<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>


































7


 

  

  
GR SW ''FRYSLÂN'' 

  

  

  
  

  

Begroting 2016 
 

 

- CONCEPT - 



 

__________________________________________________________________________________________ 

Begroting 2016 GR Sw 'Fryslân' - CONCEPT  

 

2/14 

 

1 INLEIDING 3 

2 PROGRAMMAPLAN 4 

2.1 Algemeen 4 

2.2 Ontwikkeling van binnen naar buiten 4 

2.3 Personele bezetting 5 

3 PARAGRAFEN BBV 6 

3.1 Weerstandsvermogen GR 6 

3.2 Financiering 6 

3.3 Verbonden partijen 6 

3.4 Bedrijfsvoering 6 

3.5 Onderhoud kapitaalgoederen 6 

3.6 Treasury 6 

3.7 Risico’s 7 

4 OVERZICHT VAN BATEN & LASTEN IN DE BEGROTING 8 

5 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN & LASTEN 9 

5.1 Bijdrage gemeenten 9 
5.1.1 Bijdrage GR-gemeenten 9 
5.1.2 Bijdrage overige gemeenten 10 

5.2 Doorbelasting naar Caparis 10 

5.3 Bonus Begeleid Werken 10 

5.4 Lonen en sociale lasten Sw 10 

5.5 Vervoerskosten Sw 10 

5.6 Overige CAO-gerelateerde kosten Sw 11 

5.7 Lonen en sociale lasten ambtelijk kader 11 

5.8 Doorverdeling BW-subsidie naar uitvoeringsorganisatie 11 

5.9 Overige kosten GR 11 

5.10 Rente 11 

6 SAMENSTELLING VAN BESTUUR PER 1 JANUARI 2015 12 

7 VASTSTELLING BEGROTING 2016 13 

BIJLAGE 1:  LENINGEN 14 

 

 



 

__________________________________________________________________________________________ 

Begroting 2016 GR Sw 'Fryslân' - CONCEPT  

 

3/14 

1 Inleiding 
 

Voor u ligt de begroting 2016 van de Gemeenschappelijke Regeling Sociale Werkvoorziening Fryslân 

(hierna: GR). 

 

Op 1 januari 2015 is de Participatiewet in werking getreden. Een gevolg daarvan is dat er per die da-

tum geen instroom meer plaatsvindt in de sociale werkvoorziening.  

Er is dan ook geen sprake meer van een wachtlijst of een taakstelling die gemeenten in het verleden 

kregen toebedeeld van de rijksoverheid. 

 

Medewerkers die al een arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd hebben op grond van de Wet Soci-

ale Werkvoorziening, behouden hun rechten (en plichten). Voor hen blijft de sociale werkvoorziening 

gehandhaafd. 

 

In de begroting voor 2016 zijn de verwachte loonkosten voor sw-medewerkers opgenomen en overige 

lasten die voor rekening komen van de werkgever. Deze worden door middel van maandelijkse voor-

schotten door gemeenten afgedragen aan de werkgever, de GR. Gemeenten ontvangen van de rijks-

overheid een bijdrage in de kosten voor de sociale werkvoorziening. De bijdrage is/wordt verder door 

het Rijk naar beneden bijgesteld, waardoor deze niet voldoende is om de werkelijke kosten te dekken. 

Het resterende deel (het zgn. “subsidietekort”) moet door gemeenten zelf worden gedragen. 

 

Als gevolg van de Participatiewet, zal de sociale werkvoorziening op lange(re) termijn verdwijnen. 

De veranderingen in de (uitvoering van de) sociale werkvoorzieningen worden in 2016 zichtbaar. Nu 

er geen instroom meer plaatsvindt, zal er een hervorming moeten plaatsvinden. Het bestuur van de GR 

is dan ook samen met de directie van Caparis NV op zoek naar een scenario met passende samenwer-

kingsvorm(en) en keuzevrijheden, waarbij de belangen van de sw-medewerkers geborgd zijn en de 

(frictie)kosten zoveel mogelijk beperkt blijven. 

 

Gezamenlijk willen wij onze medewerkers ook in 2016 een goede en passende werkomgeving bieden. 

 

Drachten, 19 juni 2015  

 

 

Engbert van Esch 

voorzitter 



 

__________________________________________________________________________________________ 

Begroting 2016 GR Sw 'Fryslân' - CONCEPT  

 

4/14 

2 Programmaplan 
 

2.1 Algemeen 

De Gemeenschappelijke Regeling Sociale Werkvoorziening 'Fryslân' (hierna: GR) is een samenwer-

kingsverband van de gemeenten Achtkarspelen, Heerenveen, Leeuwarden, Ooststellingwerf, Opster-

land, Smallingerland, Tytsjerksteradiel en Weststellingwerf. De GR heeft tot doel de Wet sociale 

werkvoorziening (Wsw) en daaruit voortvloeiende voorschriften uit te voeren voor de acht aangesloten 

gemeenten. De uitvoering van de Wsw heeft het bestuur van de GR opgedragen aan Caparis NV. Het 

bestuur van de GR wordt gevormd door leden van de colleges van B&W van de aangesloten gemeen-

ten. Het bestuur voert de regie op de uitvoering van de Wsw en vergadert gemiddeld vijf maal per jaar, 

waarbij ook de algemeen directeur van Caparis NV aanwezig is als adviseur van het bestuur. 

 

In dit hoofdstuk worden de plannen voor de uitvoering van de Wsw tot uitdrukking gebracht. Op 1 

januari 2015 is de Participatiewet ingevoerd. Een gevolg van invoering van de Participatiewet is dat 

instroom in de Sw per 1 januari 2015 niet meer mogelijk is. De huidige Sw-medewerkers behouden 

hun rechten en plichten. In het kader van de Participatiewet komt de verantwoordelijkheid voor het 

‘aan het werk helpen’ van een grote groep mensen (onder andere de mensen die voorheen geïndiceerd 

werden voor de Wsw) bij gemeenten te liggen. Dit betekent dat met ingang van 2015 het aantal men-

sen met een Sw-dienstverband met de GR zal afnemen. De komende jaren zal sprake zijn van uit-

stroom van Sw-medewerkers als gevolg van natuurlijk verloop (pensionering, overlijden, enzovoorts) 

en door het besluit van de GR om alleen arbeidsovereenkomsten voor bepaalde tijd om te zetten in 

arbeidsovereenkomsten voor onbepaalde tijd voor de mensen die naar verwachting duurzaam zijn 

aangewezen op een beschutte voorziening (zie paragraaf 2.3). 

 

De GR-gemeenten en Caparis onderzoeken gezamenlijk wat de invoering van de Participatiewet bete-

kent voor de toekomstige opdracht van Caparis NV. Verwacht wordt dat hier in de loop van 2015 

meer duidelijkheid over komt.  

 

2.2 Ontwikkeling van binnen naar buiten 

Door de invoering van de Participatiewet is er met ingang van 1 januari 2015 geen instroom van Sw-

medewerkers meer. Dit betekent dat het aantal Se’s per 1 januari 2015 afneemt, hoofdzakelijk door 

natuurlijk verloop. Op het moment van opstellen van deze begroting (februari 2015) is niet vast te 

stellen welke (financiële en beleidsmatige) gevolgen afsluiten van de Sw voor nieuwe instroom pre-

cies zal hebben voor de opdracht die de GR aan Caparis NV zal verstrekken voor het jaar 2016. Daar-

naast zijn nog geen definitieve besluiten genomen over de nieuwe opdracht van Caparis NV. Om deze 

redenen is in de begroting 2016 geen prognose opgenomen ten aanzien van de ‘beweging van binnen 

naar buiten’. De nieuwe jaarovereenkomst tussen de GR en Caparis NV wordt – zoals gebruikelijk – 

aan het eind van het jaar 2015 afgesloten. In de jaarovereenkomst zullen concrete afspraken worden 

gemaakt. 

 



 

__________________________________________________________________________________________ 

Begroting 2016 GR Sw 'Fryslân' - CONCEPT  

 

5/14 

2.3 Personele bezetting 

In onderstaand overzicht is de begrote/geraamde personele bezetting voor de jaren 2016 tot en met 

2019 opgenomen. Dit voor zowel Sw-personeel, BW-plaatsingen als kaderpersoneel (in dienst van de 

GR). 

Bezetting

Realisatie 

2014

Gew. 

begr. 

2015

Begr. 

2016

Raming 

2017

Raming 

2018

Raming 

2019

Sw-medewerkers in dienst Se 2.201      2.172      2.097      1.987      1.881      1.800      

fte 2.074      2.049      1.980      1.875      1.775      1.698      

Aantal Begeleid Werken Se 143        149        148        148        145        145        

fte 127        132        131        131        129        129        

Kader (ambtelijk) fte 85          80          76          72          72          67           
 

De bezetting van het aantal Sw-medewerkers in dienst van de GR zal per 1 januari 2015 dalen als ge-

volg van het afsluiten van de Sw voor nieuwe instroom. Dit betekent dat alleen sprake is van natuurlijk 

verloop (pensionering). Naast het verloop als gevolg van pensionering, is in de begrote/geraamde be-

zetting rekening gehouden met een additioneel verloop van voorzichtigheidshalve 1% per jaar voor 

niet voorzienbaar verloop (overlijden, ontslag op staande voet, vrijwillige beëindiging van het dienst-

verband door de medewerker zelf, beëindiging dienstverband na 2 jaar ziekte, enzovoorts). In aantal-

len medewerkers zal de feitelijke uitstroom hoger zijn, omdat niet alle Sw-medewerkers fulltime wer-

ken.  

 

Op grond van het bestuursbesluit van 5 december 2014 worden arbeidsovereenkomsten voor bepaalde 

tijd niet omgezet in overeenkomsten voor onbepaalde tijd, als de betreffende werknemer – op basis 

van een analyse – geacht wordt niet duurzaam te zijn aangewezen op een beschutte werkplek binnen 

een daarvoor ingerichte voorziening. De aantallen arbeidsovereenkomsten voor bepaalde tijd die in de 

komende jaren aflopen bedragen: 

 

 2015: 20 arbeidsovereenkomsten 

 2016: 127 arbeidsovereenkomsten 

 2017: 177 arbeidsovereenkomsten 

 

De inschatting is dat ca. 35% van deze werknemers mogelijk niet duurzaam aangewezen wordt geacht 

op beschut werken binnen een daarvoor ingerichte voorziening. Met dit percentage is rekening gehou-

den in deze begroting. 

 

Het aantal Sw-medewerkers geplaatst in een Begeleid Werken (BW) contract, zal eveneens met in-

gang van 2016 dalen. De exacte omvang van deze daling is niet te bepalen omdat uiteindelijk de 

werkgever – waar een Sw-medewerker is geplaatst – bepaald of het contract met de Sw-medewerker 

wel of niet wordt verlengd. In de begrote en geraamde BW-plaatsingen is verondersteld dat de werk-

gevers de dienstverbanden zullen voortzetten tot het moment van pensionering van de desbetreffende 

Sw-medewerker. 

 

De bezetting kaderpersoneel laat een dalende trend zien. Nieuwe dienstverbanden met kaderpersoneel 

worden vanaf medio 2007 niet aangegaan door de GR, maar door Caparis NV. Dit leidt ertoe dat bin-

nen de GR de omvang van het kaderpersoneel jaarlijks daalt als gevolg van natuurlijk verloop (over-

lijden, pensionering en overige beëindiging van het dienstverband). 

 



 

__________________________________________________________________________________________ 

Begroting 2016 GR Sw 'Fryslân' - CONCEPT  

 

6/14 

3 Paragrafen BBV
1
 

3.1 Weerstandsvermogen GR 

De gemeenschappelijke regeling heeft geen weerstandsvermogen. Jaarlijks wordt het overschot of 

tekort van de GR financieel afgewikkeld met de deelnemende gemeenten. 

 

3.2 Financiering 

De GR treedt op als financier van Caparis NV. De GR is in staat leningen onder gunstiger voorwaar-

den aan te trekken dan Caparis NV en leent deze vervolgens door aan Caparis NV. Daarmee is Caparis 

NV verzekerd van een financiering tegen optimale condities. Voor de leningen van de GR aan Caparis 

NV zijn door Caparis NV zekerheden gesteld in de vorm van hypotheek- en pandrecht. Omdat de GR 

uitsluitend optreedt als financier van Caparis NV is er geen sprake van een zelfstandig treasurybeleid 

bij de GR. Door de integrale doorlening van alle financiering aan Caparis NV, zijn de risico's primair 

verlegd naar Caparis NV. Het resterende deel van het overzicht van baten en lasten van de GR wordt 

volledig gefinancierd door gemeentelijke bijdragen van de aangesloten gemeenten. 

 

3.3 Verbonden partijen 

De GR heeft als uitvoeringsorganisatie voor de sociale werkvoorziening Caparis NV te Drachten aan-

gewezen. Hiermee wordt slechts een contractuele relatie onderhouden; er is geen bestuurlijke verbon-

denheid. De aandelen van Caparis NV zijn in handen van de in de GR deelnemende gemeenten. De 

GR heeft daarom geen verbonden partijen in de zin van het BBV. 

 

3.4 Bedrijfsvoering 

De GR heeft geen zelfstandig inhoudelijke bedrijfsvoering in het kader van de uitvoering van de Wsw, 

maar stelt arbeidscapaciteit en financieringscapaciteit ter beschikking aan Caparis NV.  

 

3.5 Onderhoud kapitaalgoederen 

De GR beschikt niet over bedrijfsmiddelen en is daarom niet verantwoordelijk voor het onderhoud 

ervan. Deze verantwoordelijkheid ligt bij Caparis NV. 

 

3.6 Treasury 

Het treasurystatuut van de GR is niet van toepassing op de investeringen die plaatsvinden binnen Ca-

paris NV. Het aantrekken van leningen ten behoeve van Caparis NV geschiedt conform de daarvoor 

geldende regels (wet- & regelgeving, treasurystatuut). De aan te trekken financieringsmiddelen wor-

den doorgeleend aan Caparis NV.  

 

Een overzicht van de begrote leningenportefeuille is opgenomen in bijlage 1. Op dit moment verwach-

ten wij dat geen nieuwe financiering in 2016 hoef te worden aangetrokken. Er is echter op dit moment 

nog geen duidelijkheid over de nieuwe opdracht van Caparis (als gevolg van de invoering van de Par-

ticipatiewet). Caparis NV en de bij de GR aangesloten gemeenten voeren momenteel gezamenlijk een 

onderzoek uit naar de nieuwe/toekomstige opdracht voor Caparis. Definitieve besluitvorming hierover 

wordt in de loop van 2015 verwacht. In de begroting 2016 is daarom op dit moment geen rekening 

gehouden met eventueel nieuw aan te trekken financiering voor de jaren 2016 en later.  

 

Tot slot wordt op dit moment verondersteld dat de GR geen kasgeldleningen dient aan te trekken om 

vervolgens door te lenen aan Caparis NV. In paragraaf 5.10 zijn de veronderstellingen ten aanzien van 

de renteontwikkeling toegelicht. 

                                                      
1 BBV - Besluit begroting en verantwoording voor provincies en gemeenten 



 

__________________________________________________________________________________________ 

Begroting 2016 GR Sw 'Fryslân' - CONCEPT  

 

7/14 

3.7 Risico’s 

De volgende risico's kunnen effect hebben op de baten- en lastenontwikkeling:  

 

 Gevolgen Participatiewet 

De Participatiewet is met ingang van 1 januari 2015 een feit. Een gevolg van de Participatiewet is 

dat er met ingang van 1 januari 2015 geen instroom in de Sw meer kan plaatsvinden. In 2014 heb-

ben de GR en Caparis NV besloten om gezamenlijk een onderzoek uit te voeren naar het toe-

komstperspectief van/de nieuwe opdracht voor Caparis NV. Er heeft nog geen definitieve besluit-

vorming plaatsgevonden; in de loop van 2015 wordt besluitvorming verwacht. Op dit moment kan 

dan ook nog niet beoordeeld worden in welke mate de toekomstige besluitvorming van invloed is 

op de bedrijfsvoering van Caparis NV en op de GR. Als gevolg hiervan is het risico aanwezig dat 

de begroting 2016 van de GR in de loop van 2015 of 2016 moet worden gewijzigd.  

 

 Bedrijfsvoering Caparis NV 

Hoewel het bedrijfsrisico voor rekening van Caparis NV komt, is het niet geheel uit te sluiten dat 

bij onverhoopte ongunstige ontwikkelingen voor Caparis NV en/of in de regelgeving ten aanzien 

van de Wsw of de Participatiewet, Caparis NV dusdanig in de problemen kan komen dat de conti-

nuïteit van de bedrijfsvoering niet gewaarborgd is. 

 

In dat geval zal de GR maatregelen moeten treffen om de wettelijke verplichtingen vanuit de Wsw  

na te kunnen komen. In de overeenkomsten met Caparis NV is geregeld dat in een dergelijk geval 

in ieder geval de kennis (regulier kader, voor zover dit kader een aanstelling bij de GR heeft) en 

infrastructuur (onroerend goed) aanwezig is om hieraan invulling te kunnen geven.  

 

 Inbaarheid leningen Caparis NV 

In paragraaf 3.2 is toegelicht dat de GR optreedt als financier voor Caparis NV. Voor de leningen 

van de GR aan Caparis NV zijn door Caparis NV zekerheden gesteld in de vorm van hypotheek- 

en pandrecht. Het risico voor de GR bestaat daarin dat Caparis NV in staat moet zijn aan de vereis-

te rente- en aflossingsverplichtingen te kunnen voldoen en dat bij ingebrekestelling de waarde van 

de verkregen zekerheden niet toereikend is voor het aflossen van de financiering en het betalen 

van de resterende rente. Overigens wordt opgemerkt dat Caparis vanaf 2013 de opgenomen finan-

cieringsfaciliteit substantieel heeft gereduceerd. Hierdoor daalt ook het risico voor de GR. 

 

 Gevolgen nog af te sluiten CAO’s 

De CAO Sw is per 31 december 2013 afgelopen en de onderhandelingen zijn in 2014 gestaakt. De 

CAO voor het kaderpersoneel loopt af per 31 december 2015. Gesprekken tussen VNG en vak-

bonden voor een nieuwe CAO zijn op dit moment nog niet gestart. Dit heeft tot gevolg dat er op 

dit moment nog onvoldoende inzicht is in de verwachte financiële gevolgen van de nog af te slui-

ten CAO’s. In de begroting 2016 is voorzichtigheidshalve rekening gehouden met een indexatie 

van de loonkosten (inclusief sociale lasten en pensioenpremies) van 2%. 

 

 Gevolgen besluit tijdelijke Sw-dienstverbanden 

Op grond van het bestuursbesluit van 5 december 2014 worden arbeidsovereenkomsten voor be-

paalde tijd niet omgezet in overeenkomsten voor onbepaalde tijd, als de betreffende werknemer – 

op basis van een analyse – geacht wordt niet duurzaam te zijn aangewezen op een beschutte werk-

plek binnen een daarvoor ingerichte voorziening. In 2016 lopen 127 arbeidsovereenkomsten af en 

in 2017 177 arbeidsovereenkomsten. De huidige inschatting is dat ca. 35% van deze werknemers 

mogelijk niet duurzaam aangewezen wordt geacht op beschut werken binnen een daarvoor inge-

richte voorziening. Dit zal dan leiden tot een besparing op de loonkosten Sw. Hier staat tegenover 

dat bij het beëindigen van de arbeidsovereenkomst een transitievergoeding moet worden betaald. 

De exacte financiële gevolgen van het bestuursbesluit van 5 december 2014 zijn op voorhand niet 

precies in te schatten. In de begroting is rekening gehouden met per saldo € 529.000 aan lagere 

kosten. Deze besparing is op dit moment niet te specificeren naar de individuele gemeenten. 

  



 

__________________________________________________________________________________________ 

Begroting 2016 GR Sw 'Fryslân' - CONCEPT  

 

8/14 

4 Overzicht van baten & lasten in de begroting 
 
Alle bedragen in € * 1.000

Realisatie 

2014

Gew. 

begroting 

2015

Begroting 

2016

Raming 

2017

Raming 

2018

Raming 

2019

BATEN

Bijdrage GR-gemeenten 64.017    65.106    64.109    62.149    59.707    58.237    

Bijdrage overige gemeenten 1.773      1.735      1.695      1.606      1.542      1.481      

Doorbelasting aan Caparis 5.646      5.300      5.100      4.950      5.000      4.700      

Bonus Begeleid Werken 426        300        250        -        -        -        

Totaal baten 71.862    72.441    71.154    68.705    66.249    64.418    

LASTEN

Lonen en sociale lasten Sw 60.405    61.292    60.388    58.474    56.177    54.760    

Vervoerskosten Sw 1.424      1.460      1.440      1.390      1.340      1.310      

Overige CAO gerelateerde kosten Sw 162        150        150        150        150        150        

Lonen en sociale lasten ambtelijk 5.646      5.300      5.100      4.950      5.000      4.700      

Doorverdeling BW-subsidie naar Caparis 3.747      3.859      3.744      3.656      3.495      3.408      

Bonus Caparis inzake Begeleid Werken 426        300        250        -        -        -        

Overige kosten GR 59          80          82          85          87          90          

Totaal lasten 71.869    72.441    71.154    68.705    66.249    64.418    

FINANCIERINGSFUNCTIE

Rente- en overige kosten 263        244        166        127        104        83          

Doorbelasting rente naar Caparis 270-        244-        166-        127-        104-        83-          

Totaal financieringsfunctie 7-           -        -        -        -        -        

RESULTAAT -        -        -        -        -        -        

 
 

In hoofdstuk 5 wordt het overzicht van baten en lasten in de begroting nader toegelicht. 



 

__________________________________________________________________________________________ 

Begroting 2016 GR Sw 'Fryslân' - CONCEPT  

 

9/14 

5 Toelichting op het overzicht van baten & lasten 
 

In dit hoofdstuk zijn de uitgangspunten opgenomen die ten grondslag liggen aan de begroting 2016 en 

de ramingen 2017, 2018 en 2019 van de GR. 

 

Op 1 januari 2015 is de Participatiewet ingevoerd. Een gevolg van invoering van de Participatiewet is 

dat instroom in de Sw per 1 januari 2015 niet meer mogelijk is. De huidige Sw-medewerkers behou-

den hun rechten en plichten. In het kader van de Participatiewet komt de verantwoordelijkheid voor 

het ‘aan het werk helpen’ van een grote groep mensen (onder andere de mensen die voorheen geïndi-

ceerd werden voor de Wsw) bij gemeenten te liggen.  

 

De bij de GR aangesloten gemeenten zijn in 2014 samen met Caparis NV gestart met het uitvoeren 

van een onderzoek naar een nieuw toekomstperspectief van/nieuwe opdracht voor Caparis NV. In 

2015 zal duidelijk moeten worden wat dit voor de GR en de uitvoeringsorganisatie Caparis NV zal 

gaan betekenen. Dit bemoeilijkt op dit moment het opstellen van een begroting 2016 en de ramingen 

voor de jaren 2017 tot en met 2019.  

 

In de volgende paragrafen is nader toegelicht welke uitgangspunten zijn gehanteerd bij het opstellen 

van de begroting en ramingen. 

 

5.1 Bijdrage gemeenten 
5.1.1 Bijdrage GR-gemeenten 
De loonkosten Sw inclusief sociale lasten, pensioenpremies, vervoerskosten en overige CAO-

gerelateerde kosten komen ten laste van de GR. Deze kosten worden vervolgens gedekt door bijdragen 

van de aangesloten gemeenten. Gemeenten ontvangen van de Rijksoverheid een bijdrage in de kosten 

die gemaakt moeten worden voor de sociale werkvoorziening. Ook de overige kosten gemaakt ten 

behoeve van de GR worden op deze wijze gedekt. 

 

De verdeling van de bijdrage van GR-gemeenten geschiedt op basis van het aantal geplaatste Se’s bij 

Caparis en het aantal Se’s geplaatst bij derden met een Begeleid Werken (BW) contract wat direct dan 

wel indirect wordt beheerd door Caparis. De voor 2016 begrote bijdrage is hieronder weergegeven. In 

deze tabel is rekening gehouden met de beëindiging van arbeidsovereenkomsten voor bepaalde tijd. In 

de tabel onder paragraaf 2.3 is een aanname gedaan voor het geheel. Deze aanname kan echter niet op 

voorhand goed gespecificeerd worden naar de betreffende gemeenten. Vandaar dat in onderstaande 

opstelling de verwachte besparing op totaalniveau is verwerkt. 

 

Bedragen in € * 1.000

Gemeente Bez. in Se Percentage Bijdrage

Achtkarspelen 196           8,9% 5.759        

Heerenveen 359           16,3% 10.548       

Leeuwarden 550           25,0% 16.160       

Ooststellingwerf 163           7,4% 4.789        

Opsterland 153           7,0% 4.495        

Smallingerland 415           18,9% 12.193       

Tytsjerksteradiel 161           7,3% 4.730        

Weststellingwerf 203           9,2% 5.964        

Subtotaal 2.200        100,0% 64.638       

Af: verwachte uitstroom tijdelijke dienstverbanden 21             529           

Totaal 2.179        64.109       

 
De begrote bijdrage per Se voor 2016 bedraagt € 29.421. In de gewijzigde begroting 2015 is een bij-

drage per Se begroot van € 28.885. De stijging ad € 536 per Se (circa 1,8%) wordt hoofdzakelijk ver-

oorzaakt door de begrote stijging van loonkosten Sw inclusief sociale lasten (zie paragraaf 5.4). Daar-



 

__________________________________________________________________________________________ 

Begroting 2016 GR Sw 'Fryslân' - CONCEPT  

 

10/14 

naast heeft het beëindigen van tijdelijke dienstverbanden tot gevolg dat de gemiddelde loonkosten per 

fte stijgen. De Sw-medewerkers met een tijdelijk dienstverband bevinden zich nog in de laagste scha-

len van het salarisgebouw. Uitstroom van deze Sw-medewerkers leidt dan ook tot een stijging van de 

gemiddelde loonkosten per fte. 

 

5.1.2 Bijdrage overige gemeenten 
De bijdrage overige gemeenten bestaat uit het aantal bij Caparis geplaatste Se’s en het aantal bij der-

den geplaatste Se’s met een BW-contract die worden beheerd door Caparis. In de begroting is ervan 

uitgegaan dat deze gemeenten per Se de Rijkssubsidie en de overeengekomen gemeentelijke bijdrage 

zullen betalen. In de begroting 2016 wordt uitgegaan van (fictieve) Rijkssubsidie in 2016 van € 25.300 

per Se (2015: € 25.900). In de raming voor de jaren 2016 tot en met 2018 wordt uitgegaan van een 

jaarlijkse daling van de (fictieve) Rijkssubsidie met € 600 per Se.  

 

5.2 Doorbelasting naar Caparis 
Het ambtelijk kaderpersoneel in dienst van de GR wordt ingezet bij Caparis. Alle kosten die betrek-

king hebben op het ambtelijk kader (bijvoorbeeld lonen, sociale lasten en pensioenpremies) worden 

volledig doorbelast aan Caparis. Vanaf medio 2007 worden nieuwe kadermedewerkers rechtstreeks 

door Caparis NV in dienst genomen (zie ook paragraaf 2.3). 

 

5.3 Bonus Begeleid Werken 
Verwacht wordt dat eind 2016 een bonus Begeleid Werken met betrekking tot gerealiseerde plaatsin-

gen in 2014 zal worden ontvangen. De beschikkingen van het Ministerie van Sociale Zaken en Werk-

gelegenheid zullen waarschijnlijk eind 2016 worden ontvangen. Op dat moment is definitief duidelijk 

wat de omvang van de bonus zal zijn.  

 

Met betrekking tot de jaren 2015 en later verwachten wij dat er geen bonus meer door het Ministerie 

van Sociale Zaken en Werkgelegenheid zal worden uitgekeerd. Dit betekent dat in de ramingen 2017 

tot en met 2019 geen bedrag voor de bonus is begroot. 

 

Conform bestaande afspraken wordt de door de gemeenten ontvangen bonus volledig doorbetaald aan 

de GR (voor zover het door Caparis beheerde plaatsingen betreft). De GR betaalt de bonus vervolgens 

volledig door aan Caparis NV. 

 

5.4 Lonen en sociale lasten Sw 
De CAO Sw had een looptijd tot en met 31 december 2013. Over de verwachte salarisontwikkeling in 

de jaren 2014 en later is niets bekend; in 2014 zijn de CAO onderhandelingen opgeschort. In de begro-

ting 2016 is voorzichtigheidshalve rekening gehouden met een indexatie van 2,0% ten opzichte van de 

begroting 2015. In de ramingen 2017 tot en met 2019 is voorzichtigheidshalve eveneens rekening ge-

houden met een jaarlijkse indexatie van gemiddeld 1,8%. Deze indexatie heeft betrekking op periodie-

ken en stijgingen in de sociale lasten en pensioenpremies. 

 

In de begrote loonkosten is eveneens rekening gehouden met de verwachte effecten van de Wet Werk 

& Zekerheid en dan in het bijzonder de financiële gevolgen van de transitievergoeding. Tot slot stijgen 

de gemiddelde loonkosten door de verwachte uitstroom van tijdelijke dienstverbanden (zie ook para-

graaf 5.1.1. 

 

5.5 Vervoerskosten Sw 
De vervoerkosten Sw bestaan uit de vervoerskosten van Sw-medewerkers die zijn aangewezen op 

collectief vervoer en de woon-werkvergoeding die uit hoofde van de CAO moet worden betaald. Bij 

het collectief vervoer is rekening gehouden met de eigen bijdrage van de Sw-medewerker. Voor het 

collectief vervoer zijn met verschillende partijen contracten afgesloten. De vervoerskosten worden 

jaarlijks contractueel geïndexeerd op basis van de NEA-index voor taxivervoer. In de begroting 2016 

is rekening gehouden met een indexatie van circa 2%. In de ramingen 2016 tot en met 2018 wordt 

vooralsnog rekening gehouden met een gemiddelde indexatie van 1,6% per jaar. 



 

__________________________________________________________________________________________ 

Begroting 2016 GR Sw 'Fryslân' - CONCEPT  

 

11/14 

 

Het vervoer wordt georganiseerd en betaald door Caparis NV. De GR compenseert Caparis NV op 

basis van de gemaakte afspraken voor de werkelijke kosten. 

 

5.6 Overige CAO-gerelateerde kosten Sw 
De overige CAO-gerelateerde kosten Sw betreffen kosten die direct uit de CAO Sw voortvloeien en 

hebben betrekking op onder andere jubilea en de vergoeding vakbondscontributie. Aangezien sprake is 

van een relatief steeds oudere groep Sw-medewerkers met langdurige dienstverbanden, wordt voor de 

begroting 2016 en ramingen 2017 tot en met 2019 rekening gehouden met een gelijkblijvend bedrag 

per jaar aan jubileumuitkeringen. 

 

5.7 Lonen en sociale lasten ambtelijk kader 
Er is rekening gehouden met een afname van het aantal fte’s in dienst van de GR. Met ingang van 

medio 2007 worden nieuwe kadermedewerkers rechtstreeks door Caparis NV in dienst genomen. De 

begroting 2016 gaat uit van 76 fte’s. In de ramingen 2017 tot en met 2019 is rekening gehouden met 

een daling van het aantal fte’s als gevolg van pensionering.  

 

De huidige CAO heeft een looptijd tot en met 31 december 2015. Tussen VNG en vakbonden zijn de 

gesprekken over een nieuwe CAO nog niet opgestart. Derhalve bestaat nog onduidelijkheid over de 

verwachte loonontwikkeling voor de komende jaren. In de begroting en ramingen is rekening gehou-

den met een jaarlijkse indexatie van gemiddeld 1,5%. Deze indexatie heeft betrekking op periodieken, 

toekomstige CAO-stijgingen en stijgingen in de sociale lasten en pensioenpremies. 

 

De loonkosten met betrekking tot ambtelijk kader worden volledig doorbelast aan Caparis. 

 

5.8 Doorverdeling BW-subsidie naar uitvoeringsorganisatie 
Het gerealiseerde aantal BW-plaatsingen over 2014 bedraagt 144 Se’s. In de begroting 2016 is reke-

ning gehouden met 148 Se’s die een BW-contract hebben. De stijging wordt veroorzaakt doordat eind 

2014 extra BW-plaatsingen zijn gerealiseerd. In de raming 2017 – 2019 wordt rekening gehouden met 

een jaarlijkse daling als gevolg van natuurlijk verloop (pensionering). Het gehele subsidiebedrag voor 

deze Se’s is opgenomen onder de doorverdeling BW naar Caparis. Voor de gehanteerde subsidiebe-

dragen wordt verwezen naar paragraaf 5.1.2.  

 

5.9 Overige kosten GR 
Onder de overige kosten GR vallen secretariaatskosten, accountantskosten en overige lasten. De ove-

rige kosten GR betreft een schatting op basis van de realisatie 2014 rekening houdend met eenmali-

ge/incidentele baten en/of lasten. In de begroting 2016 is een bedrag begroot ad € 82.000; voor de 

ramingen 2017 tot en met 2019 wordt een jaarlijkse inflatie van 3% verondersteld. Een en ander bij 

ongewijzigde uitvoering door de GR. 

 

5.10 Rente 
De rentelast is gebaseerd op contractueel overeengekomen rentepercentages voor de langlopende le-

ningen. Wij veronderstellen op dit moment dat er geen kasgeldleningen nodig zijn. De rentelast die 

betrekking heeft op de aan Caparis NV verstrekte financiering wordt volledig doorbelast aan Caparis. 

 



 

__________________________________________________________________________________________ 

Begroting 2016 GR Sw 'Fryslân' - CONCEPT  

 

12/14 

6  Samenstelling van bestuur per 1 januari 2015 
 

 

Mw. G. Postma    - lid   - Gem. Achtkarspelen 

Mw. C. van der Laan   - lid   - Gem. Heerenveen 

Dhr. A. Ekhart    - lid   - Gem. Leeuwarden 

Dhr. E. van Esch   - voorzitter/lid  - Gem. Ooststellingwerf 

Dhr. W. Kooistra   - lid   - Gem. Opsterland  

Mw. N. Ketelaar   - lid   - Gem. Smallingerland 

Mw. H. Rijpstra   - lid   - Gem. Tytsjerksteradiel 

Dhr. C. Trompetter   - lid   - Gem. Weststellingwerf 

 

Mw. M. Prins    - secretaris    

 

 

 



 

__________________________________________________________________________________________ 

Begroting 2016 GR Sw 'Fryslân' - CONCEPT  

 

13/14 

7 Vaststelling begroting 2016 
 

 

 

 

 

 

Vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur  

 

van GR Sw 'FRYSLÂN' op 19 juni 2015 

 
 

 

        , voorzitter. 
 

 

 

          , secretaris. 

 



 

Bijlage 1:  Leningen  
 

Leningverstrekker Afsluiting loop Lening Renteperc. Saldo Saldo Rente

tijd 1-1-2016 per bedrag 31-12-2016 2016

jr. € % € € €

ABN/AMRO roll-over 17-12-1996 30 8.168.044 1,73% 2.994.950 17-6-2015 272.268 2.722.682 49.458

ABN/AMRO roll-over 1-10-2000 20 4.537.802 1,98% 1.134.451 1-7-2015 226.890 907.561 20.216

Bank Ned. Gemeenten 16-8-2006 10 2.000.000 4,10% 200.000 16-8-2015 200.000 0 5.467

Bank Ned. Gemeenten 30-3-2007 10 3.000.000 4,32% 600.000 30-3-2015 300.000 300.000 16.200

Bank Ned. Gemeenten 24-2-2012 10 3.000.000 2,69% 2.100.000 24-2-2015 300.000 1.800.000 49.765

Bank Ned. Gemeenten 24-4-2013 10 1.800.000 1,78% 1.440.000 24-9-2015 180.000 1.260.000 24.831

TOTAAL LENINGEN 27.959.626 8.469.401 1.479.158 6.990.243 165.936

Aflossing

 


</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>