<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                                                  Portefeuillehouder
                                                                  open
                                                                  Datum collegebesluit
                                                                  22 mei 2018
                                                                  Opsteller
                                                                  Douwe Henk Siebenga
                                                                  Registratie
                                                                  GF18.20033
                                                                  Agendapunt
                                                                  12
Onderwerp
Jaarrekening 2017 en Begroting 2019 GR SW Fryslân
Voorstel
De zienswijze ten aanzien van de Jaarrekening 2017 en de Begroting 2019 GR SW Fryslân
zoals verwoord in de brief vast te stellen en te sturen aan het Algemeen Bestuur van de
Gemeenschappelijke regeling.
Aanleiding
De Gemeenschappelijke regeling Sw Fryslân presenteert u de Jaarrekening 2017 en de
Begroting 2019. De GR maakt het beleid, is verantwoordelijk voor de goede uitvoering van
de Wet sociale werkvoorziening en draagt de uitvoering van deze Wet op aan Caparis NV.
Zoals opgenomen in de Gemeenschappelijke regeling worden de raden van de
deelnemende gemeenten in staat gesteld om hun wensen en bedenkingen kenbaar te
maken ten aanzien van de begroting en jaarrekening van de GR.
Het Dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke regeling Gr SW Fryslân heeft ingestemd
met de jaarrekening 2017 en de conceptbegroting 2019 van de GR. Conform de geldende
GR SW Fryslân worden deze documenten definitief vastgesteld door het Algemeen Bestuur
nadat de raden van de deelnemende gemeenten hun zienswijzen op de stukken hebben
mogen geven.
Overwegingen
Jaarrekening 2017
Het saldo van de Jaarrekening 2017 is nihil, nadat voorgesteld wordt om de advieskosten
ten behoeve van de herstructurering van Caparis ad € 65.000 ten laste te brengen van de
bestemmingsreserve die voor dat doel is ingesteld. Het nul-saldo is conform voorgaande
jaren. Navolgend worden u de beleids- en financiële resultaten toegelicht.
Algemeen
Het Algemeen Bestuur van de GR heeft van de accountant een formeel ondertekende
contrôleverklaring ontvangen. Deze is goedkeurend van aard. Naar het oordeel van de
accountant geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de
grootte en de samenstelling van zowel de baten en de lasten over 2017 als van de activa
en de passiva op 31 december 2017 en zijn alle baten en lasten alsmede balansmutaties
rechtmatig tot stand gekomen.
De deelnemende gemeenten hebben van het Bestuur in plaats van een formeel
ondertekende contrôleverklaring een zogeheten “was getekend” exemplaar ontvangen.
Het is niet toegestaan om de getekende versie te verspreiden. Deze regel is er al langere
tijd, maar is aangescherpt. Achtergrond van de regel is het voorkomen van onjuist
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>gebruik. Het Algemeen Bestuur geeft met de verstrekking van de ongetekende versie
invulling aan de regelgeving.
Herstructurering
Begin 2016 heeft het Algemeen Bestuur van de GR de toekomstige ontwikkelrichting voor
de sociale werkvoorziening vastgesteld. In 2017 heeft de Directie van Caparis NV een
aanvang gemaakt met de uitwerking in een transitieplan. In het derde kwartaal verscheen
de eerste uitwerking, in de vorm van het plan ‘Caparis, lokaal maatwerk, regionaal
netwerk’, transitie naar een sociale onderneming. Naast verbetering van de bedrijfsvoering
en de dienstverlening aan gemeenten, stelt de directie voor om ook kritisch te kijken naar
de governancestructuur.
In dit veranderingsproces staat voorop dat er oog moet zijn voor de mensen die het
aangaat, en voor behoud van werkgelegenheid.
Achterstallig loon
Door een foutieve toepassing van de CAO in 2016 was aan een aantal medewerkers
gedurende enige tijd te weinig loon uitbetaald. Begin 2017 zijn de laatste betalingen
verricht. De loonbetalingen zijn verantwoord in de jaarrekening van de GR maar komen
ten laste van Caparis NV.
                                                                                          2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Baten
De subsidieontvangsten komen uit op een realisatie van € 59.102.000. In vergelijking met
de raming ad € 59.217.000 is dat € 115.000 lager. Belangrijkste oorzaak is een lagere
realisatie van het aantal SE’s ten opzichte van de begroting als gevolg van een hogere
uitstroom dan waarmee vooraf rekening gehouden was.
Lasten
De loonkosten SW zijn in absolute zin gedaald met € 3.391.000 ten opzichte van 2016. De
gemiddelde loonkosten per SW-medewerker zijn met 0,2 % gestegen tot iets meer dan €
30.000. De stijging is gering omdat in de loonkosten over 2017 het Lage-
inkomensvoordeel (LIV) mee is gerekend. Hierdoor verlagen de loonkosten met circa € 1,5
%. Zonder de LIV zouden de loonkosten gestegen zijn met 1,7 %.
                                                                                       3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>De loonkosten ambtelijk kader zijn in absolute zin met € 297.000 gedaald ten opzichte van
2016. Voornaamste oorzaak is de daling van het aantal ambtelijke kadermedewerkers. In
2017 zijn gemiddeld 6 fte’s uitgestroomd. De gemiddelde loonkosten voor het
kaderpersoneel zijn gestegen met 2,7 % per fte.
De medewerkers SW worden volgens een eigen CAO betaald. Het ambtelijk
kaderpersoneel wordt betaald volgens de CAO voor gemeenteambtenaren. Beide CAO’s
ontwikkelen zich verschillend van elkaar. Over 2017 zijn de sociale lasten voor het
ambtelijk personeel meer gestegen dan bij de SW-medewerkers.
De rentelasten zijn in 2017 gedaald met € 84.000. De financieringsbehoefte is substantieel
gedaald door de positieve bedrijfsresultaten en kasstromen bij Caparis NV. Dit heeft erin
geresulteerd dat eind 2016 een roll-over lening met een restschuld van 2,7 miljoen in één
keer is afgelost. Deze aflossing heeft mede geleid tot lagere rentelasten.
Sociaal
In de jaarovereenkomst van 2017 zijn tussen de GR SW Fryslân en Caparis NV geen
concrete doelstellingen met betrekking tot de werkladder meer opgenomen. Het beleid van
Caparis blijft evenwel gericht op de afgesproken doelstelling om waar mogelijk
medewerkers te plaatsen in detachering en begeleid werken.
Onderstaand overzicht presenteert de standen gemiddeld 2016, doelstelling 2017 en
gemiddeld 2017.
De standen over 2017 komen in vergelijking met 2016 lager uit doordat er geen instroom
in de WSW meer plaatsvindt. Daarnaast is sprake van natuurlijk verloop en van de
overgang per 1 oktober 2017 van circa 130 fte groenmedewerkers naar een viertal
aandeelhoudende gemeenten. Die gemeenten hebben de uitvoering van de
groenwerkzaamheden in eigen beheer genomen.
Ziekteverzuim
Het ziekteverzuim is in 2017 zowel voor SW-medewerkers als voor kaderpersoneel hoger
dan begroot. Er is vooral sprake van lang verzuim. Bij GR SW Fryslân aangesloten
gemeenten hebben procentueel meer SW-medewerkers met een ernstige arbeidshandicap.
Mogelijk ligt hier een relatie met de hoogte van het ziekteverzuim.
                                                                                          4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Balans
Beoordeling van de balans van de GR SW Fryslân leidt tot navolgende kengetallen:
    - Liquiditeit. Per jaarultimo bedraagt de liquiditeitsratio van de GR 1,2 (€ 3.758.000 /
        € 3.133.000). De waarde van 1,2 is voldoende om alle korte schulden uit de korte
        beschikbare middelen te betalen.
    - De Solvabiliteit biedt inzicht in de mate waarin de GR aan haar verplichtingen kan
        voldoen. Wordt berekend als het Eigen vermogen gedeeld op de totale passiva.
        Voor GR SW Fryslân komt deze ratio op 8,9 %. Gelet op de juridische vormgeving
        in de gemeenschappelijke regeling, waarbij de deelnemende gemeenten zorg
        dragen voor de financiering van de GR, is de ratio van 8,9 % voldoende.
De GR SW Fryslân treedt op als financier van de NV Caparis. De GR SW Fryslân trekt
onder gunstige voorwaarden geld aan en leent dat tegen dezelfde voorwaarden door aan
Caparis NV. Daarmee is Caparis NV verzekerd van externe financiering tegen optimale
condities. Voor de leningen van de GR SW Fryslân aan Caparis NV zijn door Caparis NV
zekerheden gesteld in de vorm van pandrecht op voorraden en debiteuren.
Begroting 2019
Algemeen
Het Algemeen bestuur van de GR SW Fryslân heeft op 22 januari 2016 de
ontwikkelrichting voor Caparis NV vastgesteld. De uitwerking van deze ontwikkelrichting in
een transitieplan is in 2017 ter hand genomen door de directie van Caparis NV.
In het derde kwartaal verscheen de eerste uitwerking, in de vorm van het plan ‘Caparis,
lokaal maatwerk, regionaal netwerk’, transitie naar een sociale onderneming. Naast
verbetering van de bedrijfsvoering en de dienstverlening aan gemeenten, stelt de directie
voor om ook kritisch te kijken naar de governance structuur.
Het proces van herstructurering is op gang. Naar aanleiding van het ‘Advies op
hoofdlijnen over de governance GR SW ‘Fryslân’/Caparis NV’ heeft een extern bureau
opdracht gekregen tot uitvoering van een nadere verdieping. Beoogd wordt dat op basis
van deze verdieping een besluit ten principale kan worden genomen door het Dagelijks
Bestuur van de GR SW ‘Fryslân’ in haar vergadering van 6 juli 2018. Bij een positief besluit
zal een nader te kiezen bureau daarna een inhoudelijke uitwerking opstellen van de
consequenties op basis waarvan in 2018 de definitieve keuze zal worden gemaakt.
Door de invoering van de Participatiewet is met ingang van 1 januari 2015 de instroom
van SW-medewerkers beëindigd. Dat betekent dat het aantal SE’s jaarlijks afneemt,
hoofdzakelijk door natuurlijk verloop. De precieze financiële en beleidsmatige gevolgen
daarvan voor de opdracht van de GR SW Fryslân aan de NV Caparis zijn nu niet vooraf
vast te stellen. In de begroting 2019 is geen prognose opgenomen ten aanzien van de
‘beweging van binnen naar buiten’. De nieuwe jaarovereenkomst tussen de GR en Caparis
NV, waarin afspraken worden gemaakt over de opdracht van de GR aan Caparis NV,
wordt, zoals gebruikelijk, aan het einde van het jaar 2018 afgesloten.
De bezetting van het aantal SW-medewerkers in dienst van de GR zal jaarlijks dalen als
gevolg van het afsluiten van de Sw voor nieuwe instroom per 1 januari 2015. Dit betekent
dat alleen sprake is van natuurlijk verloop, met name pensionering. Naast het natuurlijk
verloop is rekening gehouden met een additioneel verloop van 1 %.
In 2017 is de bezetting in Se’s teruggelopen als gevolg van de overname van
groenwerkzaamheden in eigen beheer door een aantal gemeenten.
                                                                                           5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Financieel
 Alle bedragen in € * 1.000
                                             Realisatie   Begroting  Begroting  Raming    Raming    Raming
                                               2017        2018 *)     2019      2020      2021      2022
 BATEN
 Bijdrage GR-gemeenten                            57.544      50.960     51.656    50.278    48.961    47.610
 Bijdrage overige gemeenten *)                     1.558       1.415      1.166     1.099     1.004       911
 Doorbelasting aan Caparis                         4.537       4.490      4.392     4.258     4.184     4.148
 Totaal baten                                     63.639      56.865     57.214    55.635    54.149    52.669
 *) v.a. 2018 via één deeln.-/betaalgemeente
 LASTEN
 Lonen en sociale lasten Sw                       53.686      47.321     47.702    46.375    45.064    43.672
 Vervoerskosten Sw                                 1.649       1.508      1.715     1.749     1.784     1.820
 Overige CAO gerelateerde kosten Sw                  125         134        140       135       130       200
 Lonen en sociale lasten ambtelijk                 4.537       4.490      4.392     4.258     4.184     4.148
 Doorverdeling BW-subsidie naar Caparis            3.565       3.326      3.178     3.029     2.897     2.737
 Bonus Caparis inzake Begeleid Werken                              0
 Overige kosten GR                                   142          86        127       129       130       132
 Totaal lasten                                    63.704      56.865     57.254    55.675    54.189    52.709
 FINANCIERINGSFUNCTIE
 Rente- en overige kosten                             82          64         48        32        19         7
 Doorbelasting rente naar Caparis                    -82         -64        -48       -32       -19        -7
 Totaal financieringsfunctie                            0          0          0         0         0         0
 Resultaat baten, lasten en financiering             -65           0        -40       -40       -40       -40
 Resultaatbestemming                                  65                     40        40        40        40
 RESULTAAT                                              0          0          0         0         0         0
                                                          *) met GZD
Baten
De begrote bijdrage per Se voor 2019 bedraagt € 29.926. Bij de jaarcijfers over 2017 was
er sprake van een bijdrage per Se van € 29.096. De toename met 2,9 % ten opzichte van
het realisatiecijfer over 2017 komt door een stijging van de loonkosten. In de gewijzigde
begroting voor 2017 werd uitgegaan van € 29.084 per Se. Het verschil beloopt op € 830
en weerspiegelt de loonstijging over twee jaren.
Lasten
In de begroting 2019 en de meerjarenramingen 2020 tot en met 2022 is rekening
gehouden met een jaarlijkse indexatie tussen 1,5 % en 2 %.
De vervoerskosten Sw zijn ingaande 2016 gestegen omdat Caparis dat vervoer uit moest
besteden. Uitvoering in eigen beheer was niet langer mogelijk. De kosten zijn contractueel
geïndexeerd op basis van de NEA-index voor taxivervoer. In de begroting 2019 zijn de
kosten in lijn gehouden met de jaren 2017 en 2018.
Hoewel de aantallen medewerkers de komende jaren teruglopen zullen de vervoerskosten
in eerste instantie niet navenant dalen, doch zal de bezettingsgraad van de taxi’s
afnemen.
                                                                                                              6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Voor de kosten van herstructurering wordt uitgegaan van € 40.000 per jaar. Dat bedrag
wordt jaarlijks ten laste van de bestemmingsreserve Herstructurering gedekt. Voor vier
jaren gaat het om € 160.000.
Effecten
In dit voorstel vragen wij u uw zienswijze te geven op de voorliggende documenten:
     De Jaarrekening over 2017
     De Begroting voor 2019
Beleid en regelgeving
De Wet gemeenschappelijke regelingen en de GR SW Fryslân zijn van toepassing
Financiën, risico’s en beheersmaatregelen
Effect Jaarrekening
Over 2017 is sprake van een hoger aantal uitgestroomde SE’ers dan geraamd, waardoor
de bijdrage van gemeente Heerenveen € 88.000 lager uitkomt. Met dat lagere bedrag is in
de jaarrekening van gemeente Heerenveen over 2017 al rekening gehouden.
Effect begroting
Op basis van de voorliggende conceptbegroting van de GR SW Fryslân wordt voor 2019
een bijdrage gevraagd van € 9.199.000. In de meerjarenbegroting van Heerenveen is voor
2019 een bijdrage geraamd van € 8.800.000, conform opgave van de GR in de zomer van
2017. Over de achtergronden van de verhoging wordt u nog nader geïnformeerd.
Na rijksbezuinigingen in de afgelopen jaren was de decentralisatieuitkering niet toereikend
om alle kosten van de WSW te betalen en leggen gemeenten bij uit algemene middelen.
Naarmate het Rijk deze werkwijze volhoudt wordt het “gat” voor gemeenten groter.
In NARIS is het risico van hogere loonkosten met achterblijvende rijkscompensatie
benoemd. Tot en met 2018 is uitgegaan van compensatie van de lopende CAO.
Compensatie voor de in 2019 nieuw af te sluiten CAO is als onzeker geduid met een
waardering op € 700.000. Op dit moment is dus onzeker of gemeenten voor 2018 nog
compensatie zullen ontvangen.
Het tekort ad € 399.000 is onontkoombaar en onuitstelbaar en zal worden verwerkt in de
conceptbegroting voor 2019 en in de conceptmeerjarenramingen 2020 tot en met 2022.
Navolgend de effecten voor de volle periode 2019 tot en met 2022, bedragen * 1.000:
Jaarschijf              2019       2020       2021      2022
Ramingen                8.800     8.200     8.000     8.000
Voorstel aanpassing       399       399       399        399
Nieuwe ramingen         9.199     8.599     8.399     8.399
De voorgestelde verhoging doet zich voor binnen het bestaande beleid c.q. de bestaande
bedrijfsvoering en staat los van de aangekondigde verhoging in de Kaderbrief Financiën
van gemeente Heerenveen, voorjaar 2018.
                                                                                           7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Vervolgaanpak
De ontwikkelingen rondom het taakveld Sociale werkvoorziening worden uw raad
gepresenteerd in de Financiële monitor van Heerenveen en in de kwartaalrapportages van
de GR SW Fryslân.
Communicatie
Wij verzoeken u uw zienswijze kenbaar te maken aan het Dagelijks bestuur van de GR SW
Fryslân door middel van bijgevoegde concept-brief.
Relevante informatie
      Jaarrekening 2017 GR SW Fryslân
      Begroting 2019 GR SW Fryslân
 Het college van burgemeester en wethouders van Heerenveen,
 de secretaris,                                        de burgemeester,
 de heer J. van Leeuwestijn                            de heer T.J. van der Zwan
                                                                                      8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>                                                              Registratie
                                                              GF18.20033
Onderwerp
Jaarrekening 2017 en Begroting 2019 GR SW Fryslân
De raad van de gemeente Heerenveen;
gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 22 mei 2018;
gelet op de Wet gemeenschappelijke regelingen en de Gemeenschappelijke regeling SW
Fryslân
overwegende dat,de GR SW Fryslân de Jaarrekening 2017 en de Begroting 2019 heeft
ingediend met voor de Raad de mogelijkheid tot het indienen van een zienswijze op de
stukken
Besluit
1. De zienswijze ten aanzien van de Jaarrekening 2017 en de Begroting 2019 van de GR
SW Fryslân zoals verwoord in de brief vast te stellen.
2. De zienswijze aan de secretaris van de GR SW Fryslân te versturen.
3. Dat het tekort ad € 399.000 onontkoombaar en onuitstelbaar is en zal worden
verwerkt in de conceptbegroting voor 2019 en in de conceptmeerjarenramingen 2020 tot
en met 2022.
Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van18 juni 2018 .
de griffier,                                           de voorzitter,
mevrouw M.A.J. Yska                                    de heer T.J. van der Zwan
                                                                                     1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>