<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Raadhuisplein 1        Postbus 30001
7811 AP Emmen
t. 140591
                       7800 RA Emmen
                       e. gemeente@emmen.nl                                      Gemeente
f. 0591 685599         i. gemeente.emmen.nl
                                                                                 Emmen


Aan de raad van de gemeente Emmen                                               team
Postbus 30001                                                                   Concerncontrol                 en Audit
7800 RA EMMEN




ons kenmerk            uw kenmerk              bijlage                 behandeld door
19.009908                                                              L. Schomaker

datum                  telefoon               fax                      e-mail
njuni   2019           140591                                          gemeente~emmen.nl

onderwerp
Reactie college op de bevindingen Auditcommissie jaarstukken    2018




Geachte raadsleden,


Wij hebben heeft kennis genomen van het advies van de Auditcommissie d.d. 29 mei 2019 inzake haar
onderzoek naar de jaarrekening 2018 zoals dat is aangeboden aan uw raad. Wij realiseren ons dat de
Auditcommissie advies heeft uitgebracht aan uw raad, maar wij menen er goed aan te doen om ook een
reactie van onze kant te geven op de aan u voorgelegde adviezen. Wij volgen in onze reactie de opbouw
van het advies van de Auditcommissie.

Eigen Vermogen en weerstandsvermogen
De auditcommissie heeft haar zorg uitgesproken over de daling van de eigen vermogenspositie en in het
verlengde daarvan over het weerstandsvermogen van de gemeente Emmen. Wij houden de ontwikkeling
van het Eigen Vermogen en het weerstandsvermogen nadrukkelijk in de gaten. Er is een doorrekening
gemaakt van het meerjarige weerstandsvermogen. Op basis van de huidige stand van de reserves en een
gelijkblijvend risicoprofiel is het weerstandsvermogen de komende jaren slecht/onvoldoende. Zoals
opgenomen in de 'Bijstelling (meerjaren-) begroting 2019-2023' zijn vanaf 2020 extra stortingen t.g.v.
het weerstandvermogen oplopend tot € 2,7 miljoen per jaar begroot. Daarmee kwam de ratio op dat
moment uit op ruim voldoende in 2023. Als gevolg van het actualiseren van ons gehele risicoprofiel, de
maatwerkberekening met betrekking tot het risico Wildlands en het vormen van de voorziening met
betrekking tot de certificaten van aandelen van Wildlands ad €10 miljoen, komen we bij de jaarrekening
nu uit op 'voldoende' in 2023. Om toch te voldoen aan de door de raad vastgestelde norm van 'ruim
voldoende' in 2023 is vanaf 2020 jaarlijks een extra storting nodig van € 0,7 miljoen. Deze extra storting
zullen wij meenemen in de actualisatie van het financieel perspectiefbij de raadsbrief in juni 2019 (met
o.a. de effecten van de meicirculaire 2019). In aanloop naar de begroting 2020 doen wij een verkenning
naar de mogelijkheid tot verkoop van aandelen Enexis. Wij brengen hierbij de voor- en nadelen in beeld.




                                                                                         IIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIII~IIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIII
                                                                                           * 1 9 _ a a 990                              8 *
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Gemeente Emmen,
19·009908
blad 2-3

Wildlands
Wij herkennen het belang van een aangescherpte monitoring van Wildlands. Voor de aangescherpte
monitoring van Wildlands is een eerste opzet gemaakt. In de huidige structuur kent de gemeente een
beperkte zeggenschap. Het financieel belang in Wildlands is met de genomen besluiten verder toe-
genomen. Om de belangen en de financiële positie van de gemeente Emmen in Wildlands beter te
kunnen volgen en tijdig zeker te stellen en gelet op het economische en maatschappelijke belang van
Wildlands voor de regio, is het noodzakelijk dat de governancestructuur wordt aangepast. Hiertoe zullen
nadere voorwaarden worden verbonden aan het verstrekken van de geldleningen. Zoals in de
scenariostudie al is vermeld dient de governancestructuur op basis van de volgende uitgangspunten te
worden aangepast:

    •   het vereenvoudigen van de bestuurlijke structuur en het toezicht;
    •   het vergroten van de betrokkenheid en bevoegdheden van de gemeente;
    •   het werken vanuit een risicomanagementmodel;
    •   de huidige observer of the board vervult namens de gemeente een rol in de nieuwe
        governancestructuur.

Tot die tijd wordt in ieder geval conform de oude monitoring gewerkt waarbij het college ieder kwartaal
binnen één maand na afloop van het kwartaal een rapportage ontvangt van Wildlands met daarin een
balans en winst- en verliesrekening, actuele investeringsbegroting, actuele liquiditeitsbegroting, verloop
van het investeringsplan en de bezoekersaantallen van zowel Wildlands Adventure Zoo Emmen B.V. als
Atlastheater. Wij zullen uw raad middels rapportage hierover op de hoogte brengen.

Inkoop en aanbestedingen
De auditcommissie vraagt wederom aandacht voor het niet goed verlopen van het proces van inkoop en
aanbestedingen. Net als de auditcommissie zijn wij bezorgd dat er onvoldoende waarborgen zijn
getroffen om de aanbestedingsrichtlijnen op een correcte manier te volgen. Rondom leT hebben wij een
besluit genomen voor een aanpak waarin de onrechtmatigheid in een voor de bedrijfsvoering te
bolwerken tempo gecorrigeerd wordt. Het vervangen van een systeem wordt vanuit de behoefte en op
natuurlijke momenten geïnitieerd zodat de impact op dienstverlening en bedrijfsvoering acceptabel blijft.
Door middel van contractmanagement zullen contraeten actiefbeheert en gemanaged worden. Daarnaast
zijn we aan het onderzoeken hoe inkoop en aanbesteding georganiseerd moet worden, zodat nog
scherper toegezien kan worden op de rechtmatigheid van de aanbestedingen.

Financiële situatie en sociaal domein
De financiële situatie stelt ons voor enorme uitdagingen. Net als veel andere gemeenten zijn we de
afgelopen jaren geconfronteerd met fors oplopende tekorten door de jeugdzorg en teruglopende
inkomsten uit het gemeentefonds en de grondexploitaties. Het sociaal domein is een omvangrijk
onderdeel van onze begroting van onze gemeente. De komende tijd komen er nog zaken op ons af die nu
nog onzeker zijn zoals de ontwikkeling van de kosten binnen het sociaal domein, de rijksmiddelen en de
uitkomsten van een nieuwe cao. De verwachting is ook dat de financiële situatie ook de komende jaren
een uitdaging zal blijven. In elk geval zal de provinciale eis van een materieel sluitende begroting ook
voor onze begroting 2020-2023 gaan gelden. Gezien alle onzekerheden hebben wij in lijn met de oproep
van de auditcommissie de behoedzame lijn voorgesteld in de meerjarenbegroting en de raad uitgenodigd
om een andere afweging ten aanzien van de investeringsagenda te maken. Alle inspanningen zijn erop
gericht dat wij aan de eis van de provincie gaan voldoen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>       Gemeente Emmen,
       19·009908
       blad 3-3


       Daarbij willen we nadrukkelijk ook de wensen van de raad betrekken en willen we mede daarom in
       gesprek blijven met de Auditcommissie.


       Hoogachtend,
       burgemeester en wethouders van Emmen,                                __/   /'
                                                                                       /"



       de ge7cretariS,                                   de burgemee;ter,

             ~            ä~L                               /'

           __::.----- ~
                                                                   -.
-      I.A~Osfmeijer-Oosting                     /'      H.F. van Oosterhout
c.>:
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>