<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>  Begroting 2023
  (inclusief meerjarenraming 2024-2026)



Energiek vooruit!
           recreatieschap.nl
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                                              Inhoudsopgave
                                              Aanbiedingsbrief 2023............................................................................................................................................................................................................................................. 5

                                              Verplichte paragrafen............................................................................................................................................................................................................................................. 17

                                              Programmabegroting.............................................................................................................................................................................................................................................. 23

                                              Toelichting programmabegroting.............................................................................................................................................................................................................. 25

                                              Bijlagen..................................................................................................................................................................................................................................................................................29

                                              Bijlage I: Bijdragen gemeenten exploitatiekosten..................................................................................................................................................................30

                                              Bijlage II: Fonds Recreatie en Toerisme                                                              ............................................................................................................................................................................................ 31


                                              Bijlage III: Totale bijdragen gemeenten 2023............................................................................................................................................................................. 32

                                              Bijlage IV: Investeringsstaat...........................................................................................................................................................................................................................34

                                              Bijlage V: Meerjarenraming 2024-2026............................................................................................................................................................................................... 36

                                              Bijlage VI: Meerjarenraming 2024-2026 per gemeente.....................................................................................................................................................38

                                              Bijlage VII: Begrotingsgegevens ten behoeve van het BBV........................................................................................................................................... 40

                                              Bijlage VIII: Geprognosticeerde begin- en eindbalans........................................................................................................................................................ 41

                                              Bijlage IX: EMU-saldo.............................................................................................................................................................................................................................................42

                                              Bijlage X: Financiële kengetallen.............................................................................................................................................................................................................. 44




2   Recreatieschap Drenthe | Begroting 2023                                                                                                                                                                                                                                                                                                          3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>                                                  Aanbiedingsbrief 2023
                                                  ALGEMEEN


                                                  Begroting
                                                  Met het opstellen van deze begroting (inclusief meerjarenraming 2024-2026) wordt
                                                  op hoofdlijnen kenbaar gemaakt welke doelstellingen en activiteiten Recreatieschap
                                                  Drenthe in 2023 verwacht te realiseren tegen welke lasten en baten.

                                                  Financieel gezien is de begroting 2023 een actualisering van de begroting 2022 met toevoeging van (onderstaande)
                                                  ontwikkelingen, gecombineerd met het percentage voor algemene kostenstijgingen voor 2023. Mocht later
                                                  het takenpakket nog substantieel wijzigen dan zal, voor zover van toepassing, een begrotingswijziging worden
                                                  aangeboden.


                                                  Gemeenschappelijke regeling
                                                  Het Recreatieschap is, als gemeenschappelijke regeling van de twaalf Drentse gemeenten en de Friese
                                                  gemeente Ooststellingwerf, één van dé instrumenten die de deelnemende gemeenten inzetten om snel,
                                                  effectief, daadkrachtig én succesvol de toegevoegde waarde van de recreatief-toeristische sector te vergroten.




    Aanbiedingsbrief
                                                  De onderlinge samenwerking is een voorwaarde om tot dit beleid te komen. Immers de doelgroep, toeristen en
                                                  recreanten, kent geen grenzen.




         2023
                                                  N.B.: De deelnemers aan de regeling Recreatieschap Drenthe zijn de Drentse gemeenten en de Friese gemeente
                                                  Ooststellingwerf. Voor de leesbaarheid wordt in deze nota gesproken over Drenthe en Drentse ontwikkelingen
                                                  maar dit betreft uiteraard ook gemeente Ooststellingwerf.




                                                                                      Daarom Recratieschap Drenthe
                                                                  Sinds 1998 is Recratieschap Drenthe gespecialiseerd in recreatie en toerisme.
                                                                Wij adviseren bestuurders, overheden en ondernemers. Daarnaast zijn we actief
                                                               bij conceptontwikkeling, realisatie en exploitatie van projecten en routestructuren.
                                                                 We snappen hoe bestuurlijke processen lopen en gaan actief de recreatiemarkt
                                                                   op. Zo creëren we kansen voor onze opdrachtgevers, mogelijkheden voor de
                                                                           ondernemers en resultaten voor de recreanten en toeristen.




4       Recreatieschap Drenthe | Begroting 2023                                                Aanbiedingsbrief 2023                                                 5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>                                                                                                                        Gekeken moet worden naar een leven mét de aanwezigheid van corona. Naast de impact van corona en het
                                                                                                                        daarop aanpassen van de bedrijfsvoering heeft de sector ook te maken met andere maatschappelijke uitdagingen.
                                                                                                                        Denk daarbij aan opgaven op gebied van energie en klimaat. Daarnaast ook personeelsschaarste. Het duurzaam
                                                                                                                        aan je bedrijf binden van arbeidskrachten in een periode van onzekere bedrijfsvoering en een krappe arbeidsmarkt
                                                                                                                        is geen geringe opgave.


                                                                                                                        De behoefte aan vakantie is groot. Voorkeur die daarin zichtbaar is, zijn vakanties in zelfstandige accommodaties
                                                                                                                        en vakanties in een natuurlijke/ ruimtelijke omgeving. De terugkeer van de internationale reiziger is nog steeds
                                                                                                                        onzeker.


                                                                                                                        Het Recreatieschap zet met haar kennis en kunde én met het stimuleringsfonds alle zeilen bij voor de gemeenten
                                                                                                                        om de sector zo goed mogelijk te ondersteunen. Samen moeten we ervoor zorgen dat toerisme zijn positie als
                                                                                                                        bron van banen, stabiele inkomens en bescherming van ons cultureel en natuurlijk erfgoed terugkrijgt. Recreatie
                                                                                                                        en toerisme is én blijft belangrijk voor de brede welvaart van Drenthe en Ooststellingwerf.


                                                                                                                        Samenwerking is en blijft het
                                                                                                                        sleutelwoord naar de toekomst
                                                                                                                        toe. Een toekomst waar het ook
                                                                                                                        aankomt op creativiteit. Het
                                                                                                                        Recreatieschap biedt vanuit haar
                                                                                                                        taak, opdracht en sleutelpositie
                                                                                                                        hulp en ondersteuning aan daar
                                                                                                                        waar het nodig is om recreatie
                                                                                                                        en toerisme in Drenthe en
                                                                                                                        Ooststellingwerf weer op het peil
                                                                                                                        te brengen van voor de crisis.


                                                                                                                        Voorziening onderhoud
                                                                                                                        wandelknooppuntensysteem
                                                                                                                        Het Recreatieschap Drenthe
                                                                                                                        is volop bezig met de
                                                                                                                        ontwikkeling en uitrol van het
                                                                                                                        wandelknooppuntensysteem.
                                                                                                                        Op termijn een Drenthe-breed
    1. Inleiding                                                                                                        aangelegd netwerk dat de
                                                                                                                        individuele wandelaar (recreant en
    Bij het opstellen van de vorige begroting (2022) had de Covid-19 pandemie zijn intrede
                                                                                                                        inwoner) veel keuzevrijheid geeft om zijn/ haar wandeling uit te zetten. Het project wordt mede mogelijk gemaakt
    gedaan. Het jaar 2021 was een extreem jaar voor de toeristisch-recreatieve sector. Met
                                                                                                                        door een provinciale subsidie.
    name de horeca, groepsaccommodaties, dagrecreatie en musea zagen hun omzetten
    met vele tientallen procenten dalen.                                                                                Bij de ontwikkeling van het project is gelijk ook gekeken hoe het netwerk (bebording) op termijn goed
                                                                                                                        onderhouden kan worden. Dit bedrag wordt jaarlijks door het Recreatieschap bij de gemeenten in rekening
    Daar tegenover stond dat met name de campings, en in mindere mate de bungalowparken, uitstekende                    gebracht zodra (een deel van) het netwerk is opgeleverd (naast de bestaande bijdrage aan het Recreatieschap).
    bezettingen lieten zien. Heel veel Nederlanders hebben Drenthe (her)ontdekt en hun waardering voor de               Tot nu toe werd dit als een project verantwoord.
    kwaliteiten van Drenthe zijn hoog. Ondanks de pandemie mogen we daar met elkaar trots op zijn. Ook in 2021
    heeft de sector met veel beperkende maatregelen te maken gehad. De lockdown zorgde daarnaast voor extra             Het Dagelijks Bestuur heeft in de vergadering van 12 januari 2022 besloten om deze geldstroom te verantwoorden
    drukte in de natuurgebieden maar ook dat eigen inwoners de recreatieve voorziening (wandel- en fietsnetwerken)      via een voorziening. Op deze wijze is de verantwoording naar de deelnemende gemeenten meer transparant.
    in hun directe omgeving waarderen.
                                                                                                                        De begroting 2023 dient al vroeg te worden opgesteld en voorgelegd aan de deelnemers. Het Dagelijks Bestuur
    Bij het opstellen van de begroting 2023 is Rusland het buurland Oekraïne binnengevallen en is het coronavirus nog   van het Recreatieschap is van mening dat deze begroting niet een statisch gegeven hoort te zijn. Deze moeilijke
    niet onder controle. De impact is groot op ons sociale en maatschappelijke leven, ons gevoel van veiligheid en de   tijd gebiedt, middels begrotingswijzigingen, sturing te kunnen geven aan gewenste aanpassingen als de situatie in
    vraag is of dit ook blijvend is.                                                                                    2023 daarom vraagt.




6                                      Recreatieschap Drenthe | Begroting 2023                                                                                        Aanbiedingsbrief 2023                                                 7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>    2. Economische impact                                                                                              3. Ontwikkelingen 2023
    De recreatief-toeristische sector is een belangrijke sector; belangrijk voor de                                    Nu er voor het eerst in decennia weer oorlog in Europa is staat de wereld op z’n kop. De
    bestedingen, leefbaarheid van de omgeving én een belangrijke voor de werkgelegenheid.                              verwachting is dat dit impact heeft op recreatie en toerisme. Het binnenlands toerisme
    Naast belangrijk voor de toerist, dus ook zeker belangrijk voor de eigen inwoner.                                  kan nog belangrijker worden aangezien het reizen naar verre oorden vanuit veiligheid en
                                                                                                                       prijsstelling onzeker zijn. We kunnen in deze begroting slechts de hoop uitspreken dat
    Het aantal bestedingen en de werkgelegenheid (het jaar 2020 vergeleken met het jaar 2019) is, als gevolg van de
                                                                                                                       het in Europa weer ‘rustig’ zal worden.
    corona-maatregelen, gedaald met 25%. De werkgelegenheid is gedaald van 9,2% naar 7,5%. Hierbij is overigens
    geen rekening gehouden met de steunmaatregelen van de Rijksoverheid en de steun van Provincie en gemeenten.
                                                                                                                       Hierboven zijn we ook ingegaan op de effecten van Covid-19 en op het economisch belang van de sector. Een
                                                                                                                       belangrijke constatering is dat de economische waarde van de sector erg groot is. Maar hoe willen we verder na de
                                                                                                                       Covid-19 periode (waarbij we hopen op herstel van de sector, naar normaal, in 2023)?
    Ecorys rapport Monitor
    Toerisme Drenthe
    (directe en indirecte                                                                                              Allereerst nemen we u mee in huidige ontwikkelingen, aandachtspunten en nieuwe trends.
    bestedingen


                                                                                                                       Ontwikkelingen en aandachtspunten
    per gemeente; 2020)




                                                                                                                       RUIMTE Ruimte bleek tijdens
                                                                                                                       de pandemie een belangrijke
                                                                                                                       basis te zijn voor activiteiten.
                                                                                                                       Daarnaast is bevolkingsgroei
                                                                                                                       een feit. De natuur wordt volop
                                                                                                                       bezocht. Veel Nederlanders
    Omvang directe en
    afgeleide dagtocht- en                                                                                             hebben (her)ontdekt wat
    vakantiebestedingen                                                                                                natuurgebieden hen kunnen
    per gemeente (x € mln.),                                                                                           bieden. Uiteraard is dit rust en
    ontwikkeling 2004-2020
                                                                                                                       ontspanning, of het spotten
                                                                                                                       van vogels en wild. Maar de
                                                                                                                       natuur leent zich ook prima
                                                                                                                       voor actief sporten, op pad
                                                                                                                       met familie en vrienden of een
    Ecorys rapport Monitor
                                                                                                                       stukje zingeving. Soms leidde
    Toerisme Drenthe
    (directe en indirecte                                                                                              dit tot ongewenste situaties:
    werkgelegenheid                                                                                                    te druk, hetgeen de beleving
    per gemeente; 2020)                                                                                                verminderde, druk op de natuur
                                                                                                                       e.d. Als Recreatieschap blijven
                                                                                                                       we op zoek naar de balans
                                                                                                                       tussen ecologie en economie.


                                                                                                                       GEZONDHEID Vanuit het oogpunt van gezondheid en welzijn wordt veel belang gehecht aan een actieve
                                                                                                                       leefstijl. Recreatie maakt daar deel van uit. Een gezonde leefomgeving wordt mede vormgegeven door passende
                                                                                                                       recreatiemogelijkheden.


                                                                                                                       RECREATIEBEHOEFTE Het breed ingeburgerde nieuwe werken maken dat de scheidslijn tussen werk en vrije
                                                                                                                       tijd minder scherp is en de werk en de werk- (studie-, zorg-) en vrijetijdsmomenten elkaar in de loop van de dag
                                                                                                                       meer afwisselen. We krijgen meer behoefte aan recreatiemogelijkheden dicht bij huis (meer groen), waar we op
                                                                                                                       verschillende momenten van de dag flexibel gebruik van kunnen maken. Ook zien we de ‘workations’ als kans voor
                                                                                                                       Drenthe. Daarnaast zien we meer ‘longstay’ ontstaan op de recreatieparken.
    Het Recreatieschap voert nu jaarlijks (om zo de ontwikkelingen frequenter in beeld te krijgen) een onderzoek uit
    naar de ontwikkelingen in de sector in Drenthe (en Ooststellingwerf). Eind 2021 is het onderzoek gepresenteerd     KLIMAATVERANDERING Ook klimaatverandering heeft invloed op de manier van recreëren; we hebben meer
    t.a.v. de ontwikkelingen in 2020.                                                                                  behoefte aan verkoeling in een park, bos of aan het water




8                                       Recreatieschap Drenthe | Begroting 2023                                                                                     Aanbiedingsbrief 2023                                                  9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>                                                      ARBEIDSMARKT De (verblijfs)recreatie ondervindt in volle breedte
                                                      de huidige krapte op de arbeidsmarkt. De sector is de laatste tijd
                                                      volop beïnvloed door overheidsmaatregelen. Veel mensen zijn gaan
                                                      werken in sectoren waar volop vraag was, zoals de zorg.


                                                    Het imago van werken in de horeca is niet altijd aantrekkelijk,
                                                    met name niet bij jonge arbeidskrachten: een cultuur van hard
                                                    werken, lage beloningen, werken grotendeels buiten kantooruren
                                                    en weinig waardering of begeleiding. Hoogopgeleide jonge mensen
                                                    zien het carrièreperspectief van de gastvrijheidssector als weinig
                                                    aansprekend. Een eerste oplossing is om het werk aantrekkelijker te
     maken buiten de CAO om: biedt interessante secundaire arbeidsvoorwaarden. Dat kan een goede bereikbaarheid
     zijn, een winstbonus, meer inspraak in werktijden of zoals eerder genoemd huisvesting. Ook kunnen ondernemers
     kiezen voor innovatie. Denk aan gasten die zelf het drankje bestellen via een app. Ook bestelling en service via
     een robot is anno 2021 geen uitzondering meer. Het doel is een duurzaam personeelsbeleid in samenwerking met
     sector en onderwijs.


     INTEGRALE AANPAK Belangrijk voor beleidsmakers is om recreatie in combinatie met andere opgaven op te
     pakken. Streef naar een goede balans tussen gebruikswaarde, belevingswaarde en toekomstwaarde van gebieden.


                                                                                                                           Kijk op recreatie en toerisme
     Vanwege de druk op een gebied is het belangrijk om een gezamenlijke visie te hebben op het omgaan met
     recreatie in de natuur.



     Trends
                                                                                                                           De ontwikkelingen en trends passen binnen de landelijke visie PERSPECTIEF BESTEMMING NEDERLAND 2030.
                                                                                                                           De landelijke visie op toerisme in Nederland geeft aan dat toerisme geen doel is, maar een middel dat kan
                                                                                                                           bijdragen aan een maatschappelijke opgave aan voorzieningen in de stad.
     WANDELEN Wandelen is en blijft er ongekend populair. De
     coronapandemie en bijbehorende maatregelen maakten dat                                                                Het geschetste perspectief 2030 Nederland is door vertaald naar Perspectief 2030 Drenthe. De belangrijkste
     Nederland massaal aan de wandel ging. Van de Nederlanders die                                                         conclusie van ondernemers en overheid: zet in op (inter)nationaal toerisme vanuit de kracht van wilde natuur, de
     meer zijn gaan wandelen, is maar liefst 83% van plan om ook na                                                        Drentse roots en het karakteristieke landschap. De ambitie is dat iedere Drent profiteert van toerisme en recreatie
     de pandemie te blijven wandelen. Daarmee zien we de toename                                                           waarbij we zuinig omgaan met de bestemming Drenthe. Een balans tussen bezoekers, bedrijven, bewoners en
     van de populariteit van wandelen zeker niet als een hype maar                                                         bestemming Drenthe, m.a.w. een balans tussen economie, leefbaarheid en omgevingskwaliteiten.
     als iets blijvends.
                                                                                                                           Het is nu een goed moment in te spelen op deze duurzame vormgeving van toerisme. Meer Nederlanders
     KAMPEREN Door corona-beperkende maatregelen is het kamperen                                                           vieren hun vakantie dichter bij huis, wat al staat voor een duurzamere reis door minder vervuiling door
     weer meer in beeld gekomen. Daarnaast zien we ook de behoefte                                                         transportmiddelen. Het is ook een mooie kans om te stimuleren, mede door een focus te leggen op waardering
     en toename aan bijzondere kampeerplekken, volledig ingerichte                                                         voor de Nederlandse natuur. Een toegenomen waardering kan leiden tot een reductie in zwerfafval en de toename
     safaritenten, tipi’s, yurts, nostalgische pipowagens, privé-sanitair ed.                                              in populariteit kan leiden tot verbeteringen in de openbare ruimte. Door deze sterke promotie van Nederlandse
                                                                                                                           natuur en cultuur kan het toerisme een duurzame omslag maken. Ook biedt het veel economische voordelen. Het
                                               CAMPER De camper kent een toegenomen populariteit; coronaproof,             stimuleert de hoeveelheid klanten en de naamsbekendheid van kleinere bedrijven en organisaties, hetgeen zorgt
                                               eigen sanitair en de mogelijkheid om eenvoudig je reisplannen aan te        voor een duurzame lokale economie. Door actief te investeren kunnen we de toerismesector op een duurzame
                                               passen. Vooral meer jonge mensen hebben een caravan of camper               manier (her)opbouwen. Het is voor een gemeente van belang nu in te spelen op duurzaam toerisme. Hiervoor is
                                               aangeschaft. Uiteraard komt hiermee ook de behoefte aan voldoende           het nodig dat overheden prioriteit geven aan de bezoekerseconomie en samenwerken met bedrijven en bewoners.
                                               camperplaatsen om te overnachten, bij ondernemers of bij toeristisch        Ook is er grote behoefte aan verbeterde data en inzichten over onder andere bezoekersgedrag.
                                               interessante plekken.                                                       Marketing Drenthe voerde samen met Drentse ondernemers een Drenthe-breed bezoekersonderzoek uit. Corona
                                                                                                                           speelde bij de helft van de nieuwe gasten een grote rol bij de keuze voor Drenthe. De voor hen belangrijkste
                                               BUITEN RECREËREN, WONEN, WERKEN Door de drukte, stijgende                   redenen om voor Drenthe te kiezen en niet voor een ander gebied zijn:
                                               (woning)prijzen in de Randstad in combinatie met steeds meer thuis
                                               werken zal een groeiende groep mensen in de provincie gaan wonen (of        1.   natuur (73%)
                                               een tweede, vakantiewoning aanschaffen). Na corona zal deze groep ook       2.   rust (63%)
                                               meer dan gemiddeld vanuit huis blijven werken. Grote vraag zal ook zijn     3.   fietsmogelijkheden (59%)
                                               of de jongere generaties een huis als bezit willen hebben of op basis van   4.   ruimte (53%)
                                               ‘Longstay’ in hun woonbehoefte gaan voorzien.                               5.   wandelmogelijkheden (47%).




10                                         Recreatieschap Drenthe | Begroting 2023                                                                                       Aanbiedingsbrief 2023                                                   11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>     4. Werkzaamheden 2023                                                                                              4. VERSTERKEN KWALITEIT SECTOR
                                                                                                                        Het Recreatieschap is nauw betrokken bij Vitale Vakantieparken Drenthe. Twee
                                                                                                                        bestuursleden van Recreatieschap Drenthe hebben zitting in de stuurgroep
     • Basis 2023
                                                                                                                        Vitale Vakantieparken. Een project met als doel om vakantieparken en
     Het Recreatieschap Drenthe voert de volgende (basis)werkzaamheden uit:
                                                                                                                        campings te verbeteren, te transformeren of te laten excelleren. Hierdoor
       - Het ontzorgen én faciliteren van de deelnemende gemeenten op het recreatief-toeristisch terrein;
                                                                                                                        is het Recreatieschap mede beleidsbepalend. Daarnaast ondersteunt het
     		 actieve kennisontwikkeling en ondersteuning bij beleidsvorming. Ook opbouw, ondersteuning en versterking
                                                                                                                        Recreatieschap de ‘TaskForce Vitale Vakantieparken’ ook financieel.
     		 van het toeristisch netwerk behoort tot de basiswerkzaamheden (organiseren netwerkbijeenkomsten zoals
     		 het jaarlijkse congres en de jaarlijkse bestuursexcursie)
                                                                                                                        5. STIMULEREN EN ONTWIKKELEN INITIATIEVEN TER BEVORDERING DUURZAAM TOERISME.
       - Het verzorgen van toeristische routestructuren; ontwikkelen, bewegwijzeren en onderhouden van
                                                                                                                        Zowel in het NP Drents Friese grensstreken als in het NP Drentsche Aa is het Recreatieschap projectleider voor
     		recreatieve routes;
                                                                                                                        het onderdeel “Duurzaam Toerisme”. Het doel is te komen tot een gebied waar bezoekers vanuit dorpen en
       - Projecten initiëren, stimuleren en uit voeren zodat we deze sector stimuleren en zo de werkgelegenheid
                                                                                                                        verblijfsaccommodaties slim worden geleid naar de juiste gebieden en routes, mede afhankelijk van interesse in
     		 en de economische stimulans op een zo optimaal niveau kunnen handhaven c.q. bevorderen. Hiervoor is het
                                                                                                                        en draagkracht van dat gebied. Hierin varen ook economische belangen wel bij, aangezien de bestedingen vooral
     		 stimuleringsfonds Recreatie en Toerisme een prima instrument.
                                                                                                                        plaatsvinden bij recreatiebedrijven en bij de middenstand in de dorpen. Dit 3-jarig project zal opgeleverd worden
                                                                                                                        in 2023.
     • Focus 2023
     In 2023 hanteert het Recreatieschap het volgende thema:
                                                                                                                        6. ONTWIKKELING NIEUWE PROJECTEN TER ONDERSTEUNING VAN DE SECTOR

     “Energiek vooruit”
                                                                                                                        Het Recreatieschap voert veel projecten uit, veelal gemeentegrens-overschrijdend en vaak met behulp van
                                                                                                                        provinciale of Europese subsidies. Het Recreatieschap blijft projecten ontwikkelen, ook vanuit het Routebureau,
                                                                                                                        en ondersteunen, in samenwerking met andere partijen, die tot doel hebben het recreatief-toeristisch
     Of je nu actief wilt genieten van onze prachtige natuur, rust en ruimte zoekt, juist een cultureel uitstapje wil   ondernemerschap en het gastheerschap in Drenthe te versterken;
     maken of een uniek evenement wil bezoeken, Drenthe is de moeite waard. Uitgaande van de invloed van Covid-19,
     de economische impact van de sector, de trends en ontwikkelingen en de uitgangspunten opgenomen in                 7. SAMEN MET DE SECTOR EN ANDERE OVERHEDEN WERKEN AAN DE UITVOERING
     bestemming Drenthe 2030 formuleert het Recreatieschap de volgende aandachtspunten voor 2023:                          VAN PERSPECTIEF DRENTHE
                                                                                                                        Hoe toerisme en recreatie er in de toekomst uitziet wordt door ons samen bepaald. Belangrijk is nu te werken aan
     1. AANLEG WANDELNETWERKEN In 2023 streven we naar                                                                  een krachtig toeristisch en recreatief Drenthe. Een plek waar bezoekers het gevoel hebben alsof ze thuiskomen,
     het verder afronden van het Drenthe-breed aanleggen van het                                                        ondernemers op een vruchtbare manier samenwerken en inwoners trots zijn en nergens anders willen wonen.
     wandelknooppuntennetwerk. Het netwerk vergroot de toeristische                                                     Uitdaging is nu het opgestelde perspectief te laten inwerken en mede bepalend te laten zijn in de diverse te
     aantrekkelijkheid van Drenthe en daarmee kun je als wandelaar de                                                   ontwikkelen beleidsplannen;
     provincie gemakkelijk ontdekken. Inwoners en gasten wandelen steeds
     meer en kunnen straks op maat een route samenstellen. Daarnaast                                                    8. VERTALEN (BIG)DATA NAAR WERKBARE INFORMATIE VOOR GEMEENTEN EN SECTOR
     kunnen ondernemers profiteren van routes die bij ondernemers                                                       Beleid kan niet zonder data. Effectmeting, trends en ontwikkelingen zijn te ontdekken uit data. Het ontsluiten
     langskomen of in de buurt liggen. De ontwikkeling van het netwerk wordt                                            van data t.b.v. gemeenten en ondernemers om zodoende effecten te kunnen meten, trends waar te nemen
     (financieel) mede mogelijk gemaakt door de Provincie Drenthe en de                                                 en ter ondersteuning van te nemen beslissingen. Data is ruim beschikbaar, maar moet zodanig worden
     gemeenten. Samen met vele vrijwilligers houden we wandelnetwerk                                                    geordend c.q. aangeboden aan de sector en beleidsmakers zodat dit kan helpen bij het maken van keuzes en
     kwalitatief goed in stand. Naast de investering in de realisatie van het                                           ontwikkelrichtingen;
     netwerk, stellen de gemeenten budget beschikbaar voor het onderhoud
     (zijnde jaarlijks 5% van de investeringskosten).                                                                   9. VERGROTEN TOEGANKELIJKHEID/BARRIÈREVRIJ AANBOD
                                                                                                                           (ZOWEL FYSIEK ALS DIGITAAL)
                                                                                                                        Werken aan beleid en via projectgerichte uitvoer voorzien in een goed toegankelijk aanbod.
     2. DOORONTWIKKELING WANDELAANBOD
                                                                                                                        Ook zal in samenwerking met Marketing Drenthe het aanbod op drenthe.nl van ‘Vakanties
     Het wandelplatform Drenthe richt zich op het versterken van de
                                                                                                                        voor iedereen’ verder zichtbaar worden gemaakt;
     aantrekkelijkheid en de vitaliteit van Drenthe als wandelprovincie. Een wandelprovincie met aantrekkelijke
     routes voor uiteenlopende doelgroepen, een goede mix van belevingen, natuur, cultuur en avontuur. Routes
                                                                                                                        10. GEVRAAGD EN ONGEVRAAGD DEELNEMENDE GEMEENTEN ÉN ONDERNEMERS ONDERSTEUNEN
     die goed ontsloten zijn, fysiek en digitaal. Goede aansluiting van routes en startpunten in relatie tot horeca,
                                                                                                                        Het Recreatieschap wil in 2023 met adviezen en onderzoeken de deelnemende gemeenten ondersteunen.
     recreatiebedrijven, dorpen en steden. Het platform brengt overleg, afstemming en samenwerking tussen de
                                                                                                                        Zowel de colleges als de raden voorzien van de juiste kennis zodat de beste besluiten kunnen worden
     deelnemers tot stand.
                                                                                                                        genomen binnen de gemeenten. De ondernemers kampen ook met vraagstukken waar het Recreatieschap in
                                                                                                                        wil ondersteunen. Als voorbeeld zien we nu het vraagstuk van de krapte op de arbeidsmarkt (hoe bind ik mijn
     3. BELEID ONTWIKKELEN T.A.V. NIEUWE FIETSRECREANT
                                                                                                                        werknemers aan mijn bedrijf). Door kennisdeling en gerichte adviezen willen we hierin ondersteunen.
     De bestaande infrastructuur komt onder druk te staan door opkomst van de e-biker én door toegenomen gebruik.
     Samen met stakeholders in de toeristische infrastructuur moeten we antwoorden formuleren op de gewijzigde
     vraag; samen met TBO’s, gemeenten en Provincie de fietsinfrastructuur écht toekomstbestendig maken. Nu al zijn
     we bezig met het ’fietspad van de toekomst’.




12                                        Recreatieschap Drenthe | Begroting 2023                                                                                     Aanbiedingsbrief 2023                                                 13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>     5. Financieel                                                                                                         Het budget van het fonds was in 2021 € 309.442,=. Uit de jaarrekening 2021 blijkt dat via het fonds een zeer
                                                                                                                           effectief beleid mogelijk was, waardoor een groot aantal investeringen mogelijk zijn gemaakt (in 2021 voor een
     In de in het voorjaar opgestelde kadernota 2023 zijn de uitgangspunten voor deze
                                                                                                                           totaalbedrag van € 1.289.000,=).
     begroting geformuleerd. Deze begroting bestaat uit het overzicht van de ontwikkelingen
     in de sector en van de baten en lasten (de uiteenzetting van de financiële positie).                                  In de jaren 2017 – 2021 heeft het fonds meegeholpen aan een investering in het Drents recreatief-toeristisch
                                                                                                                           product van circa € 8.685.000,=. Dankzij het fonds zijn onder andere de volgende projecten op een actieve en
     De begroting bevat tevens de verplichte paragrafen. De begroting is op 23 maart 2022 in de vergadering van het        snelle wijze ondersteund: ondersteuning programma Vitale Vakantieparken, Horeca Vakpunt, ontwikkeling Visie
     Dagelijks Bestuur behandeld. De vaststelling in het Algemeen Bestuur staat gepland tijdens de vergadering op 7 juli   Vrijetijdssector, organisatie congres, verdere uitrol wandelknooppunten, bevordering meertaligheid Natuurpark,
     2022. De begroting 2023 is financieel gebaseerd op de begroting van 2022. Uitgangspunt is met deze kaderbrief zo      Geopark, Hippisch Toerisme, onderzoeken (Ecorys en CVO), ontwikkeling Hünenweg etc.
     dicht mogelijk bij de werkelijkheid van 2023 te komen, in de wetenschap dat we zo nu en dan achterhaald worden
     door veranderingen in de tijd. Daarom is bij enkele posten rekening gehouden met nieuwe ontwikkelingen.               Het fonds blijft krachtig en succes vanuit de afgelopen jaren is bewezen. € 1 uit het fonds lokt € 4 van derden uit
                                                                                                                           voor investeringen op het gebied van recreatie en toerisme in Drenthe en Ooststellingwerf.
     Rekening is gehouden met de ontwikkeling van de lonen en prijzen waar wij geen invloed op hebben. Hierbij
     baseren we ons op de “Prijsindex Loonvoet Sector Overheid (%) 2023-2026” uit de Marco Economische                     Toeristische Informatievoorzieningen
     Verkenningen van het Centraal Planbureau. Op basis hiervan wordt uitgegaan van een indexering van de begroting        Sinds 2018 is een afzonderlijke begrotingspost beschikbaar voor het ontwikkelen van gemeentegrens overstijgende
     voor 2023 van 2,3% (loonvoet sector overheid) en 1,6% (materiële overheidsconsumptie).                                productontwikkeling (Drenthe brochure, fiets- en wandelbrochures en gratis te verstrekken materialen), versterken
                                                                                                                           gastheerschap, meertaligheid van het informatieaanbod, samenwerking met regio’s en een betere aansluiting
     De loonkosten maken een significant deel uit van de exploitatiebegroting van het Recreatieschap. Het                  tussen marketing en informatievoorziening.
     Recreatieschap volgt de indexering en de verplichtingen vanuit de CAO (WSGO; Werkgeversvereniging
     Samenwerking Gemeentelijke Organisaties).                                                                             Daarnaast is het Recreatieschap eigenaar van de database die achter de website drenthe.nl hangt. Met Marketing
                                                                                                                           Drenthe is een opdrachtgever/opdrachtnemer relatie ingericht waarbij Marketing Drenthe verantwoordelijk is
     De onttrekkingen uit de reserveringen zijn overeenkomstig eerdere besluiten van het Dagelijks Bestuur. De in de       voor het volledig en up-to-date houden van deze database. Jaarlijks wordt een activiteitenplan afgesproken (met
     begroting opgenomen bedragen zijn de maximale onttrekkingen. Mocht overschrijding hiervan noodzakelijk blijken        jaarlijkse evaluatie) zodat één loket voor de ondernemers en evenementenorganisatoren kan worden aangeboden.
     dan zal hier toestemming voor worden gevraagd middels een bestuursbesluit.                                            Het Recreatieschap verzorgt uiteraard zelf het aanbod aan routes op drenthe.nl.


     In 2023 zal de vaste kern van de organisatie van het Recreatieschap, evenals voorgaande jaren, bestaan uit            Voor het Recreatieschap is samenwerking een vanzelfsprekendheid. De belangrijkste partners om de gezamenlijke
     ongeveer 9 fte. De bezetting bestaat uit de volgende disciplines:                                                     doelen te bereiken zijn daarbij natuurlijk de gemeenten, Provincie Drenthe, Marketing Drenthe, terreinbeherende
       - directie                                                                   1 fte;                                 organisaties, recreatieparken, dagattracties, horeca en musea, sport- en evenementenorganisaties en cultuur- en
       - beleid, advisering, projectuitvoering                                    2,2 fte;                                 natuurorganisaties.
       - toeristische bewegwijzering                                                4 fte;
       - ondersteuning (secretariaat, communicatie, financiële administratie)       2 fte.                                 Het Recreatieschap heeft een belangrijke spilfunctie en speelt al een groot aantal jaren een aanjagende en
     Het Recreatieschap initieert, geeft leiding aan en administreert veel projecten ter stimulering van recreatie en      uitvoerende rol bij de nieuwe ontwikkelingen in de vrijetijdseconomie van Drenthe. Doel is de ontwikkeling van
     toerisme. Het Recreatieschap opereert met een vaste kern medewerkers. Indien noodzakelijk wordt tijdelijk extra       een vitale sector; Recreatieschap is initiator, (mede-)regisseur en coördinator voor alle Drentse gemeenten en
     menskracht ingehuurd ter uitvoering van een bepaald project. De kosten van deze inhuur zullen altijd gedekt           Ooststellingwerf. Het project ‘Vitale Vakantie Parken’ is hiervan een mooi voorbeeld.
     moeten worden vanuit de projecten.
                                                                                                                           Tot slot
     Het Recreatieschap dient van toegevoegde waarde te zijn voor haar gemeenten en voor de sector. Dit kan alleen         Het bestuur van het Recreatieschap blijft inspelen op de ontwikkelingen binnen het recreatief en toeristisch
     met betrokken, ontwikkelingsgerichte en goed passende medewerkers. Het kapitaal van het Recreatieschap zijn           product. Zij ziet in het Recreatieschap een uniek instrument de gemeenschappelijke doelen te bereiken.
     deze medewerkers. Blijvend investeren in de ontwikkelkracht van de medewerkers is daarom van essentieel belang.       Recreatie en toerisme spelen zich in hoofdzaak op gemeentelijk niveau af. Hierbij valt te denken aan het
                                                                                                                           ontwikkelen van voorzieningen, zoals fietspaden, dagrecreatieterreinen, parkeervoorzieningen, stimuleren
     Stimuleringsfonds Recreatie en Toerisme                                                                               van evenementen en natuurbeheer. Juist recreatie en toerisme zijn beleidsterreinen waarbinnen gemeenten
     Jaarlijks wordt door de Drentse gemeenten en gemeente Ooststellingwerf een bedrag voor dit fonds beschikbaar          gezamenlijk kunnen optreden en het verschil kunnen maken.
     gesteld. Dit bedrag is gebaseerd op een – in de gemeenschappelijke regeling verankerde – vaste component in
     samenhang met de dagrecreatie en een variabele component gebaseerd op de toeristische overnachtingen in               Als er een duidelijke samenhang is én afstemming tussen de diverse gemeenten, is er sprake van een goed
     een gemeente. Dus een deel (ongeveer 3%) van de toeristenbelasting wordt feitelijk direct via het Recreatieschap      ontwikkeld toeristisch product Drenthe. Een toerist kent immers geen grenzen en ziet niet waar gemeente- en
     ingezet ten behoeve van verdere ontwikkeling van de sector.                                                           provinciegrenzen ophouden. Bovengemeentelijke beleidsontwikkeling is hier zeker een voorwaarde voor succes.


     De toezeggingen uit het fonds maken het mogelijk snel andere subsidiemiddelen te generen (het fonds maakt het         VASTSTELLING
     mogelijk om projecten in gang te zetten die anders niet, in beperktere omvang of met een veel langere aanlooptijd     Wij verzoeken u de begroting 2023 vast te stellen.
     zouden zijn gerealiseerd). De inzet van het fonds is al jaren succesvol en de fondsmiddelen zorgen voor een grote
     multiplier (is vaak aanjager om andere middelen beschikbaar te krijgen).                                              Dagelijks Bestuur Recreatieschap Drenthe




14                                       Recreatieschap Drenthe | Begroting 2023                                                                                          Verplichte paragrafen                                                  15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>                                                Verplichte paragrafen
                                                1.   Weerstandsvermogen en risicobeheersing
                                                2.   Financiering
                                                3.   Verbonden partijen
                                                4.   Grondbeleid



                                                1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing
                                                Algemeen
                                                Onder dit begrip verstaat het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) het verband
                                                tussen weerstandscapaciteit en de risico’s, waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële
                                                betekenis kunnen zijn voor onze financiële positie. Twee keer per jaar, bij de begroting en bij de jaarrekening,
                                                moeten de belangrijkste financiële risico’s worden geactualiseerd en doorgerekend. Recreatieschap Drenthe moet
                                                een eigen vermogen, een weerstandsvermogen, hebben om deze financiële risico’s af te kunnen dekken, mochten
                                                ze zich voordoen.


                                                De risico-inschatting is gestoeld op diverse aannames. De globale inschatting van kans en omvang is




      Verplichte
                                                tijdsgebonden, waarbij het (voortschrijdend) inzicht sterk afhankelijk is van vele onzekere toekomstige factoren.
                                                Onder dergelijke risico’s wordt derhalve verstaan: alle redelijk voorzienbare onzekerheden die niet direct vooraf
                                                kwantificeerbaar zijn. Daarom kunnen er geen voorzieningen voor worden gevormd.




     paragrafen
                                                Reguliere risico’s – risico’s die zich regelmatig voordoen en die veelal vrij goed meetbaar zijn – maken geen deel uit
                                                van deze paragraaf. Hiervoor zijn immers verzekeringen afgesloten of voorzieningen gevormd.


                                                De paragraaf weerstandsvermogen dient volgens artikel 11 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) ten
                                                minste de volgende inhoud te bevatten:


                                                 • A.   Een inventarisatie van de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de
                                                			     regeling beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken;
                                                 • B.   Een inventarisatie van risico’s, waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis
                                                			     zijn in relatie tot de financiële positie;
                                                 • C.   Het beleid betreffende de weerstandscapaciteit en de risico’s en de realisatie daarvan.


                                                Ad.A
                                                De huidige omvang van de algemene reserve (per 31-12-2021 € 148.013,=) is gezien de omvang van de activiteiten
                                                en huidige inzichten (ingeschatte risico’s) voldoende.


                                                Ad.B
                                                De inventarisatie en risico-inschatting is gestoeld op diverse aannames. De globale inschatting van kans en
                                                omvang is tijdsgebonden, waarbij het (voortschrijdend) inzicht sterk afhankelijk is van vele onzekere toekomstige
                                                factoren. We kunnen de volgende onderdelen onderscheiden:


                                                Personeel								
                                                Een kleine organisatie als het Recreatieschap is kwetsbaar voor wat de personele bezetting betreft. Voor veel
                                                functies is de beschikbaarheid van vervanging op hetzelfde kwalitatieve niveau niet haalbaar. Dit betekent
                                                al snel dat een beroep gedaan moet worden op externe ondersteuning. Een interim-functionaris zal uit het
                                                weerstandsvermogen bekostigd moeten worden.




16    Recreatieschap Drenthe | Begroting 2023                                                  Verplichte paragrafen                                                     17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>     Periodiek vinden beoordelingsgesprekken plaats waarin aandacht is voor werkdruk en het gewenste                      Ad.C
     ontwikkelperspectief van het personeel. Hierbij is m.n. ook aandacht voor het fysiek zwaardere werk van de           Resumerend kan tot de volgende opstelling gekomen worden met betrekking tot het gewenste niveau van het
     medewerkers van het routebureau. Hierbij is zeker een risico denkbaar van meer ziekteverzuim en/of uitval.           benodigde weerstandsvermogen op basis van de geformuleerde uitgangspunten:
     Ook heeft het Recreatieschap te maken met een werknemer die gebruik maakt van politiek verlof. Deze
     werknemer heeft een ‘terugkeergarantie’; dit betekent dat de kans bestaat dat op termijn deze werknemer weer         Totaaloverzicht                    Financieel risico
     terugkeert binnen het personeelsbestand.                                                                             Personeel                              € 128.000,=				
     Op basis van onze inschattingen (kans en impact) komen we tot:                                                       Materieel                                        0,=				
     								                                                                                                             Interne beheersing                         20.000,=				
     • Vervanging bij ziekte en calamiteit (directie); 6 maanden, € 52.000,=.                                             Overige opbrengsten                              0,=				
     • Vervanging bij ziekte en calamiteit (administratie/routebureau); 6 maanden, € 26.000,=.                            Projecten                                        0,=				
     • Risico leeftijdsopbouw/ uitval/ politiek verlof;12 maanden, € 50.000,=.                                            Totaal                                 € 148.000,=


     In totaal betreft het ingeschatte financieel risico voor Personeel hiermee € 128.000,=.                              De huidige omvang van de weerstandscapaciteit is per 31 december 2021 € 148.013,=.
                                                                                                                          De ratio weerstandsvermogen bedraagt € 148.013 / € 148.000 = 1.
     Interne beheersing                                                                                                   Dit is gezien de omvang van de activiteiten en huidige inzichten door het bestuur als toereikend geacht.
     Het Recreatieschap kent, net als iedere andere organisatie, mee- en tegenvallers in de sfeer van organisatie
     en overige kosten. Dit kan bijvoorbeeld betrekking hebben op overschrijding van budgetten voor huisvesting,
     communicatie, kantoor en overige kosten. Dergelijke tegenvallers dienen opgevangen te kunnen vanuit het
     weerstandsvermogen.
     						                    Kans en impact			                 Financieel risico
     Budgetoverschrijding      10 % van geraamde kosten          € 20.000,= gedurende 1 jaar			


     Projecten
     De projecten staan bij het Recreatieschap feitelijk buiten de exploitatie. Ter financiering van de projecten wordt
     een beroep gedaan op externe subsidiegevers. Daarnaast wordt aan een aantal projecten een bijdrage vanuit het
     stimuleringsfonds Recreatie en Toerisme toegekend. Het saldo van het stimuleringsfonds vormt feitelijk een buffer
     om de projecten te financieren en de eventuele mee- en tegenvallers op te vangen.


     Balansrisico’s
     Dit betreft o.a. openstaande vorderingen, afschrijvingsmethodiek op activa etc. Gezien het bedrag en van
     welke organisatie c.q. bedrijf wij een vordering hebben openstaan, zullen deze vorderingen niet lang “openstaan”
     (het zijn vorderingen met een legitieme basis).


     Gerechtelijke procedures
     Op dit moment worden geen juridische procedures door of tegen de gemeenschappelijke regeling gevoerd.


     Garanties
     Op dit moment garanderen wij geen geldleningen die aan derden zijn verstrekt.


     Onderhoud sanitaire voorzieningen
     Ten behoeve van de recreatievaart hebben we enkele toiletvoorzieningen in beheer. In het kader van de
     bestrijding van de legionellabacterie vindt in het seizoen periodieke controle plaats. De fysieke toestand van
     de gebouwen is matig.


     Coördinatie/projectverantwoording en uitvoering recreatief-toeristische projecten
     Ook in 2023 en volgende jaren zullen projecten in uitvoering worden genomen. Deze projecten worden
     administratief en financieel verantwoord via een projectenadministratie. Door regelmatig overleg tussen de
     projectverantwoordelijke en de projectuitvoerende (juiste toepassing van de subsidievoorwaarden en de actualiteit
     van de projectadministratie) worden de financiële risico’s tot een minimum beperkt.




18                                        Recreatieschap Drenthe | Begroting 2023                                                                                       Verplichte paragrafen                                        19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>     2. Financiering
     Algemeen
     Het belangrijkste thema van de wet financiering decentrale overheden (wet Fido) is het inzicht geven in de
     treasuryfunctie bij decentrale overheden. De doelstellingen, richtlijnen en limieten van het voorgestane beleid zijn
     vastgelegd in het treasurystatuut. De treasuryparagraaf is één van de onderdelen waarmee de wetgever beoogd de
     transparantie en bestuurlijke beheersbaarheid van deze functie te bevorderen.


     De wet Fido schrijft voor dat samen met de jaarstukken ook de overzichten met betrekking tot de renterisiconorm
     en de kasgeldlimiet bij Gedeputeerde Staten moeten worden ingediend. Vanaf 2004 is geen sprake meer van een
     vaste schuld (langlopende lening), een overzicht betreffende de renterisiconorm is dan ook niet van toepassing.
     De kasgeldlimiet (de ruimte voor korte financiering) wordt volgens de wet Fido bij aanvang van het kalenderjaar
     2022 gesteld op 8,2%. Wij streven door een actief treasurymanagement (bevoorschotting subsidies etc.) onder de
     kasgeldlimiet te blijven.



      Omschrijving (bedragen x € 1.000,-)         1e kw 2023  2e kw 2023 3e kw 2023 4e kw 2023
      				
      Omvang begroting per 1 januari (=grondslag)   1.270.762  1.270.762  1.270.762  1.270.762
      				
      Toegestane kasgeldlimiet				
      in procenten van de grondslag                    8,2        8,2        8,2        8,2
      in een bedrag                                  104.203    104.203    104.203    104.203


     De bijdragen van de gemeenten worden in het 1e kwartaal ontvangen. Gedurende het jaar
     vindt er monitoring plaats aan de hand van tussentijdse cijfers.




     3. Verbonden partijen
     Het Recreatieschap kent geen verbonden partijen.




     4. Grondbeleid
     In het verslagjaar 2020 zijn de gronden, welke het Recreatieschap in bezit had te Emmer-Compascuum, verkocht
     aan beide pachters. De verkoop heeft plaatsgevonden op basis van de getaxeerde waarde. De verkoopopbrengst
     bestaat uit een eenmalige verkoopopbrengst en een 16-jarige toekomstige opbrengst. De toekomstige opbrengst
     zal ontvangen worden zodra de exploitatie van het geplande windmolenpark in productie wordt genomen. Naar
     verwachting zal deze opbrengst nog niet in 2023 van toepassing zijn.




20                                       Recreatieschap Drenthe | Begroting 2023                                            Verplichte paragrafen   21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>                                                Programmabegroting
                                                (in Euro’s)					
                                                		
                                                		         Categorie omschrijving             Rekening   Begroting  Begroting
                                                			                                                2021       2022        2023
                                                					
                                                BATEN      Personeel                              3.420           0           0
                                                		         Huisvesting                            5.469           0      6.300
                                                		         Overige opbrengsten                   39.063      18.610     18.900
                                                		         Projecten                           339.368         p.m.        p.m.
                                                		         subtotaal                           387.320       18.610     25.200
                                                		         Bijdrage gemeenten in exploitatie   895.739      931.953   974.598
                                                		         Fonds Recreatie en Toerisme         309.442      311.582   270.964
                                                           subtotaal                           1.205.181  1.243.535  1.245.562
                                                		         Totaal baten                      1.592.501   1.262.145  1.270.762


                                                LASTEN   Personeel                                   586.627          622.237      652.900
                                                		       Huisvesting                                    61.794         64.600        67.750
                                                		       Onderhoud                                     52.486          57.500       58.400
                                                		       Overige uitgaven                               26.617          11.050        11.170




     Programma
                                                		       Overige uitgaven toer. info voorz.            114.619         117.480      117.480
                                                		       Bestuur                                           395             560          570
                                                		       Bureau                                         88.791         64.490       72.080
                                                		       Afschrijvingen                                  4.471           5.498       12.300




      begroting
                                                		       Projecten                                   339.368              p.m.         p.m.
                                                         subtotaal                                   1.275.168        943.415      992.650
                                                		       Fonds Recreatie en Toerisme                 267.806           311.582     270.964
                                                		       Totaal lasten                             1.542.974       1.254.997     1.263.614
                                                		       Resultaat voor bestemming                     49.527            7.148        7.148


                                                		       Onttrekkingen aan reserves:				
                                                		       Bestemmingsres. fonds R. & T.         0       0       0
                                                		       Bestemmingsres. personele inzet 54.852   15.852  15.852
                                                		       Bestemmingsres. onderhoud             0       0       0
                                                		       Bestemmingsres. infrastructuur        0       0       0
                                                		       Toevoegingen aan reserves:				
                                                		       Bestemmingsres. fonds R. & T.    41.636       0       0
                                                		       Bestemmingsres. personele inzet 23.000  23.000  23.000
                                                		       Bestemmingsres. onderhoud             0       0       0
                                                		       Bestemmingsres. infrastructuur        0       0       0
                                                		       Algemene reserve                39.000
                                                		       Resultaat na bestemming             743       0       0




22    Recreatieschap Drenthe | Begroting 2023                                                 Programmabegroting                               23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>                                                 Toelichting programmabegroting
                                                 			                                                            Raming		 Raming
                                                 		      Omschrijving                                         excl. BTW		       excl. BTW
                                                   BATEN
                                                 		      Personeel		                                                     Totaal         0
                                                 		
                                                 		      Huisvesting		                                                   Totaal     6.300
                                                 		      Een deel van het kantoorpand wordt onderverhuurd aan
                                                 		      het provinciale programma Vitale Vakantieparken.			
                                                    				
                                                 		      Overige opbrengsten		                                           Totaal   18.900
                                                 		      Recreatiecongres                                          7.850		
                                                 		      Recreatiesociëteit                                       8.800		
                                                 		      Excursie                                                  2.250			
                                                 		 Recreatieschap Drenthe organiseert jaarlijks verschillende bijeenkomsten. Enerzijds voor de
                                                 		 deelnemende gemeenten (bestuurders, raadsleden e.d.) in de vorm van een jaarlijkse
                                                 		 bestuursexcursie. Anderzijds worden netwerkbijeenkomsten georganiseerd voor betrokkenen uit de




      Toelichting
                                                 		 recreatie- en toerismesector, voor zowel overheid als ondernemers.			
                                                 				
                                                 		 Bijdrage gemeenten in exploitatie		                                                Totaal   974.598




     Programma
                                                 		 De deelnemende gemeenten betalen jaarlijks aan de Gemeenschappelijke Regeling, volgens
                                                 		 verdeelsleutels zoals vastgelegd in de regeling, een bijdrage aan de exploitatie van de organisatie.
                                                 		 In bijlage I staan de bedragen per gemeente vermeld.			
                                                 				




      begroting
                                                 				
                                                 		 Stimuleringsfonds Recreatie en Toerisme		                                            Totaal    270.964
                                                 		          De deelnemende gemeenten betalen jaarlijks aan de Gemeenschappelijke Regeling,
                                                 		          volgens de bestaande bijdrageregeling, een bijdrage aan het Fonds Recreatie en Toerisme.
                                                 		          De hierdoor beschikbare middelen worden ingezet ter stimulering van projecten in de recreatie-
                                                 		          en toerismesector.
                                                 		          In bijlage II staan de bedragen per gemeente.




24     Recreatieschap Drenthe | Begroting 2023                                         Toelichting Programmabegroting                                         25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>     			                       Raming		 Raming                                                                             			                                                                        Raming		 Raming
     		      Omschrijving    excl. BTW		      excl. BTW                                                                    		 Omschrijving                                                          excl. BTW		
                                                                                                                                                                                                              excl. BTW
       LASTEN				
     		      Personeel		               Totaal  652.900                                                                     		     Bureau		                                Totaal                                                 72.080
     		      Brutosalarissen   479.500                                                                                     		     Portikosten                     1.200
     		      Sociale lasten   205.500		                                                                                    		     Telefoonkosten                  2.800
     		 Het vaste personeel bestaat uit 11 medewerkers en 1 oproepkracht (8,54 fte’s) en 2 tijdelijke 		                   		     Reis-, verblijf- en autokosten 10.200
     		 medewerkers (1,83 fte’s). De geraamde bruto salariskosten zijn gebaseerd op de salarisschalen                      		     Representatiekosten             1.020
     		 geldend per 1 februari 2022.			                                                                                    		     Kantoorbenodigdheden              1.100
     				                                                                                                                  		     Kopieerkosten                    1.730
     		 Overige personeelskosten: 			                                                                                      		     Leasekosten                      1.220
     		 Geraamd wordt:			                                                                                                  		     Kantinekosten                    2.100
     		 Brutosalarissen naar projecten (1)                                -45.000		                                        		     Automatiseringskosten          20.000
     		 Kosten P&O; administratie door gemeente Assen                        5.100		                                       		     Documentatie en voorlichting    2.500
     		 Opleidingen/cursussen                                               6.200		                                        		     Abonnementen/lidmaatschappen    1.600
     		 Overige personeelskosten                                             1.600			                                      		     Bankkosten                         800
                                                                                                                           		     Verzekeringen                  14.300
     		          (1) Gezien de doorloop van de huidige projecten tot en met 2023 kunnen er uren (salariskosten)
                                                                                                                           		     Accountantskosten              10.900
     		          geboekt worden op bepaalde projecten.			
                                                                                                                           		     Overige kosten                      610		

     		          Huisvesting		                              Totaal                                            67.750
                                                                                                                           		     Kapitaal 		                                                                          Totaal    12.300
     		          Huurkosten                         44.000		
     		          Energiekosten                      13.000		                                                               		     In bijlage IV staan de afschrijvingen. De afschrijvingskosten zijn hoger door vervanging
     		          Schoonmaakkosten                    3.350		                                                               		     van bedrijfsauto’s.
     		          Huurkosten opslaglocatie Dwingeloo   5.100		
     		          Overige huisvestingskosten          2.300		                                                               		     Stimuleringsfonds Recreatie en Toerisme		                                            Totaal   270.964

     		 Het Recreatieschap huurt een gedeelte van het kantoorpand aan de Drift (11c) te Dwingeloo.                         		     Door inzet van dit fonds worden diverse projecten mogelijk gemaakt door een financiële bijdrage.		
     		 Voor de opslag van materiaal en bewegwijzeringsborden wordt een loods gehuurd op het
     		 industrieterrein in Dwingeloo.
     			
     		 Onderhoud		                                                                        Totaal  58.400
     		 Betreft diverse routestructuren (w.o. wandel- en fietsroutes, fietsknooppunten- en wandel-                         		     Onttrekkingen aan reserves			
     		 knooppuntennetwerk, MTB-bebording, Geopark, ruiterroutesstructuur) kosten wandelvrijwilligers en                   		     Bestemmingsreserve personele inzet		                                                 Totaal    15.852
     		 onderhoud toiletvoorzieningen recreatievaart.
                                                                                                                           		     Jaarlijks wordt een bedrag van maximaal € 15.852 onttrokken aan deze bestemmingsreserve
     		 Recreatieschap heeft via vele projecten een groot aantal voorzieningen gerealiseerd in de
                                                                                                                           		     (conform bestuursbesluit Algemeen Bestuur).			
     		 openbare ruimte. Het onderhoud van een aantal daarvan komt voor rekening van het Recreatieschap.


     		          Overige uitgaven		        Totaal                                                                 11.170
     		          Recreatiecongres   7.800		
                                                                                                                           		     Toevoegingen aan reserves
     		          Recreatiesociëteit  1.120		
     		          Excursie           2.250		                                                                                		     Bestemmingsreserve personele inzet		                                                 Totaal   23.000
                                                                                                                           		     Jaarlijks wordt een deel van de bijdragen van de gemeenten toegevoegd aan de
     		          Overige uitgaven toeristische informatievoorzieningen		      Totaal                         117.480       		     bestemmingsreserve personele inzet, maximaal € 23.000. Hierdoor kan flexibel worden ingespeeld
     		          Toeristische informatievoorzieningen                  66.480		                                            		     op nieuwe projecten/ ontwikkelingen (conform bestuursbesluit Algemeen Bestuur) en indien nodig
     		          Toeristische informatievoorzieningen Drenthe.nl       51.000                                              		     een flexibele schil aan personeel worden ingezet.

     		          Bestuur		                                                                        Totaal           570




26                                     Recreatieschap Drenthe | Begroting 2023                                                                               Toelichting Programmabegroting                                               27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>                                               Bijlagen




28   Recreatieschap Drenthe | Begroting 2023              29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>     Bijlage I		                                                                                     Bijlage II		
     Bijdragen gemeenten 2023 in de exploitatiekosten volgens bestaande bijdrageregeling		           Stimuleringsfonds Recreatie en Toerisme van Recreatieschap Drenthe per 1 januari 2023			
     		                                                                                              		
      				
      			                                         Rekening               Begroting       Begroting    Gemeente         Overnachtingen Dagrecreatie Verblijfsrecr. Vast bedrag Subtotaal Aanpassing Begroting
      			                                            2021                   2022           2023       							                                                                                 *      2023
      Gemeente:                     in %			                                                           							
      				                                                                                            Aa en Hunze         1.079.939      9.303        21.948        10.000      41.251     7.163    34.088
      Aa en Hunze                  7,75%            64.576                 67.187         70.261      Assen                326.435       9.303         3.647        10.000     22.950     6.043     16.907
      Assen                        7,50%            62.494                 65.020         67.995      Borger-Odoorn       1.085.288      9.303        22.162        10.000     41.465     6.973     34.492
      Borger-Odoorn                8,00%            66.660                 69.355         72.528      Coevorden          1.003.008       9.303        18.870        10.000     38.173     7.903     30.270
      Coevorden                    9,25%            77.075                 80.191         83.861      De Wolden            268.684       9.303         2.780        10.000     22.083      5.743    16.340
      De Wolden                    6,75%            56.244                 58.518          61.196     Emmen                315.900       9.303        3.489         10.000     22.792     9.596      13.196
      Emmen                       18,00%           149.984                156.048         163.189     Hoogeveen              61.289      9.303          613         10.000     19.916     6.075     13.841
      Hoogeveen                    8,00%            66.660                 69.355         72.528      Meppel                    0        9.303           0          10.000     19.303     4.686     14.617
      Meppel                       4,00%            33.330                 34.677         36.264      Midden-Drenthe       743.320       9.303         11.116       10.000     30.419      7.174    23.245
      Midden-Drenthe              10,00%            83.325                 86.693         90.660      Noordenveld           187.529      9.303         1.875        10.000      21.178     5.871    15.307
      Noordenveld                  7,25%            60.410                 62.853         65.729      Ooststellingwerf      243.173      9.303         2.432        10.000     21.735     5.987     15.748
      Ooststellingwerf             7,50%            62.493                 65.020         67.995      Tynaarlo             345.381       9.303         3.931        10.000     23.234      5.581    17.653
      Tynaarlo                     6,25%            52.078                 54.183         56.663      Westerveld           784.000       9.303        12.270        10.000     31.573      6.313    25.260
      Westerveld                   7,25%            60.410                 62.853         65.729
      				                                                                                            Totaal 6.443.946 120.939 105.133 130.000 356.072 85.108                                       270.964
      Totaal                     107,50%          895.739                 931.953        974.598      							


                                                                                                     Vaste bijdrage dagrecreatie			                                120.939				


                                                                                                     Staffel aantal overnachtingen (verblijfsrecreatie)							
                                                                                                     1e 250.000			                                                        0,010
                                                                                                     2e 250.000			                                                        0,015
                                                                                                     3e 250.000			                                                        0,020
                                                                                                     4e 250.000			                                                        0,030
                                                                                                     5e 250.000			                                                        0,040
                                                                                                     6e 250.000			                                                        0,050
                                                                                                     7e 250.000			                                                        0,060
                                                                                                     					
                                                                                                     Vast bedrag besloten in AB vergadering d.d. 12 maart 2008           130.000		
                                                                                                     							
                                                                                                     * De aanpassing is een voortvloeisel uit voorgaande begrotingen (vanaf het jaar 2011) waarbij sprake was
                                                                                                       van bezuinigingen. Deze bezuinigingen werken nog steeds deels door, ook in de begroting 2023.			
                                                                                                     				




30                                Recreatieschap Drenthe | Begroting 2023                                                                            Bijlagen                                                   31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>     Bijlage III		
     Totale bijdragen gemeenten 2023
     				
      				
      			                            Exploitatiekosten Bijdrage Fonds R&T   Bijdrage 2023
      Gemeente:			
      			
      Aa en Hunze		                       70.261              34.088          104.349
      Assen		                             67.995              16.907          84.902
      Borger-Odoorn		                     72.528              34.492          107.020
      Coevorden		                         83.861              30.270           114.131
      De Wolden		                          61.196             16.340           77.536
      Emmen		                             163.189             13.196          176.385
      Hoogeveen		                         72.528              13.841           86.369
      Meppel		                            36.264              14.617           50.881
      Midden-Drenthe		                    90.660              23.245          113.905
      Noordenveld		                       65.729              15.307           81.036
      Ooststellingwerf		                  67.995              15.748           83.743
      Tynaarlo		                          56.663              17.653           74.316
      Westerveld		                        65.729              25.260          90.989
      			
      Totaal 		                          974.598             270.964         1.245.562




32                              Recreatieschap Drenthe | Begroting 2023                     Bijlagen   33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>     Bijlage IV		
     Investeringsstaat



                                  Omschrijving            Datum    Aanschaf						                   Afschrijving				

                                  		 bedrag vermeer   vermin  totaal %                    totaal     boek     boek      boek       rest       rest-
                                  			       deringen deringen			                            per       jaar   waarde    waarde    waarde      waarde
                                  							                                                  1 jan.    2023     1 jan.   31 dec.    1 jan.     31 dec.


                                  Vervoermiddelen												
                                  Volkswagen 3-VLX-11    1-03-11  19.708			   19.708 20,00 16.708     0  3.000  3.000  3.000  3.000
                                  Volkswagen 5-VZK-31   16-10-12 20.250			   20.250  20,00 17.250     0  3.000  3.000  3.000  3.000
                                  Volkswagen 6-VXS-11    2-12-19  9.950			    9.950  20,00  5.521  1.790 4.429  2.639   995    995
                                  Peugeot V-325-K      25-11-20   7.000			    7.000  20,00 2.625   1.260 4.375   3.115  700    700
                                  Auto                01-05-2022 26.650			   26.650  20,00  2.887  4.330 23.763 19.433 5.000  5.000
                                  Auto                01-05-2022 26.650			   26.650  20,00  2.887  4.330 23.763 19.433 5.000  5.000
                                  												
                                  Automatisering												
                                  Beeldschermen 3x     18-04-18    3.975			    3.975 20,00  3.780   195    195     0      0      0
                                  Plotter              22-12-20    1.975			    1.975 20,00   790    395   1.185  790      0      0
                                  												
                                  Totaal		                       116.158 0		 116.158		 52.447     12.300 63.711 51.411 17.695 17.695




34                       Recreatieschap Drenthe | Begroting 2023                                                                       Bijlagen        35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>     Bijlage V		
     Meerjarenraming 2024-2026
     				
      				
      		                                               Rekening  Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting
      		                                                 2021       2022      2023      2024      2025      2026
      BATEN						
      Personeel                                          3.420        0         0         0         0         0
      Huisvesting                                        5.469        0       6.300    6.489     6.684     6.885
      Overige opbrengsten                               39.063     18.610    18.900    19.467    20.051    20.653
      Projecten                                        339.368       p.m.      p.m.      p.m.      p.m.      p.m.
                                             Subtotaal  387.320    18.610    25.200    25.956    26.735    27.538
      Bijdrage gemeenten in exploitatie                 895.739   931.953   974.598   999.728  1.025.612 1.052.272
      St. fonds Recreatie en Toerisme*                 309.442    311.582   270.964  300.000    310.000   310.000
                                             Subtotaal 1.205.181 1.243.535 1.245.562 1.299.728 1.335.612 1.362.272

                              Totaal baten      1.592.501   1.262.145    1.270.762    1.325.684   1.362.347   1.389.810


      Personeel                                  586.627     622.237     652.900      672.487     692.662      713.442
      Huisvesting                                 61.794     64.600       67.750       69.783      71.876       74.032
      Onderhoud                                  52.486      57.500      58.400         60.152     61.957       63.816
      Overige uitgaven                            26.617      11.050       11.170       11.505     11.850       12.206
      Overige uitgaven toer. info. voorz.         114.619    117.480      117.480      117.480    117.480      117.480
      Bestuur                                       395        560          570          587        605          623
      Bureau                                      88.791     64.490       72.080       74.242      76.469       78.763
      Afschrijvingen                               4.471      5.498       12.300       12.300      12.300       12.300
      Projecten                                  339.368       p.m.         p.m.         p.m.       p.m.         p.m.
      Fonds Recreatie en Toerisme                267.806     311.582     270.964      300.000     310.000      310.000

                             Totaal lasten      1.542.974   1.254.997    1.263.614    1.318.536   1.355.199   1.382.662

      Resultaat voor bestemming          49.527  7.148  7.148  7.148  7.148  7.148
      						
      Onttrekkingen aan reserves:						
      Bestemmingsreserve fonds R&T          0      0      0      0      0      0
      Bestemmingsreserve personele inzet 54.852 15.852 15.852 15.852 15.852 15.852
      Bestemmingsreserve onderhoud          0      0      0      0      0      0
      Bestemmingsreserve infrastructuur     0      0      0      0      0       0
      Toevoegingen aan reserves:						
      Bestemmingsreserve fonds R&T       41.636     0      0      0      0      0
      Bestemmingsreserve personele inzet 23.000 23.000 23.000 23.000 23.000 23.000
      Bestemmingsreserve onderhoud          0       0      0      0      0      0
      Bestemmingsreserve infrastructuur     0       0      0      0      0      0
      Algemene reserve                   39.000     0      0      0      0      0			

      Resultaat na bestemming                      743          0           0            0           0           0




36                                          Recreatieschap Drenthe | Begroting 2023                                       Bijlagen   37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>     Bijlage VI		
     Meerjarenraming 2024-2026 per gemeente



                                              		                       Begroting Begroting Begroting Begroting   Begroting Begroting Begroting   Begroting Begroting
                                              		 Exploitatie                      Fonds       Totaal Exploitatie  Fonds       Totaal Exploitatie  Fonds      Totaal
                                              		 2024                              2024       2024      2025       2025       2025      2026       2026       2026
                                              Gemeente:           in %									
                                              										
                                              Aa en Hunze        7,75%   72.074    37.741    109.815   73.940     38.999     112.939   75.862     38.999     114.861
                                              Assen              7,50%   69.748   18.719     88.467    71.554     19.343     90.897    73.414     19.343     92.757
                                              Borger-Odoorn     8,00%   74.398    38.188     112.586   76.325     39.461     115.786   78.309     39.461     117.770
                                              Coevorden          9,25%  86.023    33.514     119.537   88.250     34.631    122.881    90.544     34.631     125.175
                                              De Wolden          6,75%   62.774   18.091     80.865    64.399     18.694     83.093    66.073     18.694     84.767
                                              Emmen             18,00%  167.396   14.610    182.006    171.730    15.097    186.827    176.194    15.097     191.291
                                              Hoogeveen          8,00%  74.398    15.324     89.722    76.325     15.835      92.160   78.309     15.835     94.144
                                              Meppel             4,00%   37.199   16.183     53.382    38.162     16.723     54.885    39.154     16.723     55.877
                                              Midden-Drenthe    10,00%  92.998    25.736     118.734   95.406     26.594    122.000    97.886     26.594    124.480
                                              Noordenveld        7,25%   67.424   16.947      84.371   69.169      17.512    86.681    70.967      17.512    88.479
                                              Ooststellingwerf   7,50%   69.748   17.436      87.184   71.554     18.017      89.571   73.414     18.017      91.431
                                              Tynaarlo           6,25%   58.124   19.545     77.669    59.629     20.196     79.825     61.179    20.196     81.375
                                              Westerveld         7,25%   67.424   27.967      95.391   69.169     28.899     98.068    70.967     28.899     99.866
                                              										
                                              Totaal           107,50% 999.728   300.000   1.299.728 1.025.612   310.000   1.335.612 1.052.272   310.000   1.362.272


                                               •   In de meerjarenraming is bij de exploitatie uitgegaan van een prijsindex van 3 %.
                                               •   In de meerjarenraming is bij het stimuleringsfonds uitgegaan van een stijging van de bedragen ten opzichte van 2023. Voor de begroting 2023
                                              		   zijn de overnachtingen van 2020 als basis. In verband met covid-19 waren deze lager dan gebruikelijk, daarom zijn voor bedragen van 2024-2026
                                              		   een hogere inschatting gemaakt.
                                               •   De werkelijke cijfers zullen wijzigen omdat dit bedrag voor een deel is gebaseerd op de daadwerkelijk geïnde toeristenbelasting, deze gegevens
                                              		   zijn nog niet bekend.




38                                 Recreatieschap Drenthe | Begroting 2023                                                                                                                      Bijlagen   39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>     Bijlage VII		                                                                         Bijlage VIII		
     Begrotingsgegevens ten behoeve van het BBV                                            Geprognosticeerde begin- en eindbalans
     				                                                                                  				
      				                                                                                  				
      Statutaire naam                        Recreatieschap Drenthe		                       Prognose								
      						
      Vestigingsplaats                       Diever		                                       meerjarenbalans          Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting
      						                                                                                standen per 31/12          2021       2022      2023      2024      2025      2026
      Rechtsvorm                             Publiekrechtelijke Rechtspersoon:		            									
      		                                     Openbaar Lichaam op basis van 		               ACTIVA 								
      		                                     gemeenschappelijke regeling		                  Vaste activa								
      						                                                                                Immateriële vaste activa     1          1          1        1         1         1
      Activiteit                             Het behartigen van de gemeenschappelijke 		    Materiële vaste activa *  20.485      63.711    51.411    39.111    26.811    14.511
      		                                     belangen van de deelnemende gemeenten 		
                                                                                            Totaal vaste activa  20.486     63.712    51.412    39.112    26.812    14.512
      		                                     op het gebied van recreatie en toerisme.		
                                                                                            							
      						
                                                                                            Vlottende activa								
      Geraamd Eigen Vermogen 1-1-2023        €    1.168.432
                                                                                            Voorraad               2.768     2.768     2.768     2.768     2.768     2.768
      					
                                                                                            Overlopende activa     4.064    4.064     4.064     4.064     4.064     4.064
      Geraamd Eigen Vermogen 31-12-2023      €    1.175.580
                                                                                            Uitzettingen        1.952.839 1.952.839 1.952.839 1.952.839 1.952.839 1.952.839
      					
                                                                                            Liquide middelen      254.137  207.985    215.133  222.281   229.429   236.577
      Geraamd Vreemd Vermogen 1-1-2023       € 1.062.936
      (kortlopend Vreemd Vermogen)					                                                     Totaal vlottende activa    2.213.808   2.167.656    2.174.804   2.181.952   2.189.100    2.196.248
      					                                                                                 Totaal activa      2.234.294  2.231.368  2.226.216  2.221.064  2.215.912 2.210.760
      Geraamd Vreemd Vermogen 31-12-2023     € 1.045.658                                    							
      (kortlopend Vreemd Vermogen)					                                                     PASSIVA								
      					                                                                                 Vaste passiva								
      Geraamd resultaat 2023                 €            0                                 Reserves            1.160.541  1.168.432  1.175.580  1.182.728 1.189.876  1.197.024
                                                                                            Resultaat boekjaar     743         0           0         0         0          0

                                                                                            Totaal vaste passiva 1.161.284 1.168.432 1.205.580 1.212.728 1.219.876 1.227.024
                                                                                            									
                                                                                            Vlottende passiva								
                                                                                            Vlottende schuld      140.009   140.009   140.009   140.009   140.009   140.009
                                                                                            Overlopende passiva   933.001   922.927   880.627   868.327   856.027   843.727

                                                                                            Totaal vlottende passiva   1.073.010   1.062.936    1.020.636   1.008.336    996.036     983.736

                                                                                            Totaal passiva                 2.234.294     2.231.368     2.226.216   2.221.064     2.215.912      2.210.760
                                                                                            									
                                                                                            			
                                                                                           Het Recreatieschap is verplichtingen aangegaan inzake het onderhoud van de wandelnetwerken. De verwachte
                                                                                           kosten inzake het onderhoud lopen niet gelijk met de periodieke inkomsten, hiervoor wordt een voorziening
                                                                                           gevormd. De gerealiseerde kosten worden ten laste van de voorziening gebracht de komende jaren. De inkomsten
                                                                                           worden jaarlijks geïndexeerd.




40                                  Recreatieschap Drenthe | Begroting 2023                                                              Bijlagen                                                   41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>     Bijlage IX		
     EMU-saldo


     Het EMU-saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven van de overheid op transactiebasis in een bepaalde
     periode (boekjaar). Kortweg geeft het EMU-saldo aan of er in een bepaald jaar meer geld is uitgegeven dan er in
     dat jaar is binnengekomen, of dat er netto geld is overgehouden. Het EMU-saldo is daarmee een indicatie voor de
     ontwikkeling van de liquiditeits- en financiële positie (eigen vermogen en schulden). Tevens heeft het EMU-saldo
     een vergelijkbare functie als het kasstroomoverzicht.


     Om de overheidsfinanciën in de Eurozone robuust te houden, zijn in Europees verband afspraken gemaakt
     over het toegestane maximale tekort van het EMU-saldo op nationaal niveau. Omdat het EMU-saldo van alle
     decentrale overheden onderdeel uitmaakt van het EMU-saldo op nationaal niveau is het voor decentrale
     overheden (en dus voor gemeenschappelijke regelingen) verplicht gesteld om het eigen EMU-saldo te vermelden
     in de begroting en de jaarrekening.



     Berekening EMU-saldo						


     			                                             Realisatie     Begroting     Begroting
     			                                               2021           2022          2023

      Exploitatiesaldo voor mutaties reserves         49.527          7.148          7.148
      Mutatie materiële vaste activa		                 4.470         -43.226        12.300
      Mutatie voorzieningen		                         -15.685           0            4.979
      Mutatie voorraden		                              -1.096           0              0
      Uitbetaling verkoop Pottendijk		               -274.000           0              0
      Gerealiseerde boekwinst verkoop MVA                 0             0              0

      Berekend EMU-saldo		                           -236.784        -36.078        24.427




42                                      Recreatieschap Drenthe | Begroting 2023                                         Bijlagen   43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>     Bijlage X		                                                                                                          		


     Financiële kengetallen                                                                                               Overzicht van incidentele baten en lasten
     				                                                                                                                 Volgens de BBV is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Op die
      				                                                                                                                manierkan worden beoordeeld of en in hoeverre er sprake is van een sluitende begroting. Recreatieschap hanteert
     		                    Realisatie Begroting   Begroting   Begroting       Begroting   Begroting Norm                  hierbij de uitganspunten:
     		                      2021       2022        2023        2024            2025        2026				                        • Als bestaand structureel beleid, niet zijnde een tijdelijke geldstroom, binnen de termijn van drie jaar een
                                                                                                                          		 wijziging ondergaat dan worden de daarmee samenhangende lasten of baten in het begrotingsjaar niet als
      Netto schuldquote -71,46% -87,31% -90,61% -88,32% -87,37% -87,04% < 130%                                            		 incidenteel aangemerkt. Budgetverschillen op activiteiten inzake structureel bestaand beleid kwalificeren wij
      											                                                                                                         		 dus als structureel.
                                                                                                                            • Toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves worden als incidenteel beschouwd als het gaat om
      Netto schuldquote                                                                                                   		 niet-structurele toevoegingen aan een bestemmingsreserve of dekking van incidentele lasten.
      gecorrigeerd voor										                                                                                           • Meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een bestuursbesluit kwalificeren
      alle leningen       -71,46% -87,31% -90,61% -88,32% -87,37% -87,04% < 130%			                                       		 wij als incidentele baten en lasten, ook als de geldstroom (nog) langer duurt dan drie jaar. Hiervan is sprake
      								                                                                                                            		 bij bijvoorbeeld projecten die langer dan drie jaar duren, maar waarvan wel bekend is dat die bijdrage op
      Solvabiliteitsratio 51,98%  52,36%   54,15%  54,60% 55,05%  55,50%  > 25%                                           		termijn stopt.


      Structurele
      exploitatieruimte    4,51%        1,13%       1,12%        1,08%
                                       Incidentele baten en lasten			           1,05%      1,03%   > 0%
                                         				
      Overhead 26% 30% 32% 31% 31% 32%                            Realisatie Begroting                                                                                                      Begroting   Begroting   Begroting   Begroting
      												 		                                               2021       2022                                                                                                           2023        2024        2025        2026

                                                                                                            Incidentele baten
     Netto schuldquote											
                                                                                                            Personeel - detachering                          3.420           0                 0           0           0            0
     De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van het Recreatieschap ten opzichte van de
                                                                                                            Mutatie algemene reserve
     eigen middelen.										
                                                                                                            uit bestemmingsreserve                          39.000           0                 0           0           0            0

     Solvabiliteitsratio											 Totaal incidentele baten                                                                                         42.420  0 0 0 0 0
     Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin het Recreatieschap in staat is aan haar financiële verplichtingen      Incidentele lasten						
     te voldoen.										                                                                                               Bureau overgedragen archief 18.554  0 0 0 0 0
                                                                                                                         Mutatie bestemmingsreserve  39.000  0 0 0 0 0
     Structurele exploitatieruimte								                                                                            		 personele inzet             57.554  0 0 0 0 0
     Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gmaakt tussen
                                                                                                                         Saldo incidentele baten
     structurele en incidentele baten en lasten. Bij incidentele baten en lasten gaat het om eenmalige gebeurtenissen
                                                                                                                         en lasten                   -15.134 0 0 0 0 0
     die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen.


     Structurele exploitatieruimte								                                                                           		
     Dit kengetal geeft inzicht in de kosten die zoveel mogelijk direct worden toegerekend aan de betreffende
     taken/activiteiten. De ondersteunende taken van secretariaat, financiële administratie, directie, huisvesting
     en bestuurskosten behoren, wettelijk gezien, binnen het Recreatieschap tot de overhead. Hierbij de kanttekening
     dat het Recreatieschap een echte uitvoeringsorganisatie is en alle medewerkers zowel directie, secretariaat als
     financiële administratie ook projectmatig ingezet worden.




44                                  Recreatieschap Drenthe | Begroting 2023                                                                                                      Bijlagen                                                     45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Recreatieschap Drenthe | Drift 11c | 7991 AA | Dwingeloo | recreatieschap.nl
                KvK-nr.: 52124479 | BTW-nr.: NL003828591B01
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>