<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Raadsvoorstel
jaar      stuknr.             categorie/agendanr.             stuknr.
          Raad                                                B. en W.
2013      RA13.0041           B             5                 13/409


Onderwerp:
Jaarstukken 2012, resultaatbestemmingsvoorstel en Sociaal jaarverslag 2012


Portefeuillehouder: B.R. Arends

Directiestaf
Kaderstelling & Advies
A.M. Bosma, telefoon ((0591)68 55 43)

Aan de gemeenteraad

Voorgesteld besluit
1. De jaarstukken 2012, bestaande uit de jaarrekening en het jaarverslag, vast te stellen;
2. Het rekeningresultaat 2012 ad € 5.974.000 vast te stellen
3. De resultaatbestemmingsvoorstellen vast te stellen conform het in de bijlage bij dit besluit
opgenomen resultaatbestemmingsvoorstel;
4. Het sociaal jaarverslag 2012 voor kennisgeving aan te nemen.


Samenvatting
Het rekeningresultaat 2012 bedraagt € 5,974 miljoen. Dit wijkt in positieve zin af van eerder
afgegeven prognoses bij het Nabericht 2012. De verschillen worden toegelicht in de jaarrekening.

Op enkele onderdelen is er sprake van niet-bestede budgetten. Uw raad wordt voorgesteld om enkele
van deze niet-bestede budgetten over te hevelen naar 2013 (door middel van een zgn.
resultaatbestemmingsvoorstel).

De accountant komt tot een goedkeurende verklaring voor zowel de getrouwheid als rechtmatigheid.


Bijlagen:
1. Jaarstukken 2012 - verkorte versie
2. Resultaatbestemmingsvoorstel
2. Sociaal jaarverslag 2012
3. Rapport van bevindingen van de accountant en de reactie daarop

Ter inzage
1. Collegebesluit d.d. 23 april 2013 en de daarbij behorende stukken
2. Jaarstukken - internetversie + bijlagenboek
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                                                             -2-

jaar           stuknr.                  categorie/agendanr.                 stuknr.
               Raad                                                         B. en W.
2013           RA13.0041                B                5                  13/409

1.     Aanleiding voor het voorstel
Wij bieden u aan ter vaststelling de jaarstukken 2012. De jaarstukken bestaan uit de
jaarrekening en het jaarverslag. Verder bieden wij u het resultaatbestemmingsvoorstel aan.
Daarnaast bieden wij u ter kennisname aan het sociaal jaarverslag, dat inmiddels is
vastgesteld door ons college.
Er is sprake van een verkorte jaarrekening 2012 (papieren versie) en de complete jaarrekening
2012 (internetversie). Deze werkwijze is bij de jaarrekening 2011 voor het eerst toegepast.

2.     Argumentatie/beoogd effect
De opbouw van de jaarstukken 2012 vindt zijn basis in de Gemeentewet en het Besluit
begroting en verantwoording provincies en gemeenten (Bbv). Uitgangspunt van de
regelgeving is dat wij uw raad op een transparante manier in de gelegenheid stellen om de
effectiviteit van het gevoerde beleid in 2012 te controleren en te beoordelen. De jaarstukken
vormen als het ware het spiegelbeeld van de programmabegroting 2012.
In de jaarrekening geven we in de Bestuurlijke overwegingen (hoofdstuk 2) een
beschouwende terugblik op het bestuurlijke jaar 2012. Verder bevat de jaarrekening meer
cijfermatige informatie in de hoofdstukken: Financiële positie nader beschouwd (hoofdstuk
3), Rekening van baten en lasten programmarekening 2011 (hoofdstuk 5), Balans met
toelichting (hoofdstuk 6).
In het jaarverslag wordt per begrotingsprogramma verantwoording afgelegd over de mate
waarin de voorgenomen acties en maatregelen zijn uitgevoerd, of doelstellingen en
maatschappelijke effecten zijn bereikt en welke middelen hiermee zijn gemoeid. In 2012 telde
de begroting 12 programma’s. Verder biedt het jaarverslag inzicht in de omvang van de
algemene dekkingsmiddelen en de besteding c.q. toewijzing van de middelen van de posten
onvoorzien en volumes. In de paragrafen van het jaarverslag wordt de uitvoering ook
verantwoord.
In het sociaal jaarverslag doen wij verslag van de personele en organisatorische
ontwikkelingen in het jaar 2012.

Door middel van de SISA-bijlage wordt aan de ministeries die de specifieke uitkeringen aan
de gemeente hebben verstrekt in één maal verantwoording afgelegd over de besteding en de
bereikte doelen (single information). De bijlage is door de accountant gelijktijdig met de
jaarrekening gecontroleerd (single audit) en akkoord bevonden.

In de programmaverantwoording (jaarverslag 2012) is per programma aangegeven wat de
baten en lasten zijn geweest en welke mutaties op de reserves hebben plaatsgevonden.
Samengevat geeft dit het volgende beeld:

(bedragen x 1.000)
Exploitatie                           Begroting 2012               Rekening 2012       Afwijking
                                       na wijziging
Lasten                                     364.675 N                   363.138     N       1.537   V
Baten                                      346.429 V                   358.998     V      12.569   V
Resultaat voor
bestemming                                  18.246   N                   4.143     N     14.106    V

Storting in reserves                        40.030   N                  49.042     N       9.012   N
Onttrekking aan reserves                    60.337   V                  59.158     V       1.179   N
Saldo na
reservemutaties                              2.061   V                   5.974     V      3.913    V
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>                                                -3-


Hieruit blijkt dat het jaarresultaat 2012 vóór resultaatbestemming (= reservemutaties)
€ 4,143 miljoen nadelig is. Na de mutaties in de reserves (functie 980) is het saldo € 5,974
miljoen voordelig. Het nabericht ging nog uit van een voordelig resultaat van € 2,124 miljoen.
Het resultaat is op hoofdlijnen als volgt te analyseren:

V = Voordeel, N = Nadeel ; bedragen x € 1.000

Resultaten Berap II-nabericht

Omschrijving                                                                        N        V
Voordeel uit Berap-II 2012                                                               2.000
Voordeel uit Nabericht 2012                                                                124
Overige posten                                                                             -63
Totaal resultaten Berap II-nabericht                                                     2.061

Resultaten na het nabericht (afwijkingen in de jaarrekening 2012)

Omschrijving                                                                        N       V
Op het product Documenten is een voordeel behaald door enerzijds lagere kosten            265
op de verstrekking van reisdocumenten, rijbewijzen en overige producten en
anderzijds hogere inkomsten door meer verstrekte documenten
Verminderde inzet stichting Veiligheidszorg voor projecten in het kader van               264
Nieuwe Stedenbeleid en enigszins lagere doorbelasting van apparaatskosten door
projectmatige activiteiten vanuit Octopus enerzijds en anderzijds hogere
opbrengsten bijzondere wetten (extra leges opbrengsten uit reclamevergunningen,
te weten driehoeksborden) hebben geleid tot een voordeel op fysieke externe
veiligheid
Grond: hogere inzet van medewerkers dan begroot en minder verkoop van              261
opstallen dan begroot; de begroting is voor wat betreft de ureninzet van
medewerkers te laag, de overschrijding wordt al een aantal jaren gerapporteerd.
Beheer openbaar gebied: op een aantal terreinen minder beleidsmatige en                   648
uitvoerende werkzaamheden uitgevoerd dan was gepland voor 2012 (met name
onderzoeken)
Vergunningen: op dit produkt een nadeel op Leges Bouw en woning Toezicht           580
Voordeel op het product Werk (participatiebudget, Bbz, afbouw WIW/ID,                     585
apparaatskosten)
Voordeel op het product Inkomen (minder langdurigheidstoeslag, minder uitgaven            815
chronisch zieken, lagere uitkeringslasten, apparaatskosten)
Sporthallen; afboeken van de oude boekwaarde sporthal Klazienaveen als gevolg      195
van sloop
Groene sportvelden en terreinen: het voordeel heeft voor € 322.000 betrekking op          500
Sportpark Klazienaveen en komt voort uit grondexploitatie van de Planeet (dit
bedrag wordt verrekend met het afboeken van de boekwaarde van de oude
sporthal Klazienaveen, zie hiervoor). Daarnaast wordt dit voor € 100.000
veroorzaakt door functioneel boeken van oude balansposten van de toenmalige
dienst Bedrijven (waterschapslasten voorgaande jaren).
Beheer openbaar gebied: Voordeel op onderhoud openbare verlichting.                       243
Dit wordt veroorzaakt door de opzegging van de ‘EGD-
Samenwerkingsovereenkomst’. De uitvoering van het onderhoud aan de openbare
verlichting wordt op basis van een tijdelijk contract uitgevoerd door IMTECH
INFRA te Zwolle. In het eerste kwartaal van 2013 worden aanleg en onderhoud
openbare verlichting Europees aanbesteed (samen met 2 provincies en 27
gemeenten
Hulp bij huishouden en hulpmiddelen:                                                      340
Voor een nadere analyse wordt verwezen naar de paragraaf WMO
Wet Voorziening Gehandicapten: lagere kosten door minder verhuizingen,                    240
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>                                                        -4-
aanscherping van de toetsingscriteria en hogere eigen bijdragen (zie voor een
nader toelichting de paragraaf Wet Maatschappelijke ondersteuning).
Subsidievaststelling Centrum voor Jeugd en Gezin 2008 tot en met 2011: de                              447
definitieve afrekening valt lager uit dan de voorlopig toegekende bedragen.
Ondersteuning: op dit product zijn op diverse onderdelen voordelen behaald: de                         817
belangrijkste posten zijn huisvesting, telefonie, ARBO en opbrengst projectleider
WABO voor Borger-Odoorn en Coevorden
Hogere dekking/doorbelasting van de kapitaallasten (afschrijving en rente)                             617
het uiteindelijke bedrag van de investeringen blijkt toch hoger dan bij Berap II
werd ingeschat; verwacht werd dat de doorbelasting € 1.150.000 lager zou zijn
door een lager investeringsniveau; negatief resultaat op rente ad € 127.000                 127
Belastingaanslagen – Minder opbrengsten OZB 2011 en 2012 agv                                471
vaststellingsovereenkomsten Lefier en Domesta (van het totaal van de
overeenkomst ad € 650.000 is € 179.000 als nadeel verantwoord op het product
riolering)
Algemene uitkering – Aanpassing als gevolg van decembercirculaire 2012,                                406
waarbij inbegrepen extra middelen focus gemeenten ad € 148.000 en
transitiekosten RUD ad € 117.000
Algemene uitkering – Effect aanpassingen basisgegevens tbv jaarrekening 2012                511
(oa. WOZ-waarden, aantallen uitkeringsgerechtigden, leerlingen onderwijs)
Algemene uitkering – Nagekomen posten 2011/2010                                                        280
Treasury – opbrengsten PBE en Enexis                                                        171
Overige (per saldo)                                                                         238
Totaal resultaten na nabericht                                                                     3.913

Totaal generaal resultaat jaarrekening                                                             5.974

Reservemutaties
Voorgaande jaren is in de raad uitvoerig gesproken over de betekenis van een resultaat voor
bestemming en een resultaat na bestemming. Het verschil zit in de reservemutaties.
Reservemutaties die u als raad heeft goedgekeurd. Er zijn hierbij enkele opmerkingen te
maken. Ten eerste hebben de reservemutaties voor een belangrijk deel te maken met
gemaakte kosten; de meeste reservemutaties zijn dus geen onttrekkingen om de begroting
sluitend te krijgen maar dienen als dekking voor gemaakte kosten. Deze lasten zitten ook in
de jaarrekening.

Voor de stortingen geldt dezelfde redenering: stortingen worden gedaan omdat er baten zijn
gerealiseerd. Deze baten zitten ook in de jaarrekening.

Ten tweede zijn de reservemutaties voor een groot deel ook begroot; hierover worden door
uw raad besluiten genomen bij de begroting, de verzamelbesluiten en afzonderlijke
raadsbesluiten.

Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen is berekend op basis van de standen van de reserves per 31-12-2012
waarbij rekening is gehouden met claims en stortingen tot en met 2017. Op basis van die
berekeningen is de vermogenspositie als volgt:
Weerstandsvermogen
Weerstandsdeel Algemene Reserve                                                     € 7,5    miljoen
BAR inclusief claims en reserveringen tot en met 2017                               € 8,6    miljoen

Indien deze reserve wordt aangewend dient het verlies aan
rentebaten structureel in de begroting geregeld te worden.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>                                                            -5-
                                                        1
VAR inclusief claims en reserveringen tot en met 2017                                  3,8   miljoen

Beschikbaar aan algemene reserves                                                  € 19,9    miljoen

Tekort reserve grondexploitaties (stand 31-12-2012 ad € 13,7 minus benodigd op
basis van risicoprofiel ad € 14,4)                                               -/- € 0,7   miljoen

Totaal beschikbaar als weerstandsvermogen (voor resultaatverwerking                € 19,2    miljoen
resultaat 2012)
Bij: resultaat 2012                                                                  € 6,0   miljoen

Af: resultaatbestemmingen 2012                                                        PM

Totaal beschikbaar als weerstandsvermogen                                          € 25,2    miljoen



Op basis van ervaringcijfers en benchmarkgegevens van onder meer Deloitte Accountants is
een berekening gemaakt van het benodigde weerstandsvermogen.

    -     Berekend is dat een weerstandsvermogen van minimaal € 21,8 miljoen en maximaal €
          32,7 miljoen nodig is. Dit is voor alle risico’s inclusief de grondexploitatie.
    -     Voor de risico’s van specifiek de grondexploitaties is een weerstandsvermogen -reserve
          grondexploitaties- per 1 januari 2013 van € 14,4 miljoen benodigd. Dit is nader
          toegelicht in de paragraaf grondbeleid.

Dit betekent dat het benodigde weerstandsvermogen voor de overige risico’s, rekening
houdende met het specifieke weerstandsvermogen grondexploitaties, zich bevindt tussen de
bandbreedte van
  - minimaal € 7,4 miljoen (€ 21,8 miljoen -/- € 14,4 miljoen) en
  - maximaal € 18,3 miljoen (€ 32,7 miljoen -/- € 14,4 miljoen).

De conclusie is dat het beschikbare weerstandsvermogen ruim voldoende is.

Grondexploitatie
Het resultaat op grondexploitaties 2012 is als volgt opgebouwd:

Resultaatnemingen complexen                                 -/- € 2,8 miljoen
Mutaties in voorzieningen                                   +/+ € 1,7 miljoen
Per saldo                                                   -/- € 1,1 miljoen

De dekking daarvan is als volgt:

Reserve grondexploitatie                                    +/+ € 1,2 miljoen
Reserve stedelijke vernieuwing                              -/- € 0,1 miljoen
Per saldo                                                   +/+ € 1,1 miljoen

Op grond van de door de raad in 2005 vastgestelde kadernota “Grondbeleid voor de complete
stad” is € 0,3 miljoen vanuit de grondexploitaties afgedragen aan de concernexploitatie; dit
bedrag is ten laste van de reserve grondexploitatie gebracht.

De reserve grondexploitatie bedraagt per ultimo 2012 € 13,7 miljoen. Hierin is verwerkt het
hierboven genoemde resultaat 2012 ad -/- € 1,1 miljoen. Bij de jaarrekening 2011 is een
besluit genomen over een bijdrage aan Atalanta uit de reserve grondexploitatie ad € 10,0

1
    De stand van de VAR ultimo 2012 is -/- € 726.000.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>                                                       -6-
miljoen en een storting in de reserve grondexploitatie vanuit het SIOF ad € 5 miljoen. Dit is in
de jaarrekening 2012 verwerkt.

Op basis van het door de raad vastgestelde beleid en de gehanteerde risicoprofielen kent het
vrij besteedbaar weerstandsvermogen per ultimo 2012 een onderdekking van € 0,7 miljoen.
Op basis van het opgestelde meerjarenperspectief grondexploitaties 2013-2017 wordt
verwacht dat deze onderdekking binnen de hiervoor geldende maximum termijn van 4 jaar
wordt opgelost.

Naast de reserve grondexploitatie is er per ultimo 2012 een bedrag van € 16,8 miljoen aan
voorzieningen beschikbaar. Hiermee komt de totale weerstandscapaciteit (reserve plus
voorzieningen) per ultimo 2012 uit op € 30,6 miljoen. Dit is 33% van de boekwaarde (€ 92,9
miljoen).

Realisatie bezuinigingen
Om de beide bezuinigingsronden uit 2010 en 2011 te volgen op realisatie is een
bezuinigingsmonitor ontwikkeld. Voor het jaar 2012 is een te bezuinigen bedrag van € 32,2
miljoen ingeboekt. Hiervan is 97% gerealiseerd en 3% niet gerealiseerd. Wij vinden dit een
goede score.

Oordeel van de accountant
De accountant komt tot een goedkeurende verklaring zowel voor het onderdeel getrouwheid
als rechtmatigheid.

Resultaatbestemmingsvoorstel
Op enkele onderdelen is er sprake van niet-bestede budgetten. Wij doen uw raad hierbij een
voorstel om enkele van deze niet-bestede budgetten over te hevelen naar 2013 (door middel
van een zgn. resultaatbestemmingsvoorstel). Om tot het voorstel te komen is het volgende
afwegingskader gehanteerd:

1. Uitgangspunt conform raadsbesluit Berap-II 2012: De resultaatbestemmingsvoorstellen in
2012 zoveel mogelijk beperken tot de vastgestelde meerjarige programma’s in casu
Centrumvernieuwing Emmen, Wet Werken naar Vermogen en Dienstverlening en
Informatiemanagement. Dit om een overtekening van het resultaat voorkomen. Het voordeel
na resultaatbestemming kan dan ingezet worden ter versterking van de algemene reserves.
2. Conform afzonderlijke (eerdere) besluitvorming door het college, bijvoorbeeld de vorming
van de reserve 3D’s.
3. Alle andere voorstellen worden niet gehonoreerd.

Dit betekent dat voorgesteld wordt om van het resultaat ad € 5.974.000 een bedrag van
€ 3.516.000 te bestemmen. Voorgesteld wordt om het resterende bedrag ad € 2.414.000 in de
BAR te storten. Bij de kadernota 2013 kunnen voor dit bedrag bestedingsvoorstellen worden
gedaan. Hierbij kan worden gedacht aan het op peil houden van de reserve grondexploitatie,
en de VAR en het anticiperen op ontwikkelingen aangaande 3D's/het sociale domein.

3.   Relatie met bestaand beleid/eerder genomen besluiten


De in 2011 veranderde werkwijze wordt ook in 2012 toegepast (integrale versie versus
papieren versie). De focus voor uw raad zal liggen bij de bestuurlijke stukken en de
programma’s. De delen uit de jaarrekening die meer detailinformatie bevat c.q. minder
relevant is voor uw raad worden op internet gezet. Uw raad heeft de mogelijkheid om dit dan
te raadplegen. Ook wordt (net als bij de jaarrekening 2011) de faciliteit op internet geboden
om bij de beleidsprogramma’s door te klikken naar de betreffende beleidsnota’s.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>                                                    -7-
Het boekjaar 2012 is het eerste jaar dat op enkele programma’s de effecten zichtbaar zijn van
de nieuwe begrotingsopzet “van budgetteren naar begroten”. In het boekjaar 2013 wordt
daarin de volgende stap gezet. In gesprek met de Auditcommissie zal worden geëvalueerd en
vooruit gekeken. Daarbij is de doelstelling om de jaarrekening verder te ontwikkelen.

4.   Afstemming met externe partijen/communicatie


Met de accountant is voor en tijdens de accountantscontrole overleg geweest over de concept-
jaarstukken. Enkele specifieke onderwerpen zijn van tevoren met de accountant
doorgesproken met als doel om overeenstemming te krijgen over de wijze van verwerking.

5.   Begrotingsrechtmatigheid


Met betrekking tot de rechtmatigheid stelt de accountant bij de controle vast of de totale
omvang van onrechtmatigheid binnen de 1%-grens blijft. Op basis van de bevindingen uit de
toetsingen en de analyse van de begrotingsrechtmatigheid is dit ruimschoots het geval.


Een concept-besluit is bijgevoegd.

Emmen, 23 april.

Burgemeester en wethouders van Emmen,
de secretaris,      de burgemeester,



A.J. Mewe                 C. Bijl
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>                                               -8-

jaar       stuknr.           categorie/agendanr.            stuknr.
           Raad                                             B. en W.
2013       RA13.0041         B             5                13/409


Raadsbesluit

De raad van de gemeente Emmen;

gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 23 april 2013, nummer: 13/409;



besluit:

1. De jaarstukken 2012, bestaande uit de jaarrekening en het jaarverslag, vast te stellen;
2. Het rekeningresultaat 2012 ad € 5.974.000 vast te stellen
3. De resultaatbestemmingsvoorstellen vast te stellen conform het in de bijlage bij dit besluit
opgenomen resultaatbestemmingsvoorstel;
4. Het sociaal jaarverslag 2012 voor kennisgeving aan te nemen.



Vastgesteld in de openbare vergadering van 30 mei 2013.


de griffier,                  de voorzitter,



H.D. Werkman                  C. Bijl
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>