<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Begroting 2020</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave
                                                                         Pag.
1. Bericht van het bestuur…………………………………………………………                            3
2. Programmaverantwoording door de algemeen directeur…. ……………..             4
3. Financiële verslag en paragrafen…………………………………………………                      5
   3.1    Weerstandsvermogen en risicobeheersing
   3.2    Onderhoud kapitaalgoederen
   3.3    Algemeen
   3.4    Treasury-beheer
   3.5    Kasgeldlimiet
   3.6    Renterisiconorm
   3.7    Financiering
   3.8    Verbonden partijen
   3.9    Opmerkingen
4. Begroting………………………………………………………………………..                                   9
   4.1    Financiële positie
   4.2    Overzicht van baten en lasten
   4.3    Overzicht van de geprognotiseerde baten en lasten per taakveld
5. Toelichting op het overzicht van baten en lasten……………………………             14
6. Risicoparagraaf ……………………………………………………………….                               22
7. Meerjarenraming………………..……………………………………………                                24
8. Toelichting meerjarenraming………………………………………………..                         25
9. Vaststelling van de begroting 2020………………………………………….                     26
                                                                              2
Begroting 2020 EMCO-groep
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Hoofdstuk 1 Bericht van het Bestuur
De drie gemeenten Emmen, Borger Odoorn en Coevorden hebben de EMCO-groep de opdracht gegeven
zich om te bouwen naar een breed werkleerbedrijf voor de WSW, Nieuw Beschut Werken en Re-integratie.
Hierbij wordt intensief samengewerkt met Menso N.V. Het deed mij dan ook goed toen begin april het
EMCO-gebouw omgedoopt werd naar het bedrijfsverzamelgebouw AT7, met als hoofdbewoners de EMCO-
groep en Menso N.V. Naast deze hoofdbewoners zijn er diverse partners in het gebouw vertegenwoordigd
zoals de scholen voor Voortgezet Speciaal Onderwijs ‘de Atlas’ en de ‘Thrianthaschool’, Mee Drenthe, een
Taalpunt, Schuldhulpverlening en het UWV. Samen worden werkzoekenden kostenbewust en doelmatig
geactiveerd, begeleid, geschoold, ontwikkeld en bemiddeld naar banen. Een voorbeeld voor veel andere
gemeenten.
Voorliggende begroting voor 2020 laat helaas weer een omvangrijk tekort zien van
€ 5.066.000,--. Dit wordt volledig veroorzaakt door het negatieve subsidieresultaat van
€ 6.148.000,--, iets waar we als bestuur en directie geen invloed op hebben en wat op een vergelijkbaar
niveau ligt als de bijgestelde begroting 2019. Gelukkig zal, als gevolg van het stopzetten van de
efficiencykorting, het subsidietekort naar verwachting na 2020 gaan afnemen en zal daarmee ook het tekort
van de EMCO-groep verkleind worden.
Het bedrijfsresultaat is samen met het voordeel dat we halen op het Nieuwe Beschut Werken begroot op
€ 1.082.000,--. Genoemde synergievoordelen van de samenwerking met Menso N.V. zijn blijvend (ook in de
meerjarenbegroting) verwerkt, evenals de financiële voordelen die het Nieuwe Beschut Werken met zich
meebrengt.
De infrastructuur van het voormalige WSW-bedrijf wordt verder omgebouwd en wordt samen met Menso
N.V. gebruikt om een brede doelgroep te ontwikkelen. Partners verbinden zich in het
Bedrijfsverzamelgebouw AT7. Creativiteit en ondernemerschap gaan daarin hand in hand. De doelgroep van
de participatiewet staat centraal. We liggen op koers en zijn voorbereid op wat de komende jaren op ons
afkomt.
J. Otter
Voorzitter EMCO-groep
                                                                                                        3
Begroting 2020 EMCO-groep
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Hoofdstuk 2 PROGRAMMAVERANTWOORDING
De voorliggende begroting 2020 komt helaas uit op een tekort van € 5.066.000,--. Ondanks een positief
bedrijfsresultaat (incl. resultaat Beschut Werken) van € 1.082.000,--, wordt dit volledig overvleugeld door een
dramatisch negatief subsidieresultaat, waar noch bestuur noch directie enige invloed op heeft, van
€ 6.148.000,--. Gelukkig neemt naar verwachting dit negatieve subsidieresultaat na 2020 af (de
efficiencykortingen van het vorige kabinet zijn dan gestopt), waardoor ook de meerjarenbegroting na 2020
zich verbetert.
In deze begroting 2020 is een aantal ontwikkelingen, die eind 2017 zijn ingezet, verwerkt. Er is rekening
gehouden met de synergievoordelen, die de samenwerking met Menso N.V. oplevert en er is rekening
gehouden met de uitvoering van het Nieuwe Beschut Werken. Hierdoor daalt onze omzet minder dan we op
basis van de krimp in de WSW zouden verwachten.
Net als in de begroting 2019, zijn de voordelen als gevolg van het inzetten van zogenaamde Opstapbanen
niet meegenomen, omdat er op dit moment geen duidelijkheid is over de beschikbaarheid van budget voor
loonkostensubsidie. Wel is duidelijk geworden in 2018 dat dit instrument, van gesubsidieerde baan naar een
reguliere duurzame baan, succesvol was. Ruim de helft van de mensen stroomde binnen een jaar door naar
een vervolgbaan.
De verwachte (financiële) voordelen van samenwerking tussen de EMCO-groep en Menso N.V. zijn vanaf
begin 2018 duidelijk. Zowel inhoudelijk als financieel zijn en worden er grote stappen gezet: de landelijke
taakstelling Nieuw Beschut Werken wordt meer dan gehaald, praktijkopleidingsplekken voor jongeren en
volwassenen worden gezamenlijk ingevuld en de al genoemde Opstapbanen blijken succesvol.
De verwachte financiële voordelen van intensievere samenwerking met de stichting Buurtsupport laten
helaas op zich wachten vanwege de weigering van de stichting Buurtsupport om actief te participeren binnen
het Emmens Werkbedrijf.
De ingezette koers om de infrastructuur van de EMCO-groep te gebruiken voor een brede doelgroep heeft
de afgelopen jaren zijn rendement opgeleverd, met name in de samenwerking met Menso-NV. Dit werd ook
prachtig zichtbaar toen begin april het EMCO-gebouw omgedoopt werd tot het bedrijfsverzamelgebouw AT7,
met de EMCO-groep en Menso N.V. als hoofdbewoners en daarnaast diverse partners op dezelfde locatie
vertegenwoordigd. Zo zijn Renn4 ‘de Atlas’, de Trianthaschool, het Taalpunt, de Schuldhulpverlening, het
UWV en Mee Drenthe in het zelfde AT7 aanwezig. Samen nemen we, ieder vanuit de eigen
verantwoordelijkheid en complementair aan elkaar, de verantwoordelijkheid om de werkzoekenden te
ondersteunen, te ontwikkelen, te scholen, te trainen en te bemiddelen naar werk. Hierdoor staan de mensen
centraal waarvoor het bedoeld is, niet de instanties!
Jan Edzes
Algemeen Directeur
                                                                                                             4
Begroting 2020 EMCO-groep
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Hoofdstuk 3 FINANCIEEL VERSLAG EN PARAGRAFEN
3.1 Weerstandsvermogen
Het Dagelijks Bestuur van de EMCO-groep gaat op 3 april 2019 naar verwachting de jaarrekening over
2018 vaststellen. Het exploitatieverlies is in dit boekjaar uitgekomen op een tekort van € 3.149.000,-.
De gewijzigde taakstellende begroting over 2019 sluit met een tekort van € 4.912.000,-.
De verwachting is dat de EMCO-groep het boekjaar 2020 zal afsluiten met een verlies van
€ 5.066.000,-. Aangezien de EMCO-groep niet over een weerstandvermogen kan beschikken moeten de
aangesloten gemeenten dit verlies financieren op basis van voorschotten.
De SW-sector zal de komende jaren verder krimpen, omdat er vanaf 1 januari 2015 geen nieuwe instroom
meer binnenkomt. Dit zal grote gevolgen hebben voor de organisatie van de EMCO-groep.
Vanaf 1 januari 2018 is Menso NV, de voormalige afdeling Leren en Werken van de Gemeente Emmen,
binnen de muren van de EMCO-groep gehuisvest. Hierdoor kan er nog beter worden samengewerkt en
kunnen er voor beide partijen efficiencyvoordelen worden gerealiseerd. Met de aangesloten gemeenten is
overeengekomen dat de quota die aan hen is opgelegd voor het Nieuw Beschut Werken bij de EMCO-groep
zullen worden geplaatst. .
Het is niet duidelijk hoe hoog de rijkssubsidie in 2020 en de jaren er na zal gaan uitkomen. De subsidie
wordt vastgesteld op basis van T-1 (=voorgaande jaar). De subsidie voor 2019 is op dit moment niet bekend
waardoor de bedragen voor deze begroting moeten worden ingeschat op basis van 2018.
Het ministerie past het verdeelmodel continu aan waardoor nog meer onzekerheid ontstaat. Zoals het nu lijkt
zal in 2020 voor het laatst de efficiencykorting worden verrekend in het macrobudget van de Rijksbijdrage.
Vanaf 2021 zal de rijkssubsidie op basis van de nu bekende gegevens jaarlijks weer gaan toenemen
waardoor het tekort op het subsidieresultaat gaat afnemen en het gerealiseerd resultaat verbeterd.
3.2 Onderhoud kapitaalgoederen
Het onderhoud aan de kapitaalgoederen van de EMCO-groep wordt door de onderhoudsdienst deels in
eigen beheer uitgevoerd en deels uitbesteed aan externe bedrijven of specialisten.
Het onderhoud kan worden uitgesplitst naar diverse vormen:
     - werktuigbouwkundig onderhoud;
     - elektrotechnisch onderhoud;
     - bouwkundig onderhoud.
Voor registratie en herkenning van productiemiddelen wordt een middelenbeheersysteem gehanteerd.
Middels dit systeem worden onder meer onderhoudsfrequenties, wettelijke keuringen, inspecties en
machinegegevens geregistreerd.
                                                                                                          5
Begroting 2020 EMCO-groep
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>3 FINANCIEEL VERSLAG EN PARAGRAFEN (vervolg)
3.3 Algemeen
Met ingang van 1 januari 2001 is de Wet Financiering Lagere Overheden (Wet FILO) vervangen door de Wet
Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO). Beide wetten hebben de treasury van gemeenten en
overheidslichamen tot onderwerp.
Treasury is het sturen en beheersen van financiële vermogenswaarden, alsmede het verantwoorden over en
het toezicht houden op de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Wettelijk is de EMCO-groep
verplicht om zowel in de begroting als in de jaarrekening een zogenaamde treasury-paragraaf op te nemen,
waarin verantwoording over het treasury-beleid wordt afgelegd.
3.4 Treasury-beheer
De EMCO-groep heeft een laag risicoprofiel, doordat de rentepercentages van vrijwel alle langlopende
leningen voor een lange tijd vastliggen en geen gebruik wordt gemaakt van derivaten. Wel worden er indien
nodig kasgeldleningen afgesloten om tijdelijke tekorten af te dekken.
3.5 Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet wordt berekend door een (vastgesteld) percentage van de totale begrote bedrijfslasten van
de EMCO-groep te nemen. De netto vlottende schuld per kwartaal is het gemiddelde van de standen van deze
schuld op de eerste en laatste dag van het desbetreffende kwartaal. In het volgende overzicht wordt de
werkelijke omvang van de kasgeldlimiet getoetst aan de wettelijke norm overeenkomstig de Wet FIDO.
                                                          2020          2020           2020          2020
   Omschrijving (bedragen x € 1.000,-)                   1e kw         2e kw          3e kw         4e kw
   Omvang van de gewijzigde begroting per 1
   januari (=grondslag)                                      53.246        53.246          53.246      53.246
 1 Toegestane kasgeldlimiet
   in procenten van de grondslag                             8,20%         8,20%            8,20%       8,20%
   in een bedrag                                              4.366         4.366            4.366       4.366
 2 Omvang vlottende korte schuld
   Opgenomen gelden korter dan 1 jaar                         3.000         3.000            3.000       3.000
   Schuld in rekening courant                                   -             -                -           -
   Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar                -             -                -           -
   Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld                -             -                -           -
 3 Vlottende middelen
   Contante gelden in kas                                         5             5                5            5
   Tegoeden in rekening courant                                 100           100              100         100
   Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar                  -             -                -           -
 4 Toets kasgeldlimiet
   Totaal netto vlottende schuld                              2.895         2.895            2.895       2.895
   Toegestane kasgeldlimiet                                   4.366         4.366            4.366       4.366
   Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)                         1.471         1.471            1.471       1.471
                                                                                                             6
Begroting 2020 EMCO-groep
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>3 FINANCIEEL VERSLAG EN PARAGRAFEN
3.6 Renterisiconorm
De renterisiconorm wordt berekend door een (vastgesteld) percentage te vermenigvuldigen met het
begrotingstotaal van de EMCO-groep. Het doel is het beheersen van de renterisico’s op de vaste schuld. Dit
renterisico heeft betrekking op het totaal van de begroting van enig jaar.
Hieronder wordt het renterisico over de komende vier jaren gerapporteerd.
 Omschrijving (bedragen x € 1.000,-)                       2020            2021     2022          2023
 Basisgegevens
 1a Renteherziening op vaste schuld o/g                            -              -         -              -
 1b Renteherziening op vaste schuld u/g                            -              -         -              -
  2 Netto renteherziening op vaste schuld (1a-1b)                  -              -         -              -
 3a Nieuwe aangetrokken vaste schuld                           1.500          1.500     1.500         1.500
 3b Nieuwe verstrekte lange leningen                               -              -         -              -
  4 Netto nieuw aangetrokken vaste schuld((3a-3b)              1.500          1.500     1.500         1.500
  5 Aflossingen                                                1.655          1.500     1.500         1.500
  6 Herfinanciering (laagste van 4 en 5)                       1.500          1.500     1.500         1.500
  7 Renterisico op vaste schuld ( 2+6)                         1.500          1.500     1.500         1.500
 Renterisiconorm
  8 Omvang begroting                                          53.246         51.502    49.913        47.943
  9 Het bij Min. Regeling vastgesteld %-tage                    20%             20%      20%           20%
 10 Renterisiconorm berekend (8*9)                            10.649         10.300     9.983         9.589
 Toets renterisiconorm
 11 Ruimte (+) c.q. overschrijding (-) (10-7)                  9.149          8.800     8.483         8.089
                                                                                                         7
Begroting 2020 EMCO-groep
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>3 FINANCIEEL VERSLAG EN PARAGRAFEN
3.7 Financiering
Door middel van het onderstaand overzicht wordt inzicht gegeven in de samenstelling, de grootte en de
rentegevoeligheid van de opgenomen leningen.
                                                                      Gemiddelde
 Omschrijving ( bedragen x € 1.000,-)                   Bedrag            rente
 Stand per 1 januari 2020                                 6.275.000            1,80%
 Nieuwe leningen                                          1.500.000
 Reguliere aflossingen                                    1.655.000
 Stand per 31 december 2020                               6.120.000            1,37%
3.8 Verbonden partijen
De EMCO-groep is enig aandeelhouder van M-Flex BV en EMCO-Parkeerbeheer BV. In
M-Flex BV wordt personeel verloond dat bij de EMCO-groep werkzaam is. De salariskosten worden 1 op 1
doorberekend aan de EMCO-groep. Daarnaast wordt er in het kader van het gemeentelijk arbeidsmarktbeleid
aan een aantal inwoners een leerwerktraject aangeboden. M-Flex stuurt hiervoor een factuur aan de
betreffende gemeente.
In EMCO Parkeerbeheer BV worden de betaalde parkeergelden van de parkeergarages verantwoord. EMCO
Parkeerbeheer BV maakt deze gelden onder aftrek van de directe kosten 1 op 1 over naar de gemeente
Emmen.
De directie en het Dagelijks Bestuur van de EMCO-groep vormen ook de directie en het Dagelijks Bestuur van
de Stichting RAP. De Stichting RAP heeft echter een eigen begroting en jaarrekening. De EMCO-groep
brengt de uitvoeringskosten van de werkzaamheden die ze voor de stichting verricht in rekening bij de
Stichting RAP. Er zijn nog 4 medewerkers bij Stichting RAP in dienst waardoor de uitvoeringskosten hoger
zijn dan de opbrengsten. Stichting RAP kan de exploitatieverliezen in rekening brengen bij de gemeente
Emmen.
3.9 Opmerkingen
Bovenstaande cijfers zijn gebaseerd op het gegeven dat de beoogde subsidiebedragen, welke van de
                                                       e
deelnemende gemeenten worden ontvangen, per de 15 van iedere maand op de bankrekening van de
EMCO-groep staan.
Voor begin 2020 wordt een langlopende kasgeldlening van € 1.500.000,- opgenomen.. Voor de jaren daarna
wordt aangenomen dat, gezien de te verwachten bedrijfsresultaten die ten laste van de deelnemende
gemeenten zullen komen, er alleen nieuwe langlopende leningen aangetrokken hoeven te worden ter hoogte
van de aflossingen op de lopende leningen.
                                                                                                         8
Begroting 2020 EMCO-groep
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Hoofdstuk 4 BEGROTING
4.1 Financiële positie
Balans (x € 1.000)
                                        31-12-2020           1-1-2020
Activa
Vaste activa
Materiële vaste activa                       7.776              7.866
Financiële vaste activa                         12                 12
Vlottende activa
Voorraden                                    2.000              2.000
Uitzettingen                                 2.500              2.500
Liquide middelen                               152                222
Overlopende activa                             750                750
Totaal                                      13.190             13.350
                                        31-12-2020           1-1-2020
Passiva
Eigen vermogen
Voorzieningen                                    0                  0
Vaste passiva
Leningen o/g                                 6.120              6.275
Vlottende passiva
Kortlopende schulden (kasgeld)               3.200              3.200
Overige schulden                             1.600              1.600
Liquide middelen                                 0                  0
Overlopende passiva                          2.200              2.200
Transistorische rente                           70                 75
Totaal                                      13.190             13.350
Het verlies ad € 5.066.000,- is niet opgenomen in de balans omdat dit gedurende het jaar door de deelnemende
gemeenten wordt vergoed.
                                                                                                         9
Begroting 2020 EMCO-groep
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>4 BEGROTING
4.1 Financiële positie
Kasstroomoverzicht (x € 1.000)
Kasstroom uit operationele activiteiten
Aanpassingen voor
Investeringen vaste activa              -1.000
Afschrijvingen vaste activa              1.090
                                                  90
Veranderingen in werk k apitaal
Voorraden                                  -
Uitzettingen                               -
Overlopende activa                         -
Voorzieningen                              -
Overige schulden                           -
Overlopende passiva                        -
Kortlopende schulden                         -5
                                                  -5
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Opname lening o/g                        1.500
Aflossing leningen o/g                  -1.655
Mutaties in financiële vaste activa        -
                                                -155
Mutatie liquide middelen                         -70
Liquide middelen
Stand per 1 januari 2020                   222
Stand per 31 december 2020                 152
Mutatie liquide middelen                         -70
                                                     10
Begroting 2020 EMCO-groep
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre> 4 BEGROTING
 4.2 Overzicht van baten en lasten (x € 1.000)
(bedragen in duizenden euro’s)                           Begroting
                                                            na
                                     Begroting           wijziging           Realisatie
Overzicht van baten en lasten              2020            2019                   2018
Omzet                                    18.154              20.154             19.946
Kosten grondstoffen                      -7.000              -8.644             -8.409
Bruto bedrijfsopbrengsten                11.154              11.510             11.537
Verhuur onroerende goederen                 233                 228                 226
Totaal netto opbrengsten                          11.387              11.738            11.763
Overige personeelskosten                   -855                -885                -785
Salariskosten ambtelijk personeel        -4.764              -4.750             -4.581
Inhuur extern personeel                  -1.061              -1.043                -653
Afschrijvingskosten                      -1.090              -1.090             -1.017
Dienstverlening derden                     -110                -120                -100
Rentelasten                                -170                -170                -126
Diverse lasten                                 -                   -                -45
Diverse baten                                  -                   -                140
Overige bedrijfskosten                   -2.503              -2.590             -2.425
Bedrijfs- en financieringslasten                 -10.553             -10.648            -9.592
Resultaat                                            834               1.090             2.171
Overige baten en lasten                                -                   -                 -
Bedrijfsresultaat                                    834               1.090             2.171
Rijksbijdragen WSW                       28.145              29.717             31.019
Lonen incl. sociale lasten WSW          -34.253             -36.014            -36.671
LIV WSW                                     425                 450                 467
Kosten begeleid werken                     -465                -480                -467
Subsidieresultaat WSW                             -6.148              -6.327            -5.652
Bijdragen Beschut Werk                    1.223               1.105                        749
Loonkosten Beschut Werk                    -975                -780                       -417
Resultaat Beschut Werk                               248                 325               332
Gerealiseerd resultaat                            -5.066              -4.912            -3.149
Gemeentelijke bijdrage                             5.066               4.912             3.149
Gerealiseerd resultaat na
gemeentelijke bijdrage                                 0                   0                 0
                                                                                         11
 Begroting 2020 EMCO-groep
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>4 BEGROTING
4.3 Overzicht van de geprognotiseerde baten en lasten per taakveld (x € 1.000)
                                         6.4:         6.5:                                         Totaal
                                                                   0.4:        0.5:       0.9:
                                     Begeleide      Arbeids-                                     Prognose
                                                                 Overhead    Treasury     VPB
                                     participatie  participatie                                    2020
Omschrijving:                                                        Taakvelden
Totaal bruto marge                         11.154                                                    11.154
Huuropbrengsten                                -                        233                             233
Netto opbrengsten                          11.154            -          233           -        -     11.387
Overige personeelskosten                      -790                      -65                            -855
Salariskosten ambtelijk personeel          -1.071                    -3.693                          -4.764
Inhuur extern personeel                       -434          -150       -477                          -1.061
Afschrijvingskosten                           -964                     -126                          -1.090
Energie                                       -318                      -42                            -360
Overige huisvestingskosten                    -304                      -40                            -344
Dienstverlening derden                         -97                      -13                            -110
Diverse lasten                             -1.592                      -207                          -1.799
Financieringslasten                            -                                     -170              -170
Overige bedrijfskosten                     -5.571           -150     -4.662          -170      -    -10.553
Overige baten en lasten                        -                                                        -
Resultaat uit gewone bedrijfsvoering        5.583          -150      -4.429         -170       -        834
Rijksbijdragen WSW                         26.015                     2.130                          28.145
Lonen incl. sociale lasten WSW            -31.268                    -2.560                         -33.828
Kosten Begeleid werken                        -465                      -                              -465
Subsidieresultaat                          -5.718            -         -430           -        -     -6.148
Resultaat Beschut Werk                         248           -          -             -        -        248
TOTAAL RESULTAAT                               113         -150      -4.859         -170       -     -5.066
                                                                                                       12
Begroting 2020 EMCO-groep
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>4 BEGROTING
4.3 Toelichting overzicht van de geprognotiseerde baten en lasten per taakveld
Stelselwijziging BBV
Vanaf 2018 gelden de wijzigingen op grond van het nieuwe BBV ook voor EMCO-groep. Een van de
aanpassingen is het opnemen van een staat van baten en lasten met toerekening naar taakvelden, waarbij de
overheadkosten in zowel de begroting als de jaarrekening zichtbaar moeten zijn. Onder overhead wordt
verstaan: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire
proces. Te denken valt aan kosten met betrekking tot de P&O, financiën, automatisering, huisvesting, inkoop,
bedrijfsbureau’s etc,
Er zijn een n.a.v. de gewijzigde BBV-voorschriften een aantal taakvelden opgenomen. De volgende
taakvelden zijn voor EMCO-groep van toepassing:
     - Taakveld 6.4 Begeleide participatie ( uitvoering WSW en Beschut Werk)
     - Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie ( Banenprojectplannen etc.)
     - Taakveld 0.4 Overhead
     - Taakveld 0.5 Treasury
     - Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting
Toedeling taakveld 0.4 Overhead:
     - Directie en management
     - Staf ( zowel WSW als niet-WSW) voor zover wordt voldaan aan de vereisten zoals genoemd in de
         notitie overhead van de commissie BBV
De personeelskosten voor de WSW zijn verdeeld o.b.v. het aantal vastgestelde indirecte en directe SE’s
afgezet tegen de werkelijke salariskosten.
Voor de ambtelijke loonkosten vindt de toedeling plaats o.b.v. het aantal vastgestelde indirecte en directe
FTE’s afgezet tegen de werkelijke salariskosten.
Huuropbrengsten zijn geheel toegerekend aan de overhead.
Uitzendkrachten zijn o.b.v. de werkelijke kosten en functie toegerekend aan overhead. Hierbij is het
uitgangspunt de werkelijke afdeling en de inhoud van de functie.
Voor de overige kosten en baten gaan we uit van het gemiddelde totaal aan indirecte en directe FTE’s over
het jaar
                                                                                                            13
Begroting 2020 EMCO-groep
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Hoofdstuk 5:     TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN
(bedragen in de tabellen in duizenden euro’s)
                                                                          Gewijzigde
 Netto opbrengsten                                  Begroting              begroting             Resultaat
                                                          2020                  2019                   2018
 Vestiging Emmen                                         4.554                 4.692                  4.851
 Vestiging Coevorden                                       650                   650                    680
 Groen Emmen                                             4.050                 4.155                  4.217
 Externe Dienstverlening                                   850                   940                    952
 Trajecten                                               1.050                 1.073                    837
 Bruto opbrengsten                                      11.154                11.510                11.537
 Verhuur onroerend goed                                    233                   228                    226
 Totale netto opbrengsten                               11.387                11.738                11.763
De totale opbrengsten laten ten opzichte van de begroting 2019 een daling zien van € 351.000,- ofwel
3,0%.Ten opzichte van de realisatie 2018 is de daling € 376.000,- ofwel 3,2 %. Deze daling ten opzichte van
de realisatie over 2018 wordt voornamelijk veroorzaakt doordat er vanaf 2015 geen nieuwe instroom van
WSW medewerkers meer is. Ten opzichte van 2018 loopt het gemiddelde aantal FTE terug met 102. De
EMCO-groep is de afgelopen jaren omgebouwd van een historisch WSW bedrijf naar een breed werk-
leerbedrijf waar plaats is voor medewerkers aan de gehele onderkant van de arbeidsmarkt. De aangesloten
gemeenten hebben aangegeven dat de quota voor Nieuw Beschut Werk in het geheel bij EMCO-groep zullen
worden geplaatst. Daarnaast is in de begroting 2020 een bedrag gereserveerd, onder de post
Uitzendkrachten, om werknemers aan te nemen die “werkfit” worden gemaakt. Hiervoor worden samen met
Menso NV projecten ontwikkeld en opgestart. De medewerkers kunnen op deze wijze praktijkervaring opdoen,
competenties leren en erkende certificaten halen waardoor ze meer kansen hebben op de arbeidsmarkt.
Binnen onze muren hebben scholen voor het speciaal onderwijs ((Renn4 Atlas en de Triantha-school) zich
gehuisvest. Leerlingen van deze school volgen het praktijkonderwijs op afdelingen van de EMCO-Groep.
Bovenstaande groepen werken allemaal mee in het bedrijf waardoor er door allen opbrengsten worden
gegenereerd. Indien EMCO een traditioneel WSW bedrijf was gebleven en deze omslag niet had gemaakt
waren de netto opbrengsten substantieel lager geweest, waardoor het tekort en dus de gemeentelijke bijdrage
ook was toegenomen.
Met Menso NV is in 2018 een overeenkomst afgesloten voor de duur van 10 jaar. Onder dit raamcontract
vallen verschillende deelovereenkomsten waarin afspraken zijn gemaakt over onder andere huisvesting,
inhuur personeel en dienstverlening van de EMCO-groep aan Menso NV. Sommige van deze
deelovereenkomsten hebben een looptijd van 1 jaar die ieder jaar worden geëvalueerd. Na deze evaluatie
zullen dan vervolgafspraken voor de daaropvolgende jaren worden gemaakt. Een deel heeft betrekking op
netto opbrengsten zoals inhuur van WSW personeel en dienstverlening bij uitvoering van trajecten. In deze
begroting is als uitgangpunt genomen dat de gemaakte afspraken in 2019 ongewijzigd zullen doorlopen in
2020.
                                                                                                         14
Begroting 2020 EMCO-groep
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>5 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN
(bedragen in de tabellen in duizenden euro’s)
                                                                          Gewijzigde
 Overige personeelskosten                             Begroting            begroting               Resultaat
                                                            2020                 2019                   2018
 Totaal                                                      -855                -885                   -785
Hieronder vallen onder andere kosten collectief vervoer, reiskosten woon-werkverkeer, Bedrijfsgeneeskundige
Zorg, studiekosten, kosten BHV/Arbo etc., kosten voor werkkleding, vakbondsbijdrage en kosten voor een
kerstpakket. Dit betreft kosten SW en Beschut Werk.
                                                                          Gewijzigde
 Salariskosten ambtelijk personeel                    Begroting            begroting               Resultaat
                                                            2020                 2019                   2018
 Salariskosten ambtelijk personeel                         -4.751              -4.734                 -4.523
 Overige personeelskosten Ambtelijk                           -15                 -16                    -58
 Totaal                                                    -4.764              -4.750                 -4.581
 Formatie FTE Ambtelijk                                        73                  76                     77
 Loonkosten per FTE (in euro's)                           65.260               62.500                59.494
De ambtelijke formatie zal in 2020 ten opzichte van 2019 teruglopen met 3 ambtelijke medewerkers. Door de
terugloop van WSW medewerkers zullen 3 ambtenaren die in 2019 en 2020 de pensioengerechtigde leeftijd
bereiken niet vervangen hoeven te worden.
Vanaf 2020 zal de Wet normalisering rechtspositie ambtenaren (Wnra) van kracht worden. Deze wet regelt dat
de rechtspositie van ambtenaren gelijk wordt gesteld met werknemers in het bedrijfsleven. Deze
rechtspositionele wijziging heeft, voor zover wij op dit moment weten, geen verdere financiële consequentie.
De CAO voor gemeenteambtenaren liep af op 31 december 2018. Op dit moment (maart 2019 ) is er nog
geen nieuwe CAO. In deze begroting is rekening gehouden met een jaarlijkse loonkostenstijging van 2,0 %.
De overige personele kosten betreffen onder andere de studiekosten en overige kosten voor ambtelijk
personeel.
                                                                                                          15
Begroting 2020 EMCO-groep
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>5 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN
(bedragen in de tabellen in duizenden euro’s)
                                                                         Gewijzigde
Uitzendkrachten                                    Begroting              begroting              Resultaat
                                                         2020                    2019                  2018
Totaal                                                 -1.061                  -1.043                  -653
Onder deze post vallen de kosten van werknemers die een arbeidsovereenkomst hebben binnen M-Flex BV
en ook worden de kosten van personeel dat extern wordt ingehuurd onder deze post verantwoord.
Daarnaast is er een bedrag van € 150.000,- extra opgenomen om medewerkers met afstand tot de
arbeidsmarkt deel te laten nemen aan projecten die samen met Menso NV worden aangeboden. De
geselecteerde deelnemers krijgen een tijdelijke arbeidsovereenkomst aangeboden waarbij ze in de praktijk
competenties kunnen ontwikkelen en waardoor ze meer kansen hebben op de arbeidsmarkt..
                                                                         Gewijzigde
Afschrijvingen                                     Begroting              begroting              Resultaat
                                                          2020                   2019                  2018
Totaal                                                  -1.090                 -1.090                -1.017
De afschrijvingskosten zijn gebaseerd op de huidige staat van afschrijvingen, het resterende
investeringsprogramma 2019 en de voorgenomen investeringen van € 925.000,- in 2020. Het investeringsplan
voorziet slechts in vervangingsinvesteringen.
                                                                         Gewijzigde
Dienstverlening derden                             Begroting              begroting              Resultaat
                                                         2020                    2019                  2018
Totaal                                                    -110                   -120                  -100
Deze kosten bestaan voornamelijk uit de kosten van uitbesteding salarisadministratie, uitbesteding van
incassoactiviteiten en inhuur van juridische hulp.
                                                                                                          16
Begroting 2020 EMCO-groep
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre> 5 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN
 (bedragen in de tabellen in duizenden euro’s)
                                                                           Gewijzigde
  Overige bedrijfskosten                             Begroting               begroting             Resultaat
                                                           2020                   2019                  2018
  Huur- en leasekosten                                     -180                    -190                 -177
  Onderhoudskosten                                         -875                    -900                 -933
  Energiekosten                                            -360                    -360                 -271
  Belastingen/verzekeringen                                -325                    -335                 -303
  Indirecte productiekosten                                -528                    -560                 -550
  Algemene kosten                                          -235                    -245                 -191
  Diverse baten en lasten                                       -                      -                  95
  Totaal                                                 -2.503                 -2.590                -2.330
 De overige bedrijfskosten zijn begroot op basis van het werkelijk niveau over 2018 en de verwachting voor
 2019, met daarbij een indexering voor prijsverhogingen.
 Ten opzichte van de begroting 2019 dalen de kosten met € 87.000,-. Dit wordt veroorzaakt door lagere
 indirecte productiekosten als gevolg van het afnemende aantal FTE.
                                                                          Gewijzigde
  Rentelasten                                       Begroting              begroting               Resultaat
                                                          2020                  2019                    2018
  Totaal                                                  -170                   -170                   -126
 De begrote rentelasten zijn voor 2020 gebaseerd op de lasten van de vaste geldleningen en rentekosten in
 relatie tot het rekening-courantkrediet.
 Sinds enkele jaren financiert de EMCO-groep haar liquiditeitstekort, veroorzaakt door aflossing van
 langlopende leningen, door het aantrekken van kasgelden via de BNG bank. De rente voor kasgeldleningen
 varieert tussen 0,2% en -0,2%. In de begroting is gerekend met een rekenrente van 1% omdat de kans
 aanwezig is dat de rente op de geldmarkt kan gaan oplopen waardoor er dan via de kapitaalmarkt leningen
 aangetrokken moeten worden.
 De lopende leningen hebben in 2020 een aflossingsverplichting van € 1.655.000,- In de berekening van de
 rentekosten is uitgegaan van het aantrekken een nieuwe langlopende lening per april 2020 van
 € 1.500.000,-
                                                                          Gewijzigde
Overige baten en lasten                             Begroting              begroting              Resultaat
                                                          2020                  2019                  2018
Totaal                                                        -                      -                    -
 Wij verwachten in 2020 geen incidentele baten en lasten waardoor er voor deze post geen bedragen zijn
 opgenomen.
                                                                                                          17
 Begroting 2020 EMCO-groep
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>5 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN
(bedragen in de tabellen in duizenden euro’s)
SUBSIDIERESULTAAT
                                                                             Gewijzigde
 Rijksbijdragen                                       Begroting               begroting              Resultaat
                                                             2020                   2019                    2018
 Totaal                                                    28.145                 29.717                  31.019
 Formatie SE WSW                                            1.120                  1.174                   1.224
 Rijksbijdrage per SE (in euro’s)                          25.129                 25.313                  25.342
Deze bijdrage wordt ontvangen via de aangesloten gemeenten middels het participatiebudget.
Met ingang van 2015 is er een nieuw verdeelmodel geïntroduceerd. Dit verdeelmodel is in 2017 alweer
aangepast omdat de betaalgemeente nu leidend zal gaan worden in plaats van de woongemeente. De
gemeente Emmen is hierbij als centrumgemeente gaan fungeren waardoor zij ook de subsidie ontvangen voor
de medewerkers die bij EMCO-groep werkzaam zijn maar in een andere gemeente woonachtig zijn dan in een
van de aangesloten gemeenten.
De subsidie wordt vanaf 2015 niet meer afgerekend per SE maar iedere gemeente ontvangt, als onderdeel
van het Participatiebudget, een lumpsum bedrag voor de SW. De subsidie wordt eerst in de meicirculaire
voorlopig vastgesteld waarna het in september/oktober definitief wordt vastgesteld. Deze definitieve
vaststelling is dan gebaseerd op het werkelijk gerealiseerde aantal SE van het voorgaande jaar (T-1).
Vanaf 2015 is er geen nieuwe instroom meer in de SW waardoor het aantal SE jaarlijks zal teruglopen.
Het budget per gemeente wordt berekend door het macrobudget te delen door het aantal geïndiceerden in
Nederland. Vervolgens krijgt iedere gemeente op basis van het aantal geïndiceerden uit het vorige jaar (T-1)
dat vermenigvuldigd wordt met een door het ministerie berekende blijfkans voor het huidige jaar een
evenredig deel van het totale budget.
Het ministerie verlaagd het macrobudget jaarlijks met een efficiencykorting.
Het ministerie heeft de verwachting gewekt dat deze efficiencykorting jaarlijks zou uitkomen op een bedrag
van € 500,- per SE.
Op dit moment (maart 2019) is de subsidie voor het lopende jaar nog niet bekend. Ook is niet bekend hoeveel
arbeidsjaren er in 2018 landelijk nog zijn. Het berekenen van de subsidie voor 2020 is hierdoor een schatting.
In 2018 is de subsidie € 758.000,- hoger uitgekomen dan van te voren was verwacht. Deze meevaller is
veroorzaakt doordat het ministerie de blijfkansen voor dat jaar heeft aangepast naar de werkelijkheid. Uit de
laatste meicirculaire (van 2018) blijkt ook dat het ministerie in de jaren 2019-2023 blijft rekenen met te hoge
uitstroompercentages waardoor de subsidie lager uitvalt.
Uit de meicirculaire komt naar voren dat 2020 het laatste jaar zal zijn waarin het ministerie in het
macrobudget nog een efficiencykorting oplegt van € 400,- per SE per jaar. Voor de EMCO-groep komt dit
bedrag uit op € 184,- per SE omdat in de subsidie een correctie is verwerkt van te hoge uitstroompercentages
in 2019 die door de systematiek van T-1 in 2020 worden gecorrigeerd. Op basis van het macrobudget en de
gemiddelde blijfkans in 2019 wordt er voor de EMCO-groep in 2020 een rijksbijdrage van € 25.129,- per SE
verwacht.
In december 2015 is er voor de SW-sector een nieuwe CAO afgesloten die afliep op 31 december 2018. In
deze CAO is afgesproken dat de SW lonen jaarlijks zullen stijgen met een percentage van de loon- en
prijsontwikkeling (LPO). Dit percentage wordt geschat op ongeveer 2% per jaar. De staatssecretaris van het
vorige kabinet heeft destijds hierbij de toezegging gedaan, om de langlopende CAO-onderhandeling vlot te
trekken, dat de Rijkssubsidie met hetzelfde percentage jaarlijks zal gaan stijgen om zodoende de
kostenverhoging te compenseren. Met deze kostenstijging is bij de berekening van de Rijkssubsidie in 2020
geen rekening gehouden (zie loonkosten WSW).
                                                                                                              18
Begroting 2020 EMCO-groep
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>5 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (vervolg)
(bedragen in de tabellen in duizenden euro’s)
 Loonkosten incl. soc. lasten WSW                                        Gewijzigde
 (excl. LIV)                                        Begroting             begroting             Resultaat
                                                          2020                  2019                  2018
 Totaal                                                -34.253               -36.014               -36.671
 Aantal FTE                                              1.031                 1.084                 1.133
 Loonkosten per FTE (in euro's)                         33.223                33.223                32.366
De post WSW-loonkosten is ten opzichte van de begroting 2019 salderend met € 1.761.000,- gedaald. Deze
daling aan loonkosten is met name toe te schrijven aan de daling van het te begroten aantal FTE met 53.
De laatste CAO voor de Sociale Werkvoorziening liep af op 31 december 2018. In deze cao was opgenomen
dat de werknemers jaarlijks een loonsverhoging zouden ontvangen gelijk aan de loon- en prijsontwikkeling in
Nederland. Met deze loonstijging is in de begroting geen rekening gehouden omdat de staatsecretaris heeft
toegezegd dat ze de kostenstijging zal compenseren door middel van de Rijkssubsidie.
Gedurende de looptijd van de huidige CAO zijn de loonkosten jaarlijks gemiddeld met ruim 2% gestegen.
Op dit moment (maart 2019) is er geen nieuwe cao afgesloten voor de jaren 2019 en daarna.
                                                                         Gewijzigde
LIV                                                 Begroting             begroting             Resultaat
                                                          2020                 2019                  2018
Totaal                                                      425                  450                   467
Met ingang van 2017 is de wet Tegemoetkoming Loondomein ingevoerd. Onderdeel van deze wet is de LIV
die vanaf 2017 is ingevoerd. Dit is een subsidie voor werkgevers om de drempel te verlagen om werknemers
in dienst te nemen. Alle werkgevers in Nederland zullen voor medewerkers met een minimumloon van 100%-
110% een subsidie ontvangen van € 2.000,- en voor medewerkers met een loon van 110%-125% van het
minimumloon een subsidie van € 1.000,-. De genoemde bedragen zijn gebaseerd op een werkweek van 38
uur en zullen naar evenredigheid worden uitbetaald. Voorwaarde is verder dat de werknemer minimaal 1.248
uur in het kalenderjaar werkt. Na afloop van het boekjaar zal het UWV op basis van de loongegevens achteraf
de tegemoetkoming berekenen en het bedrag vervolgens uitkeren. Voor de EMCO-groep zal in 2020 het
voordeel naar verwachting uitkomen op een bedrag van € 425.000,-.
                                                                         Gewijzigde
 Kosten Begeleid Werken                              Begroting            begroting             Resultaat
                                                          2020                  2019                  2018
 Totaal                                                    -465                 -480                  -467
De EMCO-groep voert het Begeleid Werken zelfstandig uit. Het kabinet heeft als beleid om zoveel mogelijk
werknemers bij reguliere werkgevers te plaatsen.
Het beleid is erop gericht om meer mensen bij reguliere werkgevers te laten werken. Op dit moment
(peildatum maart 2019) zijn er 37 FTE in het kader van Begeleid Werken geplaatst. Voor 2020 is dit aantal in
de begroting op dit aantal gehandhaafd.
De kosten 2020 zijn gebaseerd op de te betalen loonkostensubsidie aan externe werkgevers en incidentele
externe ondersteuning.
                                                                                                         19
Begroting 2020 EMCO-groep
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>5 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN
(bedragen in de tabellen in duizenden euro’s)
                                                                             Gewijzigde
 Beschut Werk                                        Begroting                begroting              Resultaat
                                                           2020                     2019                  2018
 Loonkostensubsidie (LKS)                                    634                     458                    255
 Begeleidingsvergoeding                                      589                     473                    356
 Bonus Beschut Werk                                            -                     180                    138
 Totaal bijdragen                                         1.223                    1.111                    749
 Loonkosten incl. soc. lasten Beschut Werk                  -975                    -786                   -417
 Resultaat Beschut Werk                                      248                     325                    332
 Formatie Taakstellings Eenheden                              65                      52                     45
Vanaf 1 januari 2015 komen er geen nieuwe medewerkers meer in de WSW. Het beleid van het vorige kabinet
was erop gericht dat mensen met een arbeidshandicap bij reguliere bedrijven aan het werk zouden moeten.
Snel bleek dat er mensen zijn die een dusdanig grote afstand tot de arbeidsmarkt hebben dat deze kansloos
zijn op de reguliere arbeidsmarkt. Om deze mensen ook aan een baan te helpen heeft het Ministerie van SZW
iedere gemeente voor de jaren 2018 en 2019 een quotum, met bijbehorende financiële middelen, opgelegd
voor het aantal Taakstellings Eenheden dat via Nieuw Beschut Werken aan een baan geholpen moet worden.
Een Taakstellings Eenheid is vastgesteld op een werkweek van 31 uur. De deelnemende gemeenten van de
EMCO-groep hebben met de EMCO-groep een overeenkomst afgesloten waarbij ze de mensen die hiervoor
in aanmerking komen bij de EMCO-groep zullen plaatsen. Aangezien er voor 2020 geen quota per gemeenten
bekend zijn gemaakt is er een schatting gemaakt voor de verwachte aantallen.
Om in aanmerking te komen voor Beschut Werk kan de persoon zich melden bij de woongemeente. Deze laat
betrokkene door het UWV indiceren. Indien het UWV de indicatie Beschut Werk afgeeft wordt de betrokkene
gedurende 3 maanden met behoud van uitkering geplaatst bij de EMCO-groep. In deze 3 maanden zal het
UWV een loonwaarde meting uitvoeren. De loonwaarde geeft dan aan welk deel van het minimumloon
betrokkene zelf kan verdienen. Als blijkt dat betrokkene in staat is tot regelmatig werk wordt er na afloop van
de 3 maanden door de EMCO-groep een arbeidsovereenkomst aangeboden van maximaal
31 uur.
Om de kosten te dekken betaalt de gemeente waar de werknemer uit afkomstig is aan de EMCO-groep een
loonkostensubsidie ter hoogte van het percentage dat de werknemer conform de loonwaardemeting van het
UWV zelf niet kan verdienen. Daarnaast betaalt de gemeente een begeleidingsvergoeding van € 8.500,- per
jaar naar evenredigheid van het aantal maanden dat er is gewerkt. Om het Beschut Werk te stimuleren geeft
het ministerie tot en met 2019 een bonus van € 3.000,- per gerealiseerde arbeidsplaats in Beschut Werk.
Zoals het er nu naar uitziet komt deze bonus in 2020 te vervallen waardoor deze opbrengst ook niet meer is
meegenomen.
De loonkosten Beschut Werk bestaan uit de kosten van de uitbetaalde lonen die gebaseerd zijn op het
minimumloon voor maximaal 31 uur per week.
De medewerkers werken mee en genereren voor EMCO-groep marge. Deze marge is opgenomen onder de
post Netto opbrengsten.
                                                                                                             20
Begroting 2020 EMCO-groep
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>5 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN
(bedragen in de tabellen in duizenden euro’s)
                                                                        Gewijzigde
 Gemeentelijke bijdrage                           Begroting               begroting            Resultaat
                                                         2020                   2019                 2018
 Totaal                                                 5.066                  4.912                3.149
Het begroot tekort wordt door de gemeenten gedurende het begrotingsjaar aangevuld. Als de jaarrekening is
vastgesteld worden de voorschotten verrekend met het exploitatieresultaat, waarna aan de aangesloten
gemeenten een afrekening wordt gestuurd. Teveel betaalde voorschotten worden terugbetaald of een
aanvullende nota wordt gestuurd indien de voorschotten niet toereikend zijn gebleken.
De gemeentelijke bijdrage wordt op basis van het aantal FTE van de deelnemende gemeenten als volgt
verdeeld. Op basis van het huidige personeelsstand zou dit voor de gemeentelijke bijdrage ongeveer het
volgende beeld geven.
 Gemeentelijke bijdrage verdeling                  Percentage                      Bedrag
                                                                                 in euro’s
 Emmen                                                  81.93%                  4.150.574
 Coevorden                                              13.44%                    680.870
 Borger-Odoorn                                            4.63%                   234.556
 Totaal                                                100,00%                  5.066.000
De buitengemeenten (de gemeenten die niet deelnemen aan de Gemeenschappelijke Regeling) leveren geen
bijdrage aan het exploitatietekort.
                                                                                                       21
Begroting 2020 EMCO-groep
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Hoofdstuk 6: RISICOPARAGRAAF
Om de begroting 2020 en de meerjarenraming 2021-2023 goed te kunnen beoordelen, zijn hieronder alle nu
bekende risico’s die in de begroting besloten liggen, weergegeven:
Netto opbrengsten
Van de totaal begrote netto opbrengsten wordt een gedeelte gegenereerd in de vorm van jaarcontracten. Dit
geldt hoofdzakelijk voor de groenvoorziening objecten van de aangesloten gemeenten, doch ook voor een
beperkt aantal langlopende contracten bij de industriële vestigingen. De resterende netto opbrengsten hebben
betrekking op kortlopende orders, waarvoor telkens opnieuw acquisitie moet worden gepleegd.
De gemeenten besteden het groenonderhoud uit aan de EMCO-groep. In de begroting 2020, maar ook voor
de meerjarenraming, gaan we ervan uit dat de gemeenten niet zullen gaan bezuinigingen op dit
groenonderhoud.
Lonen WSW-werknemers
Per 1 januari 2020 zullen de sociale premies opnieuw worden vastgesteld, waardoor de werkgeverslasten
kunnen stijgen. In de begroting over 2020 is gerekend met de premies van 2019.
Het pensioenfonds voor de SW (PWRI) voorziet problemen in de toekomst, omdat het aantal deelnemers zal
teruglopen in verband met de Participatiewet. Hierdoor zal het pensioenfonds relatief meer kosten aan de
deelnemers moeten doorberekenen, waardoor er eventueel op uitkeringen moet worden gekort. De kans is
aanwezig dat deze rekening bij de WSW-bedrijven zal worden neergelegd in de vorm van een
pensioenpremiestijging.
De loonkosten zijn gebaseerd op het aantal te verwachten aantal FTE. Dit aantal wordt ingeschat door het
werkelijke aantal FTE van heden (maart 2019) te verminderen met het aantal pensioengerechtigden.
Daarbovenop komen de medewerkers die om andere reden de EMCO-groep verlaten. Indien de werkelijkheid
afwijkt van de gemaakte inschatting zullen de loonkosten ook gaan afwijken.
Salariskosten ambtelijk personeel
De huidige CAO heeft een looptijd tot 31 december 2018. In de begroting is rekening gehouden met een
loonstijging van 2%. Indien er voor 2020 een andere loonsverhoging wordt overeengekomen zal dit een voor-
of nadeel ten opzichte van de begroting met zich meebrengen.
Net als bij de WSW-loonkosten geldt, dat er geen rekening is gehouden met veranderende sociale wetgeving
per 1 januari 2020 of het stijgen van pensioenpremies bij het ABP.
Rijksbijdragen
Vanaf 1 januari 2015 is het nieuwe verdeelmodel voor de rijkssubsidie ingevoerd. Voor deze datum werden de
subsidiebedragen per gerealiseerde SE afgerekend. Vanaf 2015 heeft men er nu voor gekozen om de
gemeenten in het Participatiebudget een lumpsum bedrag voor de SW te betalen. Per jaar worden deze
budgetten vastgesteld door het macrobudget te verdelen op basis van het aantal gerealiseerde SE waarbij
iedere gemeente dan een evenredig deel krijgt. Voor de meerjarenraming wordt de rijkssubsidie vervolgens
gebaseerd op de blijfkans die een SW-medewerker heeft. Deze blijfkans is berekend door SEO (Sociaal
Economisch Onderzoek). De blijfkansen worden ieder jaar bijgesteld. Het is ons volkomen onduidelijk hoe
men deze percentages heeft berekend en ook bij navraag wordt er geen helder antwoord geformuleerd.
In september 2018 zijn de subsidiebedragen voor 2018 definitief vastgesteld waarbij er een indicatie is
gegeven voor de jaren 2019-2023. Deze bedragen wijken fors af van eerdere prognoses van het ministerie
omdat zij naar onze mening rekening met te hoge verwachte uitstroomcijfers
                                                                                                         22
Begroting 2020 EMCO-groep
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>6 RISICOPARAGRAAF
(bedragen in duizenden euro’s)
.
Lage Inkomens Voordeel
In de begroting 2019 is de post Lage Inkomens Voordeel (LIV) opgenomen. Het UWV keert pas na afloop van
het jaar de bedragen uit. Er is een macrobudget vastgesteld waaruit alle aanspraken betaald moeten worden.
Indien er meer aanspraken zijn dan door het ministerie zijn ingeschat zal het macrobudget onder meer
belanghebbenden verdeeld moeten worden waardoor de uitkering zal dalen
Leer-Werkbedrijf
Per 1 januari 2018 is Menso NV opgericht en binnen de muren van de EMCO-groep gehuisvest. De opbrengst
van het TDC ten bedrage van € 1.800.000,- is met ingang van 2018 komen te vervallen. De EMCO-groep zal
diverse kosten aan Menso NV kunnen doorberekenen waardoor er in de exploitatie geen nadelige gevolgen
ontstaan. Bij de evaluatie eind 2018 bleek dat Menso NV een aantal ingehuurde medewerkers om moverende
redenen niet verder wilde inhuren. Hierdoor zijn de opbrengsten in 2019 afkomstig van Menso NV
teruggelopen. Indien Menso NV ook in 2020 de dienstverlening die door de EMCO-groep wordt uitgevoerd
verder gaat terugbrengen zal dit te kosten gaan van het financiële resultaat.
                                                                                                       23
Begroting 2020 EMCO-groep
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Hoofdstuk 7: MEERJARENRAMING
(bedragen in de tabellen in duizenden euro’s)
  OMSCHRIJVING                                   2020            2021             2022              2023
  Bruto Opbrengsten                            11.154          10.733          10.301              9.766
  Verhuur onroerende goederen                     233             238              243               248
  Totaal netto opbrengsten                     11.387          10.971          10.544             10.014
  Overige personeelskosten WSW                   -855            -828             -800              -762
  Salariskosten ambtelijk personeel            -4.764          -4.726           -4.721            -4.685
  Inhuur extern personeel                      -1.061            -889             -867              -844
  Afschrijvingskosten                          -1.090          -1.090           -1.090            -1.090
  Dienstverlening derden                         -110            -110             -110              -110
  Rentelasten                                    -170            -170             -170              -170
  Overige bedrijfskosten                       -2.503          -2.421           -2.340            -2.270
  Bedrijfs-en financieringslasten             -10.553         -10.234         -10.098             -9.931
  Resultaat                                       834             737              446                83
  Overige baten en lasten                           -               -                 -                 -
  Bedrijfsresultaat                               834             737              446                83
  Rijksbijdragen WSW                           28.145          27.251          26.264             25.531
  Lonen incl. sociale lasten WSW              -33.828         -32.208         -30.605            -28.647
  Kosten begeleid werken                         -465            -460             -455              -455
  Subsidieresultaat WSW                        -6.148          -5.417           -4.796            -3.571
  Resultaat Beschut Werk                          248             303              333               372
  Gerealiseerd resultaat                       -5.066          -4.377           -4.017            -3.116
  Gemeentelijke bijdrage                        5.066           4.377            4.017             3.116
  Gerealiseerd resultaat na
  gemeentelijke bijdrage                            0               0                 0                0
Aangezien er de komende jaren geen incidentele baten en lasten worden verwacht zijn deze niet opgenomen
in deze meerjarenraming.
                                                                                                      24
Begroting 2020 EMCO-groep
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Hoofdstuk 8: TOELICHTING OP DE MEERJARENRAMING
(bedragen in de tabellen in duizenden euro’s)
 Uitgangspunten
                                                 2020            2021             2022             2023
 Aantal subsidie-eenheden                       1.120           1.070            1.020              960
 Subsidie per subsidie-eenheid                 25.129          25.468           25.749           26.595
 Aantal FTE
 In loondienst WSW                              1.031             982              933              873
 Begeleid Werken                                   37              37               36               36
 Totaal WSW                                     1.068           1.019              969              909
 Loonkosten WSW per FTE                        33.223          33.223           33.223           33.223
 Aantal TE Beschut Werk                            65              80               92              104
 Formatie actief Ambtelijk                         73              71               70               68
Op grond van de Gemeenschappelijke Regeling zal de verdeling plaatsvinden op basis van het geplaatste
aantal FTE.
Buitengemeenten betalen op grond van wetgeving niet mee aan het nadelige saldo. Op basis van de huidige
FTE verdeling zullen de bijdragen in 2019, 2020, 2021 en 2022 ongeveer het volgende beeld geven:
 Gemeente                                 Percentage         2020        2021         2022         2023
 Gemeente Emmen                                81,93%       4.151       3.586        3.291        2.553
 Gemeente Coevorden                            13,44%         681         588          540          419
 Gemeente Borger-Odoorn                         4,63%         234         203          186          144
 Totaal                                       100,00%       5.066       4.377        4.017        3.116
                                                                                                     25
Begroting 2020 EMCO-groep
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Hoofdstuk 9: VASTSTELLING
Aldus vastgesteld en goedgekeurd in de vergadering van het Algemeen Bestuur van de EMCO-groep te
Emmen, gehouden op 10 juli 2019.
De voorzitter,                               De algemeen directeur,
J. Otter                                     J.T.H. Edzes
                                                                                                 26
Begroting 2020 EMCO-groep
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>