<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Bestuursrapportage 2019-I




           Bestuursrapportage

                            2019 – I




Gemeente Emmen
27 mei 2019




Datum: 27-05-2019                      pag: 1 van 24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Bestuursrapportage 2019-I




Datum: 27-05-2019           pag: 2 van 24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Bestuursrapportage 2019-I



Inhoudsopgave


1    Inleiding                                                                    4

     1.1    Aanleiding                                                            4
     1.2    Opbouw rapport                                                        4

2    Financiële ontwikkelingen                                                    5


3    Ontwikkelingen en stand van zaken per programma                              7

     3.1    Programma 1 Inwoners en bestuur                                       7
     3.2    Programma 2 Economie en werkgelegenheid                               8
     3.3    Programma 3 Veiligheid                                                9
     3.4    Programma 4 Jeugd en onderwijs                                       10
     3.5    Programma 5 Bouwen, wonen en milieu                                  11
     3.6    Programma 6 Inkomensondersteuning                                    13
     3.7    Programma 7 Openbare ruimte en Verkeer en vervoer                    14
     3.8    Programma 8 Sport en cultuur                                         15
     3.9    Programma 9 Sociaal domein                                           16
     3.10   Programma 10 Bedrijfsvoering en inkomstenbronnen                     18

4    Paragraaf sociaal domein tbv Berap 2019-I                                   21


5    Monitoring ombuigvoorstellen, taakstellingen en PM-posten                   22


Bijlage 1      Budgettair neutrale posten in Berap 2019-I                        23


Bijlage 2      Begrotingswijzigingen n.a.v. collegebesluit                       24




Datum: 27-05-2019                                                pag: 3 van 24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Bestuursrapportage 2019-I



1           Inleiding


1.1        Aanleiding

Voor u ligt de Berap 2019-I, de eerste bestuursrapportage van dit jaar. Deze rapportage beschrijft de relevante
ontwikkelingen binnen de tien beleidsprogramma’s van de programmabegroting, zoals die zich hebben
voorgedaan tijdens de verslagperiode t/m maart 2019. De rapportage gaat in op:
         de budgettaire ontwikkelingen ten opzichte van bestaand beleid;
         de reeds gesignaleerde en/of nieuwe risico’s;
         overige relevante punten.

Basis voor de Berap 2019-I is de Programmabegroting 2019 en de jaarschijf 2019 uit de Bijstelling
meerjarenbegroting 2019-2023.

Voor de beleidsmatige ontwikkelingen, zoals die zich hebben voorgedaan vanaf het vaststellen van de
begroting 2019, wordt u verwezen naar de Kadernota 2020.

De bestuursrapportage dient in de planning- en controlcyclus meerdere doelen:
       de relevante financiële ontwikkelingen, afwijkingen en risico’s binnen de tien beleidsprogramma’s van
        de programmabegroting, zoals deze zich hebben voorgedaan tijdens de verslagperiode januari t/m
        maart 2019 worden in beeld gebracht;
       het college legt verantwoording af aan de raad over de beleidsuitvoering gedurende de
        verslagperiode (Bij Berap I verloopt dit via de Kadernota);
       het geeft een prognose van de begrotingsontwikkeling 2019, inclusief een analyse van de actuele
        financiële situatie over de verslagperiode;
       het levert sturingsinformatie op ten behoeve van de programmabegroting 2020.

1.2        Opbouw rapport

Hoofdstuk 2 bevat de financiële ontwikkelingen die gebaseerd zijn op de eerste managementrapportages tot
en met de maand maart. In het overzicht worden de begrote en geprognosticeerde baten en lasten per
programma gepresenteerd.

In hoofdstuk 3 worden per beleidsprogramma de ontwikkelingen en de stand van zaken tot en met
verslagperiode maart 2019 gerapporteerd. De rapportage heeft per programma de volgende indeling:

      1.    Budgettaire ontwikkelingen:   de budgettaire ontwikkelingen binnen het programma
                                          worden op taakveldniveau in beeld gebracht, inclusief een
                                          begrotingsprognose ultimo 2019 en een toelichting op de
                                          belangrijkste incidentele en structurele afwijkingen, inclusief
                                          reservemutaties.

      2.    Risico’s:                     gerapporteerd wordt over de ontwikkelingen binnen de
                                          bestaande risico’s en eventuele nieuwe risico’s.

Hoofdstuk 4 bevat de rapportage over het sociaal domein en hoofdstuk 5 de monitoring van de
ombuigvoorstellen, taakstellingen en de PM-posten.

In bijlage 1 is een overzicht opgenomen van de budgettair neutrale posten in de Berap 2019-I.

In bijlage 2 is een overzicht opgenomen van de collegebesluiten die hebben geleid tot een
begrotingswijziging.




Datum: 27-05-2019                                                                      pag: 4 van 24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Bestuursrapportage 2019-I



2       Financiële ontwikkelingen

Op basis van de eerste managementrapportages van het jaar t/m maart 2019 is onderstaande financiële
analyse opgesteld. In dit overzicht worden de budgettaire afwijkingen per programma weergegeven.

Voor een gedetailleerde toelichting op de afwijkingen wordt verwezen naar hoofdstuk 3 Ontwikkelingen en
stand van zaken per programma, in het bijzonder naar de paragrafen ‘budgettaire ontwikkelingen’.

Lasten/                 Programma                   Begroting na     Prognose       Afwijking
 Baten             (bedragen x € 1.000)              wijziging        ultimo
Lasten 1. Inwoners en Bestuur                                9.350          9.350             0
        2. Economie en werkgelegenheid                      12.255         12.320           -65   n
        3. Veiligheid                                        9.562          9.637           -75   n
        4. Onderwijs en jeugd                               49.013         49.013             0
        5. Bouwen, wonen en milieu                          42.069         42.481          -412   n
        6. Inkomensondersteuning                            64.127         64.127             0
        7. Openbare ruimte en Verkeer en vervoer            28.071         28.126           -55   n
        8. Sport en cultuur                                 16.811         16.971          -160   n
        9. Sociaal domein                                  149.923        151.023        -1.100   n
        10. Bedrijfsvoering en inkomstenbronnen             40.437         40.576          -139   n
Totaal lasten                                            421.618        423.624         -2.006    n
Baten    1. Inwoners en Bestuur                             1.275          1.275              0
         2. Economie en werkgelegenheid                     2.965          2.965              0
         3. Veiligheid                                         59             59              0
         4. Onderwijs en jeugd                             38.625         38.625              0
         5. Bouwen, wonen en milieu                        37.278         37.656            378   v
         6. Inkomensondersteuning                          55.690         55.270           -420   n
         7. Openbare ruimte en Verkeer en vervoer           5.181          4.861           -320   n
         8. Sport en cultuur                                1.909          1.909              0
         9. Sociaal domein                                  2.733          2.663            -70   n
         10. Bedrijfsvoering en inkomstenbronnen          268.671        268.610            -61   n
Totaal baten                                             414.384        413.891           -493 n
Saldo voor reserve mutaties                                -7.234         -9.733        -2.499 n

Reserve mutaties
Stortingen                                                  5.864          5.864             0
Onttrekkingen                                              13.401         13.401             0
Totaal reserve mutaties                                    -7.537         -7.537             0
Saldo na reservemutaties                                     303          -2.196        -2.499 n

De resultaten (baten -/- de lasten) per programma geven het bruto resultaat. Dat wil zeggen het resultaat
zonder de reservemutaties. De reservemutaties zijn in bovenstaand overzicht afzonderlijk in beeld gebracht.




Datum: 27-05-2019                                                                      pag: 5 van 24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Bestuursrapportage 2019-I



Het vertrekpunt van Berap 2019-I (begroting na wijziging) betreft het saldo na vaststelling van de bijstelling
meerjarenbegroting 2019-2023 (m.u.v. een enkele aanpassing kleiner dan € 50.000) en is afgerond € 303.000.

De bestuursrapportage kent een totaal aan ontwikkelingen van -/- € 2.499.000 nadelig.

Analyse van de gerapporteerde afwijkingen op hoofdlijnen (afwijkingen > € 250.000):

Bedragen x € 1.000
                                                       Inc.     Struct. Inc./Struct.
Prog 6     6.3 Inkomensregelingen                          -420       0             0
Prog 7     2.2 Parkeren/ 0.63 Parkeerbelasting              100       0          -260
Prog 9     6.6 Maatwerkvoorzieningen WMO                     50    -320             0
Prog 9     6.72 Maatwerkdienstverlening 18-              -1.100       0             0
DIVERS     Energielasten                                      0    -340          -160
Overige afwijkingen (< € 250.000)                           260    -297           -12
Afwijkingen Berap 2019-I                                -1.110    -957          -432
SALDO                                                                                   -2.499

Het verwachte resultaat voor 2019 komt daarmee uit op -/- € 2.196.000 (€ 303.000 - € 2.499.000) nadelig.

In de achterliggende paragrafen worden de budgettaire ontwikkelingen per programma op taakveldniveau
weergegeven. Daarnaast zijn de reservemutaties per programma terug te vinden. Van beide is aangegeven of
deze Incidenteel (I), Structureel (S) of zowel Incidenteel als Structureel (I/S) van aard zijn.




Datum: 27-05-2019                                                                       pag: 6 van 24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Bestuursrapportage 2019-I



3         Ontwikkelingen en stand van zaken per programma

In dit hoofdstuk worden per beleidsprogramma de ontwikkelingen en de stand van zaken tot en met de
verslagperiode maart 2019 gerapporteerd.


3.1      Programma 1 Inwoners en bestuur

3.1.1     Budgettaire ontwikkelingen
(bedragen x € 1.000)              Primitieve      Begroting     Prognose     Verschil       I/S
                                  begroting      na wijziging

Lasten                                   8.905          9.350        9.350              0
Baten                                    1.275          1.275        1.275              0

Saldo voor reserve mutaties              7.631          8.076        8.076              0

Reserve mutaties
- Storting                                 133            353          353              0
- Onttrekking                              490            815          815              0

Saldo na reserve mutaties                7.274          7.613        7.613              0


Toelichting
Lasten:
• Geen afwijkingen
Totaal lasten                                                                        0

Baten:
• Geen afwijkingen
Totaal baten                                                                         0

Reserve mutaties:
Storting:
• N.v.t.

Onttrekking:
• N.v.t.

3.1.2     Risico’s
N.v.t.




Datum: 27-05-2019                                                                pag: 7 van 24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Bestuursrapportage 2019-I




3.2      Programma 2 Economie en werkgelegenheid

3.2.1     Budgettaire ontwikkelingen
(bedragen x € 1.000)                    Primitieve     Begroting na    Prognose       Verschil       I/S
                                        begroting        wijziging

Lasten                                         8.482         12.255          12.320          -65
Baten                                            951          2.965           2.965            0

Saldo voor reserve mutaties                    7.530          9.290           9.355          -65

Reserve mutaties
- Storting                                         0            100             100              0
- Onttrekking                                  2.223          4.682           4.682              0

Saldo na reserve mutaties                      5.307          4.707           4.772          -65



Toelichting
Lasten:

 • 3.4 Economische promotie                                                                  -65 I
      De gezamenlijke gemeenteraden van de BOCE-gemeenten hebben in maart
      2018 besloten de Uitvoeringsagenda BOCE vast te stellen. Onderdeel hiervan
      zijn routenetwerken en evenementen. In dezelfde periode heeft de definitieve
      besluitvorming plaatsgevonden over de Bijstelling (meerjaren-)begroting 2019-
      2023, waaronder het ombuigvoorstel Programma 7 Fietsplan. Dit heeft er toe
      geleid dat, wanneer de in BOCE verband afgesproken uitgaven m.b.t. recreatie
      en toerisme daadwerkelijk worden gerealiseerd, er een nadeel ontstaat. Om dit
      nadeel te beperken wordt gestuurd op de uitgaven zodat deze zoveel mogelijk
      gedekt kunnen worden uit de beschikbaar gestelde middelen. Naar
      verwachting lukt dit niet volledig en resteert er een tekort van € 65.000.



Totaal lasten                                                                                -65

Baten:
 • Geen afwijkingen

Totaal baten                                                                                     0

Reserve mutaties:
Storting:
 • N.v.t.

Onttrekking:
 • N.v.t.

3.2.2     Risico’s
N.v.t.




Datum: 27-05-2019                                                                     pag: 8 van 24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Bestuursrapportage 2019-I




3.3      Programma 3 Veiligheid

3.3.1     Budgettaire ontwikkelingen
(bedragen x € 1.000)              Primitieve      Begroting     Prognose     Verschil       I/S
                                  begroting      na wijziging

Lasten                                   9.256          9.562        9.637         -75
Baten                                       59             59           59           0

Saldo voor reserve mutaties              9.196          9.503        9.578         -75

Reserve mutaties
- Storting                                   0              0            0              0
- Onttrekking                               14             67           67              0

Saldo na reserve mutaties                9.182          9.436        9.511         -75


Toelichting
Lasten:
 • 1.1 Crisisbeheersing en brandweer                                               -75 I
    VRD: na verwerking van het jaarresultaat 2018 komt de Algemene reserve
    onder de minimale omvang van 1%van de bedrijfsomvang; daarnaast wordt
    een bijdrage gevraagd voor de aanvulling van de Rampenpot. De totale
    bijdrage van de gemeente Emmen hierin is € 75.000.

Totaal lasten                                                                      -75

Baten:
 • Geen afwijkingen
Totaal baten                                                                        0

Reserve mutaties:
Storting:
 • N.v.t.

Onttrekking:
 • N.v.t.

3.3.2     Risico’s
N.v.t.




Datum: 27-05-2019                                                               pag: 9 van 24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Bestuursrapportage 2019-I




3.4      Programma 4 Jeugd en onderwijs

3.4.1      Budgettaire ontwikkelingen
(bedragen x € 1.000)               Primitieve      Begroting     Prognose      Verschil       I/S
                                   begroting      na wijziging

Lasten                                   45.680         49.013        49.013              0
Baten                                    34.900         38.625        38.625              0

Saldo voor reserve mutaties              10.780         10.388        10.388              0

Reserve mutaties
- Storting                                    5            107           107              0
- Onttrekking                               282            785           785              0

Saldo na reserve mutaties                10.503          9.710         9.710              0


Toelichting
Lasten:

•     Geen afwijkingen
Totaal lasten                                                                             0
Baten:
•     Geen afwijkingen
Totaal baten                                                                              0

Reserve mutaties:
Storting:
•     N.v.t.

Onttrekking:
•     N.v.t.

3.4.2      Risico’s

OZB onderwijshuisvesting
Vanwege de wettelijke zorgplichttaak onderwijshuisvesting is de gemeente verplicht de belasting mbt
onroerende zaken (ozb) van onderwijsgebouwen en terreinen te betalen. Vanwege uitbreiding en nieuwbouw
van onderwijslokaties ontstaat in 2019 een structureel nadeel van € 51.000 door niet begrote uitgaven ozb.
Gestreefd wordt dit nadeel voor 2019 binnen de huidige begroting Onderwijshuisvesting op te vangen.




Datum: 27-05-2019                                                                 pag: 10 van 24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Bestuursrapportage 2019-I




3.5     Programma 5 Bouwen, wonen en milieu

3.5.1. Budgettaire ontwikkelingen
(bedragen x € 1.000)              Primitieve             Begroting na    Prognose       Verschil       I/S
                                  begroting                wijziging

Lasten                                          40.165          42.069       42.481           -412
Baten                                           36.278          37.278       37.656            378

Saldo voor reserve mutaties                      3.887           4.791        4.825            -34

Reserve mutaties
-  Storting                                      1.439           1.963        1.963                0
-  Onttrekking                                   3.937           5.133        5.133                0

Saldo na reserve mutaties                        1.389           1.621        1.655            -34


Toelichting
Lasten:
 • 7.2 Riolering
    Storting voordeel riolering in voorziening (zie baten).                                   -227 I

 • 8.3 Wonen en bouwen                                                                        -100 I
      Resultaatbestemming: kosten RCE onderzoek Emmerhout (te                   -30 I
      dekken uit het jaarrekeningresultaat 2018: de
      decentralisatieuitkering voor het project ‘Op weg naar
      energieneutraal Emmerhout in 2027’ is in de decembercirculaire
      van 2018 opgenomen (onder de naam erfgoed en ruimte) en in
      het jaarrekeningresultaat van 2018 terecht gekomen. Dit
      bedrag dient echter ter dekking van de kosten voor het RCE
      onderzoek)
      De kosten van de voorbereiding van het Windpark Pottendijk                -70 I
      zijn niet begroot (dekking uit de extra legesopbrengst Wabo).


 • 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden                                                      -85 I/S
      De inkooptarieven voor elektriciteit en gas zijn fors hoger door          -45 S
      externe omstandigheden.
      De huuropbrengsten gebouwen blijven achter ten opzichte van               -40 I/S
      de begroting. Van een aantal panden zijn de huurders
      vertrokken en is het (nog) niet gelukt om in alle gevallen
      nieuwe huurders aan te trekken.
Totaal lasten                                                                                -412




Datum: 27-05-2019                                                                     pag: 11 van 24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Bestuursrapportage 2019-I



Baten:
 • 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden                                                     60 S
    Betreft ontvangen vergoeding voor erfpacht met betrekking tot
    het Zonnepark Oranjepoort.
 • 7.2 Riolering                                                                             227 I
   Rioolrechten eigenaren niet-woningen: een meeropbrengst                       86 I
   door de overheveling van kavels van woningen naar niet-
   woningen.
   Rioolrechten gebruikers niet-woningen: een extra opbrengst                   141 I
   door minder leegstand dan waarmee bij de tariefsberekening
   rekening is gehouden. Daarnaast is er een meeropbrengst door
   de overheveling van kavels van woningen naar niet-woningen.

     Het voordeel wordt gestort in de voorziening (zie lasten).
 • 7.3 Afval                                                                                   0 I/S
   Door een verlaging van de vergoeding (per ton) voor PMD                      -95 S
   dalen de inkomsten van Nedvang.
   Onttrekking nadeel aan de voorziening.                                        95 I
 • 8.3 Wonen en bouwen                                                                        91 I/S
   Gebruiksvergunningen: de verwachting van de opbrengst moet                   -29 I/S
   naar beneden worden bijgesteld.
   Leges Wabo: de opbrengst zal naar verwachting hoger zijn dan                 120 I/S
   begroot.

Totaal baten                                                                                318

Reserve mutaties:
Storting:
 • N.v.t.
Onttrekking:
 • N.v.t.



3.5.2.   Risico’s

Financiële taakstelling AREA.
Area heeft op verzoek van de gemeente Emmen een aantal mogelijkheden om de opgelegde financiële
taakstelling ad € 256.000 (op afval gerelateerde producten) te realiseren aangeboden. Afhankelijk van de
keuze en het moment van effectuering zal de opgenomen taakstelling geheel of nagenoeg geheel
gerealiseerd worden.




Datum: 27-05-2019                                                                   pag: 12 van 24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Bestuursrapportage 2019-I




3.6      Programma 6 Inkomensondersteuning

3.6.1  Budgettaire ontwikkelingen
(bedragen x € 1.000)            Primitieve           Begroting     Prognose       Verschil       I/S
                                 begroting          na wijziging

Lasten                                     65.539         64.127        64.127            0
Baten                                      55.320         55.690        55.270         -420

Saldo voor reserve mutaties                10.219          8.438         8.858         -420

Reserve mutaties
-   Storting                                    0              0              0              0
-   Onttrekking                                83            -17            -17              0

Saldo na reserve mutaties                  10.136          8.455         8.875         -420



Toelichting
Lasten:
•    Geen afwijkingen

Totaal lasten                                                                                0
Baten:
  •   6.3 Inkomensregelingen
      Op 25 april 2019 is het aangepast rijksbudget BUIG bekend gemaakt.               -420 I
      Hieruit komt dat de korting op het budget 3,3% bedraagt. In de begroting
      was rekening gehouden met een korting van 2,5% het gevolg is een nadeel
      op de begroting van zo’n € 420.000.

Totaal baten                                                                           -420

Reserve mutaties:
Storting:
  • N.v.t.

Onttrekking:
 • N.v.t.


3.6.2.    Risico’s
N.v.t.




Datum: 27-05-2019                                                                  pag: 13 van 24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Bestuursrapportage 2019-I




3.7      Programma 7 Openbare ruimte en Verkeer en vervoer

3.7.1. Budgettaire ontwikkelingen
(bedragen x € 1.000)              Primitieve             Begroting na   Prognose          Verschil       I/S
                                  begroting                wijziging

Lasten                                          27.883         28.071         28.126             -55
Baten                                            5.652          5.181          4.861            -320

Saldo voor reserve mutaties                     22.231         22.890         23.265            -375

Reserve mutaties
-   Storting                                         0              0               0                0
-   Onttrekking                                      8             25              25                0

Saldo na reserve mutaties                       22.223         22.865         23.240            -375


Toelichting
Lasten:
 • 2.1 Verkeer en vervoer
     De inkooptarieven voor elektriciteit en gas zijn fors hoger door diverse externe           -155 S
     omstandigheden waardoor de elektriciteitskosten voor openbare verlichting en
     verkeersregelinstallaties zijn gestegen.
  • 2.2 Parkeren
    Vrijval kapitaallasten Willinkplein-Zuid (zie baten).                                        100 I

Totaal lasten                                                                                    -55

Baten:
 • 0.63 Parkeerbelasting
    Minder parkeeropbrengsten voornamelijk door bouwwerkzaamheden                               -260 I/S
    Willinkplein Zuid en het later in gebruik nemen van de in aanbouw zijnde
    parkeergarage. Hier staat gedeeltelijk vrijval van kapitaallasten tegenover (zie
    lasten).

  • 2.1 Verkeer en vervoer
    De bijdrage van de provincie Drenthe voor het bedienen van bruggen en                         -60 S
    sluizen voor de vaarverbinding Erica-Ter Apel is dubbel geraamd.


Totaal baten                                                                                    -320

Reserve mutaties:
Storting:
 • N.v.t.

Onttrekking:
 • N.v.t.



3.7.2.    Risico’s
N.v.t.




Datum: 27-05-2019                                                                       pag: 14 van 24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Bestuursrapportage 2019-I




3.8      Programma 8 Sport en cultuur

3.8.1  Budgettaire ontwikkelingen
(bedragen x € 1.000)            Primitieve            Begroting     Prognose      Verschil       I/S
                                begroting            na wijziging

Lasten                                      16.091         16.811        16.971        -160
Baten                                        2.152          1.909         1.909           0

Saldo voor reserve mutaties                 13.939         14.902        15.062        -160

Reserve mutaties
-  Storting                                     12             12            12              0
-  Onttrekking                                 242            267           267              0

Saldo na reserve mutaties                   13.709         14.647        14.807        -160


Toelichting
Lasten:

 • 5.2 Sportaccommodaties                                                              -160 I/S
      De inkooptarieven voor elektriciteit en gas zijn fors hoger door diverse
      externe omstandigheden. Dit betekent ook een nadeel voor de
      energielasten met betrekking tot de sportaccommodaties die in eigendom
      zijn van de gemeente Emmen.

                                                                                      -160

Baten:
 • Geen afwijkingen

Totaal baten                                                                              0

Reserve mutaties:
Storting:
• N.v.t.

Onttrekking:
• N.v.t.

3.8.2     Risico’s
N.v.t.




Datum: 27-05-2019                                                                   pag: 15 van 24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Bestuursrapportage 2019-I




3.9    Programma 9 Sociaal domein

3.9.1. Budgettaire ontwikkelingen
(bedragen x € 1.000)              Primitieve          Begroting na    Prognose         Verschil       I/S
                                  begroting             wijziging

Lasten                                      146.834        149.923        151.023           -1.100
Baten                                         2.772          2.733          2.663              -70

Saldo voor reserve mutaties                 144.063        147.190        148.360           -1.170

Reserve mutaties
-   Storting                                     24           2.324          2.324                0
-   Onttrekking                                 276             301            301                0

Saldo na reserve mutaties                   143.810        149.213        150.383           -1.170


Toelichting
Lasten:
  • 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)
    Bij de woonvoorzieningen zet de trend van stijgende kosten zich voort, een en             -250 S
    ander als gevolg van de vergrijzing, het langer thuis laten wonen van ouderen
    alsmede de invoer van het abonnementstarief voor de eigen bijdragen wat een
    aanzuigende werking heeft op de verstrekkingen. Het effect van het
    abonnementstarief op de instroom typeren we momenteel als piekbelasting.
    Mocht er sprake zijn van een lineaire trend dan zal de afwijking bij Berap II
    2019 hoger zijn.
    We monitoren de gevolgen van de wetswijziging om de eigen bijdrage niet
    langer inkomensafhankelijk te laten zijn en onderzoeken of het mogelijk is om
    eventuele beleidsmaatregelen te nemen.
    Met name bij de rolstoelvoorzieningen is er sprake van extra kosten als gevolg             -50 I
    van schades welke niet onder het contract met Welzorg vallen.
    Bij de vervoersvoorzieningen vallen met name de financiële vergoedingen lager              100 I
    uit dan begroot.
  • 6.72 Maatwerkdienstverlening 18-
    Voor 2019 was nog € 1,1 mln. aan inkomsten begroot uit solidariteits-bijdragen          -1.100 I
    van andere gemeenten. De solidariteitsafspraken komen naar verwachting in
    2019 al te vervallen. Daarnaast was de solidariteitsbijdrage in 2018 al fors
    teruggelopen omdat de zorgkosten in Emmen die binnen de
    solidariteitsafspraken vallen minder waren toegenomen dan bij de andere
    gemeenten.
  • 7.1 Volksgezondheid
    Een nadere analyse op de begrote budgetten maatschappelijke opvang laat                    200 I
    zien dat verwacht wordt dat € 200.000 aan niet-verplichte vrije ruimte kan
    vrijvallen.

Totaal lasten                                                                              -1.100




Datum: 27-05-2019                                                                    pag: 16 van 24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Bestuursrapportage 2019-I



Baten:
 • 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)
   Onlangs werd bekend dat door het verbond van verzekeraars het                               -70 S
   regresrecht wordt beëindigd waardoor de geraamde baten niet meer
   gerealiseerd zullen worden.

Totaal baten                                                                                   -70

Reserve mutaties:
Storting:
 • N.v.t.

Onttrekking:
 • N.v.t.

3.9.2    Risico’s

Jeugdhulp
In de begroting 2019 is uitgegaan dat de zorgkosten gelijk blijven aan 2018 + 1,9% indexering. Als de trend
van stijgende zorgkosten in 2017 en 2018 echter doorzet, zullen de zorgkosten in 2019 toenemen met ca. 9%
waardoor er mogelijk € 2,2 mln. te weinig is begroot. Daarnaast is er nog voor € 1,3 mln. aan taakstellingen
opgenomen. Het risico is daarmee maximaal € 3,5 mln.
Door diverse maatregelen die zijn genomen is de verwachting dat de stijging van de zorgkosten afgebogen
kan worden waarmee in ieder geval de taakstellingen gerealiseerd kunnen worden. De eerste cijfers over 2019
laten een daling van de zorgkosten zien. Echter zijn deze nog te prematuur om hier direct conclusies aan te
verbinden vandaar dat er (naast de correctie van solidariteit) geen bedrag in de Berap is opgenomen. In juni
zal meer duidelijkheid worden gegeven over de ontwikkelingen van de jeugdhulp.

Veilig Thuis Drenthe
De GGD heeft bij het indienen van de begroting voor 2020 aangegeven dat de kosten voor Veilig Thuis
Drenthe hoger uitvallen. De kosten voor 2019 zijn ook hoger, maar daarvan is afgesproken dat deze binnen de
begroting van de GGD opgevangen dienen te worden.

Resultaat 2019 Stichting de Toegang (SDT)
SDT benoemt in haar kwartaalrapportage Q1 2019 een negatieve prognose op het eindresultaat 2019 van circa
€ 300.000. De gemeente Emmen is daarentegen niet voornemens om op voorhand dit nadeel te compenseren
maar geeft SDT de opdracht om dit perspectief lopende 2019 om te buigen naar een budgetneutraal resultaat.

Beschermd wonen
De opgelegde taakstelling is op basis van de huidige stand van zaken haalbaar. Het gaat echter om de cijfers
van de eerste maanden. Aangezien er de afgelopen jaren een grote fluctuatie te zien was, wordt er in juni
opnieuw een stand van zaken opgesteld. Mocht daartoe aanleiding zijn, dan zal hier opnieuw over
gerapporteerd worden.




Datum: 27-05-2019                                                                    pag: 17 van 24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Bestuursrapportage 2019-I




3.10 Programma 10 Bedrijfsvoering en inkomstenbronnen

3.10.1. Budgettaire ontwikkelingen
(bedragen x € 1.000)               Primitieve          Begroting na Prognose           Verschil       I/S
                                   begroting             wijziging

Lasten                                        39.927          40.437       40.577            -140
Baten                                        270.077         268.671      268.610             -61

Saldo voor reserve mutaties                 -230.149        -228.234     -228.033            -201

Reserve mutaties
-   Storting                                     515             815             815              0
-   Onttrekking                                1.081           1.342           1.342              0

Saldo na reserve mutaties                   -230.716        -228.761     -228.560            -201


Toelichting

Lasten:

  • 0.4 Overhead
    De inkooptarieven voor elektriciteit en gas zijn fors hoger door externe                 -140 S
    omstandigheden. Dit betekent een stijging van energielasten voor het
    Raadhuisplein, Werkplein en de Handelsweg.

Totaal lasten                                                                                -140


Baten:
 • 0.61 OZB woningen
    Hogere baten door areaaluitbreiding en een optimalisatie van de                           205 I
    gemeentelijke administraties en controles.
    Conform de uitspraak van de rechtbank moet het tarief voor woningen (ipv                   79 S
    niet-woningen) gehanteerd worden voor verzorgingstehuizen.
  • 0.62 OZB niet-woningen
    Minderopbrengst door een waardevermindering voor het Atlas theater,                      -155 S
    Wildlands en het ziekenhuis.
    Conform de uitspraak van de rechtbank moet het tarief voor woningen (ipv                 -126 S
    niet-woningen) gehanteerd worden voor verzorgingstehuizen.
  • 0.5 Treasury                                                                              -64 I/S
    Area: het resultaat over 2018 van Area is fors lager dan de           -211 I/S
    prognose. Begroot was een opbrengst van € 405.000; op basis
    van het besluit in de AVA van Area wordt nu een uitkering van
    € 194.000 verwacht.
    Enexis: het resultaat van Enexis laat een hogere dividend-             128 I/S
    uitkering toe.
    Het dividend BNG en WMD valt per saldo hoger uit over 2018.             19 I/S


Totaal baten                                                                                  -61




Datum: 27-05-2019                                                                      pag: 18 van 24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Bestuursrapportage 2019-I



Reserve mutaties:
Storting:
•   N.v.t.

Onttrekking:
•   N.v.t.

3.10.2. Risico’s/ overige

Bedrijfsvoering
Evenals in 2019 staat de bedrijfsvoering onder druk. De huidige bedrijfsvoering loopt goed, binnen de
beschikbare budgetten, maar we hebben nog een last uit het verleden op te lossen. Op dit moment is de
prognose daardoor een nadeel van € 1,2 miljoen. Dit nadeel wordt voor ongeveer de helft veroorzaakt door
een aantal taakstellingen die zich moeilijk laten oplossen. Daarnaast kan een deel van de kosten van
mobiliteitsmedewerkers niet meer gedekt worden uit de reserve eenmalige kosten omdat deze reserve is
uitgeput.

De in 2018 ingezette bijsturingsmaatregelen, waaronder een selectieve vacaturestop en afbouw van externe
inhuur, zijn in 2019 in versterkte mate doorgezet met als doel het nadeel op te lossen. Deze maatregelen
kunnen betekenen dat de dienstverlening onder druk komt te staan. We proberen dit wel te voorkomen.

Overigens is het externe onderzoek “Meer met minder” gestart. Het onderzoek vormt een startpunt van een
(meerjaren) verbeterprogramma. Het onderzoek heeft verder tot doel om besparingspotentieel in de
bedrijfsvoering te vinden en om begrotingsruimte te creëren. Medio 2019 kunnen we een indicatie geven
welke besparingen op de korte en langere termijn tot de mogelijkheden behoren.

CAO onderhandelingen
In onze begroting hebben wij gerekend met 2% stijging van de loonkosten. Per 1 januari is de CAO afgelopen.
De CAO onderhandelingen lopen momenteel nog. Het is nog onduidelijk wat het daadwerkelijke percentage
wordt. De kans is aanwezig dat het percentage boven de door ons begrote 2% uitkomt. Indien dat het geval is
dan komen we hier bij de tussenrapportage/ Berap 2019-II op terug.

Overhead
Bij het opstellen van de begroting is er vanuit gegaan dat aan alle nog niet gedekte uren overhead
toegerekend kan worden. Dit is niet het geval omdat een deel van de uren, gelijk aan voorgaande jaren, ten
laste komen van budgetten in de algemene dienst waaraan geen overhead toegerekend mag worden op basis
van het BBV. Hierdoor ontstaat er mogelijk een nadeel. Bij de tussenrapportage/ Berap 2019-II komen we hier
op terug.




Datum: 27-05-2019                                                                  pag: 19 van 24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Bestuursrapportage 2019-I



Zaak- en contactregistratie
Voor contacten is een stabilisatie zichtbaar net boven de 90%. Om de 95% te gaan halen zal er nog een
behoorlijke extra sturing noodzakelijk zijn. Het traject “Basis op orde” loopt nog en hierdoor wordt er continu
aandacht gevestigd op dit onderwerp. Het dienstverleningshandvest is hierin leidend.




Voor de zaken is er een wat beter beeld zichtbaar geworden en lijkt het tijdig afhandelen zich te gaan
stabiliseren rondom de 95%. In januari is er een negatieve uitschieter, maar dat heeft vooral te maken gehad
met een administratieve correctie die plaatsgevonden heeft. Door implementatie van nieuwe mogelijkheden
per 1-7-2019 in het zaaksysteem worden processen meer lean gemaakt. Hierdoor kunnen processen nog
efficienter afgehandeld worden en is de verwachting dat het percentage tijdig afgehandelde zaken verder
gaat stijgen.




Datum: 27-05-2019                                                                     pag: 20 van 24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Bestuursrapportage 2019-I



4       Paragraaf sociaal domein tbv Berap 2019-I

4.1      Uitgaven sociaal domein versus de rijksmiddelen
Door de raad is besloten om bij de begroting en de jaarrekening inzicht te geven over de inkomsten en
uitgaven binnen het sociaal domein. Daarmee kan de raad monitoren hoe de rijksmiddelen zich verhouden tot
de rijksuitgaven. Een door de raad gegeven beleidskader is dat het sociaal domein (op termijn) wordt
uitgevoerd binnen de rijksmiddelen. Voor het jaar 2019 zijn de inkomsten en uitgaven binnen het sociaal
domein als volgt:

                                             Begroot                              Prognose
x € 1.000                       Ink.2019   Uitg. 2019   Saldo 2019     Ink.2019 Uitg. 2019 Saldo 2019
Jeugdhulp                        30.620       34.250         -3.630     30.620      35.350            -4.730
WMO-begeleiding                  19.462       14.508          4.954     19.462      14.508             4.954
WMO-beschermd wonen              21.889       22.461            -572    21.889      22.461              -572
Participatie - WSW               23.728       26.980         -3.251     23.728      26.980            -3.251
Participatie - Werkdeel           6.893        6.893               0     6.893       6.893                 0
Totaal 3 decentralisaties       102.593      105.092        -2.499     102.593     106.192           -3.599
WMO-huishoudelijke hulp          12.006       11.777             229    12.006      11.777               229
Vrouwenopvang                     3.262        3.782            -520     3.262       3.782              -520
Maatschappelijke opvang           3.228        3.480            -252     3.228       3.480              -252
Participatiewet - BUIG           52.851       50.757          2.093     52.431      50.757             1.673
Totaal overige sociaal domein    71.347       69.796         1.551      70.927      69.796            1.131
Totaal sociaal domein           173.940      174.888           -948    173.520     175.988           -2.468

De inkomsten in deze tabel zijn rijksmiddelen die we ontvangen volgens de decembercirculaire 2018. Deze
middelen zitten deels in de algemene uitkering, in integratie-uitkeringen en decentralisatie-uitkeringen.
Bij de uitgaven jeugdhulp is reeds rekening gehouden met de reservering van € 2,3 mln. aan extra kosten uit
Berap II 2018.

4.2     Reserve Sociaal Domein
In de begroting 2019 is aangegeven dat de reserve sociaal domein een negatieve stand had en dat deze
aangevuld zou worden, dit is bij Berap 2018-II geëffectueerd. In het kader van de Berap 2019-I is een
geactualiseerde prognose gemaakt van de reserve sociaal domein. In de navolgende tabel is een
totaaloverzicht gegeven.

x € 1.000
 Onderdeel                                         Prognose bij
                                                   Berap 2019-I
 Beginstand reserve 1-1-2019                               266
 Af: saldo van de mutaties                                - 249
 Eindstand reserve 31-12-2019                                17

De prognose van de eindstand 2019 is € 17.000. Omdat is besloten de reserve sociaal domein op te heffen per
2019, zal dit jaar het resterende budget worden overgeheveld naar de algemene reserve.




Datum: 27-05-2019                                                                   pag: 21 van 24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Bestuursrapportage 2019-I



5       Monitoring ombuigvoorstellen, taakstellingen en PM-posten
Bij Berap 2019-I hebben we een start gemaakt met het monitoren van de realisatie van de ombuigingen die
voor 2019-2023 zijn vastgesteld. Het gaat daarbij om 2 ombuigrondes:
     -   De ombuigingen bij de “Begroting 2019”
     -   De ombuigingen bij de “Bijstelling (meerjaren-)begroting 2019-2023”.

Ook de nog openstaande taakstellingen zijn bij deze monitor betrokken. Het gaat daarbij om de niet-
bedrijfsvoeringstaakstellingen, zoals:
    -    onderuitputting kapitaallasten/volumes
    -    stelpost lagere bijdrage EMCO
    -    efficiency samenwerking EMCO/Menso/Buurtsupport/Veiligheidszorg
    -    prijsindexatie externe budgetten
    -    taakmutaties ca.
    -    ruimte onder plafond BTW-compensatiefonds.

Tot slot zijn ook de PM-posten uit de “Bijstelling (meerjaren-)begroting 2019-2023” gemonitord. De vraag
hierbij is of deze een financieel effect gaan krijgen (in de zin van mogelijke extra kosten).

Bevindingen
Naar aanleiding van de uitgevoerde monitor bij Berap 2019-I is er dit moment geen sprake van knelpunten in
de realisatie en is het op dit moment dan ook niet nodig om hier nader over te rapporteren. Bij de
tussenrapportage, Berap 2019-II en de jaarrekening wordt de monitor opnieuw uitgevoerd.




Datum: 27-05-2019                                                                   pag: 22 van 24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Bestuursrapportage 2019-I




Bijlage 1           Budgettair neutrale posten in Berap 2019-I

Programma Lasten/ baten        Afwijking   Omschrijving
     5         lasten            70.000 S De erfpachtsgrond met betrekking tot Zonnepark Orjanepoort B.V. is gewaardeerd op € 8 per m2
      10              lasten     70.000- S (zijnde een zonnepark). Na afloop van het contract valt de grond weer terug naar de grondexploitatie
                                           met agrarische bestemming (waarde € 5). Het verschil zou gedurende de looptijd worden afgeschreven.
                                           Dat is ook zo verwerkt in de begroting. De accountant heeft aangeven dat afschrijving niet aan de orde
                                           is maar dat bij einde contract de waarde op dat moment moet worden bepaald en dat dan pas de
                                           waardecorrectie naar voren komt. Het voordeel dat hierdoor ontstaat wordt ten gunste van de stelpost
                                           onderuitputting kapitaallasten gebracht.




Datum: 27-05-2019                                                              pag: 23 van 24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Bestuursrapportage 2019-I


Bijlage 2           Begrotingswijzigingen n.a.v. collegebesluit
Onderstaand overzicht geeft inzicht in de in de maanden januari, februari en maart genomen collegebesluiten met financiële consequenties die conform de nieuwe
regels niet meer zijn voorgelegd aan de raad via een besluit begrotingswijzigingen.

Begrotingswijzigingen n.a.v. collegebesluiten januari t/m maart 2019
                                                         B&W-                               Dekking
Programma                                                voorstel    Bedrag      Krediet    Progr. Bedrag        Dekking
Programma 1 Inwoners en bestuur
Geen begrotingswijziging
Totaal                                                                      -                             -
Programma 2 Economie en werkgelegenheid
Subsidieverlening aan Drenthe Flowers B.V.               BW19.0048      375.000                   2   375.000    Reserve Stimuleringsregeling Revitalisering Landbouw Emmen
Totaal                                                                 375.000          -            375.000
Programma 3 Veiligheid
Geen begrotingswijziging
Totaal                                                                      -           -                 -
Programma 4 Onderwijs en jeugd
Geen begrotingswijziging
Totaal                                                                      -           -                 -
Programma 5 Bouwen, wonen en milieu
Bijstelling jaarprogramma bodem 2019                     BW18.0913       16.500-                  5    16.500-   Reserve bodemsanering
Totaal                                                                  16.500-         -             16.500-
Programma 6 Participatie
Geen begrotingswijziging
Totaal                                                                      -           -                 -
Programma 7 Openbare Ruimte Verkeer en Vervoer
Vergunningenpakket parkeren                              BW19.0025        5.266      30.000       7     5.266    Beschikbaar budget v/h huidig vergunningpakket
Totaal                                                                   5.266      30.000             5.266
Programma 8 Sport en cultuur
Subsidieverlening productie Veenbrand                    BW18.0841       25.000                   8    25.000    Reserve citymarketing
Totaal                                                                  25.000          -             25.000
Programma 9 Sociaal domein
Geen begrotingswijziging
Totaal                                                                      -           -                 -
 Programma 10
Geen begrotingswijziging
 Totaal                                                                     -           -                 -
RECAP
Totaal budgetwijzigingen                                               388.766
Totaal dekking                                                         388.766
Ten laste van de algemene middelen                                             -
Totaal investeringen                                                    30.000




Datum: 27-05-2019                                                                                   pag: 24 van 24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>