<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre> Begroting
   2020
Meerjarenraming 2021-2023


 CONCEPT
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoud


1     Begroting 2020 ................................................................................................................... 4
    1.1     Inleiding ....................................................................................................................... 4
      1.1.1        Deelnemersbijdragen ............................................................................................ 4
      1.1.2        Planmatig Vervangingsonderhoud ........................................................................ 5
    1.2     Samenstelling bestuur & organisatie ........................................................................... 6
    1.3     Leeswijzer .................................................................................................................... 7
2     Beleidsbegroting................................................................................................................. 8
    2.1     Programmaplan ............................................................................................................ 8
      2.1.1        Beleidskader ......................................................................................................... 8
      2.1.2        Programma’s ........................................................................................................ 8
    2.2     Programma Bedrijfsvoering ........................................................................................ 9
      2.2.1        Wat willen we bereiken en wat gaan we doen? .................................................... 9
      2.2.2        Wat mag het kosten? ............................................................................................. 9
    2.3     Programma Waterrecreatie ........................................................................................ 10
      2.3.1        Wat willen we bereiken en wat willen we gaan doen? ....................................... 10
      2.3.2        Wat gaat het kosten? ........................................................................................... 11
    2.4     Programma Landrecreatie.......................................................................................... 12
      2.4.1        Wat willen we bereiken en wat willen we gaan doen? ....................................... 12
      2.4.2        Wat gaat het kosten? ........................................................................................... 13
    2.5     Programma Baggeren ................................................................................................ 14
      2.5.1        Wat gaat het kosten? ........................................................................................... 15
    2.6     Programma Ontwikkelingen ...................................................................................... 16
      2.6.1        Wat willen we bereiken en wat willen we gaan doen? ....................................... 16
      2.6.2        Wat gaat het kosten? ........................................................................................... 16
    2.7     Programma Wimpels, donateurs en vrijwilligers ...................................................... 17
      2.7.1        Wat willen we bereiken en wat willen we gaan doen? ....................................... 17
      2.7.2        Wat gaat het kosten? ........................................................................................... 18
3     Paragrafen ......................................................................................................................... 19
      3.1.1        Lokale heffingen................................................................................................. 19
      3.1.2        Weerstandsvermogen .......................................................................................... 19
      3.1.3        Onderhoud Kapitaalgoederen ............................................................................. 23
      3.1.4        Verbonden partijen ............................................................................................. 25
      3.1.5        Personeel ............................................................................................................ 25
      3.1.1        Grondbeleid ........................................................................................................ 25
4     Financiële begroting ......................................................................................................... 27
                                                                                                                                             2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>    4.1     Overzicht van baten en lasten .................................................................................... 27
      4.1.1        Toelichting op het overzicht van baten en lasten ............................................... 28
    4.2     Uiteenzetting financiële positie ................................................................................. 29
      4.2.1        Geprognotiseerde balans .................................................................................... 29
      4.2.2        Stand en verloop van de reserves ....................................................................... 29
      4.2.3        Meerjarenraming 2021-2023 .............................................................................. 30
      4.2.4        Ontwikkeling financiële positie ......................................................................... 31
5     Bijlagen ............................................................................................................................ 32
    5.1     Overzicht deelnemersbijdragen ................................................................................. 32




                                                                                                                                            3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>1 Begroting 2020

1.1 Inleiding
Hieronder presenteert Recreatieschap Marrekrite haar Begroting 2020 & Meerjarenraming
2021-2023. De begroting voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en
bestaat uit een beleidsbegroting en een financiële begroting.

Het vaststellen van de begroting is een verantwoordelijkheid van het Algemeen Bestuur (AB).
Vóór 15 april 2019 ontvangen de deelnemers de conceptbegroting (financiële kaders).
Naar aanleiding hiervan kunnen zij ‘hun zienswijze’ kenbaar maken. De Begroting 2020 &
Meerjarenraming 2021-2023 worden op 4 juli 2019 ter goedkeuring voorgelegd aan het
Algemeen Bestuur van Recreatieschap Marrekrite.

1.1.1 Deelnemersbijdragen

Indexeren
De afspraak om de deelnemersbijdrage niet te indexeren tot 2021 blijft van kracht. In deze
Begroting is de bijdrage van de deelnemers daarom opnieuw niet geïndexeerd (2% korting)
tot en met 2020. In de Meerjarenbegroting is ingaande 2021 wel weer een indexatie van 2%
toegepast.

Deelnemersbijdragen
Bij het vaststellen van de deelnemersbijdragen water en land is afgesproken de gebruikte
parameters eens in de vijf jaar te herijken. De eerstvolgende herijking is in 2022 en van
toepassing op de jaren 2023 t/m 2027.
Om de deelnemersbijdragen vast te stellen, maken we gebruik van een aantal parameters.
Voor het domein water zijn dat:
      40% inwoners,
      40% watersportovernachtingen,
      20% meters aanlegvoorziening.
Voor landrecreatie maken we gebruik van twee parameters, namelijk:
      50% inwoners,
      50% landovernachtingen.
De metingen ten aanzien van de parameter ‘overnachtingen’ werden tot een aantal jaren
geleden geleverd door Toerdata Noord (zowel voor de watersport als voor landrecreatie).
Er zijn wel provinciale cijfers, maar geen cijfers meer op gemeentelijk niveau. De Provincie
spant zich nog steeds in om weer tot gemeentelijke cijfers te komen, maar per saldo zijn die er
op dit moment nog altijd niet. We hebben er, in overleg met de Provincie, voor gekozen om de
huidige overnachtingscijfers niet te herijken. De overige parameters zijn wel aangepast.

Baggerbijdrage
In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 29 juni 2017 is besloten tot de continuering
van het Baggerfonds (1), gebaseerd op een aan de actualiteit aangepaste Bijdrageregeling
Baggeren (2). Dit laatste wil zeggen dat rekening is gehouden met de gemeentelijke
herindelingen en de aanlegcapaciteit per gemeente. De berekening van de baggerbijdrage is
aangepast conform de huidige rekenmethode voor de deelnemersbijdragen. Dit houdt in dat de
totale baggerbijdrage van € 144.417 verdeeld is over de deelnemers op basis van de parameter
“aantal meters aanlegvoorziening”.



                                                                                             4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Het Bestuur heeft bepaald dat het Baggerfonds als doelbestemming heeft: het op diepte
houden van Marrekrite-ligplaatsen (3). Het baggeren gebeurt hoofdzakelijk in samenwerking
met de Provincie Fryslân om de kosten zo laag mogelijk te houden. Waar samenwerking niet
lukt, zetten we eigen baggerprojecten op (4).
Om beter zicht te krijgen op de baggercyclus van de komende jaren werkt Marrekrite aan het
helder maken van de meerjaren-baggeropgave, rekening houdend met de samenwerking met
de Provincie Fryslân (5).

Investering in maatschappelijk nut
Conform het BBV worden investeringen in maatschappelijk nut per 2018 geactiveerd.

Compensabele BTW
De van de gemeenten en Provincie ontvangen doorschuif-BTW verantwoorden wij niet meer
binnen de exploitatie. Deze BTW wordt namelijk altijd 100% vergoed door de deelnemers en
heeft derhalve geen invloed op het resultaat van de exploitatie.

1.1.2 Planmatig Vervangingsonderhoud
Marrekrite is bezig met een grote vervangingsopgave. Een flink deel van onze voorzieningen
wordt de komende jaren duurzaam vervangen middels steigers van gerecycled kunststof en
damwanden in beton. Daarmee blijft Marrekrite duurzaam investeren in haar recreatieve
voorzieningen en in de (Friese) economie. Deze vervangingen worden gefinancieerd uit de
jaarlijkse bijdragen en uit onttrekkingen aan het Onderhoudsfonds. Dit Onderhoudsfonds is
feitelijk geen echt fonds, maar een spaarpot die is ontstaan door het vervangingsonderhoud
van steigers en damwanden in voorgaande jaren uit te stellen.

In 2018 zagen we dat we eindelijk op stoom kwamen met het grootschalig vervangen van
oude aanlegvoorzieningen. De verwachting is dat dit zich de komende jaren zal voortzetten.
Dat betekent dat we voor 2020 koersen op een benodigd budget van circa € 1.25 miljoen.




                                                                                             5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>1.2 Samenstelling Bestuur & organisatie
Het Algemeen Bestuur bestaat op 1 januari 2019 uit de volgende leden:
Deelnemers                               Bes tuurs leden


Provincie Fryslân (voorzitter)           Dhr. K. Kielstra

Gemeente Achtkarspelen                   Mw. Jonker

Gemeente Dantumadiel                     Dhr. R. Kempenaar

Gemeente De Fryske Marren                Dhr. F. Veltman

Gemeente Harlingen                       Dhr. P.M. Schoute

Gemeente Heerenveen                      Dhr. H. Broekhuizen

Gemeente Leeuwarden                      Dhr. H. van Gelder

Gemeente Noardeast Fryslân               De heer J. Boerema

Gemeente Opsterland                      De heer R. Jonkman

Gemeente Smallingerland                  Dhr. E. ter Keurs

Gemeente Súdwest Fryslân                 Dhr. M. de Man

Gemeente Tytsjerksteradiel               Mw. G. Hoekstra

Gemeente Waadhoeke                       Mw. C. de Pee

Gemeente Weststellingwerf                Dhr. R.T. Hoen



Het Dagelijks Bestuur (DB) bestaat per 1 januari 2019 uit de volgende leden:

Deelnemers                        Bestuursleden


Provincie Fryslân (voorzitter)    Dhr. K. Kielstra

Gemeente De Fryske Marren         Dhr. F. Veltman

Gemeente Noardeast Fryslân        De heer J. Boerema

Gemeente Opsterland               De heer R. Jonkman

Gemeente Súdwest Fryslân          Dhr. M. de Man

Gemeente Waadhoeke                Mw. C. de Pee




                                                                               6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>1.3 Leeswijzer

De opbouw van de begroting wordt in belangrijke mate voorgeschreven in het Besluit
Begroting en Verantwoorden Provincies & Gemeenten en ziet er als volgt uit.

In Hoofdstuk 2 treft u de Beleidsbegroting aan, bestaande uit de plannen voor het jaar 2020
onderverdeeld naar de programma’s Bedrijfsvoering, Waterrecreatie, Landrecreatie,
Baggeren, Ontwikkelingen en tenslotte het programma Wimpels, Donaties & Vrijwilligers.

Hoofdstuk 3 bestaat uit de paragrafen waar wordt ingegaan op het weerstandstandsvermogen,
de kapitaalgoederen, en dergelijke.

In de Financiële Begroting (Hoofdstuk 4) schetsen wij een beeld van onze financiële positie
en geven wij een financiële doorkijk naar de jaren 2021 - 2023.




                                                                                              7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>2 Beleidsbegroting

2.1 Programmaplan
2.1.1 Beleidskader
Recreatieschap Marrekrite onderhoudt en beheert ongeveer 35 kilometer aan vrije ligplaatsen
in de Friese natuur, zorgt voor afvoer van recreatieafval en onderhoudt boeien en bakens in
recreatievaarten. Tevens beheert en onderhoudt Marrekrite het fietsknooppuntnetwerk en het
wandelknooppuntnetwerk. Het in kaart brengen en actueel houden van alle routes in Fryslân
behoort ook tot het werk van Marrekrite. Hiernaast verricht Marrekrite namens - en voor - de
deelnemers nog tal van andere taken, welke in dit verband niet alle worden benoemd.

Recreatieschap Marrekrite werkt op de genoemde taakvelden namens de Provincie Fryslân en
de Friese gemeenten met het doel een uniforme, toeristische recreatieve infrastructuur op
water en land te bewerkstelligen. Met vele partijen zoals Merk Fryslân, Wetterskip Fryslân
(WF), It Fryske Gea (IFG) en Staatsbosbeheer (SBB) wordt nauw samengewerkt.

2.1.2 Programma’s
De begroting van Marrekrite bestaat uit een zestal programma’s:
   1. Bedrijfsvoering
   2. Waterrecreatie
   3. Landrecreatie
   4. Baggeren
   5. Ontwikkelingen
   6. Wimpels, donaties & vrijwilligers




                                                                                           8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>2.2 Programma Bedrijfsvoering
Het achterliggende doel van het programma ‘Bedrijfsvoering’ is, dat de primaire processen
binnen de organisatie effectief worden ondersteund en er goed kan worden samengewerkt met
– en namens - deelnemers en Bestuur.
De kosten die betrekking hebben op de bedrijfsvoering zijn onder andere: personeelskosten,
secretariaatskosten, kantoorkosten en communicatie. Maar ook de aan- en verkoop van grond,
de waterschapslasten en ruiverkavelingsrente worden verantwoord in dit programma.
Het saldo van het programma Bedrijfsvoering valt ten bate/laste aan de Algemene Reserve.

2.2.1 Wat willen we bereiken en wat gaan we doen?
Wij werken eraan de interne organisatie op orde te houden, zodat wij onze taken naar behoren
kunnen uitvoeren, de deelnemers en het bestuur kunnen adviseren en hun belangen goed
kunnen behartigen. Binnen dit programma willen we, behoudens onvoorziene zaken,
negatieve afwijkingen van de begroting zoveel mogelijk proberen te voorkomen.

2.2.2 Wat mag het kosten?
                            2019         2020         2021         2022         2023
Baten                        519.316      513.769      523.545      533.515      543.686
Lasten                      -513.916     -661.052     -670.024     -679.820     -689.980

Resultaat voor
bestemming                     5.400      -147.283     -146.479     -146.305     -146.294

Toevoeging/
onttrekking
Algemene Reserve               -5.400     147.283      146.479      146.305      146.294

Resultaat voor
bestemming                         0            0            0            0            0




In de bovenstaande cijfers zijn de personele lasten de meest bepalende factor. Door het proces
van “insourcing” van taken zien we de personeelslasten van Marrekrite de laatste jaren fors
groeien. Daar staat tegenover de dat posten voor uitbesteed werk en de inhuur van externen
drastisch teruglopen. Binnen de begroting zijn dergelijke posten communicerende vaten.
Het gevolg is dat Marrekrite inmiddels werkt met 11 mensen (waarvan 2 inhuur), tegen 5
mensen in 2014.




                                                                                             9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>2.3 Programma Waterrecreatie
Onder het programma Waterrecreatie vallen alle taken die betrekking hebben op het beheer en
onderhoud aangaande de infrastructuur op en om het water. De taken variëren van Dagelijks
Onderhoud (DO), Planmatig Vervangingsonderhoud (PO), Recreatieafvalinzameling,
Groenbeheer en dergelijke, tot een Uniforme Brug- en Sluisbediening.

2.3.1 Wat willen we bereiken en wat willen we gaan doen?

Dagelijks Onderhoud
Tot de kosten van Dagelijks Onderhoud (DO) moeten worden gerekend: de kosten die
voortkomen uit kleinere reparaties die wij in eigen beheer doen, dan wel, die wij uitbesteden
aan de Provincie, dan wel aan aannemers. Dit in tegenstelling tot het zogenaamde Planmatig
Vervangingsonderhoud (PO), waarbij voorzieningen volledig worden vervangen / herbouwd.
Door fors uitstel van het Planmatig Vervangingsonderhoud in de afgelopen jaren, kunnen we
plotseling met flinke noodreparaties te maken krijgen. Middels het DO-budget moeten we
dergelijke onverwachte pieken kunnen opvangen.

Planmatig Vervangingsonderhoud
Per 2018 worden de investeringen in de vervanging van aanlegvoorzieningen door Marrekrite
geactiveerd (richtlijn BBV). Voorheen werden de kosten van dergelijke werken als kosten ten
laste gebracht van de jaarlijkse exploitatie. Per 2018 worden deze investeringen geactiveerd in
de materiele vaste activa. Voor het jaar 2020 gaan wij nu uit van een benodigd budget van
ongeveer € 1.250.000. De voortgang van het Planmatig Vervangingsonderhoud wordt
verantwoord in de Jaarstukken.

Voor de volledigheid geven wij in het onderstaande een overzicht van de belangrijkste
beleidskeuzes waaruit de jaarlijkse vervangingsopgave wordt gedestilleerd:
    a) Stevig blijven inzetten op onderzoek (tellingen, eigen observaties, provinciale
       monitoringscijfers) naar gebruik van voorzieningen (1) en op toekomst / trends
       watersport in Fryslân in algemene zin (2).
    b) Zoveel mogelijk aansluiten op fiets- en wandelstructuren.
    c) Nieuwe plekken realiseren; elders dezelfde meters inleveren door inkorten daar waar
       dat verantwoord is, om te zorgen voor optimale spreiding in Fryslân.
    d) Zoveel mogelijk locaties behouden, maar afslanken per locatie.
    e) Waar mogelijk eigendom van percelen afstoten.
    f) Damwanden in principe behouden en vervangen door betonnen exemplaren.
    g) Steigers waar mogelijk vervangen door betonnen damwanden (in overleg met
       terreinbeheerders en rekening houdend met natuurdoelen).
    h) Aanmeergedrag beïnvloeden (aansluiten en dubbelen).


Groenbeheer
Eerder werd al gememoreerd dat we door de insourcing van personeel verschuivingen krijgen
tussen budgetten in de begroting. De kosten voor het in dienst hebben van eigen personeel
zijn structureel gestegen (Programma Bedrijfsvoering), terwijl de kosten van het programma
Waterrecreatie dalen, omdat de inhuur van diensten door derden afneemt. De grootste post
binnen het Groenbeheer is in de huidige opzet de inleen van 3 SW-medewerkers.


                                                                                            10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Recreatieafval
Wat het ophalen van het recreatieafval betreft, hier zien we parallellen met het hierboven
onder Groenonderhoud geschetste beeld. Ook op dit terrein is sinds 2 jaar sprake van een
nieuwe opzet. De oorspronkelijke schipper is per medio 2017 deelnemer geworden in het
Generatiepakt, wat maakt dat hij nog maar 50% werkt. Tezelfdertijd is een nieuwe, jonge
schipper aangesteld. Hiermee borgen we de continuïteit, kan er efficiënter worden gevaren en
is de milieuboot ook in de wintermaanden inzetbaar als onderdeel van onze eigen allround
onderhoudsploeg. Zo kunnen wij in de winter bezuinigen op kosten die wij aan derden kwijt
zijn. Per saldo zien we onze personele lasten ook hier toenemen, maar lopen we op andere
fronten juist op kosten in. Ook hier geldt weer als belangrijkste motief voor de maatregelen:
niet puur en alleen efficiënter kunnen werken, maar vooral ook betrouwbaarder.

Adviescommissies en werkgroepen
In 2014 kwam vanuit de deelnemers de vraag of Marrekrite het taakveld ‘harmonisatie
bedieningstijden bruggen en sluizen’ op zich kon nemen. Vanouds lag deze taak ook al bij
ons, echter tijdens de jaren dat het Friese MerenProject actief was, werden zaken als deze in
dat kader aan de orde gesteld en had de Provincie per saldo de leiding.
De werkgroep “Harmonisatie Brug- & Sluisbediening” is na de nodige voorbereiding januari
2016 van start gegaan. Deze werkgroep buigt zich over zaken als de jaarlijkse starttijden van
de bediening, verkenningen rondom een nieuw bedieningsregime voor Fryslân, experimenten
rondom afwijkende openingstijden, tellingen op bruggen, en dergelijke.

In 2016 is ook een tweede werkgroep opgestart: “Camperen, Kamperen & Handhaving”.
In deze werkgroep hebben R&T-ambtenaren zitting, die de regio’s vertegenwoordigen. Zij
denken mee over voorstellen, die eraan moeten bijdragen dat zaken rondom de betreffende
domeinen goed geregeld worden, bij voorkeur zo uniform mogelijk.


2.3.2 Wat gaat het kosten?
                            2019         2020         2021         2022         2023
Baten                        649.141      649.141      661.914      674.942      688.231
Lasten                      -345.500     -370.966     -401.966     -414.008     -421.664

Resultaat voor
bestemming                   303.641      278.175      259.948      260.934      266.567

Toevoeging/
onttrekking
Onderhoudsfonds             -303.641     -278.175     -259.948     -260.934     -266.567

Resultaat voor
bestemming                         0            0            0            0            0




                                                                                           11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>2.4 Programma Landrecreatie
Binnen dit programma valt het beheer en onderhoud van het fietsknooppuntennetwerk, het
wandelknooppuntnetwerk en andere routestructuren, nieuwe ontwikkelingen ten aanzien van
de infrastructuur voor de landrecreatie en het coördineren van nieuwe en bestaande netwerken
in Fryslân.

In juni 2014 heeft het Algemeen Bestuur besloten dat de Marrekrite op het land haar taken
mag verbreden met de aanleg van routestructuren. Gemeenten en Provincie betalen de aanleg
van routestructuren op projectbasis en de onderhoudskosten worden door gemeenten gedekt.
Over dit laatste worden bij de aanleg van netwerken afspraken met de gemeenten gemaakt.

2.4.1 Wat willen we bereiken en wat willen we gaan doen?

Sinds 2015 wordt het onderhoud elk jaar in één uitgebreide voorjaarsronde uitgevoerd, in
plaats van in twee rondes, wat eerder het geval was. Incidentele meldingen (schades e.d.)
worden jaarrond (continu) verholpen. Inmiddels is gebleken dat het aantal schademeldingen
niet groter is geworden, nu er maar één onderhoudsronde plaatsvindt. Deze opzet werkt dus
goed en is efficiënter dan de eerdere opzet.

Het plan is het onderhoud aan de netwerken voor 2020 opnieuw aan te besteden, tenzij tegen
die tijd blijkt dat we ook dit type onderhoud beter in eigen beheer kunnen gaan doen.

Met de afronding in 2019 van het grootse project Routenetwerken Fryslân bij de tijd en
compleet, kunnen we in 2020 weer verder met allerlei andere “land- projecten”. Zo willen we
aan de slag met het realiseren van meer toeristische overstappunten (TOPs) en willen we ook
meer tijd gaan steken in de men/ruiternetwerken, de MTB-netwerken, e.d.

Vanaf eind 2019 moet zowel het fiets- als wandelknooppuntnetwerk weer volledig voldoen
aan de huidige kwaliteitseisen. Daarmee streven we naar het vasthouden van de 5-sterren
beoordeling in de kwaliteitsmonitor van Stichting Landelijk Fietsplatform.

De lasten voor landrecreatie bestaan uit de coördinatie van het onderhoud, de jaarlijkse
inspectierondes en het incidenteel onderhoud. Alle kosten, of het nu vast onderhoud of
incidenteel onderhoud is, worden een op een doorberekend aan de betreffende gemeenten.

Positieve en negatieve saldi op het programma Landrecreatie worden in principe verrekend
met het Landrecreatiefonds.
Projecten zoals Routenetwerk Fryslân bij de tijd en compleet vallen buiten dit stramien en
lopen via de projectadministratie.




                                                                                             12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>2.4.2 Wat gaat het kosten?
                       2019       2020       2021       2022       2023
Baten                   111.265    111.150    111.173    111.197    111.221
Lasten                  -111265    -111150    -111173    -111197    -111221

Resultaat voor
bestemming                   0          0          0          0          0

Toevoeging/
onttrekking
Landrecreatiefonds           0          0          0          0          0

Resultaat voor
bestemming                   0          0          0          0          0




                                                                              13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>2.5 Programma Baggeren
In 2017 heeft het bestuur besloten om de totale Baggerbijdrage te handhaven op € 144.417.
Dit bedrag wordt met ingang van 2021 weer geïndexeerd. Daarnaast is er circa € 1,2 miljoen
aan reserve in het Baggerfonds opgebouwd. Of dit geheel voldoende is om de baggeropgave
de komende jaren het hoofd te bieden, is nog niet helder. Er wordt gewerkt aan een meerjaren-
baggeropgave. Zodra die bekend is, kan worden bekeken of we voldoende middelen hebben
om met het groot onderhoud aan ligplaatsen, meteen ook de diepte op peil te brengen. Dit is
projectmatig de meest logische route, echter, in praktische zin is deze insteek kostbaar, het
vraagt het opzetten van vele kleinere, autonome baggerprojecten. Het liefst pakken we de
zaak anders aan en liften we mee met de baggercycli van de Provincie (en andere partijen),
waarbij hele vaarwegen in een keer worden aangepakt. Dan zijn we een stuk goedkoper uit.

In de onderstaande tabel staan de bijdragen per deelnemer aangegeven, volgend uit de nieuwe
regeling (ingaande 2018). De gemeenten Achtkarspelen en Harlingen betalen geen bijdrage
voor het baggeren, aangezien Marrekrite in deze gemeenten geen aanlegvoorzieningen heeft.

                        Deelnemersbijdragen voor Baggeren

Deelnemers
                         2020        2021        2022        2023
Achtkarspelen
Dantumadiel              € 842      € 858       € 876       € 893
De Fryske Marren      € 24.142    € 24.625    € 25.117    € 25.620
Harlingen
Heerenveen             € 2.301     € 2.347     € 2.394     € 2.441
Leeuwarden            € 14.161    € 14.444    € 14.733    € 15.028
Noardeast Fryslân      € 3.697     € 3.771     € 3.846     € 3.923
Opsterland               € 466      € 475       € 485       € 495
Provincie Fryslân     € 64.988    € 66.288    € 67.614    € 68.966
Smallingerland         € 6.391     € 6.519     € 6.649     € 6.782
Súdwest Fryslân       € 21.361    € 21.788    € 22.224    € 22.669
Tytsjerksteradiel      € 3.096     € 3.158     € 3.221     € 3.285
Waadhoeke                € 692      € 706       € 720       € 735
Weststellingwerf       € 2.280     € 2.326     € 2.373     € 2.420
Totaal               € 144.417   € 147.305   € 150.251   € 153.256




Wat willen we bereiken en wat willen we gaan doen?
“Het op diepte brengen/houden van ligplaatsen” is het exclusieve bestedingsdoel voor de
bijdragen van deelnemers in het kader van het Programma Baggeren. In de praktijk betekent
dit het baggeren tot 4m vóór de aanlegplaats en over de hele lengte van die aanlegplaats.
Jaarlijks stort het merendeel van de deelnemers een bijdrage in het Baggerfonds. Alleen de
betreffende deelnemers hebben ook “trekkingsrechten”. De totale jaarlijkse storting in het
fonds is € 144.417. De Provincie Fryslân betaalt hiervan 45%.
                                                                                          14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>2.5.1 Wat gaat het kosten?
                           2019        2020         2021        2022         2023
Baten                       144.417     144.417      147.305     150.251      153.256
Lasten                      -144417     -144417      -147305     -150251      -153256

Resultaat voor
bestemming                        0           0            0           0           0

Toevoeging/
onttrekking
Baggerfonds                       0           0            0           0           0

Resultaat voor
bestemming                        0           0            0           0           0



Positieve / negatieve saldi op het programma Baggeren worden verrekend in het Baggerfonds.




                                                                                        15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>2.6 Programma Ontwikkelingen
Onder dit programma vallen alle nieuwe ontwikkelingen ten aanzien van voorzieningen van
Marrekrite en de infrastructuur voor de water- en landrecreatie. Jaarlijks worden, indien van
toepassing, relevante projectvoorstellen ter goedkeuring aan het Bestuur voorgelegd, die
kunnen worden gefinancieerd uit het Programma Ontwikkelingen. Middels “projecten ter
ontwikkeling” probeert Marrekrite te innoveren en te verduurzamen om zo bij te dragen aan
het aantrekkelijker maken van Fryslân als provincie voor water- en/of landrecreatie. Dit ter
verbetering van het leefklimaat van de inwoners en de bevordering van het toerisme.

2.6.1 Wat willen we bereiken en wat willen we gaan doen?
Voor 2020 worden er middelen onttrokken aan het Ontwikkelingsfonds voor de verdere
ontwikkeling van de website. Ook zijn er jaarlijks nader in te vullen budgetten opgenomen
voor “ontwikkelingen/innovaties” op de domeinen water en land. Indien nodig kan het
Bestuur beslissen extra geld uit het Ontwikkelingsfonds in te zetten voor bijvoorbeeld het
aanleggen van nieuwe ligplaatsen of voor andere projecten die zich tijdens het jaar aandienen.
Wat de werkelijke onttrekking aan dit fonds jaarlijks zal zijn, is daarom moeilijk te ramen.

2.6.2 Wat gaat het kosten?
                            2019          2020         2021         2022         2023
Baten                         11.456        11.400       11.628       11.860       12.097
Lasten                       -17.970        -7.250       -7.250       -7.250       -7.250

Resultaat voor
bestemming                     -6.514        4.150        4.378        4.610        4.847

Toevoeging/
onttrekking
Algemene Reserve                6.514       -4.150       -4.378        -4.610       -4.847

Resultaat voor
bestemming                          0            0            0            0            0



Positieve en negatieve saldi op het programma Ontwikkelingen worden verrekend in het
Ontwikkelingsfonds.




                                                                                                16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>2.7 Programma Wimpels, donateurs en vrijwilligers
Dit programma behelst alles wat te maken heeft met het verkopen van wimpels en met de
donateurs die de Marrekrite extra steunen. Ook de kosten die gemaakt worden voor de
vrijwilligers van Marrekrite maken deel uit van dit programma.

2.7.1 Wat willen we bereiken en wat willen we gaan doen?

Wimpels
Watersporters dragen bij aan het in stand houden van de Marrekritevoorzieningen door het
vrijwillig kopen van de bekende Marrekrite-wimpel. Het Bestuur heeft besloten om de
wimpelprijzen voor een aantal jaren te bevriezen. Dit betekent dat de standaardwimpel (“de
kleine”) € 15 kost. De middelgrote en grote wimpels kosten respectievelijk € 20 en € 25.
De verwachting is dat de baten de komende jaren geleidelijk steeds iets verder zullen
afnemen. Dit is een gevolg van de veranderingen die binnen de watersport gaande zijn.

Donateurs
Onze circa 400 donateurs dragen net even iets meer bij aan het in stand houden van onze
voorzieningen, dan mensen die puur en alleen de wimpel kopen. Door € 25 (of meer) te
betalen ontvangen donateurs behalve een wimpel tevens onze Nieuwsbrief.

Vrijwilligers
Na een aantal professionaliseringsslagen in de afgelopen jaren, is er momenteel sprake van
een stabiele, positieve groep vrijwilligers (circa 25 mensen) die ons op goede wijze aanvult in
onze werkzaamheden, met name op het vlak van de wimpelverkoop en het toezichthouden.
Hoewel niet in groten getale, kan Marrekrite toch elk jaar weer rekenen op een aantal nieuwe
mensen dat zich aanmeldt als vrijwilliger. Daar staat tegenover dat er elk jaar ook een aantal
mensen stopt als gevolg van leeftijd, gezondheid, en dergelijke. Het is daarom duidelijk dat
ook Marrekrite in de toekomst rekening zal moeten houden met een geleidelijke afname van
het aantal actieve vrijwilligers. In onze keuzes en afwegingen proberen wij hierop nu al te
anticiperen. Een voorbeeld hiervan is het verder professionaliseren van onze webshop.

Vanouds vinden er jaarlijks enkele vergaderingen met de vrijwilligers plaats om informatie uit
te wisselen en de betrokkenheid te borgen. De vrijwilligers dienen voor ons als ogen en oren
in het veld. Onder de vrijwilligers is veel kennis aanwezig, die voor onze bedrijfsvoering van
belang is. Marrekrite prijst zich daarom heel gelukkig met de enthousiasme en trotse groep
mensen die zich zo voor haar inspant.




                                                                                             17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>                2.7.2 Wat gaat het kosten?
s, donatie & vrijwilligers                 2019        2020        2021         2022        2023
                 Baten                      170.000     172.500     172.500      172.500     172.500
                 Lasten                     -14.500     -11.000     -11.000      -11.000     -11.000

                 Resultaat voor
                 bestemming                 155.500     161.500     161.500      161.500     161.500

                 Toevoeging/
                 onttrekking
                 Algemene Reserve          -155.500     -161.500    -161.500    -161.500     -161.500

                 Resultaat voor
                 bestemming                       0           0           0            0           0


                Positieve en negatieve saldi op het programma Wimpels, Donateurs & Vrijwilligers worden
                verrekend met het Onderhoudsfonds.




                                                                                                          18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>3 Paragrafen
3.1.1 Lokale heffingen
Bij Recreatieschap Marrekrite is geen sprake van Lokale Heffingen.

3.1.2 Weerstandsvermogen

Het weerstandsvermogen is het vermogen om de financiële risico’s van de GR Marrekrite te
kunnen opvangen, zonder dat dit directe gevolgen heeft voor de lopende bedrijfsvoering.
Om te kunnen bepalen of het weerstandsvermogen van Marrekrite per 31 december 2019
toereikend is, dient te worden beoordeeld welke risico’s het schap loopt en wat de mogelijke
(financiële) impact van deze risico’s is.
Het eigen vermogen, na resultaatbestemming 2018, bedraagt per 31 december 2018
€ 4.147.000

Stand na resultaatbestemming



Bedragen x € 1.000                          31-12-2018

Overzicht reserves en fondsen

Algemene Reserve                                     72


Onderhoudsfonds                                    2.538




Landrecreatiefonds                                   29




Baggerfonds                                        1.340




Ontwikkelingsfonds                                  168




Totaal                                            4.147




Algemene Reserve
De Algemene Reserve dient ter dekking van de onvoorziene uitgaven, met name onvoorziene
overheadkosten. Voor de onderhouds- en baggeractiviteiten zijn bestemmingsreserves en
fondsen gevormd. Marrekrite is een GR waarbij de overhead van beperkte omvang is en in

                                                                                           19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>belangrijke mate bestaat uit het personeel en de vaste organisatiekosten.

Het grootste risico voor Marrekrite is dat - als gevolg van ziekte, vertrek of uitval - extra of
duurder personeel moet worden aangetrokken om de continuïteit van de bedrijfsvoering te
kunnen blijven garanderen. In dergelijke gevallen moet worden teruggevallen op interim-
personeel of uitzendkrachten. De kans dat dit risico zich voordoet is, redelijk groot aanwezig.

Voorzichtigheidshalve wenst Marrekrite voor dit risico een reserve ter grootte van 50% van de
jaarlijkse personeelskosten aan te houden. De werkelijke personeelskosten bedragen over
2020 circa € 490.000. Dat resulteert in een benodigde weerstandscapaciteit van € 245.000.
De geraamde omvang van de Algemene Reserve bedraagt per 31 december 2020 ongeveer -/-
€ 70.000 bij en totaal eigen vermogen van € 4,6 miljoen. Wij zullen op korte termijn met een
nieuwe Financiële Verordening en een Nota Reserves en Voorzieningen komen, waarin wij
een voorstel zullen doen met betrekking tot herschikking van de reserves.

Eventuele materiële risico’s in de vaste organisatiekosten worden door Marrekrite als beperkt
geschat, omdat hier in belangrijke mate sprake is van flexibiliteit, dan wel, er is sprake van
dekking via verplichte verzekeringen. Verder geldt dat Marrekrite kantoor houdt in een
huurpand, waarbij de jaarlijkse huur in relatie tot de begrote lasten, beperkt van omvang is.

Bestemmingsreserves en -fondsen
De bestemmingsreserves- en fondsen van Marrekrite hebben tot doel om het meerjarig
onderhoud aan de aanlegvoorzieningen en de fiets- en wandelknooppunten, alsmede bepaalde
baggerwerkzaamheden te financieren. Het risico bestaat dat, als gevolg van uitstel van
onderhoudswerkzaamheden of door extreme weersomstandigheden, de (technische) staat van
voorzieningen en knooppunten verslechtert.

Om te beoordelen bepalen of de bestemmingsreserves en -fondsen toereikend zijn, heeft
Marrekrite voor de verschillende taakvelden een meerjaren-onderhoudsprogramma opgesteld.
Overigens hebben het Dagelijks Bestuur en de directie de mogelijkheid om af te wijken van
het opgestelde onderhoudsprogramma. In nood kan per direct besloten worden om niet, of
gedeeltelijk niet tot vervanging over te gaan, dan wel, te wachten tot Marrekrite weer over
voldoende liquiditeiten beschikt om het onderhoud uit te kunnen voeren. Dit past binnen het
beleid van het Algemeen Bestuur/de deelnemers van Marrekrite om het onderhoud uit eigen
middelen te financieren en hiervoor geen langlopende financieringen af te sluiten.

Aanwezige stille reserves
Naast bovenstaande reserves beschikt Marrekrite ook over meerdere water- en grondkavels.
In het verre verleden zijn deze veelal “om niet” verkregen en niet op de balans gewaardeerd.
Het BBV staat dit ook niet toe. Als gevolg van allerlei heroverwegingen kan het bestuur
besluiten om kavels te verkopen aan boeren, natuurorganisaties of andere belangstellenden.
De omvang van de stille reserves op dergelijke kavels is op de balansdatum niet bepaald.

Financiële kengetallen
Voor Marrekrite zijn alleen relevant de kengetallen netto-schuldquote (Artikel 11 lid 2, sub d,
1a BBV), solvabiliteit en de structurele exploitatieruimte. Het kengetal netto-schuldquote
gecorrigeerd voor verstrekte leningen (Artikel 11 lid 2, sub d, 1b BBV) is niet berekend,
omdat deze dezelfde uitkomst heeft als de netto-schuldquote 1a. Overige kengetallen als
opgenomen in Artikel 11 BBV, waaronder grondexploitatie en belastingcapaciteit, zijn niet
van toepassing voor Marrekrite en zijn derhalve in dit hoofdstuk niet verder uitgewerkt.

                                                                                              20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Netto schuldquote (artikel 11 lid 2, sub d, 1a BBV)

                                                                 Begroting
    Bedragen x € 1.000
                                         jaarrekening 2018      (na wijziging)     jaarrekening 2017

    Bij jaarrekening ultimo boekjaar:                               2018

[A] Vaste Schulden                                      -                    -                    -

[B] Netto vlottende schuld                             179                 1500                  213


[C] Overlopende passiva                               1192                                      1315




[D] Financiële vaste activa                             -                    -                    -




[E] Uitzettingen < 1 jaar                              934                   975                 975




[F] Liquide middelen                                  3.112                3.792                4.425




[G] Overlopende activa                                      3                                         5


[H] Totale baten                                      1.805                1.610                2.065
    Structurele exploitatieruimte
(SOM([A] t/m [C]) -/- SOM ([D] t/m [G])) / H
                                                   -148%                -203%                -188%
(in % )




Een negatieve schuldquote geeft aan dat per saldo sprake is van een overschot aan (liquide)
middelen. Dit past bij de wens van het Algemeen Bestuur om werkzaamheden in relatie tot de
aanlegvoorzieningen, de fiets- en wandelknooppunten, alsmede baggerwerkzaamheden te
dekken uit de eigen middelen en hiervoor geen vreemd vermogen aan te trekken.




                                                                                                          21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Solvabiliteitsratio

                                                               Begroting
    Bedragen x € 1.000
                                          jaarrekening 2018   (na wijziging)     jaarrekening 2017

    Bij jaarrekening ultimo boekjaar:                             2018

[A] Eigen vermogen (cf. artikel 42 BBV)               4.147              3.374               4.006


[B] Balanstotaal                                      5.517              4.874               5.533




    Solva b iliteit ([A] / [B]) x 100%                75%                69%                 72%




Naarmate het solvabiliteitspercentage hoger is, is een onderneming (of gemeenschappelijke
regeling) beter in staat om aan de verplichtingen op lange termijn te voldoen. De solvabiliteit
van Marrekrite is, mede ook gelet op de beperkte organisatieomvang, zeer goed te noemen.
Hierbij dient wel de kanttekening te worden geplaatst, dat een groot deel van het eigen
vermogen bestemd is voor groot onderhoud (vervanging) aan aanlegvoorzieningen, fiets- en
wandelknooppunten en voor baggerwerkzaamheden.




                                                                                                     22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Structurele exploitatieruimte

                                                                               Begroting
      Bedragen x € 1.000
                                                         jaarrekening 2018    (na wijziging)       jaarrekening 2017

      Bij jaarrekening ultimo boekjaar:                                           2018

[A]   Totale structurele lasten                                       1.454                1.437                2.469


[B]   Totale structurele baten                                        1.805                1.609                2.065




[C]   Totale structurele toevoegingen aan de reserves                  619                  471                  124




[D]   Totale structurele onttrekkingen aan de reserves                 269                  300                  529




[E]   Totale baten                                                    1.805                1.609                2.388




      Structurele exploitatieruimte


      (([B] -/- [A]) + ([D] -/- [C])) /[E] x 100%                      0%                  0%                    0%


De structurele exploitatieruimte geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte binnen de
jaarrekening is. Een hoog percentage geeft aan dat de organisatie beschikt over een positief
resultaat op haar structurele activiteiten.

Het percentage van de structurele exploitatieruimte is bij Marrekrite over het algemeen
nagenoeg nihil, omdat het eventuele overschot respectievelijk tekort op de verschillende
programma’s wordt gedekt door middel van een dotatie, dan wel onttrekking van de daaraan
gekoppelde bestemmingsreserve of fonds.

3.1.3 Onderhoud Kapitaalgoederen
Aanlegvoorzieningen
Wanneer al onze ruim 600 aanlegplaatsen op ruim 300 locaties achter elkaar zouden worden
gelegd, blijkt dat we ruim 35 km aanlegvoorziening in beheer hebben op de mooiste plekken
in het buitengebied van de provincie. Daarnaast hebben we eind 2018 in totaal 70 MarBoeien
op het water liggen.

Containers
Onze circa 120 containers (recreatie-afval) blijven ‘s winters in het veld staan. Ze worden
jaarlijks gecontroleerd en - indien nodig - gerepareerd door de schippers van de milieuboot.
Daarmee wordt de kwaliteit bewaakt en de levensduur verlengd.

                                                                                                                23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>In 2018 werd een aantal nieuwe containers aangeschaft. Het overgrote deel van de containers
is inmiddels zo oud, dat zij per 2019 volledig zijn afgeschreven.

Werkschip (MK1)
Onze eerste echte werkboot is halverwege 2013 aanschaft en wordt gedurende 15 jaar
afgeschreven (tot 2028). Het schip ligt in een jachthaven in Sneek (centrale ligging).
Aanvankelijk werd het technisch onderhoud uitbesteed, maar sinds het team is uitgebreid met
de technisch medewerker watersport doet wij het meeste onderhoud aan onze schepen zelf.
De grotere technische klussen, zoals het reviseren van motoren, besteden wij uit.

Milieuboot (MK2)
De milieuboot (containerboot) is eind 2013 aanschaft om het recreatie-afval met ingang van
2014 in eigen beheer te kunnen inzamelen. Voor die tijd werd deze taak vanuit Boarnsterhim
uitgevoerd. De verwerking van het afval is en blijft een taak van Omrin.
Het dagelijks onderhoud aan het schip wordt gedaan door de schippers, waar nodig bijgestaan
door de technisch medewerker watersport.
In 2014 is een bijboot met motor en trailer aangeschaft om op moeilijk bereikbare locaties
afval op te kunnen halen.
De afschrijving van de schepen vindt plaats over een periode van 15 jaar. De jaarlijkse last
voor de afschrijving van de milieuboot is € 4.895 (aanschafwaarde minus restwaarde verdeeld
over 15 jaar).

Duwponton
De werkponton is 6 x 4 meter groot. Het ponton is aangekocht om klein onderhoudswerk te
kunnen doen en om schapen mee te vervoeren, al gebeurt dit laatste al een paar jaar niet meer.

Installatie YOSS
Vanuit het project Vuilwaterboot werd ook tijdens het seizoen 2018 weer vuilwater opgehaald
bij boten die op onze ligplaatsen verbleven. Het doel van het inzetten van de Vuilwaterboot
was om met watersporters in gesprek te raken over het onderwerp “vuilwater lozen”.
De Vuilwaterboot zou aanvankelijk in de seizoenen 2014, 2015 en 2016 varen, maar op veler
verzoek werd het project in 2017 en 2018 (zij het iets afgeslankt) voortgezet.
Het schip waarmee de schippers voeren, is eigendom van de Provincie. De mobiele Yoss-
vuilwaterpompinstallatie, die op het schip geplaatst werd tijdens de maanden dat er voor
Marrekrite werd gevaren, is door ons destijds tweedehands aangeschaft. Per 2019 kan de
installatie desgewenst worden verkocht.

Borden netwerken
De knooppuntenborden en informatiepanelen van de knooppuntennetwerken blijven formeel
in eigendom van de gemeenten. Ook de vervangingskosten worden via doorberekening door
de gemeenten betaald. In totaal is in Fryslân ruim 2700 km fietspad van knooppuntbebording
voorzien (740 knooppunten). Op het gebied van wandelen geldt dat ruim 3200 km aan paden
is voorzien van knooppunten (krap 1500 borden).

Kantoorinventaris
De kantoorinventaris is opgenomen op de balans. Jaarlijks wordt hier volgens de geldende
voorschriften op afgeschreven.


                                                                                           24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>3.1.4 Verbonden partijen
Bij Marrekrite is geen sprake van Verbonden Partijen.


3.1.5 Personeel


Hieronder een overzicht van de vaste medewerkers in dienst bij Recreatieschap Marrekrite,
per 1 januari 2019.

Functie                         Uren             Fte
Directeur                       32 uur                   0,89
Officemanager                   24 uur                   0,67
Senior beleidsmedewerker        36 uur                   1,00
Coördinator landrecreatie       24 uur                   0,67
Projectadviseur landrecreatie   36 uur                   1,00
Technisch medew. watersport     28 uur                   0,78
Medewerker milieuboot           36 uur                   1,00
Medewerker milieuboot           18 uur                   0,50
Medewerker groenonderhoud       36 uur                   1,00


Totaal Fte                                              7,50



WNT-verantwoording
Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en
semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de
volgende op Recreatieschap Marrekrite van toepassing zijnde regelgeving: het algemene
WNT-maximum. De honorering van de directeur van Marrekrite valt ruim binnen het
bezoldigingsmaximum.

3.1.1 Grondbeleid
Marrekrite heeft circa 170 percelen land in eigendom waarop voorzieningen zijn gerealiseerd.
Ook is er een enkel perceel waarop geen aanlegvoorziening is gerealiseerd. Er zijn locaties die
zich bevinden in provinciaal of gemeentelijk vaarwater of op terreinen van natuurorganisaties.

Grondbezit is geen doel op zich, maar een middel om ligplaatsen te realiseren. Wanneer er
kansen zijn om percelen te verkopen (liefst met behoud van het recht er een aanleglocatie te
realiseren) dan kan daaraan meegewerkt worden. Hetzelfde geldt voor percelen die niet
volledig gebruikt worden. Incidenteel kunnen percelen, of delen daarvan, worden verkocht.
Het Algemeen Bestuur moet altijd instemmen met een eventuele verkoop.

Veel percelen land zijn nauwelijks van (financiële) waarde, omdat deze geen nut hebben voor
een andere bestemming. Boeren hebben er bijvoorbeeld vaak geen belang bij, wanneer het
buitendijks land betreft. Verkoop voor commercieel gebruik is daardoor veelal niet mogelijk.
Toch is het goed om zorgvuldig naar deze materie te blijven kijken. Bij eigendom liggen de
risico’s en de onderhoudsplicht wel bij Marrekrite. Dat betekent dat we kosten moeten maken,

                                                                                               25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>zonder dat hier echte voordelen tegenover staan. Het borgen van recreatief medegebruik is
voor Marrekrite in principe voldoende. Bezit is voor ons geen doel op zich.

Tot nog toe is (beperkt) commercieel gebruik van onze locaties niet aan de orde geweest. Er is
geen reden om aan te nemen dat dit zal veranderen.




                                                                                            26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>4 Financiële begroting
4.1 Overzicht van baten en lasten
Hieronder een overzicht van de baten en lasten voor 2019 en 2020. In de tabel wordt ook helder wat de stand en het verloop van de reserves is.
In paragraaf 4.2.3 wordt de een overzicht gegeven van de jaren 2021 tot en met 2023.
                                                          Begrotingsjaar 2019                                    Begrotingsjaar 2020
                                                Baten            Lasten            Saldo            Baten              Lasten           Saldo
Omschrijving programma
Bedrijfsvoering                                    519.316          -513.916            5.400          513.769            -661.052        -147.283
Waterrecreatie                                     649.141          -345.500          303.641          649.141            -370.966         278.175
Landrecreatie                                      111.265          -111.265                 -         111.150            -111.150                 -
Baggeren                                           144.417          -144.417                 -         144.417            -144.417                 -
Ontwikkelingen                                      11.457           -17.970           -6.513            11.400             -7.250           4.150
Wimpels, donaties & vrijwilligers                  170.000           -14.500          155.500          172.500             -11.000         161.500
Subtotaal programma's                            1.605.596        -1.147.568          458.028         1.602.377         -1.305.835         296.542



Toevoeging/onttrekking                      Beginstand*       Begrotings-        Eindstand       Beginstand          Begrotings-       Eindstand
bestemmingreserves                          31-12-2018         resultaat                                              resultaat
Algemene reserve                                    71.718             5.400           77.118            77.118           -147.283         -70.165
Onderhoudsfonds                                  2.538.005           459.141        2.997.146         2.997.146           439.675        3.436.821
Baggerfonds                                      1.340.146                  0       1.340.146         1.340.146                    0     1.340.146
Ontwikkelingsfonds                                 167.610            -6.513          161.097          161.097              4.150          165.247
Landrecreatiefonds                                  29.041                  0          29.041            29.041                    -        29.041
Subtotaal mutaties reserves                      4.146.521           458.028        4.604.549         4.604.549           296.542        4.901.091
Resultaat ná bestemming                                                                      0                                                     0
*Voorlopige cijfers, omdat de jaarrekening 2018 is nog niet is vastgesteld. Deze bedragen kunnen nog wijzigen!




                                                                                                                                                       27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>4.1.1 Toelichting op het overzicht van baten en lasten



Deelnemersbijdragen
In paragraaf 1.1.1 wordt reeds een helder beeld geschetst van de ontwikkelingen op het gebied
van de deelnemersbijdragen. Belangrijk daarbij is dat de totale deelnemersbijdrage gelijk
blijft, per deelnemer kunnen bijdragen fluctueren van wege de herijking, herindelingen en de
nieuwe berekening ten aanzien van het Baggerfonds. Voor een compleet beeld verwijzen wij
naar de paragrafen 1.1.1 en 2.5. In de bijlagen zijn alle bijdragen per deelnemer benoemd.




                                                                                          28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>4.2 Uiteenzetting financiële positie
4.2.1 Geprognotiseerde balans

                                     2019             2020            2021            2022        2023
Activa
Vaste activa                    2.388.000         3.530.000       4.641.000       5.041.000   5.424.000
Vorderingen                       934.000           934.000         934.000         934.000    934.000
Liquide middelen                2.653.000         1.807.000         975.000         856.000    760.000
Totaal activa                   5.975.000         6.271.000       6.550.000       6.831.000   7.118.000


Passiva
Eigen vermogen                  4.605.000         4.901.000       5.180.000       5.461.000   5.748.000
Voorzieningen                           -                 -               -               -           -
Kortlopende schulden            1.370.000         1.370.000       1.370.000       1.370.000   1.370.000
Totaal passiva                  5.975.000         6.271.000       6.550.000       6.831.000   7.118.000




4.2.2 Stand en verloop van de reserves
In paragaaf 4.1 en 4.2.3 wordt de stand en het verloop van de reserves tot en met 2023 weergegeven.

Marrekrite werkt met een taakstellende begroting. De programma’s zijn in principe gekoppeld aan de verschillende bestemmingsreserves
(fondsen). Het saldo komt ten bate of ten laste van de bestemmingsreserves. Vanzelfsprekend kan hiervan worden afgeweken als het Bestuur
hiertoe besluit.
         Programma Bedrijfsvoering                 naar Algemene Reserve
         Programma Waterrecreatie                  naar Onderhoudsfonds *
         Programma Landrecreatie                   naar Landercreatiefonds*
         Programma Baggeren                        naar Baggerfonds
         Programma Ontwikkelingen                  naar Ontwikkelingsfonds voor water/land
         Programma Wimpels, etc.                   naar Onderhoudsfonds
          * bij nieuwe voorzieningen het Ontwikkelingsfonds.

                                                                                                                                           29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>Door de grote vervangingsopgave de komende jaren laat de Onderhoudsreserve - via budgetsturing op de post Planmatig Vervangingsonderhoud
- een geleidelijke, maar zekere daling zien. Feitelijk is dit niets anders dan het alsnog aanwenden van middelen die zijn opgebouwd doordat het
onderhoud was uitgesteld. Met het huidige beleid (70% van de aanlegcapaciteit behouden) blijft het Onderhoudsfonds een positief saldo houden.
We ontkomen er niet aan dat het saldo snel zal afnemen doordat uitgestelde vervangingen uiteindelijk wel moeten plaatsenvinden, maar zoals
gezegd blijft het saldo positief.

4.2.3 Meerjarenraming 2021-2023
                                                 Begrotingsjaar 2021                                Begrotingsjaar 2022                                Begrotingsjaar 2023
                                      Baten            Lasten           Saldo            Baten            Lasten           Saldo            Baten            Lasten           Saldo
Omschrijving programma
Bedrijfsvoering                          523.545          -670.024        -146.479          533.515          -679.820        -146.305          543.686          -689.980        -146.294
Waterrecreatie                           661.914          -401.966         259.948          674.942          -414.008         260.934          688.231          -421.664         266.567
Landrecreatie                            111.173          -111.173                 -        111.197          -111.197                 -        111.221          -111.221                 -
Baggeren                                 147.305          -147.305                 0        150.251          -150.251                 0        153.256          -153.256                 0
Ontwikkelingen                            11.628            -7.250           4.378           11.860            -7.250           4.610           12.097            -7.250           4.847
Wimpels, donaties & vrijwilligers        172.500           -11.000         161.500          172.500           -11.000         161.500          172.500           -11.000         161.500
Subtotaal programma's                  1.628.065        -1.348.718         279.346        1.654.266        -1.373.526         280.740        1.680.991        -1.394.371         286.620



Toevoeging/onttrekking                               Begrotings-       Eindstand       Beginstand       Begrotings-       Eindstand       Beginstand       Begrotings-       Eindstand
bestemmingreserves                  Beginstand        resultaat                                          resultaat                                          resultaat
Algemene reserve                         -70.165          -146.479        -216.644         -216.644          -146.305        -362.949         -362.949          -146.294        -509.243
Onderhoudsfonds                        3.436.821          421.448        3.858.269        3.858.269          422.434        4.280.703        4.280.703          428.067        4.708.769
Baggerfonds                            1.340.146                0,34     1.340.146        1.340.146            0,4468       1.340.147        1.340.147          0,475736       1.340.147
Ontwikkelingsfonds                       165.247            4.378          169.624          169.624            4.610          174.235          174.235            4.847          179.082
Landrecreatiefonds                        29.041                   0        29.041           29.041                   -        29.041           29.041                   -        29.041
Subtotaal mutaties reserves            4.901.091          279.346        5.180.437        5.180.437          280.740        5.461.177        5.461.177          286.620        5.747.797
Resultaat ná bestemming                                                            0                                                  0                                                  0




                                                                                                                                                                                      30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>4.2.4 Ontwikkeling financiële positie
Door de keuze om het Planmatig (Vervangings)Onderhoud aan een jaarlijks plafond te
onderwerpen en in de loop der jaren niet 100%, maar 70% van aanlegcapaciteit te herbouwen,
laat het Onderhoudsfonds de komende jaren een positief saldo zien.
Onderzoek naar het gebruik van de voorzieningen laat zien dat Fryslân met 70% van de
huidige capaciteit aan aanlegcapaciteit, nog ruim voldoende mogelijkheden aan de watersport
biedt. Tegelijk is de verwachting dat de bulk van de vereiste vervangingsopgave zich in de
komende jaren voordoet (tot 2022). Door in deze periode jaarlijks steeds 70% van de
jaaropgave daadwerkelijk te herbouwen, slanken we de historisch opgebouwde overcapaciteit
in geleidelijke, jaarlijkse stappen af naar 70%, of een later nog bij te stellen optimum. Deze
lijn is overigens al een paar jaar gaande.
Dit geleidelijke pad maakt de zaak niet alleen beheersbaar, maar maakt ook dat er tussentijds -
met het beschikbaar komen van steeds meer gebruikersinformatie - kan worden bijgestuurd.

Niet vaak genoeg kan worden gezegd, dat de langere termijn prognose voor Marrekrite
uitstekend is. De onderhoudskosten gaan op termijn zeer serieus dalen door het gebruik van
duurzame materialen (gerecycled kunststof en beton).

Marrekrite behoudt met deze maatregelen een gezonde financiële positie. Daarbij ligt het
accent voor de komende jaren op kwaliteit, niet op kwantiteit.




                                                                                             31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>5 Bijlagen
5.1 Overzicht deelnemersbijdragen
Hieronder treft u de deelnemersbijdragen voor de jaren 2020 e.v. aan. Deze bijdragen
goedgekeurd door Algemeen Bestuur van Recreatieschap Marrekrite op donderdag 29 juni
2017.
In 2020 worden de bijdragen niet geïndexeerd. Per 2021 geldt jaarlijks een indexatie met 2%.


                                                             Deelnemersbijdragen voor:

                    Waterrecreatie          Waterrecreatie        Waterrecreatie         Waterrecreatie Landrecreatie Landrecreatie Landrecreatie Landrecreatie
Deelnemers
                             2020                    2021                   2022                  2023          2020          2021          2022          2023
Achtkarspelen            € 11.701                € 11.935               € 12.173              € 12.417       € 1.542      € 1.573       € 1.604        € 1.636
Dantumadiel              € 11.774                € 12.010               € 12.250              € 12.495       € 1.282      € 1.308       € 1.334        € 1.360
De Fryske Marren        € 113.874               € 116.152              € 118.475             € 120.844      € 10.405     € 10.613      € 10.825       € 11.042
Harlingen                € 10.991                € 11.211               € 11.436              € 11.664       € 1.477      € 1.507       € 1.537        € 1.567
Heerenveen               € 30.532                € 31.143               € 31.766              € 32.401       € 3.689      € 3.763       € 3.838        € 3.915
Leeuwarden              € 106.937               € 109.076              € 111.257             € 113.482       € 8.355      € 8.522       € 8.693        € 8.866
Noardeast Fryslan        € 32.948                € 33.607               € 34.279              € 34.965       € 4.526      € 4.617       € 4.709        € 4.803
Opsterland               € 12.544                € 12.795               € 13.051              € 13.312       € 3.363      € 3.430       € 3.499        € 3.569
Provincie Fryslân       € 477.544               € 487.095              € 496.837             € 506.774            €0           €0            €0             €0
Smallingerland           € 44.077                € 44.959               € 45.858              € 46.775       € 3.404      € 3.472       € 3.542        € 3.612
Súdwest Fryslân         € 157.394               € 160.542              € 163.753             € 167.028      € 15.382     € 15.690      € 16.003       € 16.324
Tytsjerksteradiel        € 34.249                € 34.934               € 35.633              € 36.345       € 4.097      € 4.179       € 4.263        € 4.348
Waadhoeke                € 21.467                € 21.896               € 22.334              € 22.781       € 2.997      € 3.057       € 3.118        € 3.180
Weststellingwerf         € 16.399                € 16.727               € 17.061              € 17.403       € 2.721      € 2.775       € 2.831        € 2.888
Totaal                € 1.082.432             € 1.104.081            € 1.126.162           € 1.148.686      € 63.240      € 64.505      € 65.795       € 67.111

Bedrijsvoering          € 432.973               € 441.632             € 450.465              € 459.474      € 61.343      € 62.570      € 63.821       € 65.097
Waterrecreatie          € 638.635               € 651.408             € 664.436              € 677.725
Landrecreatie                                                                                                € 1.265       € 1.290       € 1.316        € 1.342
Ontwikkelingen           € 10.824                € 11.041               € 11.262              € 11.487         € 632         € 645         € 658          € 671
Totaal                € 1.082.432             € 1.104.081            € 1.126.162           € 1.148.686      € 63.240      € 64.505      € 65.795       € 67.111




                                Deelnemersbijdragen voor Baggeren

Deelnemers
                                     2020           2021              2022               2023
Achtkarspelen
Dantumadiel                      € 842             € 858             € 876               € 893
De Fryske Marren             € 24.142          € 24.625          € 25.117           € 25.620
Harlingen
Heerenveen                    € 2.301           € 2.347            € 2.394           € 2.441
Leeuwarden                   € 14.161          € 14.444          € 14.733           € 15.028
Noardeast Fryslân             € 3.697           € 3.771            € 3.846           € 3.923
Opsterland                       € 466             € 475             € 485               € 495
Provincie Fryslân            € 64.988          € 66.288          € 67.614           € 68.966
Smallingerland                € 6.391           € 6.519            € 6.649           € 6.782
Súdwest Fryslân              € 21.361          € 21.788          € 22.224           € 22.669
Tytsjerksteradiel             € 3.096           € 3.158            € 3.221           € 3.285
Waadhoeke                        € 692             € 706             € 720               € 735
Weststellingwerf              € 2.280           € 2.326            € 2.373           € 2.420
Totaal                     € 144.417         € 147.305          € 150.251          € 153.256


                                                                                                                                       32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>                       Deelnemersbijdragen voor:

                    Onderhoud    Onderhoud
Deelnemers             Fietsen   Wandelen          Totaal
                         2020         2020
Achtkarspelen          € 1.264        € 454    € 1.718
Dantumadiel              € 892        € 397    € 1.289
De Fryske Marren       € 4.199      € 5.250    € 9.449
Harlingen                 € 74        € 341         € 415
Heerenveen             € 1.747      € 5.420    € 7.167
Noardeast Fryslân      € 3.790      € 3.688    € 7.480
Leeuwarden             € 3.270      € 4.143    € 7.413
Opsterland             € 1.932      € 4.824    € 6.757
Smallingerland         € 1.115      € 2.526    € 3.640
Súdwest Fryslân        € 4.460      € 5.988   € 10.447
Tytsjerksteradiel      € 2.304        € 255    € 2.559
Waadhoeke              € 1.561      € 3.348    € 4.909
Weststellingwerf       € 1.189      € 4.086    € 5.275
Totaal                € 27.797     € 40.720   € 68.518




                                                            33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>