<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                                                         Aan
                                                                         Gemeenteraad
                                                                         Van
                                                                         Auditcommissie
                                                                         Datum
                                                                         3 juni 2020
                                                                         Onderwerp
                                                                         Jaarrekening 2019
Beste raad,

De auditcommissie heeft het accountantsverslag met betrekking tot de controle van de
jaarrekening 2019 van de gemeente Heerenveen op 28 mei 2020 besproken met de
accountant.

Het accountantsverslag beschrijft op hoofdlijnen de controleaanpak en de belangrijkste
aangelegenheden die de accountant tijdens de controle in overweging heeft genomen.
De jaarrekening 2019 van de gemeente Heerenveen geeft een getrouw en rechtmatig
beeld. De exploitatie over 2019 laat een voordeling gerealiseerd saldo van baten en
lasten van € 483.000 zien, ten opzichte van een begroot nadelig saldo van € 635.000 (na
wijziging). Dit is een voordeel van € 1.118.000.

In de toelichting aan de auditcommissie geeft de accountant aan grotendeels saaie, dus
goede, bevindingen te hebben. De samenwerking met het college, de organisatie
verloopt goed.

Dit stemt de auditcommissie positief. Uiteraard is er altijd ruimte voor verbetering, de
auditcommissie heeft vanuit dit oogpunt vragen gesteld aan het college ten aanzien van
onderstaande bevindingen uit het accountantsverslag.

Waardering Grondexploitaties (pagina 14 accountantsverslag)
De auditcommissie vraagt het college om na de interim controle informatie te ontvangen
hoe invulling wordt gegeven aan de aanscherping van de controles en een stuk
dossiervorming rondom waardering grondexploitaties.

Grondexploitatie 10-jaarstemijn (pagina 15 accountantsverslag)
De raad dient de motivatie vast te stellen van risicobeperkende beheersmaatregelen
waarmee afgeweken mag worden van de looptijd van 10 jaar van een grondexploitatie.
De auditcommissie vraagt het college om een gemotiveerd raadsvoorstel met beslispunt
voor te leggen voor de behandeling van de jaarstukken 2019 inzake de afwijking van de
10-jaarstermijn en dit in het vervolg op te nemen in de jaarrekening.

Verantwoordingen van zorgaanbieders (pagina 17 accountantsverslag)
De verantwoorde onzekerheid bij WMO wordt veroorzaakt door één zorgaanbieder. De
auditcommissie wil hierin meer inzicht hebben dit jaar en verzoekt het college om het
gesprek aan te gaan met de zorgaanbieder zodat helder wordt wat kan en wat we dan
willen. Het uitgangspunt is deugdelijke verantwoordingsinformatie. De auditcommissie wil
weten of de ongerustheid kan worden weggenomen en wat de contractuele basis is. De
auditcommissie vraagt de accountant om hierin mee te kijken met de organisatie.

PGB’s (pagina 17 accountantsverslag)
De auditcommissie vraagt informatie van het college hoe vormgegeven wordt aan het
terugdringen van onzekerheden voor wat betreft PGB’s.

De auditcommissie houdt de raad op de hoogte van de voortgang van bovenstaande.




                                            1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                                           2




Begrotingsoverschrijdingen (pagina 18, 19 accountantsverslag)
Op een tweetal thema’s is sprake van een begrotingsoverschrijding op de lasten. Het
betreft het thema Zorg en Welzijn, Jeugd en Beschermd wonen en het thema Wonen en
Leven, grondexploitaties. Gezien de oorzaak en de toelichting leidt dit voor de
auditcommissie niet tot opmerkingen. Dit betreffen twee risicogebieden die de aandacht
van de auditcommissie hebben. Via monitoring wordt de raad hierover op de hoogte
gehouden door het college.


Auditcommissie Heerenveen,


L. Roest-Jonkers                  H. Rinkes-Hof


secretaris                        voorzitter.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>