebben de voorliggende ontwerpbegroting 2014 goedgekeurd in onze bestuursvergadering
van 18 november 2013. De doelstellingen uit het strategisch beleidsplan: 'Toekomstgericht en
duurzaam onderwijs met oog voor talent' zijn hierbij richtinggevend geweest.
Ondanks minder inkomsten door de bezuinigingen van de overheid en de gemeente, in
combinatie met dalende leerlingaantallen door krimp in de regio, zijn wij het afgelopen jaar
wederom in staat gebleken effectief te bezuinigen. Dat blijkt uit het feit dat de ontwerpbegroting
2014 met een sluitend exploitatieresultaat wordt gepresenteerd. Daarbij behoudt ook de kwaliteit
hoge prioriteit.
Ten opzichte van de begroting 2013 is er sprake van een verbetering van het begrotingsresultaat.
De verbetering van het financiële resultaat is mede een gevolg van de reorganisatie die in 2012
heeft plaatsgevonden. Met de reorganisatie is een omvangrijke besparing gerealiseerd. De
belangrijkste onderdelen waaraan gewerkt is zijn:
         Clustering van scholen en het aanstellen van clusterdirecteuren;
         Inkrimping van het ondersteunend stafbureau;
        Taakstellende budgetten voor formatie en leermiddelen.
Belangrijke thema's voor het komend jaar zijn: de gemeentelijke herindeling, waarbij OBS It Fiifde
Sté met ingang van 1 januari 2014 overgaat naar de gemeente Heerenveen en OBS It Kampke
wordt overgedragen van de stichting BoBoB aan onderwijsgroep Primus. Op 1 augustus 2014
wordt het huidige Samenwerkingsverband opgeheven vanwege de invoering van Passend
Onderwijs en vormt zich een nieuw provinciaal georganiseerd Samenwerkingsverband en fuseert
de Zuiderveldschool met de Lyts Luchtenveldskoalle. Tevens worden de nieuwe brede school
Joure Zuid en het Integraal Kindcentrum Langweer in 2014 opgeleverd.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>  Vervolg brief d.d. 27 november 2013 Blad 2
  Kortom, een jaar met vele uitdagingen, waarbij we ons ten doel stellen om de begroting ook in de
  toekomst volgens plan sluitend te krijgen, ondanks de dalende leerlingenaantallen. We zetten
  verder koers naar een gezonde toekomstbestendige financiële situatie in een stabiele omgeving
  aan professionalisering en kwaliteit.
  Wij vragen u, overeenkomstig artikel 25 van de statuten, in te stemmen met de voorliggende
  ontwerpbegroting 2014. Na goedkeuring door uw raad zullen wij de begroting definitief
  vaststellen.
  Mochten er vragen of opmerkingen zijn, dan zijn wij van harte bereid tot toelichting en overleg.
  Voor het maken van een afspraak tot nader overleg kunt u telefonisch contact opnemen met
  mevrouw K. Talsma, secretaresse. Zij is te bereiken via telefoonnummer 0513-481 170.
  Met vriendelijke groeten,
  Het bestuur van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs Skarsterlán,
  na ens deze,
_ • cteur bestuurder
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>1
  Begroting 2014
          ontwerpversie
       5 november 2013
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>INHOUDSOPGAVE
Inleiding                                              3
       Meerjarenbeleid                                 4
   1.1     Visie                                       4
   1.2     Professionele cultuur, ambities en waarden  5
   1.3     Primusproject 2012-2015                     5
   1.4     Koers en prioriteiten                       6
      Begroting 2014                                   7
   2.1      Uitgangspunten                             7
   2.2      Begrotingscijfers                          8
   2.3     Toelichting op het resultaat                9
   2.4     Toelichting op de begroting                10
   2.5      Risicoparagraaf                           18
Bijlage 1: Begroting onverdicht                       19
                                                       2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>INLEIDING
Achter elke begroting schuilt een verhaal.
Dat van Onderwijsgroep Primus betreft omgaan met dalende leerlingaantallen (krimp) en het blijven
realiseren van goede kwaliteit van onderwijs. Dit alles binnen de nieuwe kansrijke
organisatiestructuur rond het werken in Onderwijsteams (clusters van scholen) onder leiding van
competente Clusterdirecteuren.
Vanzelfsprekend zijn de doelstellingen uit ons Strategisch Beleidsplan 'Toekomstgericht en duurzaam
onderwijs met oog voor talent' (2012-2015) richtinggevend geweest voor deze begroting.
Verder is Onderwijsgroep Primus scherp op aanvullende subsidiestromen en zijn deze waar relevant
en mogelijk aangevraagd.
Ondanks teruglopende inkomsten is Onderwijsgroep Primus ook het afgelopen jaar wederom in staat
gebleken effectief te bezuinigen. Dat blijkt uit het feit dat de begroting 2014 met een sluitend
resultaat wordt gepresenteerd. Daarbij behoudt ook de kwaliteit hoge prioriteit. Doel blijft dat de
Onderwijsteams van Primus verder kunnen gaan met hun ontwikkeling en daadwerkelijk in staat
blijven vorm te geven aan eigentijds, toekomstgericht en duurzaam onderwijs.
Ook is in deze begroting opnieuw rekening gehouden met kosten voor het stimuleren van externe
mobiliteit en de daarbij behorende juridische en HR-advisering. Nog steeds is het doel de begroting
in de toekomst volgens plan sluitend te krijgen, ondanks de blijvende negatieve prognoses over
dalende leerlingenaantallen (krimp).
Wilma van de Venn
Directeur-Bestuurder
                                                                                                   3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>1.       MEERJARENBELEID
De begroting 2014 van Onderwijsgroep Primus is gebaseerd op het Strategisch Beleidsplan (2012-
2015) en het Reorganisatieplan: "Op weg naar duurzaam onderwijs" (2012-2015). In dit hoofdstuk
wordt op hoofdlijnen hierop ingegaan. Het beleid is bepalend voor de wijze waarop de beschikbare
middelen besteed worden.
1.1     Visie
De visie van Onderwijsgroep Primus: "Het bieden van toekomstgericht onderwijs, waarbinnen
gerichte aandacht is voor de talentontwikkeling van de individuele leerling". Onderwijsgroep Primus
verzorgt dan ook openbaar basisonderwijs voor 4 tot 13 jarigen in de gemeente Skarsterlán (m.i.v. 1
januari 2014 De Friese Meren), dat wordt gekenmerkt door:
                 een rijk, gevarieerd en op het kind afgestemd aanbod;
                  de verwerving van duurzame kennis en vaardigheden;
                  hoogwaardige kwaliteit;
                  professioneel en samenwerkend handelen;
                 gerichte aandacht voor het ontwikkelen van sociaal-maatschappelijk
                 verantwoordelijkheidsbesef;
                 een veilig schoolklimaat waarin het kind kan sterken.
Onze ambities zijn:
                 Talent ontwikkelen
                  Duurzaamheid
                  Mensgericht
                  Resultaatgericht
Onze kernwaarden zijn:
                 Toegankelijk; iedereen welkom
                 Vertrouwen
                 Klantgericht en ondernemend
Het bovenstaande geeft de richting en de aandachtsgebieden aan, waarmee in de komende jaren
gewerkt wordt. Het Strategisch Beleidsplan 'Toekomstgericht en duurzaam onderwijs met oog voor
talent' dient als leidraad voor het beleid en de toekomstige activiteiten.
Omdat kwaliteit én continuïteit van onderwijs uitgangspunten zijn, krijgt Onderwijsgroep Primus in
deze periode van teruglopende inkomsten (dalende leerlingenaantallen) een probleem als de
huidige kostenstructuur niet wordt omgebogen. De taakstelling voor de nabije toekomst blijft dan
ook: Onderwijsgroep Primus op weg naar duurzaam onderwijs, onder de voorwaarde dat de
organisatie in financieel opzicht gezond en toekomstbestendig is.
                                                                                                   4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>1.2      Professionele cultuur, ambities en waarden
Binnen de professionele cultuur van Onderwijsgroep Primus is het van essentieel belang dat alle
plannen, beslissingen en acties gestuurd worden door onze ambities en waarden.
Ambities van Primus:
                 Talent ontwikkelen
                 Duurzaamheid
                 Mensgericht
                 Resultaatgericht
                 Waarden van Primus:
                 Toegankelijk (iedereen welkom!)
                 Vertrouwen
                 Ondernemend
Zelfverantwoordelijkheid en zelfbepaling zijn belangrijke uitgangspunten van de professionele
cultuur. Onderwijsgroep Primus ziet graag gemotiveerde, enthousiaste teamleden die gedreven zijn,
omdat ze zien wat in hun werk bij Primus belangrijk is en weten wat bijdraagt aan goed onderwijs in
het Onderwijsteam. Er is een heldere verdeling van taken en verantwoordelijkheden. Respect voor
elkaar is de essentiële waarde bij de uitvoering van taken en verantwoordelijkheden en het elkaar
hierop aanspreken.
Samenwerken is elkaar versterken. Maximale toegang tot informatie is uitgangspunt.
Bij Primus moet het werk te doen zijn, maar ook uitdagend en aansluitend bij vermogen en talent. Er
wordt gedacht in kansen. Complimenteren draagt bij aan het realiseren van gemeenschappelijke
doelen. Bij Onderwijsgroep Primus wordt voortgang aangemoedigd en niet enkel het resultaat.
1.3      Primusproject 2012-2015
Het doel van het Primusproject is dat de medewerkers van Onderwijsgroep Primus de komende jaren
geleidelijk toegroeien naar de optimale invulling van het werken in Onderwijsteams. Einddoel is de
gezamenlijke teamvorming en teamverantwoordelijkheid, schooloverstijgend en op Clusterniveau
(Onderwijsteam). Communicatie en samenwerking binnen alle geledingen van de organisatie
(leerkrachten/onderwijsassistenten, ouders, bestuur en staf) verdienen extra aandacht.
Dit veranderproces kent vier fasen:
Fase 1 (afgerond), Inrichtingsfase (september t/m december 2012):
         De inrichtingsfase is de verkenning en uitwerking van de visie op het werken met
         Onderwijsteams door het schrijven van een zogenaamd Ontwikkelplan.
Fase 2 (afgerond), Realisatiefase (januari t/m juli 2013):
         De realisatiefase is de uitwerking van het Ontwikkelplan door het maken van de praktische
         vertaalslag naar de Onderwijsteams, de Locatieaanspreekpunten, de schoollocaties en het
         personeel.
Fase 3 Implementatiefase (juli 2013 t/m mei 2015 is einde Schoolplanperiode).
Fase 4 Werken met onderwijsteams 2015-2019 (nieuwe Schoolplanperiode).
                                                                                                  5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>1.4     Koers en prioriteiten
De volgende thema's worden als prioriteiten aangemerkt:
1.   De kwaliteit van het onderwijs optimaliseren door:
        Het invoeren van referentieniveaus;
        Het verbeteren van de kwaliteitszorg door het monitoren van in- door en uitstroomgegevens
        van leerlingen en leerresultaten op groeps- en schoolniveau;
        Het voorbereiden op invoering van de wet Passend onderwijs: scholen zijn vanaf 1 augustus
        2014 verplicht een passende plek te vinden voor leerlingen die extra aandacht verdienen
        zoals o.a. de meer- en hoogbegaafde leerlingen en VVE;
        Het invoeren van de zorgplicht volgens het model van de 1-zorgroute;
        Voorzien in een gevarieerd cultuureducatieaanbod voor alle leerlingen;
        Het (verder) stimuleren van meertaligheid op de scholen;
        Verdiepen van het vakgebied actief Burgerschap met name op het terrein van
        identiteitsontwikkeling (levensbeschouwing);
        Het verbeteren van de ICT-infrastructuur en het ontwikkelen van ICT beleid in de
        Onderwijsteams;
        Het verbreden van de visie op ouderbetrokkenheid (samenwerking school/ouders).
2. De continuïteit van Primus en haar scholen waarborgen door:
        Herinrichting van de organisatie na reorganisatie;
        Het realiseren van een meer bedrijfsmatige organisatievoering (en cultuur) met een
        resultaatgerichte aansturing;
        Het ontwikkelen van succesvolle Onderwijsteams;
        Het realiseren van dagarrangementen (een samenhangend en doorlopend aanbod van
        onderwijs, opvang en vrije tijdsvoorziening) voor kinderen binnen (of in de directe omgeving
       van) de schoollocaties van Primus;
        Het versterken en verder uitbouwen van bestaande personeelsinstrumenten rondom
        instroom, doorstroom en uitstroom;
        Het structureel professionaliseren van het personeel door samen te werken met
        kenniscentra;
        Het onderzoeken van mogelijkheden tot verregaande bestuurlijke samenwerking;
        Het inspelen op de toekomstige gemeentelijke herindeling;
        Het implementeren van AFAS Profit (HR-systeem);
        Het invoeren van een nieuw management informatie systeem;
        Het participeren in werkgroepen gericht op nieuwbouw van een brede school in Joure Zuid
       en vervangende nieuwbouw van OBS It Swannestee in langweer;
        Het verbeteren van de profilering van Primus en haar scholen;
        Het inrichten van een Onderwijsteam MR- GMR structuur;
                                                                                                     6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>2.      BEGROTING 2014
2.1     Uitgangspunten
Voor u ligt de begroting 2014 van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs Skarsterlán;
onderwijsgroep PRIMUS.
De begroting 2012 is gebaseerd op het aantal leerlingen per 1 oktober 2012 en 2013. De personele
en materiële bekostiging wordt berekend op basis van het aantal leerlingen. Het aantal leerlingen is
in 2013 met 82 leerlingen afgenomen. Dit is een daling van 6,9% ten opzichte van 2012.
                                       2010          2011
 14LH        Lyts Luchtenveld            72            66         68         62
 14QR       Zuiderveld                  109           106        114         98
 15AZ       Westermar                   213           208        206        190
            t Sluske (disl. 15AZ)        20            21  Gefuseerd
 151P        De Stobbestjelp             23            27         31         37
 15ME        It Fiifde Stee              81            73         58         48
 150R        De Ynset                    70            64         55         54
 15QY        De Schakel                 117           117        113        101
 15TJ        It Haskerplak              113            94         91         92
 15VS        De Lytse Mienskip           81            83         76         71
 15XX        It Trijegeasterhonk         65            73         72         80
 15ZX        De Brége                    90            92         90         83
 16BN        De Beuk                     93            82         84         74
 16CZ        It Swannestee              135           132        137        123
            Totaal:                   1282          1238        1195       1113
Behalve bovenstaande scholen zal vanaf 1-1-2014 ook basisschool het Kampke uit Terherne deel
uitmaken van Primus De baten en lasten van het Kampke zijn zo goed mogelijk opgenomen in de
begroting 2014.
Bekostiging
De geraamde personele en materiële vergoedingen zijn berekend op basis van het aantal leerlingen
per 1 oktober 2012 en 1 oktober 2013 en hebben betrekking op het kalenderjaar 2014.
Lasten
De uitgaven zijn gebaseerd op de realisatiecijfers over 2012 en 2013, de verwachte prijzen voor
2014, de huidige meerjaren onderhoudsplanning en de investeringsbegroting. Investeringen
worden gedaan op basis van een goedgekeurde investeringsbegroting. De investeringsbegroting is
een onderdeel van de vast te stellen begroting.
                                                                                                   7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>2.2     Begrotingscijfers
 Baten                                          Werkelijk   Begroot   Begroot
                                                  2012       2013      2014
 3.1   Rijksbijdragen                            6.705.477  6.544.804 6.886.756
 3.2   Overige overheidsbijdragen en -subsidies    345.250    125.981    83.892
 3.3   Les- en examengelden                               0         0          0
 3.4   Baten in opdracht van derden                       0         0          0
 3.5   Overige baten                               264.142    162.266   230.236
       Totaal baten                              7.314.869  6.833.051 7.200.884
 Lasten                                         Werkelijk   Begroot   Begroot
                                                  2012       2013      2014
 4.1   Personeelslasten                          5.896.754  5.522.799 5.839.967
 4.2   Afschrijvingen                              194.264    245.559   171.577
 4.3   H uisvestingslasten                         459.817    458.718   498.930
 4.4   Overige lasten                              612.144    711.642   723.816
       Totaal lasten                             7.162.979  6.938.718 7.234.290
       Saldo baten en lasten                       151.890   -105.667   -33.406
                                                Werkelijk   Begroot   Begroot
                                                  2012       2013      2014
 5     Financiële baten en lasten                   50.265     32.000    33.500
       Resultaat                                   202.155    -73.667         94
 6     Belastingen                                        0         0          0
 7     Resultaat deelnemingen                             0         0          0
       Resultaat na belastingen                    202.155    -73.667         94
 8     Aandeel derden in resultaat                        0         0          0
 9     Buitengewoon resultaat                             0         0          0
       Totaal resultaat                            202.155    -73.667         94
                                                                                8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>2.3      Toelichting op het resultaat
Het resultaat van de begroting 2014 op totaalniveau bedraagt € 94 positief. Dat is een verbetering
ten opzichte van vorig jaar. In onderstaande tabel wordt weergegeven hoe dit resultaat is toe te
rekenen aan de verschillende onderdelen.
Samenvatting                              Jaarbegroting 2014                Jaarbegroting 2013
Bestuur en stafbureau                                  185.135,00  -                     226.670,00 -
Bovenschools                                           162.773,00                        118.366,00
Clusters                                                 11.044,00 -                        2.637,00
Saldo baten en lasten                                   33.406,00  -                     105.677,00   -
                                                        33.500,00                         32.000,00
Exploitatieresultaat                                         94,00   1                     73.667,00 -
Voor het jaar 2014 wordt een sluitende begroting gepresenteerd. Dat ondanks de daling van het
aantal leerlingen een sluitende begroting gepresenteerd kan worden mag een prestatie genoemd
worden. De verbetering van het financiële resultaat is een direct gevolg van de reorganisatie die in
2012/2013 heeft plaatsgevonden. Het doel van de reorganisatie was om continuïteit en kwaliteit te
waarborgen. Beide doelstellingen worden behaald. In de begroting is te zien dat er sprake is van een
gezonde exploitatie. Om de kwaliteit te waarborgen wordt ondermeer het onderwijsaanbod
gemoderniseerd door te investeren in !CT. Het doel hiervan is dat de leerlingen via moderne
methoden les krijgen en de leerkrachten over goede voorzieningen beschikken. Hiermee is in 2013
gestart en dit zal in 2014 afgerond worden.
Wanneer de begroting per onderdeel wordt bekeken is te zien dat het resultaat is verbeterd bij het
bestuur/stafbureau en bovenschools. Bij de clusters ligt het begrote resultaat redelijk in lijn met het
voorgaande jaar. De reorganisatie heeft vooral tot besparingen geleid op de onderdelen
bestuur/stafbureau en bovenschools. Bij de clusters was in de begroting 2013 al een sterke
verbetering van het resultaat te zien ten opzichte van het voorgaande jaar.
Enkele van de belangrijkste thema's van de afgelopen 2 jaren zijn:
         Clustering van scholen en het aanstellen van clusterdirecteuren
         Inkrimping van het stafbureau
         Taakstellende budgetten voor formatie en leermiddelen
Dat er hierdoor een sluitende begroting gepresenteerd kan worden betekent dat de inspanningen
ook resultaat opleveren.
                                                                                                       9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>2.4      Toelichting op de begroting
In dit onderdeel wordt de onderbouwing gegeven van de bedragen die opgenomen zijn in de
begroting.
 3.1.1. (Rijks)bijdragen OCW
                                             bestuur/     boen-   scholen       totaal
                                            stalbureau   schools
 Personele Lumpsum                                      4 827.868             4.827.868
 Impulsgebieden                                            26.277                 26.277
 Materiële Instandhouding                      138.600     10.415   868.138 1.017.153
 Personeel- en arbeidsmarktbeleid              225.300    334.627   105.810     665.737
 Bijz. bekostiging bij samenvoeging                        69.500                 69.500
 Leerling Gebonden Financiering                            57.000     9.000       66.000
Visueel gehandicapten                                       8.500                  8.500
Totaal 3.1.1.                                  363.900 5.334.187    982.948 6.681.035
 3.1.2. Overige subsidies OCW
                                             bestuur/     boven-  scholen       totaal
                                            stafbureau   schools
 Prestatiebox                                              76.708    62.053      138.761
Werkgelegenheid jonge leerkrachten                         66.960          0      66.960
Totaal 3.1.2.                                         0   143.668    62.053     205.721
Totaal 3.1. Rijksbijdragen                                                    6.886.756
De ramingen van de subsidies personele lumpsum, materiële instandhouding, personeels- en
arbeidsmarktbeleid, impulsgebieden en de prestatiebox zijn gebaseerd op de meest recente
beschikbare informatie en de leerling-tellingen per 1 oktober 2013. De prijscompensatie 2013, die de
het ministerie van OCW toepast op de subsidie materiële instandhouding in 2014, is 1,41 %.
De vergoeding voor de visueel gehandicapte leerlingen is gebaseerd op de beschikking voor het
schooljaar 2013/2014 en is voor 7 maanden meegenomen.
De subsidie leerling gebonden financiering is berekend voor 15 leerlingen en is meegenomen tot 1-
8-2014, Daarna worden deze gelden via de nieuwe samenwerkingsverbanden verdeeld. Dat deel is
opgenomen onder de bijdrage samenwerkingsverband.
De bijzondere bekostiging bij samenvoeging heeft betrekking op de fusie van de 15GJ It Sluske met
de 15AZ de Westermarskoalle op 1 augustus 2011. Het aantal jaren bijzondere bekostiging wegens
samenvoeging is uitgebreid van 2 naar 5 jaar. Daarbij wordt uitgegaan van de volgende compensatie:
In het le jaar ontvangt een schoolbestuur 100%, in het 2e jaar nog 80%, in het 3e jaar nog 60%, in
het 4e jaar 40% en in het Se jaar nog 20% van het totale verschil in personele bekostiging en het
verschil in toeslag voor de schoolleiding.
Voor het schooljaar 2013-2014 ontvangt het bevoegd gezag van een basisschool bijzondere
bekostiging voor personeelskosten ten behoeve van de werkgelegenheid van jonge leerkrachten. Dit
                                                                                                  10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre> is bekend gemaakt in oktober 2013. Het bedrag per leerling is € 52,85. Deze subsidie zal worden
 ingezet in het kalenderjaar 2014.
  3.2.1. Gemeentelijke bijdragen
                                             bestuur/    boven-   scholen      totaal   Í
                                            stafbureau  schools
  Bijdrage psychologisch onderzoek en logopedie           28.000                 28.000
 Totaal 3.2.1.                                        0   28.000          0      28.000
  3.2.2. Overige overheidsbijdragen
                                             bestuur/    boxen-   scholen      totaal
                                            stafbureau  schools
  Subsidie Boppeslach                                                26.500      26.500
  Materiele instandhouding Fries                                      7.262       7.262
 Vrijval imesteringssubsidies                     1.100              21.030      22.130
 Totaal 3.2.2.                                    1.100         0    54.792      55.892
 Totaal 3.2. Overige overheidsbijdragen                                          83.892
De vrijval investeringssubsidie op het niveau van bestuur/stafbureau heeft betrekking op de
afschrijvingslasten van de investeringen die zijn gedaan ten laste van de subsidie 'eerste inrichting
stafbureau'.
De subsidie Boppeslach is gebaseerd op de beschikkingen voor het schooljaar 2013/2014 voor een
aantal scholen. De materiële instandhouding Fries is een provinciale subsidie voor leerlingen vanaf 6
jaar.
De vrijval investeringssubsidie Boppeslach heeft betrekking op de afschrijvingslasten van gedane
investeringen in het kader van de subsidie Boppeslach.
 3.5.6. Overige baten
                                             bestuur/    boven-   scholen      totaal
                                            stalbureau  schools
 Bijdrage Samenwerkingsverband WSNS                      151.836                151.836
 Overige baten                                             8.000     10.400      18.400
 Project 1 zorgroute                                      60.000                 60.000
 Totaal 3.5.6.                                        0  219.836     10.400    230.236
 Totaal 3.5. Overige baten                                                     230.236
De bijdrage van het samenwerkingsverband WSNS is voor 7 maanden gebaseerd op de beschikking
2013/2014. Daarnaast is er 5 maanden aan bekostiging opgenomen van het nieuwe
samenwerkingsverband dat vanwege de invoering van Passend onderwijs gevormd is. Per 1 augustus
2014 zal het huidige samenwerkingsverband daardoor opgaan in een nieuw samenwerkingsverband.
De financiële consequenties hiervan zijn inmiddels bekend, deze lijken voor Primus van geringe
omvang.
                                                                                                    11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Vanuit het huidige samenwerkingsverband is nog ca. 60.000,- euro beschikbaar aan subsidiegeld voor
de 1-Zorgroute. Het bedrag dient voor 1-8-2014 te zijn besteed. Deze subsidie wordt ingezet om
loonkosten en cursuskosten in het kader van dit project te dekken.
De bijdragen van derden die bij de scholen is geraamd heeft betrekking op medegebruik en
ouderbijdragen voor de tussenschoolse opvang.
De overige bate op bovenschools niveau heeft betrekking op een vergoeding van de Noordelijke
Hogeschool Leeuwarden (NHL).
Personele lasten
De personele lasten bestaan uit de loonkosten van de personeelsleden van Primus en uit de kosten
van personeelsbeleid en inhuur van personeel. Het aantal FTE's en de daarbij behorende loonkosten
voor 2014 zijn berekend op basis van de het huidige personeelsbestand en de ontwikkeling in het
aantal leerlingen. Vanwege de daling van het aantal leerlingen zal minder budget ontvangen worden
voor formatie op de scholen. In de begroting is hiermee rekening gehouden bij het aantal FTE's in het
schooljaar 2014/2015.
 Personeel                                          FTE's              FTE's
 verdeling naar categorie                      Begroting 2013 Begroting 2014*
 Directie                                           6,64                4,10
 Onderwijzend personeel                            63,15               65,03
 Onderwijsondersteunend personeel                   2,53                2,30
 Stafbureau                                         3,19                2,20
 FTE's Payroll                                      4,17                3,73
 Totaal                                             79,7                77,4
*Voor een zuivere vergelijking is het aantal FTE exclusief het Kampke weergegeven
 4.1.1. Lonen en salarissen
                                                        bestuur/     boven-     scholen    totaal
                                                      stafbureau schools
 Lonen en salarissen                                      131.026 3.992.571       10.100 4.133.697
 Sociale lasten                                            24.136 686.658               0  710.794
 Pensioenlasten                                             17.240 490.470              0  507.710
 Totaal loonkosten                                        172.402 5.169.699       10.100 5.352.201
De loonkosten zijn inclusief € 200.000,- vervangingskosten welke vergoed worden door het
Vervangingsfonds. Ook is rekening gehouden met € 65.000, - aan vervangingskosten in verband met
zwangerschapsverlof. Deze kosten worden grotendeels vergoed door het UWV.
De loonkosten op schoolniveau zijn loonkosten voor het project Boppeslach. Dit project is budgettair
neutraal opgenomen in de begroting.
                                                                                                   12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>4.1.2. Overige personele lasten
                                              bestuur/    boen-     scholen     totaal
                                             stafoureau  schools
 Personeelskantine                                  753                 3.750      4.500
 Payroll                                         47.500   250.267      70.000   367.767
Cursuskosten                                      5.000     97.000     28.500    130.500
Studiedagen en conferentie                        1.500     13.000                14.500
 Extern personeel                                55.000     15.000                70.000
Schoolbegeleidingsdiensten                                    5.000                5.000
Werving personeel                                                                      0
 Reis- en verblijfskosten                         3.000       6.000     3.250     12.250
 Bedrijfsgezondheidszorg                                    30.000                30.000
Overige personele lastei                                    91.000      4.250     95.250
Dotatie voorziening ambtsjubileum                             8.000                8.000
Totaal                                          112.750   515.267     109.750   737.767
De geraamde kosten Payroll komen terug op alle drie de niveaus:
         Stafbureau: De kosten van payroll op het stafbureau hebben betrekking op de administratief
          medewerkers.
         Bovenschools: De kosten van payroll op bovenschools niveau hebben betrekking op 6,4 fte
         tot 1 augustus 2014 aan flexibele formatie (ad C 220.267,-). Daarnaast is op dit niveau C
         30.000,- aan kosten payroll op it Kampke opgenomen.
         Scholen: De kosten van payroll op de scholen hebben betrekking op administratieve
         ondersteuning ad € 20.000,- per onderwijsteam (cluster Nannewiid C 10.000,-).
Van de cursuskosten op schoolniveau heeft € 7.500,- betrekking op het project Boppeslach.
De cursuskosten op bovenschools niveau zijn als volgt te specificeren:
          Regulier en nascholing                  C 67.000,-
         Cursuskosten project 1-Zorgroute:        € 30.000 -
Totaal bovenschoolse cursuskosten                 € 97.000, -
De kosten voor extern personeel dat geraamd is op het stafbureau heeft betrekking op de kosten van
de inhuur van een medewerker P&O. De kosten van extern personeel op bovenschools niveau
hebben betrekking op een detachering vanuit de 'de Basis'.
De post 'overige personele kosten' bestaat voor het grootste deel uit loopbaanontwikkeling /
outplacement (C 36.000,-), Psychologisch onderzoek (C 28.000,-) en de bijdrage aan de invallerspool
(€ 15.000,-).
4.1.3. Uitkeringen
                                              bestuur/    boen-     scholen     totaal
                                             stafoureau  schools
 Uitkering Vervangingsfonds (dc 5 en 6)                  -200.000              -200.000
 Uitkering UWV                                             -50.000               -50.000
Totaal                                                 0 -250.000           0  -250.000
Totaal 4.1. Personeelslasten                                                  5.839.968
                                                                                                 13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Afschrijvingslasten
De afschrijvingslasten 2013 zijn gebaseerd op de aanwezige activa op het moment dat de begroting is
opgesteld en de geplande investeringen voor 2013.
 4.2 Afschrijvingen
                                            bestuur/      boven-    scholen       totaal
                                           stafbureau    schools
 Afschrijvingslasten meubilair                    830        1.852      46.476      49.158
 Afschrijvingslasten leermiddelen                    0           0      74.948      74.948
 Afschrijvingslasten ICT                        1.489          600      45.037      47.126
 Overige afschrijvingslasten                      345            0           0          345
 Totaal                                         2.664       2.452      166.461     171.577
 Totaal 4.2.Afschrijvingen                                                        171.577
De afschrijvingslasten 2014 zijn gebaseerd op de aanwezige activa op het moment dat de begroting is
opgesteld, de verwachte investeringen voor de laatste periode van 2013 en de geplande
investeringen voor 2014.
De begrote afschrijvingen 2014 zijn opvallend lager dan de afschrijvingslasten in de begroting 2013.
Dit wordt veroorzaakt door het versneld afschrijven van 'oude ICT investeringen'. Door het werken
met een nieuw systeem 'Skool' is de oude activa niet meer te gebruiken. Deze versnelde afschrijving
vindt plaats in het boekjaar 2013.
 Geplande investeringen voor 2014:
 Brin     Naam school                     ICT        Leermethoden          Meubilair        Totaal
          Bestuur/Staf                C      1.200    C              -   C            - I C    1.200
 14LH     Lyts Luchtenveldschool      C      7.500    C        10.000    C     40.000     C   57.500
 14LD     It Kampke                   C           -   C              -   C            - C          -
 14QR     Zuiderveldschool            C      7.500    C        10.000    C     40.000     C   57.500
 15AZ     Westermarskoalle            C    16.000     C        18.000    C            - C     34.000
 153P     De Stobbestjelp             C      6.000    C         5.000    C            - C     11.000
 ISME     It Fiifde Ste               C      1.500    C         9.500    C            - C     11.000
 150R     De Ynset                    C      1.500    C         6.000    C            - C      7.500
 15QY     De Schakel                  C      7.000    C         4.750    C            - C     11.750
 15T3     It Haskerplak               C      2.000    C        13.000    C            - C     15.000
 15VS     Lytse Mienskip              C      7.000    C         4.000    C      1.500     C   12.500
 15XX     It Trijegeaster Honk        C     8.100     C         5.500    C            - C     13.600
 15ZX     De Brege                    C      7.000    C         3.300    C      3.400     C   13.700
 16BN     De Beuk                     C      7.000    C         9.600    C            - C     16.600
 16CZ     t Swannestee                C      8.500    C        16.500    C     20.000     C   45.000
 Totaal investeringen 2014            C   86.600       C   115.150       C 104.900        C 306.650
                                                                                                     14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>4.3.1. Huur
                                bestuur/    boxen-   scholen   totaal
                               stafbureau  schools
Huur stafbureau                     13.000                       13.000
Totaal                              13.000         0         0   13.000
4.3.3. Onderhoud
                                bestuur/    boven-   scholen   totaal
                               stafbureau schools
Klein onderhoud                        500     1.300    55.100   56.900
Dotatie onderhoudsvoorziening                           72.780   72.780
Totaal                                 500     1.300   127.880  129.680
4.3.4. Energie en water
                                bestuur/    boven-   scholen   totaal
                               stalbureau  schools
Energiekosten (gas en electra)       2.600             158.100  160.700
Water                                  150               6.500    6.650
                                                                      0
Totaal                               2.750         0   164.600  167.350
4.3.5. Schoonmaakkosten
                                bestuur/    boen-    scholen   totaal
                               stafbureau  schools
Schoonmaakbedrijf                    5.000             135.000  140.000
0\erige schoonmaakkosten               400               9.700   10.100
Totaal                               5.000         0  144.700   150.100
4.3.6. Heffingen
                                bestuur/    boen-    scholen   totaal
                               stafbureau  schools
Heffingen                              750              19.800   20.550
Totaal                                 750         0    19.800   20.550
4.3.7. Overige
                                bestuur/    boven-   scholen   totaal
                               stafbureau  schools
Be■,eiliging schoolgebouw              500                          500
Tuinonderhoud                          250              17.500   17.750
Overige huisvestingslasten
Totaal                                 750         0    17.500   18.250
Totaal 4.3. Huisvestingslasten                                 498.930
                                                                        15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>De huurkosten hebben betrekking op het pand aan de Voltahof in Joure waar het stafbureau
gehuisvest is.
De dotatie aan de voorziening onderhoud is gebaseerd op het meerjaren onderhoudsplan welke in
oktober 2012 voor het laatst is geactualiseerd.
De overige huisvestingslasten zijn gebaseerd op de realisatie van 2013.
 4.4.1. Administratie- en beheerslasten
                                             bestuur/     boten-   scholen      totaal
                                            stafbureau   schools
 Bijdrage onderwijsbureau                      130.000                           130.000
 Accountantskosten                              14.000                            14.000
 Telefoon- en faxkosten                          4.000       1.200    10.650      15.850
 Drukwerk                                        5.000                             5.000
 Portikosten                                     1.200                             1.200
 Kantoorbenodigdheden                            1200
                                                   .                               1.200
 Deskundigenadvies                              22.500     52.000                 74.500
 Juridische kosten                               2.000                             2.000
 Planmatig onderhoudsbeheer                     15.000                            15.000
 Onkostenvergoeding bestuur                     11.500                            11.500
 Vergaderkosten                                  3.000                             3.000
 Public Relations                                          25.000                 25.000
 Beheer en bestuur                               5.000                             5.000
 0\erige beheerskosten                               800               5.650       6.450
 Totaal                                        215.200     78.200     16.300    309.700
De post bijdrage onderwijsbureau is als volgt opgebouwd:
         Financiële en Personele dienstverlening via AFAS:              € 102.500,-
         Planning en control:                                           € 27.50Q-
                                                                          130.000,-
De geraamde kosten voor deskundigheid op bestuursniveau heeft grotendeels betrekking op kosten
in verband onderzoek en begeleiding van het fusieproces.
De kosten voor deskundigheid op bovenschools niveau heeft betrekking op:
                 Ontwikkelplan Passend Onderwijs
                 Training Financieel Management Onderwijs Team directeuren
                 Vergroten ouderbetrokkenheid
                 Fusiebegeleiding
                 Begeleiding nieuwbouw It Swannestee
                 Traject kunst en cultuur
                 Traject lege lokalen
                 Projectleider It Kampke
                 Onderzoek inkoopbesparing
                 Begeleiding afronding reorganisatie
De post Planmatig onderhoudsbeheer betreft het contract met LindHorst huisvestingsadviseurs.
                                                                                             16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>4.4.2. Inventaris, apparatuur en leermiddelen
                                             bestuur/    boven-    scholen    totaal
                                            stafbureau  schools
Leermiddelen                                                         170.750   170.750
Leermiddelen LGF                                                       9.000     9.000
Kleine imentarisaanschaffingen                      300                2.250     2.550
ICT Software                                                          35.000    35.000
Cherige ICT kosten                               4.000      8.000     46.646    58.646
Mediatheek/bibliotheek                                                 3.750     3.750
Reproductiekosten                                 1.500               31.900    33.400
Totaal                                           5.800      8.000   299.296   313.096
De kosten voor ICT Software bestaan grotendeels uit licentiekosten van onder andere APS/IT.
De overige ICT kosten hebben grotendeels betrekking op kosten van onderhoud en ondersteuning
door Skool.
4.4.4. Overige
                                             bestuur/    boven-    scholen    totaal
                                            stalbureau  schools
Abonnementen                                      1.350                          1.350
Contributies bestuurlijke organisaties           8.220                           8.220
 Representatie                                    1.500   17.000                18.500
Medezeggenschap                                             6.000      1.750     7.750
Verzekeringen                                     1.700                1.350     3.050
Culturele vorming                                                     19.100    19.100
Tussenschoolse opvang                                                 12.450    12.450
Overige onderwijskosten                          5.000     15.000     10.600    30.600
Totaal                                          17.770    38.000      45.250  101.020
Totaal 4.4. Overige lasten                     238.770                        723.816
De 'overige onderwijskosten' op bovenschools niveau hebben betrekking op de bijdrage
combinatiefunctionarissen.
 5.1 Rentebaten
 Rentebaten                                 34.000                           34.000
 Totaal                                     34.000      0         0          34.000
Een deel van de liquide middelen is belegd op spaarrekeningen en termijndeposito's. Bij het
berekenen van de rentebaten is uitgegaan van een tegoed op de spaarrekeningen/deposito's ad
C 2.100.000,-. Hierbij is gerekend met een gemiddelde rente van 1,6%.
                                                                                            17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>2.5               Risicoparagraaf
In deze paragraaf worden in beknopte vorm de belangrijkste risico's beschreven waar
Onderwijsgroep Primus mee te kampen heeft. Door de risico's goed in kaart te brengen kunnen deze
beter worden beheerst. De geconstateerde risico's zijn als volgt:
Kengetallen
In de onderstaande tabel zijn de financiële kengetallen van Primus afgezet tegen de geldende norm.
Hierin is te zien dat de kengetallen tot en met 2014 een voldoende beoordeling krijgen. Het
weerstandsvermogen bevindt zich op de rand van de bandbreedte die de norm aangeeft. Doordat er
over 2012 een negatief resultaat is begroot laten de kengetallen in dat jaar een achteruitgang zie,
maar blijven zij wel voldoende. In 2014 is een verbetering van de rentabiliteit te zien, de overige
kengetallen blijven constant.
                                           Werkelijk      Werkelijk      Begroot       Begroot
  Kengetallen              Norm            31-12-2011     31-12-2012     31-12-2013    31-12-2014
  Weerstandsvermogen        11 - 15 %      10,3 %         14,8%          11,4%         10,9%
  Solvabiliteit            > 30 %          40%            43%            42%           42%
  Kapitalisatiefactor      < 60 %          50%            54%            57%           55%
  Rentabiliteit            0%              -1,3 %         2,8%           -1,1%         -0,0%
Dalend leerlingaantal
De verwachting is dat de leerlingenaantallen de komende jaren verder dalen, met enkele procenten
per jaar. Vanwege deze daling betekent dit dat er sprake is van een risico omdat de bekostiging
hierdoor terug loopt. Wel zal de daling naar verwachting in de komende jaren minder snel gaan dan
in de afgelopen jaren, en rond het jaar 2018 stabiliseren. Doordat Onderwijsgroep Primus regelmatig
de verwachte leerlingaantallen in kaart brengt ontstaan er geen verrassingen. Hierdoor is er
voldoende tijd om te anticiperen op de krimp van het aantal leerlingen.
Huisvestinglasten
Uit een recent opgestelde risico analyse is gebleken dat de huisvestingslasten bij Primus hoger zijn
dan de bekostiging die hiervoor wordt ontvangen. Dit verschijnsel doet zich bij veel schoolbesturen
voor, echter bij Primus is het verschil tussen bekostiging en werkelijke uitgaven enigszins hoger dan
gemiddeld.
Reorganisatie
De afgelopen twee jaren heeft Onderwijsgroep Primus een reorganisatie doorgevoerd. Hierdoor
heeft een deel van het personeel een nieuwe rol gekregen, dit geldt met name voor de
clusterdirecteuren en de locatieleiders. Vanwege deze verandering is er tijdelijk sprake van een
complexere situatie omdat er gewenning en aanpassing aan de nieuwe rol nodig is. Onderwijsgroep
Primus geeft daarom in deze periode extra aandacht aan het personeelsbeleid.
Kleine scholentoeslag
Het toekomstperspectief voor de kleinere scholen onzekerder geworden. Onlangs heeft de
onderwijsraad een rapport gepubliceerd waarin ondermeer het advies staat om scholen met minder
dan 100 leerlingen te sluiten. De onderwijsraad is een orgaan dat advies geeft aan de overheid over
beleid en wetgeving op het gebied van onderwijs. De huidige opheffingsnorm bedraagt 23 leerlingen.
De verwachting is dat dit advies niet ongewijzigd wordt overgenomen, maar dat wel de kleine
scholentoeslag naar beneden bijgesteld wordt en op een andere manier in de bekostiging terugkomt.
Hoe dit er uit kan komen te zien is niet bekend. Momenteel ontvangen 12 van de 13 scholen van
Onderwijsgroep Primus de kleine scholentoeslag.
                                                                                                    18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>BIJLAGE 1: BEGROTING ONVERDICHT
Baten                                           Werkelijk   Begroot    Begroot
                                                  2012       2013       2014
3.1    Rijksbijdragen
3.1.1 Rijksbijdragen OCW                          6.663.596  6.440.934  6.681.035
3.1.2 Overige subsidies OCW                          41.881    103.870    205.721
      Totaal Rijksbijdragen                      6.705.477  6.544.804  6.886.756
3.2    Overige overheidsbijdragen en -subsidies
3.2.1 Gemeentelijke bijdragen en subsidies          272.673     48.485     28.000
3.2.2 Overige overheidsbijdragen                     72.577     77.496     55.892
      Totaal Overige overheidsbijdragen en -
      subsidies                                    345.250    125.981     83.892
3.3    Les- en examengelden
3.3.1 Lesgelden                                           0
3.3.5 Examengelden                                        0
      Totaal Les- en examengelden
                                                          0
3.4    Baten in opdracht van derden
3.4.1 Contractonderwijs                                   0          0
3.4.2 Contractonderzoek                                   0
      Totaal Baten in opdracht van derden
                                                          0
3.5   Overige baten
3.5.1 Verhuur                                             0          0           0
3.5.2 Detachering personeel                          79.668          0           0
3.5.3 Schenking                                           0          0           0
3.5.4 Sponsoring                                          0          0           0
3.5.5 Ouderbijdragen                                      0          0           0
3.5.6 Overige                                       184.474    162.266    230.236
      Totaal Overige baten                         264.142    162.266    230.236
      Totaal baten                               7.314.869  6.833.051  7.200.884
                                                                                19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Lasten                                               Werkelijk   Begroot    Begroot
                                                       2012       2013       2014
4.1    Personeelslasten
4.1.1 Lonen en salarissen                              5.869.317  5.290.668  5.352.200
4.1.2 Overige personele lasten                           375.554    582.131    737.767
                                                      6.244.871  5.872.799  6.089.967
4.1.3 Uitkeringen                                       -348.117   -350.000   -250.000
       Totaal Personeelslasten                        5.896.754  5.522.799  5.839.967
4.2    Afschrijvingen
4.2.1 Immateriële vaste activa                                 0          0           0
4.2.2 Materiële vaste activa                             194.264    245.559    171.577
       Totaal Afschrijvingen op immateriële en
       materiële vaste activa                           194.264    245.559    171.577
4.3    Huisvestingslasten
4.3.1 Huur                                                28.689     17.000     13.000
4.3.2 Verzekeringen                                            0          0           0
4.3.3 Onderhoud                                          114.181    120.829    129.680
4.3.4 Energie en water                                   129.542    138.800    167.350
4.3.5 Schoonmaakkosten                                   138.022    134.239    150.100
4.3.6 Heffingen                                           19.426     19.500     20.550
4.3.7 Overige                                             29.957     28.350     18.250
       Totaal Huisvestingslasten                        459.817    458.718    498.930
4.4    Overige lasten
4.4.1  Administratie- en beheerslasten                   256.241    289.980    309.700
4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen             252.450    317.469    313.096
4.4.3  Dotatie overige voorzieningen                           0          0           0
4.4.4 Overige                                            103.453    104.193    101.020
       Totaal Overige lasten                            612.144    711.642    723.816
       Totaal lasten                                  7.162.979  6.938.718  7.234.290
       Saldo baten en lasten                            151.890   -105.667    -33.406
5      Financiële baten en lasten
5.1    Rentebaten                                         52.651     34.000     34.000
5.2    Resultaat deelnemingen                                  0          0           0
      Waardeveranderingen financiele vaste activa en
5.3   effecten                                                 0          0           0
5.4   Overige opbrengsten financiële vaste activa en           0          0           0
      effecten
5.5    Rentelasten                                         2.386      2.000        500
       Totaal financiële baten en lasten                 50.265     32.000     33.500
       Resultaat                                        202.155    -73.667          94
                                                                                     20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>