<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Raadhuisplein 1 Postbus 30001

7811 AP Emmen 7800 RA Emmen 4)
t. 14 0591 e. gemeente@emmen.nl NN G t

f. 0591 377602 i. gemeente.emmen.nl DDD E emeen co

Aan de raad van de gemeente Emmen team
Financién

ons kenmerk zaaknummer bijlage behandeld door

303348-2025 303348-2025 1 M. Strijker-Mulder

datum telefoon fax e-mail

14 oktober 2025 14 0591 gemeente@emmen.nl

onderwerp

Uitkomsten septembercirculaire 2025 ca. en actueel financieel perspectief 2025-2029

Geachte leden van de raad,

1. Inleiding

1.1. Toelichting

Recent is de septembercirculaire 2025 van het gemeentefonds verschenen. Ook is recent door het Rijk
nadere informatie verstrekt over het meerjarige BUIG-budget voor de bijstandsuitkeringen (BUIG =
Bundeling Uitkeringen Inkomensvoorzieningen Gemeenten).

Met deze raadsbrief informeren we u over de consequenties hiervan en informeren we u over enkele
gerelateerde ontwikkelingen. Deze raadsbrief wordt door uw raad betrokken bij de behandeling van de
Berap 2025-11/Begroting 2026 op 10 en 13 november aanstaande. De indeling van deze brief is als volgt:

Paragraaf 2: de septembercirculaire 2025 van het gemeentefonds

Paragraaf 3: de aanpassingen budgetten BUIG

Paragraaf 4: de stand van zaken onderzoeksagenda verdeelmodel algemene uitkering
Paragraaf 5: overheveling specifieke uitkeringen naar het gemeentefonds

Paragraaf 6: overige punten

In bijlage 1 worden nadere details gegeven over de berekeningen van de septembercirculaire 2025 van
het gemeentefonds.

2. Uitkomsten van de septembercirculaire 2025 (gemeentefonds)
De uitkomsten van de septembercirculaire 2025 zijn als volgt:

Bedragen 2025 2026 2027 2028 2029
Financieel perspectief Berap 2025-Il en Begroting 2026 350.000 3.651.000 1.067.000 -3.146.000 -5.758.000
Effect septembercirculaire 2025 + BUIG 1.288.000 -162.000 -394.000 -397.000 -413.000

Financieel perspectief 2025-2029 1.638.000 3.489.000 673,000 -3.543.000 -6.174.000.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Gemeente Emmen,
300259-2024:275224
blad 2-4

Financieel perspectief 2025-2029 is onder voorbehoud van besluitvorming Berap 2025-II en Begroting
2026.

Bedragen x €

Stand mei-circulaire 2025 343.179.000 346.724.000 355.788.000 356.065.000 366.995.000
Stand september-circulaire 2025 348.953.000 350.292.000 355.310.000 355.088.000 366.003.000
Verschil (=toename/afname inkomsten) =A 5.714.000 3,568.000 478.000 977.000 992.000)
Waarvan inbegrepen bedragen = B

|. Taakmutaties 675.000 388.000 269.000 253.000 256.000
Il. Integratie/decentralisatieuitkeringen 214.000 3.680.000 171.000 164.000 375.000
Ill. Integratieuitkering sociaal domein 297.000 279.000 299.000 5.000 5.000
Totaal inbegrepen bedragen = B 1.186.000 4.347.000 739.000 422.000 636.000
[Effect op het begrotingsresultaat (A-B) 4.588.000 -119,000 1.217.000 1.399.000 4 628.000

Taakmutaties en integratie/decentralisatie uitkeringen worden in principe in eerste instantie centraal
gereserveerd. Op een later moment wordt bekeken of de middelen voor de genoemde doelen nodig zijn.
De beleidsteams kunnen vervolgens een beroep op deze middelen doen door middel van een
collegevoorstel, bij bedragen > € 400.000 wordt een raadsvoorstel gemaakt. Op deze manier blijft er een
transparante en bestuurlijke controle over de middelen.

Zie bijlage 1. Voor een uitwerking van de taakmutaties, integratie- en decentralisatie uitkeringen.

In onderstaande tabel wordt het effect van de septembercirculaire op het begrotingsresultaat toegelicht:

Bedragen x €

Accresontwikkeling i.v.m. lonen/prijzen en volume -617.000 -823.000 4.002.000 1.215.000
Hoeveelheidsverschillen -668.000 -163.000 -188.000 -197.000 -210.000
Uitkeringsbasis/uitkeringsfactor -206.000 -200.000 -203.000
Voorschot 2025 BTW Compensatiefonds 2.892.000

Af: verrekening stelpost BTW compensatiefonds -3.565.000

Hervormingsagenda Jeugd 2023 en 2024 5.929.000

Totaal oorzaken effect op het begrotingsresultaat 4.588.000 -179.000 -1.217.000 -1.399.000 4 628,000
Bij: corrigeren stelpost prijsstijging (begroting 2026) i.v.m.

accresontwikkeling 617.000 823.000 1.002.000 1.215.000
Af: storting in de reserve Jeugdhulp (Hervormingagenda Jeugd

2023 en 2024) 4.100.000

Mutatie BUIG-budget (najaarsnota 2025) 3.572.000 3.176.000 2.773.838 2.674.568 2.449.168
Doorvertaling mutatie BUIG-budget naar de kosten BUIG binnen

onze begroting = _ a 2712000 -3176000 -2773838 -2.674 568 -2.449.168
Effect per saldo 1.288.000 162.000 -394.000 -397.000  Z -413.000)

Het financieel perspectief is als gevolg van de actuele ontwikkelingen voor 2025 verbeterd en voor 2026
en verder verslechterd. Het betreft een relatief klein nadeel van minder dan 0,1% van onze begroting.

1. Accresontwikkeling i.v.m. lonen/prijzen en volume

De berekening van het accres voor lonen, prijzen en volume wordt aangepast op basis van de meest
recente landelijke indices van het Bruto Binnenlands Product. Dit leidt tot een (oplopend) nadeel ten
opzichte van de meicirculaire 2025, die uitging van een hogere inflatieverwachting. Het voordeel,
gepresenteerd in de meicirculaire, is bij de Begroting 2026 opgenomen in een stelpost prijsstijging. We
corrigeren deze stelpost vanaf 2026 met de accresontwikkeling zoals gepresenteerd in de
Septembercirculaire 2025, wat resulteert in een verzachting van het negatieve effect op het
begrotingsresultaat.

2. Hoeveelheidsverschillen

De bij de berekening van de opbrengst gemeentefonds gehanteerde basisgegevens zijn voor 2025
geactualiseerd op basis van de laatste standen. De structurele effecten hiervan zijn ook verwerkt in de
berekeningen vanaf 2026. Dit leidt tot een nadeel.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Gemeente Emmen,
300259-2024:275224
blad 3-4

3. Uitkeringsbasis/uitkeringsfactor

Bij de ontwikkeling van de uitkeringsbasis gaat het om de mutaties van de landelijke aantallen inwoners,
woonruimten, leerlingen, uitkeringsgerechtigden, WOZ-waarden enzovoort. In de veronderstelling dat
het te verdelen bedrag niet toeneemt als de hoeveelheid (Q) stijgt, zal per maatstaf het maatstafgewicht
(P) evenredig moeten dalen. Dat is een ingewikkelde methode en daarom wordt gekozen voor een
eenvoudige oplossing, namelijk de daling van de uitkeringsfactor. De uitkeringsfactor is vanaf 2027
neerwaarts bijgesteld, wat leidt tot een nadeel.

4. Voorschot BTW Compensatiefonds 2025

De voorlopige ruimte onder het plafond BTW Compensatiefonds in 2025 is verwerkt in deze circulaire.
De al opgenomen stelpost voor deze ruimte wordt verrekend. Per saldo is er een nadeel van € 673.000.
Bij de meicirculaire 2026 wordt de definitieve ruimte over 2025 bekend.

5. Hervormingsagenda Jeugd 2023 en 2024

Naar aanleiding van de eerdere afspraken in het voorjaar met de Vereniging van Nederlandse Gemeenten
(VNG) heeft het kabinet besloten tot compensatie van de incidentele tekorten 2023 en 2024 in de
jeugdzorg. Gemeenten ontvangen in totaal € 728 miljoen van het Rijk die ze kunnen inzetten ter
ondersteuning van de transformatie van de Jeugdhulp conform de afspraken in de Hervormingsagenda.
Voor de gemeente Emmen bedraagt dit € 5.9 miljoen. Bij de begroting 2026 wordt voorgesteld €4,1
miljoen te storten in de reserve Jeugdhulp, zodat er middelen beschikbaar zijn voor noodzakelijke
investeringen en frictiekosten. Het restant afgerond €1,8 miljoen valt vrij ten gunste van de algemene
middelen, omdat het een compensatie is voor een tekort uit het verleden. Dat tekort hebben we toen
afgedekt uit de algemene middelen, dus gaat het nu ook terug naar de algemene middelen.

6. Mutatie BUIG-budget (najaarsnota)
Voor de toelichting zie paragraaf 3: De BUIG-budgetten.

Zie de bijlage 1 voor de nadere details van de berekening die is gemaakt.

3. De BUIG-budgetten
In het najaar van 2025 zijn de macrobudgetten BUIG meerjarig opwaarts bijgesteld door nieuwe
inzichten in de conjunctuur, effecten van Rijksbeleid en met name door loon- en prijsbijstelling.

Bedragen x € 1.000 2025 2026 2027 2028 2029
Stand landelijk macrobudget voorjaar 2025 7.283.000 7.449.000 7.552.000 7.715.000 7.919.000
Stand landelijk macrobudget najaar 2025 7.771.000 7.942.000 8.041.000 8.206.000 8.395.000
‘Mutatie macrobudget BUIG — 2797979 488.000 493.000 489.000 491.000 476.000
Bedragen x € 1.000 2025 2026 2027 2028 2029
BUIG - Budget Emmen voorjaar 2025 54.128 56.015 57.155 58.484 60.118
BUIG - Budget Emmen najaar 2025 57.700 59.191 59.929 61.159 62.567
Mutatie budget BUIG - gemeente Emmen 3.572 3.176 2.114 2.675 2.449
Door te vertalen naar de kosten BUIG binnen onze begroting -2.772 -3.176 -2.774 -2.675 -2.449
Effect op de begroting - gemeente Emmen 800 0 0 0 0,

Voor 2025 kan een bijstelling van € 800.000 als voordeel worden ingeboekt en maken we aan de
kostenkant een correctie van € 2.772.000 ten opzichte van de begroting vanwege het effect van de
verhoogde bijstandstarieven.

In het voorjaar van 2026 vindt actualisatie van de rijksbudgetten plaats. Alsdan wordt ook een nieuw
scenario BUIG gemaakt met een meerjarige prognose van de kostenkant. Hierbij zal ook een effect op de
begroting vanaf 2026 worden berekend. De positieve effecten vanaf 2026 vertalen nu in het kader van
behoedzaamheid door naar de kostenkant van de BUIG-begroting. Hiermee is het effect budgettair
neutraal.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Gemeente Emmen,
300259-2024:275224
blad 4-4

4. De stand van zaken onderzoeksagenda verdeelmodel algemene uitkering
Op 7 februari zijn de Eerste en Tweede Kamer geïnformeerd over de uitkomsten van een aantal
onderzoeken naar het nieuwe verdeelmodel van het gemeentefonds. In deze onderzoeken is gekeken of
het huidige verdeelmodel beter aansluit bij de verschillen tussen gemeenten, zoals inwonersaantallen,
sociale opgaven en financiële draagkracht. Een verdeling met betere aansluiting op de kostenstructuur
van de gemeenten, zorgt ervoor dat elke gemeente voldoende middelen heeft om haar wettelijke taken uit
te voeren. In dezelfde brief aan de Kamer is ook uitgelegd hoe het vervolgproces eruitziet. De
onderzoeken hebben nuttige inzichten opgeleverd, maar geven nog onvoldoende houvast voor concrete
aanpassing van het verdeelmodel. Er zullen aanvullende verkenningen plaatsvinden en eventueel daaruit
voortkomende onderzoeken. Daarbij is het zogenoemde ‘ingroeipad’ toegelicht. Er is hierbij expliciet
aandacht voor gemeenten die weinig financiële ruimte hebben en waar relatief veel mensen wonen met
een lagere sociaaleconomische positie. Het doel is om te zorgen dat deze gemeenten niet onevenredig
hard geraakt worden door veranderingen in de verdeling van het gemeentefonds.

5. Overheveling specifieke uitkeringen naar het gemeentefonds

In deze circulaire zijn enkele voormalige specifieke uitkeringen (SPUK’s) opgenomen die inmiddels zijn
overgeheveld naar het gemeentefonds. Voor de gemeente Emmen betreft dit de Capaciteit Decentrale
Overheden Klimaat- en Energiebeleid (SPUK CDOKE) en de overheidsbrede dienstverlening (SPUK
Informatiepunten Digitale Overheid). Vanaf 2026 hoeft voor deze regelingen geen SiSa-verantwoording
meer te worden afgelegd. De CDOKE middelen voor 2026 bedragen afgerond € 3.5 miljoen. De middelen
zijn ook beschikbaar voor de periode 2027 tot en met 2030 maar de uitkeringsvorm na 2026 is nog niet
bepaald. De middelen overheidsbrede dienstverlening bedragen vanaf 2026 en verder € 100.000. De
omzetting naar een decentralisatie-uitkering is budgettair neutraal.

6. Overige punten

e In verband met een nog uit te werken alternatieve financieringsvorm van de Wet
maatschappelijke ondersteuning (Wmo) is bij Voorjaarsnota 2024 vanaf 2026 een jaarlijkse
tranche van € 75 miljoen toegevoegd oplopend tot € 300 miljoen in 2029. In de
septembercirculaire 2025 is een extra tranche van € 75 miljoen vanaf 2030 toegevoegd, waarmee
de structurele reeks vanaf dat jaar uitkomt op € 375 miljoen.

e Aangekondigd is dat er een ‘Weeffout’ Jeugdzorg is gemaakt bij de decentralisaties in 2015. Er is
€ 10 miljoen te veel overgeheveld van het provinciefonds naar het gemeentefonds. Voor 2025 zal
dit worden gecorrigeerd in de decembercirculaire en voor 2026 en verder in de meicirculaire
2026. Voor Emmen bedraagt dit naar verwachting een nadeel van € 80.000 meerjarig.

e De pilot Landelijke Vreemdelingen Voorziening (LVV) is gestopt per 31 december 2024. Op
verzoek van de VNG komt er voor 2025 nog een uitkering van € 9 miljoen voor LVV en ‘oude’
Bed, Bad, Brood (BBB)-gemeenten. Voor Emmen bedraagt dit € 86.630. Deze wordt verwerkt in
de decembercirculaire 2025.

e Er waren in de meicirculaire 2025 twee posten opgenomen als taakmutatie die toen nog niet
waren verdeeld. In de septembercirculaire worden deze posten overgeheveld naar de begroting
van VWS. Het gaat om de uitvoeringskosten van de hervormingsagenda en budget voor centrale
investeringen en kinderopvang pleegouders. Dit heeft geen effect op de uitkering voor
gemeenten omdat de middelen nog niet verdeeld waren.

Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd.

Hoogachtend,

burgemeester en wethouders van Emmen

de gemeentesecretaris de burgemeester

Ni
\

4 \ / —_
\ > | =
N KA Pantinga H.F. van Oosterhout
NON

/
A
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>