<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                                              Portefeuillehouder
                                                              Zoetendal
                                                              Datum collegebesluit
                                                              17 mei 2016
                                                              Opsteller
                                                              A. de Boer
                                                              Registratie
                                                              GF16.2049
                                                              Agendapunt
                                                              8

Onderwerp
Perspectiefnota 2016, Bestedingsplannen reserves en voorzieningen 2016-2020 en
Analyse begrotingsscan 2016.


Voorstel
1. Vaststellen van de Perspectiefnota 2016, waarin zijn verwerkt:
   a. het financieel meerjarenperspectief 2017-2020;
   b. de themabeschrijvingen, volgens de nieuwe opzet.
2. Vaststellen van de Bestedingsplannen reserves en voorzieningen 2016-2020;
3. Vaststellen van de analyse van de begrotingsscan 2015 en in te stemmen met het
   verzenden van bijgaande brief aan de provincie.


Aanleiding
Met dit raadsvoorstel biedt ons college de Perspectiefnota 2016 aan de gemeenteraad
aan. Wij stellen uw raad voor de Perspectiefnota 2016 vast te stellen


Overwegingen
Met deze Perspectiefnota 2016 is een volgende fase gerealiseerd in de vereenvoudiging
van de Planning & Control cyclus. De verantwoording vindt nu plaats via de
verzamelbesluiten en deze nota is dus expliciet gericht op het meerjarenperspectief
2017-2020, zoals deze u bij de komende begroting zal worden aangeboden. De
voorliggende Perspectiefnota is dus opgesteld conform het raadsvoorstel van 23 maart
2015.
De mutaties die betrekking hebben op het jaar 2016, vindt u terug in het Verzamelbesluit
financiële mutaties 2016-3.

In de Auditcommissie is de nieuwe opzet van de Planning & Control documenten
besproken en heeft aangegeven om in het thema 'Actueel‘ het onderwerp Demografie te
verwerken. In bijgaande perspectiefnota vindt u, naast de thema's die aansluiten op het
hoofdlijnenakkoord, dit uitgewerkte thema.


Effecten
Niet van toepassing.


Beleid en regelgeving
Door de negatieve algemene reserve staat de gemeente Heerenveen onder preventief
toezicht van de provincie. De provincie kan het preventieve toezicht opheffen, waanneer
de algemene reserve weer een positief saldo kent in de laatste jaarschijf van het
meerjarenperspectief en een reëel sluitend meerjarenperspectief. De provincie heeft
aangegeven haar oordeel op basis van de perspectiefnota 2016 te heroverwegen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Financiën, risico’s en beheersmaatregelen
In de perspectiefnota zijn financiële mutaties doorgevoerd, die bijdragen aan het
duurzaam financieren van het beheer en onderhoud in de openbare ruimte en
kapitaalgoederen, de ICT omgeving, investeringen in de huisvesting van onderwijs en
sport accommodaties, sportvelden en het beheer en onderhoud van de gemeentelijke
gebouwen. Daarnaast is er een berekening gemaakt van het benodigde
weerstandsvermogen.
In onderstaande tabel zijn de financiële mutaties op hoofdlijn weergegeven. In de
Perspectiefnota wordt hier nader op ingegaan.

Financieel meerjarenperspectief 2017-2020          2017     2018      2019       2020
Uitkomsten begroting 2016                              36       29        27         27
Extra storting algemene reserve; begroting 2016     2.100    2.600     3.800      3.800
Algemene uitkering; decembercirculaire 2015           812    1.274     1.382      2.461
Financiële ruimte 2017-2020                         2.948    3.903     5.209      6.288

Mutaties
Budgetten informatisering                            -512      -527     -637       -677
Budgetten onderhoud gemeentelijke gebouwen           -350      -350     -350       -350
Budgetten openbare ruimte en kapitaalgoederen        -353      -387     -496       -509
Budgetten huisvesting onderwijs                       -52      -172     -178       -178
Budgetten accommodaties sport (o.a. sportvelden)     -150      -222     -222       -222
Overige mutaties Perspectiefnota (Deel I)             -60       -93      -93        -93
Mutaties Perspectiefnota (Deel II)                    -30       -16      -16        -58
Taakstelling informatisering                         -193      -193     -193       -193
Taakstelling onderwijs en sport                       -80       -80      -80        -80
Taakstelling Afvalstoffen en WIW'ers                  -82       -82      -82        -82
Structurele mutaties verzamelbesluit 2016-1            55        55       55         55
Totaal mutaties structureel                        -1.807    -2.067   -2.292     -2.387

Mutaties incidenteel Deel I                          -697      -50           0          0
Mutaties incidenteel Deel II                          -71      -20           0          0
Totaal incidentele mutaties                          -768      -70           0          0

Financieel meerjarenperspectief 2017-2020             373    1.766     2.917      3.901

Voorzieningen achterstallig onderhoud Boarnsterhim
Vanuit de herindeling Boarnsterhim zijn bedragen beschikbaar gekomen voor het
wegwerken van het achterstallig onderhoud in de voormalige gemeente Boarnsterhim.
Deze middelen zijn beschikbaar gesteld vanuit het artikel-12 traject.
Het onderzoek van Antea naar de kapitaalgoederen en openbare ruimte is uitgevoerd
voor de gehele gemeente Heerenveen. Nu de lasten, die voorvloeien uit het onderzoek
door Antea, zijn opgenomen in het meerjarenperspectief, is ook het achterstallig
onderhoud van structurele dekking voorzien. Eind 2016 zullen de voorzieningen vrijvallen
en de saldi worden toegevoegd aan de algemene reserve. Deze vrijval heeft een positief
effect op het weerstandsvermogen. In deze perspectiefnota is deze vrijval nog niet
verwerkt. De stand van deze voorzieningen (Bestedingsplannen reserves en
voorzieningen nr. 17, 19 en 20) bedraagt op 1 januari 2016 € 4.974.606.




                                                                                            2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Grondexploitaties
Medio maart 2016 is de wijziging van het BBV definitief geworden. Behalve het verhogen
van het inzicht en begrijpelijkheid van de begroting en jaarrekening, moet deze wijziging
van verslaggevingregels bijdragen aan het verbeteren van de vergelijkbaarheid tussen
gemeenten. Gerelateerd aan deze wijziging heeft de commissie BBV een tweetal notities
uitgebracht die betrekking hebben op grondexploitaties. Als gevolg van de late publicatie
van deze notities is het niet mogelijk geweest de (financiële) gevolgen hiervan in de
Perspectiefnota 2016 mee te nemen. De financiële consequenties zullen worden verwerkt
in de begroting 2017 en het meerjarenperspectief 2018-2020.

Algemene reserve
Uitgaande van de uitkomsten van de Perspectiefnota 2016, ziet het verloop van de
algemene reserve er voor deze periode als volgt uit. Zoals uit onderstaande tabel blijkt,
zal het beoogde weerstandvermogen in 2020 worden gerealiseerd.

Ontwikkeling Algemene reserve                       2017      2018      2019      2020
Geprognosticeerde stand per 1 januari                 5.620     9.279    14.010    19.513
Mutaties algemene reserve                             3.286     2.965     2.586     2.586
Saldo algemene reserve                                8.906    12.244    16.596    22.099
Uitkomsten meerjarenperspectief 2017-2020               373     1.766     2.917     3.901
Geprognosticeerde stand per 31 december               9.279    14.010    19.513    26.000
(Benodigd) weerstandvermogen                         20.700    20.700    20.700    20.700
Algemene reserve vs. weerstandsvermogen             -11.421    -6.690    -1.187     5.300

Zoals eerder in het raadsvoorstel is aangegeven, zijn de effecten van de voorzieningen
achterstallig onderhoud Boarnsterhim en de doorwerking van de wijziging in de BBV met
betrekking tot de grondexploitaties nog niet verwerkt in de ontwikkeling van de
algemene reserve.

Sociaal Domein
In de Perspectiefnota worden voorstellen gedaan om binnen het Sociaal Domein
bijsturingen te doen om duurzaam passende ondersteuning te kunnen blijven bieden aan
onze inwoners. Om deze reden stellen wij de gemeenteraad voor, in te stemmen met de
bijsturende maatregelen, zoals deze zijn opgenomen in thema 2; Sociaal Domein.
Deze bijsturing richt zich op:
 1. het intensiveren van de transformatie: eigen kracht en preventie versterken;
 2. het bijsturen op de effecten van de lokale ombuigingen WMO; en
 3. het verzachten van de effecten van (rijks)beleid voor minima.
De bijsturende maatregelen, van in totaal € 2 miljoen, worden budgettair neutraal
verwerkt binnen de middelen van het Sociaal Domein.

Bestedingsplannen reserves en voorzieningen 2016-2020
Jaarlijks wordt aan de gemeenteraad een actualisatie voorgelegd met betrekking tot de
stortingen en onttrekkingen van de reserves en voorzieningen. Bijgaand worden de
Bestedingsplannen reserves en voorzieningen over de periode 2016-2020 ter vaststelling
aan u voorgelegd.

Begrotingsscan
Op basis van de begrotingsscan welke door het ministerie van Binnenlandse Zaken is
uitgevoerd, met ondersteuning van de provincie Fryslân en de gemeentelijke ambtelijke
organisatie, is een nadere analyse gemaakt tussen de clusters uit de begrotingsscan en

                                                                                            3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>de clusters uit de algemene uitkering. Zoals eerder aan u is meegedeeld sluiten de cijfers
uit de analyse, niet aan op de cijfers uit de begrotingsscan. De verschillen vloeien voort
uit de nieuwe administratieve inrichting (o.a. door de invoering van de Wet Markt en
Overheid en de Vennootschapsbelasting) en de cijfers uit de decembercirculaire 2015 van
de algemene uitkering.


Vervolgaanpak
Op basis van de Perspectiefnota 2016 zal de begroting 2017 conform de nieuwe opzet
worden gepresenteerd. Omdat de themarekening de 'spiegel' is van de themabegroting,
zal de themarekening 2016 nog worden opgesteld conform het 'oude format'. Dit geldt
ook voor de bestuursrapportage 2016 en de verzamelbesluiten in 2016.
Deze documenten worden in 2017 volgens de nieuwe opzet aan u aangeboden.


Communicatie
Na de vaststelling door het college, is de perspectiefnota openbaar gemaakt en
uiteengezet in een persbijeenkomst.


Relevante informatie
Niet van toepassing.



Het college van burgemeester en wethouders van Heerenveen,
de secretaris,                                      de burgemeester,




de heer F.H. Perdok                                     de heer T.J. van der Zwan




                                                                                        4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>                                                             Registratie
                                                             GF16.20049




Onderwerp
Perspectiefnota 2016, Bestedingsplannen reserves en voorzieningen 2016-2020 en
Analyse begrotingsscan 2016.

De raad van de gemeente Heerenveen;
gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 17 mei 2016;

gelet op, de planning & control cyclus 2016,

overwegende dat, hiermee invulling wordt gegeven aan de kaderstellende rol van de
gemeenteraad,



Besluit
1. De Perspectiefnota 2016 vast te stellen, waarin zijn verwerkt:
   a. het financieel meerjarenperspectief 2017-2020;
   b. de themabeschrijvingen, volgens de nieuwe opzet.
2. De Bestedingsplannen reserves en voorzieningen 2016-2020 vast te stellen;
3. De analyse van de begrotingsscan 2015 vast te stellen en in te stemmen met het
   verzenden van bijgaande brief aan de provincie.

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 23 juni 2016.

de griffier,                                          de voorzitter,




mevrouw W.J.M.A. Jansen                               de heer T.J. van der Zwan




                                                                                    1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>