<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                                               Portefeuillehouder
                                                               Rinkes
                                                               Datum collegebesluit
                                                               17 november 2020
                                                               Opsteller
                                                               D. Kramer
                                                               Registratie


                                                               Agendapunt


Onderwerp
Verzamelbesluit financiële mutaties 2020-4


Voorstel
1. Het verzamelbesluit financiële mutaties 2020-4 met bijbehorende begrotingswijziging
vast te stellen.
2. Het positieve resultaat ad. € 345.238 ten gunste te brengen van het product
onvoorziene uitgaven in het thema Financiën en Organisatie van de begroting 2020.
3. Het saldo van het product onvoorziene uitgaven ad. € 2.559.719 toe te voegen aan de
algemene reserve.

Aanleiding
In de verzamelbesluiten worden de financiële afwijkingen ten opzichte van de
vastgestelde begroting opgenomen. Hierdoor ontstaat er een financiële sturing in het
boekjaar en wordt de gemeenteraad in staat gesteld om tijdig bij te sturen op de
financiële mutaties.


Overwegingen
In de bijlage wordt op iedere wijziging per thema afzonderlijk een toelichting gegeven
van de afwijkingen in de begroting 2020.
Wij stellen u voor het verzamelbesluit financiële mutaties 2020-4 vast te stellen. Het
totaal aan mutaties heeft een positieve resultaat ad. € 345.238. Het voorstel is om dit
bedrag ten gunste te brengen van het product onvoorziene uitgaven. Dit product wordt
gedurende het jaar gebruikt voor de afwikkeling van de positieve en negatieve
uitkomsten van de verzamelbesluiten in 2020.


Uitgangspunten in dit verzamelbesluit
Het verzamelbesluit 2020-4 is het laatste moment waarop de budgetten kunnen worden
bijgesteld. Dit houdt niet in dat er in de jaarrekening geen afwijkingen meer worden
opgenomen. Op dit moment is het nog niet mogelijk van alle budgetten een inschatting
van de saldo op boekdatum 31 december 2020 te maken. In het verzamelbesluit zijn de
volgende uitgangspunten gehanteerd:
     Alle mutaties die nu in beeld zijn, zowel de inkomsten als de uitgaven, zijn in dit
       verzamelbesluit verwerkt;
     van een aantal posten is er dekking in de reserve weerstandsvermogen;
     de budgetoverhevelingen van 2020 naar 2021 zijn opgenomen in dit
       verzamelbesluit en worden gestort in de algemene reserve niet geblokkeerd.

Onder Financiën, risico’s en beheersmaatregelen, zijn de laatste twee punten toegelicht.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Effecten
Niet van toepassing.


Beleid en regelgeving
In het eerste halfjaar is er geen mogelijkheid geweest om de ‘heidag’ van de
auditcommissie te organiseren. Daarom is er in de auditcommissie van 28 mei verder
gesproken over de invulling van de verzamelbesluiten. Er is afgesproken dat de
werkwijze eerst ongewijzigd blijft. Er is ambtelijk toegezegd dat er over de vier
verzamelbesluiten die in 2020 door de raad worden behandeld een analyse wordt
gemaakt van de opgenomen onderwerpen. Dit overzicht wordt besproken in de eerste
Auditcommissie van 2021.


Financiën, risico’s en beheersmaatregelen
In het verzamelbesluit 2020-4 is een totaaloverzicht opgenomen, waarin alle mutaties
van de verzamelbesluiten over 2020 worden verwerkt. Ook is er een overzicht
opgenomen waarin de mutaties in de post 'onvoorziene uitgaven' gedurende het jaar
worden weergegeven. In dit overzicht staan niet alleen de mutaties uit de
verzamelbesluiten, maar ook de dekking die in de separate raadsvoorstellen ten laste
van het product onvoorziene uitgaven zijn gebracht.

De mutaties uit de verzamelbesluiten in de jaarschijf 2020 worden geëgaliseerd in de
post onvoorzien. Na de verwerking van het saldo van het verzamelbesluit 2020-4 is het
saldo van de post onvoorzien in 2020 € 2.559.719. Dit saldo zal worden toegevoegd aan
de algemene reserve.

Budget overhevelingen
In het laatste verzamelbesluit van het jaar zijn een aantal posten opgenomen, waarvan
wordt voorgesteld deze te storten in de algemene reserve niet geblokkeerd.
De beschikbare budgetten zijn in 2020 om uiteenlopende redenen niet (volledig) besteed.
De werkzaamheden moeten nog wel worden uitgevoerd. Daarom wordt voorgesteld deze
budgetten over te hevelen naar 2021. In de thema’s zijn deze onderwerpen toegelicht.
In de ‘Mutaties reserves en voorzieningen’ zijn deze mutaties opgenomen onder het
onderwerp ‘Algemene reserve niet geblokkeerd’. In totaal gaat het om een overheveling
van € 1.389.700.

Dekking reserve weerstandsvermogen
In de reserve weerstandsvermogen zijn via het systeem Naris de risico’s van de
gemeente verwerkt. De onderwerpen die hierin zijn opgenomen, zijn financieel vertaald.
In 2020 zijn een drietal budgetten waarop een beroep wordt gedaan op de reserve
weerstandsvermogen. In de ‘Mutaties reserves en voorzieningen’ zijn deze mutaties
opgenomen onder het onderwerp ‘Dekking reserve weerstandsvermogen’. In totaal gaat
het om een bedrag van € 5.200.000.

Gevolgen coronavirus
Verder zijn in dit verzamelbesluit ook gevolgen van het coronavirus verwerkt. Eerder
heeft u hierover een brief ontvangen (Kenmerk: 324, 29-06-20). Hierin is onder andere
de planning voor het verwerken van de gevolgen van het coronavirus opgenomen. In het
verzamelbesluit zijn alleen feiten opgenomen, geen risico’s. Alle opgenomen
onderwerpen zijn eerder al aangegeven bij de risico-inventarisaties.
Niet alle gevolgen van corona zijn al geheel inzichtelijk en sommige gevolgen lopen nog
steeds door. De mutaties in dit verzamelbesluit zijn dus niet sluitend en naar verwachting

                                                                                         2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>zullen er in de jaarrekening, en mogelijk ook volgend jaar, nog meer mutaties als gevolg
van corona volgen. Dit geldt voor zowel de hogere lasten, de inkomstenderving als de
rijksinkomsten.



Vervolgaanpak
Niet van toepassing.


Communicatie
Niet van toepassing.


Relevante informatie
Afwijkingen op de ramingen van baten en lasten 2020-4.




Het college van burgemeester en wethouders van Heerenveen,
de secretaris,                                      de burgemeester,




de heer J. van Leeuwestijn                             de heer T.J. van der Zwan




                                                                                       3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>                                                             Registratie




Onderwerp
Verzamelbesluit financiële mutaties 2020-4

De raad van de gemeente Heerenveen;
gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 17 november
2020;

gelet op,
het besluit begroting en verantwoording en het budgetrecht van de gemeenteraad;

overwegende dat, de gemeenteraad hiermee invulling kan geven aan haar controlerende
taak en het budgetrecht.



Besluit
1. Het verzamelbesluit financiële mutaties 2020-4 met bijbehorende begrotingswijziging
vast te stellen.
2. Het positieve resultaat ad. € 345.238 ten gunste te brengen van het product
onvoorziene uitgaven in het thema Financiën en Organisatie van de begroting 2020.
3. Het saldo van het product onvoorziene uitgaven ad. € 2.559.719 toe te voegen aan de
algemene reserve.

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 14 december 2020.

de griffier,                                          de voorzitter,




mevrouw L. Roest-Jonker                               de heer T.J. van der Zwan




                                                                                      4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>