<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>



































G:\Raadscommissie\06 juni\juni 2015\RC Samenleving\10 GR SW Fryslan  jaarrekening 2014, begrotingswijziging 2015 en 

begroting 2016 GR 2016\10c Advies 2014 jaarrekening wijziging 2015 en begroting2016 GR.docx 

 
 

 

ADVIES AAN BURGEMEESTER EN WETHOUDERS 

Paraaf afd. manager  

Medeparafen 

■ Ja  Nee 

Afdeling: Financiën 

 

  

WKPB:  Ja   Nee 

OR:  

Advies van  

Datum 29 april 2015 

Afdeling/Telefoon Samenleving 1219 

Opsteller Wike Y. Swart 

Registratie       

Portefeuillehouder: E. van Esch 

Onderwerp: 

Concept-jaarstukken 2014, begrotingswijziging 2015 en 

conceptbegroting 2016 van de Gemeenschappelijke regeling 

Sociale werkvoorziening  Fryslân. 

Voorstel 

 

 Ag 

Ag = Agenda 

 

 C 

C = Conformlijst 

BenW Datum Conform Bespr Openbaar 

Secr 

1
e
 pfh 

2
e
 pfh 

 

    

  Ja 

 

 Nee 

 

 Actief 

+ persbericht 

 

 Embargo 

tot 

 

 Passief 

via openbaar 

BenW-verslag 

Voorstel: 

 1. De concept-jaarstukken 2014, de begrotingswijziging 2015 en de conceptbegroting 2016 van de 

Gemeenschappelijke regeling Sociale werkvoorziening Fryslân voor te leggen aan de gemeenteraad. 

2. De gemeenteraad voor te stellen af te zien van het formuleren van zienswijzen. 

BenW d.d. 

 

Agendapunt: 

 

Besluit: 

Financiële gevolgen 

Jaarrekening: De kosten 2014 vallen circa € 

230.000 lager uit dan bevoorschot.  

Begrotingswijziging 2015: Bij het vaststellen 

van de voorschotbedragen is al rekening 

gehouden met de begrotingswijziging. 

Concept begroting 2016: De gemeentelijke 

bijdrage voor 2016 bedraagt € 4.789.000. 

Procedurebehandeling 

BenW d.d  19 mei 2015 

Agendacie. 23 juni 2015 

Raadscie. 9 juni 2015 

Raad d.d. 23 juni 2015  A  B  C 

Bijlagen 

1. Concept jaarstukken 2014 

2. Brief GR over begrotingswijziging 2015 

3. Concept begroting 2016 

 



 -2- 

 

Onderwerp 

Concept-jaarstukken 2014, begrotingswijziging 2015 en conceptbegroting 2016 van de 

Gemeenschappelijke regeling Sociale werkvoorziening  Fryslân. 

 

Voorstel 

1. De concept-jaarstukken 2014, de begrotingswijziging 2015 en de conceptbegroting 2016 van de 

Gemeenschappelijke regeling Sociale werkvoorziening Fryslân voor te leggen aan de gemeenteraad. 

2. De gemeenteraad voor te stellen af te zien van het formuleren van zienswijzen. 

 

Inleiding 

Op 13 april 2015 heeft de secretaris van de Gemeenschappelijke regeling Sociale werkvoorziening 

Fryslân drie stukken toegestuurd waarover de raad een zienswijze kan indienen. Het betreft de door 

Deloitte gecontroleerde  en goedgekeurde) concept-jaarstukken 2014, de begrotingswijziging 2015 en de 

conceptbegroting 2016.  

 

Beoogd effect 

1.1. Kennis te nemen van de concept-jaarstukken 2014, de begrotingswijziging 2015 en de concept 

begroting van de GR SW ‘Fryslân’ 2016 met de mogelijkheid een zienswijze kenbaar te maken aan 

het Algemeen Bestuur van de GR. 

2.1. Geen zienswijzen te formuleren. 

 

Argumenten 

1. Uitvoering geven aan wettelijke procedures 

Op grond van de Wet gemeenschappelijke regeling en de statuten van de GR heeft de gemeenteraad de 

bevoegdheid een zienswijze te geven op de jaarstukken 2014, begrotingswijziging 2015 en de 

begroting 2016 van de Gemeenschappelijke regeling Sociale werkvoorziening Fryslân. De 

gemeenteraad kan door het kenbaar maken van een zienswijze mede sturing geven aan de GR. De 

zienswijze dient voor uiterlijk 10 juni 2015 te worden ingediend. Daarna worden de stukken 

behandelend en vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van 19 juni 2015. Helaas is dit 

het tweede achtereenvolgende jaar dat de planning van de vergaderingen van het AB van de GR niet 

overeenstemt met de planning van de aanlevering van de stukken voor de raad.  

 

2. Toekomst sociale werkvoorziening in teken afbouw 

Met de komst van de Participatiewet per 1 januari 2015 is de instroom in de sociale werkvoorziening 

stopgezet.  

 

De werkgroep herstructurering Sociale werkvoorziening werkt het besluit van de GR SW Fryslân van 

20 juni 2014 uit om te komen tot een verantwoorde versnelling in de afbouw van de sociale 

werkvoorziening. In deze uitwerking komen de volgende drie onderdelen aan de orde: 

1. Gemeenten willen in de uitvoering van de Participatiewet en de WMO keuzevrijheid en 

flexibiliteit. De meerwaarde van Caparis NV ligt in expertise en infrastructuur, daar kunnen 

gemeenten desgewenst gebruik van maken; 

2. Gemeenten willen zoeken naar mogelijkheden om gecontroleerd en in de tijd gefaseerd de 

uitvoering van de WSW versneld af te bouwen; 

3. Gemeenten willen beschut werken in het kader van de WSW blijvend door Caparis NV laten 

uitvoeren. Daarbij wordt ruimte gegeven aan gemeenten om desgewenst een deel van de 

sociale werkvoorziening zelf uit te voeren, onder de voorwaarde dat dit voor eigen rekening 

en risico van die gemeente plaatsvindt en dat frictiekosten ook voor rekening van betreffende 

gemeente komen. 

 

3. In 2015 tijdelijk meer personeel in dienst 

In juni 2014 is de begroting 2015 van de GR vastgesteld. Daarna heeft het bestuur van de GR SW 

Fryslân een aantal besluiten genomen die van invloed zijn op deze begroting. Deze besluiten zijn: 

- alle arbeidsovereenkomsten voor bepaalde tijd worden verlengd met de maximaal toegestane 

termijn op grond van de geldende Flexwet; 



 -3- 

 

- medewerkers met een arbeidscontract voor bepaalde tijd die, volgens een door Caparis NV uit 

te voeren analyse, naar verwachting duurzaam zullen zijn aangewezen op een beschutte 

werkplek binnen een daarvoor ingerichte voorziening, krijgen, na afloop van hun 

overeenkomst voor bepaalde tijd, een arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd aangeboden 

door de GR; 

- na 1 oktober 2014 wordt geen nieuwe instroom toegelaten, om voorziene negatieve effecten 

op het participatiebudget voor gemeenten te beperken. 

Als gevolg van deze besluiten, moet de verwachte personele bezetting voor 2015 worden 

bijgesteld. Deze ziet er nu als volgt uit: 

Bezetting Realisatie 

2014 

Gewijzigde 

begroting 

2014 

Begroting 

2015 

Gewijzigde 

begroting 

2015 

SW medewerkers in dienst         SE   

                                                 FTE        

2.201 

2.074 

2.220 

2.101 

1.977 

1.871 

2.172 

2.049 

Aantal begeleid werken             SE 

                                                 FTE 

143 

127 

140 

124 

120 

107 

149 

132 

Kader ( ambtelijk)                    FTE 85 89 84 80 

 

 

Financiële gevolgen 2015 van wijzigingen personele bezetting 

De hierboven geschetste wijzigingen in de personele bezetting hebben gevolgen voor de financiële 

vertaling in de begroting voor 2015 en ziet er na wijziging als volgt uit: 

 
Alle bedragen in € * 1.000

Realisatie 

2014

Gew. 

begroting 

2014

Begroting 

2015

Gew. 

begroting 

2015

Gew. 

raming 

2016

Gew. 

raming 

2017

Gew. 

raming 

2018

BATEN

Bijdrage GR-gemeenten 64.017    66.191    59.865    65.106    64.638    63.349    62.078    

Bijdrage overige gemeenten 1.773      1.719      1.562      1.735      1.695      1.606      1.542      

Doorbelasting aan Caparis 5.646      5.850      5.700      5.300      5.100      4.950      5.000      

Bonus Begeleid Werken 426        -        300        300        250        -        -        

Totaal baten 71.862    73.760    67.427    72.441    71.683    69.905    68.620    

LASTEN

Lonen en sociale lasten Sw 60.405    62.700    56.800    61.292    60.907    59.654    58.503    

Vervoerskosten Sw 1.424      1.430      1.325      1.460      1.450      1.410      1.385      

Overige CAO gerelateerde kosten Sw 162        80          150        150        150        150        150        

Lonen en sociale lasten ambtelijk 5.646      5.850      5.700      5.300      5.100      4.950      5.000      

Doorverdeling BW-subsidie naar Caparis 3.747      3.640      3.072      3.859      3.744      3.656      3.495      

Bonus Caparis inzake Begeleid Werken 426        -        300        300        250        -        -        

Overige kosten GR 59          60          80          80          82          85          87          

Totaal lasten 71.869    73.760    67.427    72.441    71.683    69.905    68.620    

FINANCIERINGSFUNCTIE

Rente- en overige kosten 263        406        349        244        166        127        104        

Doorbelasting rente naar Caparis 270-        406-        349-        244-        166-        127-        104-        

Totaal financieringsfunctie 7-           -        -        -        -        -        -        

RESULTAAT -        -        -        -        -        -        -        

 
 

Ten opzichte van de oorspronkelijke begroting is er sprake van een stijging van € 5.241.000. Deze 

stijging wordt uitsluitend veroorzaakt door de hogere personele bezetting en wordt deels weer 

gecompenseerd door lagere gemiddelde loonkosten per se. 

 

De gemeentelijke bijdrage per se bedraagt in 2015 op grond van deze gewijzigde begroting € 28.885 

per se. Ten opzichte van de oorspronkelijke begroting is er sprake van een daling van € 518 per se. 

Ten opzichte van de (voorlopige) realisatie 2014 stijgt de gemeentelijke bijdrage per se met € 772. 

Deze stijging wordt met name veroorzaakt doordat voorzichtigheidshalve rekening is gehouden met 

mogelijke cao-effecten. 

 



 -4- 

 

 

 

 

3. Bijdrage GR-gemeenten 2016 

De loonkosten Sociale Werkvoorziening, inclusief sociale lasten, pensioenpremies, vervoerskosten en 

overige CAO-gerelateerde kosten komen ten laste van de acht deelnemende gemeenten aan de GR. De 

acht gemeenten ontvangen van de rijksoverheid een bijdrage in de kosten die gemaakt moeten worden 

voor de sociale werkvoorziening. Ook de overige kosten gemaakt ten behoeve van de GR worden op 

deze wijze gedekt.  

 

De verdeling van de bijdrage van de GR-gemeenten geschiedt op basis van het aantal geplaatste SE’s 

bij Caparis en het aantal SE’s geplaatst bij derden met een begeleid werken contract wat direct dan wel 

indirect wordt beheerd door Caparis. De voor 2016 begrote bijdrage per GR-gemeente ziet er als volgt 

uit. 

Gemeente Bezetting in 

SE 

Percentage Bijdrage 

Achtkarspelen   196   8,9%  5.759 

Heerenveen   359  16,3% 10.548 

Leeuwarden   550  25,0% 16.160 

Ooststellingwerf   163   7,4%  4.789 

Opsterland   153   7,0%  4.495 

Smallingerland   415  18,9% 12.193 

Tytsjerksteradiel   161   7,3%  4.730 

Weststellingwerf   203   9,2%  5.964 

 2.200 100% 64.638 

Af verwachte uitstroom tijdelijke dienstverbanden      21       529 

 2.179  64.109 

 

De begrote bijdrage per SE voor 2016 bedraagt € 29.381. In de gewijzigde begroting 2015 is een 

bijdrage per SE begroot van € 28.885. De stijging van € 496 per SE, is circa 1,8%, wordt 

hoofdzakelijk veroorzaakt door de begrote stijging van de loonkosten SW, inclusief sociale lasten.  

 

Kanttekeningen 

 

1. Fasering afbouw sociale werkvoorziening nog niet bekend 

Het Dagelijks Bestuur van de GR SW Fryslân heeft op 5 december 2014 besloten dat: 

1. Nu de instroom in de sociale werkvoorziening stopt, niet kan worden volstaan met een 

krimpscenario door natuurlijk verloop alleen.  

2. Gemeenten in de uitvoering van de Participatiewet en de WMO (arbeidsmatige 

      dagbesteding) keuzevrijheid en flexibiliteit willen  

3.  Gemeenten beschut werken (in het kader van de WSW) blijvend door Caparis NV willen laten 

uitvoeren. 

 

Uit dit besluit vloeien diverse acties voort. Deze acties zijn opgenomen in de Tussenrapportage fase 

beeldvorming herstructurering sociale werkvoorziening. Deze tussenrapportage is op 20 maart 2015 

ontvangen en ter informatie doorgestuurd aan de leden van de raad. Kort samengevat moeten zowel de 

acht gemeenten als ook Caparis NV hiervoor bijdragen leveren. Aan deze bijdragen wordt op dit 

moment gewerkt.  

 

2. CAO onderhandelingen stagneren 

De CAO SW had een looptijd tot en met 31 december 2013. Over de verwachte salarisontwikkeling na 

2014 is niets bekend. De CAO onderhandelingen zijn in 2014 opgeschort. Op 8 januari 2015 hebben 

leden van de vakbonden de VNG opgeroepen de onderhandelingen voor een nieuwe CAO te 

hervatten. Op 26 februari 2015 heeft een informeel plaatsgevonden tussen de VNG en de bonden. De 

VNG heeft wat betreft de CAO SW aangegeven geen ruimte meer te zien voor verdere 



 -5- 

 

loonontwikkelingen; nu niet en in de toekomst niet. Als er geen nieuwe CAO SW wordt afgesloten 

dan zal dit een aanzienlijk positief effect hebben op de gemeentelijke bijdragen in 2015 en 2016. 

 

3. SW’ers bij buitenschappen buiten beschouwing 

In het bovenstaande advies over de Gemeenschappelijke regeling sociale werkvoorziening Fryslân zijn 

de SW’ers  (13,58 SE) die bij de buitenschappen werkzaam zijn niet meegenomen. Dit geldt ook de 

financiering van € 353.121,= aan de buitenschappen.  

 

4. Resultaat GR 

Voor de volledigheid, dit advies heeft alleen op het subsidieresultaat van de GR en niet op het 

bedrijfsresultaat van Caparis NV. De jaarstukken van Caparis NV worden binnenkort in een apart 

advies aan uw college voorgelegd en ter informatie aan de raad gestuurd. 

 

Financiële toelichting 

 

a. Jaarstukken 2014 

De subsidie per SE van de acht deelnemende gemeenten bedraagt voor 2014 € 28.102,=. Ooststellingwerf 

had in 2014 172,37 SE’s ondergebracht bij de GR SW Fryslân. Hier is een financiële bijdrage mee 

gemoeid van € 4.844.000.  

 

In 2014 is € 5.075.742 bevoorschot aan de GR. Het verschil van circa € 230.000 is inmiddels 

terugontvangen.  

 

b. Begrotingswijziging 2015 

Als gevolg van de gewijzigde begroting verandert de hoogte van de gemeentelijke bijdragen voor 2015. 

Voor Ooststellingwerf gaat het om 169 SE. Per SE wordt de bijdrage voor de gemeente begroot op  

€ 28.885.  De financiële bijdrage die hieraan gekoppeld is bedraagt voor Ooststellingwerf € 4.882.000. 

Bij het vaststellen van de voorschotbedragen is al rekening gehouden met de begrotingswijziging. 

Eventuele verschillen worden verrekend.  

 

c. Begroting 2016 

Voor 2016 wordt voor Ooststellingwerf rekening gehouden met een aantal van 163 SE’s. De bijdrage per 

SE wordt geraamd op € 29.381. De gemeentelijke bijdrage voor 2016 komt daarmee uit op € 4.789.000. 

 

Met de invoering van de Participatiewet per 1 januari 2015 is de Rijksbijdrage Sociale werkvoorziening 

komen te vervallen en is onderdeel geworden van het ongedeelde Participatiebudget. De bijdrage van de 

gemeente aan de GR SW Fryslân moet betaald worden uit de integratie-uitkering Sociaal Domein. Het 

eventuele tekort komt ten laste van de algemene middelen.  

 

Gezien de bovenstaande toelichting op de stukken achten wij het niet noodzakelijk dat de raad 

zienswijzen indient.  

 

Publicatie 

Geen 

 

Uitvoering 

a. Planning 

 Behandeling door de gemeenteraad op 23 juni 2015 

Aanlevering zienswijze van de gemeenteraad aan het AB van de GR na 23 juni 2015 

Indiening begroting bij de provincie voor 15 juli 2015 

b. Communicatie 

n.v.t. 

c. Evaluatie/controle 

 n.v.t. 


</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>