<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Vaststelling jaarverslag/-rekening 2023




Raadsvoorstel
Onderwerp               Vaststelling jaarverslag/-rekening 2023
Kenmerk                 43890-2024

Datum verzending        donderdag 31 mei 2024

Besluitvormende raad    donderdag 4 juli 2024

Consulterende raad

Namens                  het college van burgemeester en wethouders van gemeente Assen
                        de heer M.L.J. Out, burgemeester
                        de heer T. Dijkstra, secretaris


1    Beslispunten
     1.1   Het jaarverslag/-rekening 2023 inclusief de resultaatbestemming en de
           rechtmatigheidsverantwoording vast te stellen.
     1.2   De resultaatbestemming als volgt vast te stellen:
           •   De resterende vrijgevallen middelen "Reserve groot onderhoud" toe te voegen aan 'Reserve
               groot onderhoud' voor een bedrag van € 4.494.600;
           •   De resterende middelen 'Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en
               energiebeleid' toe te voegen aan "Reserve duurzaamheid" voor een bedrag van € 1.207.169
           •   Middelen t.b.v. project vernieuwing financiële systemen in te zetten voor een bedrag van €
               1.419.000;
           •   De resterende provinciale middelen Binnenstadsfonds toe te voegen aan ‘Reserve
               Binnenstad’ voor een bedrag van € 150.000;
           •   De resterende middelen toe te voegen aan de algemene reserve voor een bedrag van €
               9.341.201.

     1.3   Met het vaststellen van de jaarrekening decharge te verlenen aan het college.


2    Inleiding
Ter voldoening aan de artikelen 197 en 198 van de Gemeentewet bieden wij u hierbij de jaarstukken
2023 aan. Volgens de controleverordening heeft de accountant BDO de jaarrekening 2023 gecontroleerd
op basis van de Richtlijnen voor de Accountantscontrole.

De jaarstukken 2023 bestaan uit een beleidsmatig jaarverslag en een financiële jaarrekening. Deze zijn
gebundeld in één document, waarin zowel de beleidsuitvoering als de financiële verantwoording is
opgenomen.

In het Jaarverslag zijn de verantwoording over de programma’s en verschillende paragrafen opgenomen.
In de programma’s wordt per programma inzicht gegeven in de beleidsuitvoering. De paragrafen zien toe
op het fiscale beleid, het verloop van de weerstandscapaciteit en de samenstelling van het gemeentelijk
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>risicoprofiel, het beheer en onderhoud van de gemeentelijke kapitaalgoederen, het financierings- en
treasurybeleid, de relatie met de verbonden partijen, de bedrijfsvoering en het grondbeleid. Die zijn
verplicht op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De
onderwerpen van de paragrafen zijn belangrijk voor het inzicht in de financiële positie van de gemeente.
Bij elke paragraaf is toegelicht welke informatie hierin is opgenomen.



In de Jaarrekening is de exploitatie van baten en lasten per programma opgenomen. Op hoofdlijnen
wordt een toelichting gegeven op de belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de begroting. De balans
ultimo 2022 en de toelichting op de balans zijn ook onderdeel van de financiële verantwoording.


3    Beoogd effect
Het college legt aan de Raad verantwoording af over het gevoerde bestuur, onder overlegging van de
jaarstukken. Deze door de Raad vastgestelde jaarstukken worden binnen twee weken na vaststelling,
maar in ieder geval vóór 15 juli, toegezonden aan Gedeputeerde Staten.


4    Argumenten
De vaststelling van de jaarrekening ontlast de leden van het college ten aanzien van het daarin
verantwoorde financieel beheer.


5    Kanttekeningen
    5.1    nvt


6    Kosten, baten en dekking


Voorstel resultaatbestemming

De uitvoering van de begroting 2023 is afgesloten met een positief rekeningresultaat van € 31,4 miljoen.
Dit betreft het rekeningresultaat voor resultaatbestemming. Ten opzichte van de begroting is dit
resultaat € 16,6 miljoen gunstiger. In de bijgestelde begroting (stand Slotwijziging 2023) was namelijk
sprake van een overschot van € 14,7 miljoen. We stellen voor € 7,3 miljoen van het exploitatieresultaat
specifiek te bestemmen.

•       Als gevolg van het feit dat in de jaarrekening 2022 geen actuele beheerplannen beschikbaar
waren voor de onderhoudsvoorzieningen moesten deze vrijvallen ten gunste van het resultaat. Aangezien
deze middelen wel benodigd waren voor het toekomstig onderhoud van het gemeentelijk vastgoed, zijn
deze middelen met de resultaatbestemming 2022 gestort in een bestemmingsreserve voor groot
onderhoud. Voor het onderhoud van vastgoed zijn nieuwe beheersplannen opgesteld en hierdoor
konden weer nieuwe onderhoudsvoorzieningen worden gevormd voor een totaalbedrag van € 10,3
miljoen. Voor het onderhoud van civiele kunstwerken zijn nog geen actuele beheersplannen beschikbaar
waardoor een bedrag van € 4,5 miljoen ten gunste van het resultaat 2023 is gekomen. Voor het
toekomstig groot onderhoud van de civiele kunstwerken is een bedrag van € 3,2 miljoen benodigd. In
2024 zal hiervoor opnieuw de voorziening civiele kunstwerken worden gevormd. Daarnaast moet in 2024
een afwaardering in de balans plaatsvinden van activa die als onderhoud zijn gekwalificeerd. Hiervoor
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>dient het resterende bedrag van € 1,3 miljoen beschikbaar te blijven. Om bovenstaande reden wordt
voorgesteld het totaal beschikbare bedrag van € 4,5 miljoen weer toe te voegen aan de
bestemmingsreserve groot onderhoud zodat deze middelen in 2024 weer kunnen worden ingezet voor
de civiele kunstwerken.



•       In 2023 hebben we een rijksuitkering van € 1,6 miljoen ontvangen in het kader van de 'Tijdelijke
regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE)'. Doel van deze regeling
is om de capaciteit te vergroten voor de uitvoering van klimaat- en energiebeleid. Van de ontvangen
uitkering resteert nog een bedrag van € 1,2 miljoen. Voorgesteld wordt deze middelen toe te voegen aan
de Reserve Duurzaamheid zodat deze kunnen bijdragen aan de opgaven binnen het programma
Energietransitie.

•        Onze financiële systemen voldoen niet meer aan de huidige stand van de techniek en de
inrichting van deze systemen voldoet ook niet meer aan de huidige en toekomstige inzichten en wensen.
Een nieuwe aanbesteding voor deze systemen is ook noodzakelijk, omdat een situatie van
onrechtmatigheid ontstaat ten aanzien van de Aanbestedingswet. Het selecteren en implementeren van
nieuwe financiële systemen is een complex en meerjarig traject. Dit vraagt voor de komende jaren om
een totaal projectbudget van € 1,4 miljoen. Voorgesteld wordt dit budget te dekken vanuit het positieve
rekeningresultaat 2023.

•        We hebben van de provincie middelen ontvangen voor de ontwikkeling van de binnenstad
(totaal € 3 miljoen). In 2023 heeft de definitieve afrekening plaatsgevonden van deze verkregen subsidie
van de provincie. Het resterende deel van deze middelen (€ 150.000) is bestemd voor de herinrichting
van de Noordersingel-Menning. Deze ontwikkeling zal plaatsvinden in 2024-2025. De hiervoor bestemde
middelen willen we daarom toevoegen aan de bestaande 'Reserve Binnenstad'.

Resterend resultaat

Het resterende resultaat van € 9,4 miljoen vloeit terug naar de algemene reserve. Tezamen met het
positieve begrotingsresultaat van € 14,7 miljoen bedraagt de totale toevoeging aan de algemene reserve
op basis van het jaarrekeningresultaat 2023 daarmee € 24,1 miljoen.


7    Communicatie, participatie
De jaarstukken 2023 worden gepubliceerd op de gemeentelijke website.


8    Inclusie
We hebben bewust gewerkt aan begrijpelijk en toegankelijk taalgebruik.


9    Vervolg
Na vaststelling worden de jaarstukken 2023 toegezonden aan Gedeputeerde Staten.


10 Bijlagen
Jaarstukken 2023

     Via de volgend weblink https://assen.publicaties.app/pub/jaarstukken2023/0/p1-homepage
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>De raad van de gemeente Assen,
Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 28 mei 2024


Besluit (GEAMENDEERD)
1.1 Het jaarverslag/-rekening 2023 inclusief de resultaatbestemming en de
    rechtmatigheidsverantwoording vast te stellen.
1.2 De resultaatbestemming als volgt vast te stellen:
    • De resterende vrijgevallen middelen "Reserve groot onderhoud" toe te voegen aan 'Reserve
        groot onderhoud' voor een bedrag van € 4.494.600;
    • De resterende middelen 'Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en
        energiebeleid' toe te voegen aan "Reserve duurzaamheid" voor een bedrag van € 1.207.169;
    • De resterende provinciale middelen Binnenstadsfonds toe te voegen aan ‘Reserve Binnenstad’
        voor een bedrag van € 150.000;
    • De resterende middelen toe te voegen aan de algemene reserve voor een bedrag van
        €10.760.201.
1.3 Met het vaststellen van de jaarrekening decharge te verlenen aan het college.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van donderdag 4 juli 2024



De raad voornoemd,

Voorzitter, M.L.J. Out



Griffier, J. de Jonge
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>