<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Begrotingswijziging 2016




Aldus vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke
regeling van de RUD Drenthe, d.d. 11 juli 2016




Voorzitter,




Directeur,
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Uit de jaarrekening 2015 blijkt een positief resultaat van ruim € 1.3 miljoen. In de financiële
verordening van de RUD Drenthe is bepaald dat een batig saldo wordt toegevoegd aan de
algemene reserve, waarbij deze maximaal 10% van de jaaromzet bedraagt. De algemene
reserve gaat daarmee van - € 144.000 naar + € 1.202 miljoen.
Wij stellen voor een deel van de algemene reserve in te zetten voor ontwikkelingen die nog
niet bekend waren bij het opstellen van de begroting 2016.

Bestemmingsreserve

1. Incidentele kosten (€ 275.000)
In de begrotingen van de jaren 2014 t/m 2016 is een budget opgenomen voor incidentele
kosten voor de inrichting en de optimalisering van de bedrijfsvoering. In 2015 was hiervoor
een budget geraamd van € 350.000. Dit budget is maar deels benut, omdat de optimalisering
maar deels doorgevoerd kon worden door de vertraging van de invoering van het LOS-
systeem. In de begroting van 2016 is een efficiencykorting doorgevoerd met als voorwaarde
dat het LOS-systeem in 2016 operationeel zou zijn. Aangezien aan deze voorwaarde niet
wordt voldaan, verwachten we dat het budget voor incidentele kosten van € 100.000 niet
toereikend is. Daarom zouden we het restant van het budget voor incidentele kosten van
2015 (€ 275.000) in een bestemmingsreserve willen storten, om de optimalisatie van de
bedrijfsvoering te kunnen voltooien. We willen de reserve graag tot onze beschikking hebben voor
de duur van het LOS-project en hieruit de uitgaven dekken die samenhangen met de optimalisatie van
de bedrijfsvoering. Wij verzoeken het AB om ons te mandateren uitgaven te doen ten laste van deze
reserve. We zullen ons achteraf bij alle rapportages (voor- en najaarsnota en jaarrekening)
verantwoorden over deze uitgaven. Het eventuele restant budget aan het eind van het project valt
terug in de algemene reserve.

Ontwikkelingen

1. Extra loonkosten cao (€ 80.000)
In de nieuwe cao-afspraken van februari wordt uitgegaan van een loonstijging van 3%. In de
meerjarenbegroting 2016 is een stijging van 2% meegenomen. Om verhoging van de
bijdrage van de latende organisaties te voorkomen, stellen we voor om de extra kosten voor
2016 te dekken uit het gerealiseerd resultaat 2015. De extra loonkosten voor de jaren na
2016 zullen worden meegenomen in de meerjarenbegroting 2017.

2. Extra taken (€ 185.000)
Voor 2016 gaat de RUD Drenthe extra taken uitvoeren voor asbest en zonebeheer geluid.
Dit is niet opgenomen in het jaarprogramma 2016. Het voorstel is om deze kosten voor 2016
te dekken uit het gerealiseerd resultaat 2015. De kosten voor asbesttaken zijn vanaf 2017
structureel opgenomen in de meerjarenbegroting 2017-2020.

3. Eenmalige kosten lndividueel Keuzebudget (lKB) (€ 300.000)
Met ingang van 2017 wordt de RUD Drenthe verplicht het IKB in te voeren voor haar mede-
werkers. Door de invoering hiervan ontstaat een eenmalige extra last ter hoogte van 7 maan-
den vakantiegeld in 2017. Wij stellen voor om dit op te nemen in de loonkosten en te dekken
uit het gerealiseerd resultaat 2015, zodat de bijdrage voor de latende organisaties in 2017
niet eenmalig verhoogd hoeft te worden.




                                                                                                  2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>4. Verantwoording baten en lasten leges
De RUD Drenthe is per 1 januari 2014 gemandateerd inzake de inning en heffing van leges.
In de oorspronkelijke begroting 2016 is het saldo van de opbrengst à € 50.000 opgenomen.
Boekhoudkundig moeten de kosten en baten apart inzichtelijk worden gemaakt. Door zowel
de baten als de lasten in de begroting met € 170.000 te verhogen worden de kosten van de
leges inzichtelijk gemaakt en is er een correcte aansluiting met de boekhouding. Deze
wijziging heeft dus geen financiële consequenties.

5. BRZO-inrichtingen
In de loop van 2015 is wettelijk bepaald dat per 1 januari 2016 de provincies bevoegd gezag
zijn voor alle Brzo-inrichtingen. In de provincie Drenthe betreft het vijf gemeenten waar het
bevoegd gezag van een Brzo-inrichting over gaat naar de provincie. Dit resulteert voor deze
gemeenten in een verlaging en bij de provincie in een verhoging van de bijdrage aan de
RUD Drenthe.
Om deze taak goed te kunnen uitvoeren wordt een extra inzet van 1,1 fte gevraagd. Deze
extra inzet wordt gedekt door een hogere bijdrage van de provincie Drenthe. Deze verschui-
ving betekent ook dat de verdeelsleutel aangepast moet worden. In onderstaande tabel
wordt de nieuwe bijdrage voor de begroting van 2016 en de nieuwe verdeelsleutel vermeld.
Daarnaast worden met ingang van 2016 de financiële middelen voor het uitvoeren van het
systeemgericht toezicht bij Brzo-inrichtingen door de provincie Drenthe uitgekeerd aan de
RUD. In verband met de btw-verrekening kan deze bijdrage niet in onderstaande tabel
worden opgenomen en zal separaat met de provincie verrekend worden. Met ingang van
2017 wordt deze post meegenomen in de meerjarenbegroting.

bijdrage op basis van de Drentse Maat
                                    primitief        herzien                       herzien
           organisatie           bijdrage 2016   Bijdrage 2016     verschil      verhouding
Gemeente Aa en Hunze             €     360.579   €     360.579   €        -              3,2%
Gemeente Assen                   €     635.395   €     628.410   €     -6.985            5,5%
Gemeente Borger-Odoorn           €     358.642   €     358.642   €        -              3,1%
Gemeente Coevorden               €     628.897   €     628.897   €        -              5,5%
Gemeente Emmen                   € 2.669.015     € 2.658.250     €    -10.765          23,3%
Gemeente Hoogeveen               €     933.791   €     926.807   €     -6.984            8,1%
Gemeente Meppel                  €     610.774   €     603.789   €     -6.985            5,3%
Gemeente Midden-Drenthe          €     811.023   €     807.738   €     -3.285            7,1%
Gemeente Noordenveld             €     406.725   €     406.725   €        -              3,6%
Gemeente Tynaarlo                €     355.585   €     355.585   €        -              3,1%
Gemeente Westerveld              €     349.964   €     349.964   €        -              3,1%
Gemeente De Wolden               €     615.657   €     615.657   €        -              5,4%
Provincie Drenthe                € 2.582.770     € 2.724.013 (1) €   141.243           23,8%
Dekking gemeenten / provincie    € 11.318.817    € 11.425.056    €   106.239            100%

                  uurtarief 2016 €      80,10
(1) Exclusief systeemgericht toezicht (€ 37.000).




                                                                                            3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Samenvatting begrotingswijziging:

                                baten       lasten
Loonkosten (cao)                                  80
extra taken                                      185
IKB                                              300
Leges                                170         170
herverdeling BRZO                    106         106
systeemgericht toezicht               37          37
voorstel                             313         878



Hiermee wordt de begroting voor 2016 als volgt gewijzigd:


programmabegroting Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe
                                   jaarrekening                  * 1000 euro
                                        2015           2016        voorstel    2016*
baten                                      12.332       11.370           313    11.683
lasten                                     10.986       11.478           878    12.356
resultaat                                   1.346         -108          -565      -673
resultaat 2014                                -144
bestemmingsreserve                                                     -275       -275
algemene reserve 31/12                       1.202      1.094                      254

(*) = na wijziging en incl. systeemgericht toezicht


De structurele wijzigingen worden verwerkt in de meerjarenbegroting 2017.




                                                                                         4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>