<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>          BEGROTING 2023
Alsmede meerjaren doorrekeningen 2024-2026
             REESTMOND
                     1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>INHOUD
1 JAARPLAN ................................................................................................................ 3
     SAMENSTELLING ALGEMEEN BESTUUR                                                                                         4
     SAMENSTELLING DAGELIJKS BESTUUR                                                                                        4
     SAMENSTELLING DIRECTIE EN MANAGEMENT                                                                                   4
     UITGANGSPUNTEN BEGROTING 2023                                                                                          5
     SAMENVATTING                                                                                                           5
     KADERBRIEF 2023                                                                                                        5
2 BATEN EN LASTEN ...................................................................................................... 6
     ALGEMEEN                                                                                                               8
     GRONDSLAGEN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING                                                                            9
     TOEGEVOEGDE WAARDE (OP AFDELING)                                                                                     10
     LOON- EN BEGELEIDINGSKOSTEN WSW                                                                                      11
     OVERIGE PERSONEELSKOSTEN                                                                                             11
     PERSONEELSKOSTEN NIET-WSW                                                                                            12
     AFSCHRIJVINGEN                                                                                                       12
     HUUR                                                                                                                 12
     ONDERHOUD                                                                                                            13
     ENERGIE                                                                                                              13
     VERZEKERINGEN EN BELASTINGEN                                                                                         13
     DIENSTVERLENING DERDEN                                                                                               14
     INDIRECTE PRODUCTIEKOSTEN                                                                                            14
     OVERIGE BEDRIJFSLASTEN                                                                                               15
     ONVOORZIEN                                                                                                           15
     SALDO VAN DE FINANCIERINGSFUNCTIE                                                                                    15
     FRICTIEKOSTEN                                                                                                        15
     INCIDENTELE BATEN/LASTEN                                                                                             16
     GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN                                                                                              16
3 PARAGRAFEN ...........................................................................................................17
     ALGEMEEN                                                                                                             19
     INVENTARISATIE VAN DE WEERSTANDSCAPACITEIT                                                                           20
     RISICO’S                                                                                                             21
     BEPALING WEERSTANDSVERMOGEN                                                                                          22
     VERLOOP RESERVES                                                                                                     23
4 GEPROGNOTISEERDE BALANS EN EMU SALDO ....................................................................26
                                                          2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>1 JAARPLAN
           3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>      SAMENSTELLING BESTUUR EN DIRECTIETEAM
     Samenstelling Algemeen Bestuur
Gemeente                             Bestuurders
Gemeente Meppel                      de heer H. ten Hulscher (voorzitter)
Gemeente Meppel                      de heer R. van Ulzen
Gemeente Staphorst                   de heer A. Mussche (plv. secretaris)
Gemeente Staphorst                   de heer L. Mulder
Gemeente Westerveld                  de heer J.Y.A. de Haas (secretaris)
Gemeente Westerveld                  de heer K. Smidt
     Samenstelling Dagelijks Bestuur
Gemeente                             Bestuurders
Gemeente Meppel                      de heer H. ten Hulscher (voorzitter)
Gemeente Westerveld                  de heer J.Y.A. de Haas (secretaris)
Gemeente Staphorst                   de heer A. Mussche (plv. secretaris)
     Samenstelling Directie en management
Functie
Directeur                            de heer P. Kuipers
Teamleider Ondersteuning             mevr. V. den Dekker
                                                  4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>        DE OPZET VAN DE BEGROTING
        Uitgangspunten begroting 2023
Bij de opstelling van de begroting 2023 gelden de volgende uitgangspunten:
-    Uitgangspunt is dat Reestmond per 1 januari 2019 in beginsel is ingericht op basis van het in oktober
     2017 vastgestelde Herinrichtingsplan ‘Reestmond In Ontwikkeling’ (RIO): de bedrijfsvoering van
     Reestmond is geoptimaliseerd, waarbij de interne organisatie dusdanig is ingericht dat het, naast het
     faciliteren van de huidige Sw-medewerkers, de brede doelgroep van de Participatiewet op kwalitatieve
     en efficiënte wijze kan faciliteren door middel van werkplekken en ontwikkeltrajecten;
-    De begroting is opgesteld op basis van zo recent mogelijke bekende en verwachte ontwikkelingen.
-    De personeelskosten zijn ingeschat rekening houdende met een indexatie van 2% per jaar.
-    In deze begroting is rekening gehouden met de verwachte uitstroom door pensioengerechtigde leeftijd
     en ziekte.
-    De in 2017 opgerichte Reestdal B.V. heet na een naamswijziging Reestdal werken B.V.. Hierin wordt
     beschut werken ondergebracht. In de uitwerking van deze begroting is hiermee geen rekening
     gehouden.
-    De resultaten van Remet B.V. zijn in deze begroting buiten beschouwing gelaten.
        Samenvatting
                                           Concept
                                         Jaarrekening   Begroting
               Omschrijving                  2021         2022      2023        2024         2025       2026
Toegevoegde waarde                               2.602       2.734       2.040       1.940       1.840    1.740
Uitvoeringslasten                               -3.289      -3.415      -3.535      -3.594      -3.655   -3.711
Operationeel resultaat                            -687        -681     -1.495      -1.654      -1.815   -1.971
Wsw personele lasten                            -9.771      -9.710      -8.768      -8.348      -7.985   -7.664
Operationeel resultaat                             -687        -681     -1.495      -1.654      -1.815   -1.971
Exploitatieresultaat                           -10.458     -10.391    -10.262     -10.002       -9.800   -9.636
Frictiekosten
Incidentele baten/lasten                             75           -          -           -           -        -
Vergoeding frictie uittreding                       199         183          -           -           -        -
Bijdrage deelnemende gemeenten                  10.357      10.209     10.262      10.002        9.800    9.636
Resultaat                                           175           -          -           -           -        -
-     De opbrengsten uit detacheringen nemen af met van ca. 0,1 mln per jaar. Dit wordt grotendeels
      veroorzaakt door de afnemende inzetbaarheid van het personeelsbestand.
-     De overige kosten stijgen door aanpassing met een indexering van 2%.
-     Uittredingsvergoeding vanuit gemeente De Wolden ingerekend voor de overeengekomen bedragen in de
      begrotingsperiode, in 2023 vervalt de bijdrage met 0,2 mln negatief effect op resultaat.
        Kaderbrief 2023
De opstelling van deze begroting is gebaseerd op de aan de gemeenteraden aangeboden kaderbrief 2023.
                                                         5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>2 BATEN EN LASTEN
Alle bedragen in € 1.000,- tenzij anders aangegeven.
                                                     6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>        OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN, INCLUSIEF MEERJAREN DOORREKENINGEN
                                                Concept
Omschrijving                                  Jaarrekening    Begroting
                                                  2021          2022      2023    2024      2025      2026
Omzet                                                 2.683       2.777    2.083     1.983     1.883     1.740
Inkoopwaarde van de omzet                               -80         -43      -43       -43       -43       -
Toegevoegde waarde                                   2.602       2.734    2.040     1.940     1.840     1.740
Bedrijfskosten
Personeelskosten WSW                                  9.771       9.710    8.768     8.348     7.985     7.664
Overige personeelskosten                                355         388      426       429       433       437
Personeelskosten niet WSW                             1.618       1.602    1.721     1.756     1.791     1.821
Afschrijvingen                                          284         366      312       312       312       312
Huur                                                       7           8        7         7         8         8
Onderhoud                                               325         288      305       312       318       324
Energie                                                 176         223      235       239       244       249
Verzekeringen en belastingen                            159         171      166       170       173       177
Dienstverlening derden                                    87          26       34        34        35        36
Indirecte productiekosten                                 93        117      107       109       111       113
Overige bedrijfslasten                                  185         200      199       203       207       211
Onvoorzien                                              -             25       25        25        25        25
Saldo van de financieringsfunctie                          0           2       -2        -2        -2        -1
                                                   13.059       13.125   12.303    11.942    11.640    11.376
Bedrijfsresultaat                                  -10.457      -10.392  -10.262   -10.002    -9.800    -9.636
Vergoeding frictiekosten uittreding De Wolden           199         183      -         -         -         -
Incidentele baten/lasten                                  75
                                                       274         183       -         -         -         -
Bijdragen deelnemende gemeenten                     10.357       10.209   10.262    10.002     9.800     9.636
Resultaat                                               175         -        -         -         -         -
                                                             7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>             VERDELING NAAR TAAKVELDEN
Op grond van de BBV is het verplicht om de activiteiten in te delen in taakvelden. De achterliggende gedachte
hierbij is dat de diverse gemeenten en Gemeenschappelijke Regelingen meer vergelijkbaar worden.
Reestmond kent twee taakvelden, te weten:
-           Begeleide participatie (uitvoering Wsw; taakveld 6.4);
-           Overhead (taakveld 0.4).
Voor 2023-2026 geeft dit de onderstaande verdeling naar taakvelden.
                                                      2023                                   2024                                   2025                                   2026
                                      Beg. Particip. Overhead    Totalen     Beg. Particip. Overhead     Totalen    Beg. Particip. Overhead    Totalen     Beg. Particip. Overhead     Totalen
                    fte:                      308,7       40,1       348,8           298,0        38,1      336,0           287,0       35,3       322,3           279,0        35,3      314,2
                                                 89%        11%                         89%         11%                        89%        11%                         89%         11%
 Toegevoegde waarden                         2.040         -        2.040           1.940          -       1.940           1.840         -        1.840           1.740          -       1.740
 Personele lasten                             8.376      2.539      10.915           8.073       2.460     10.533           7.793      2.416      10.208           7.463       2.459      9.922
 Afschrijvingen                                 276           36       312             277            35      312             278           34       312             277            35      312
 Huur                                               7       -              7               7        -             7               8       -              8               8        -             8
 Onderhoud                                      270           35       305             276            35      312             283           35       318             288            36      324
 Energie                                        208           27       235             212            27      239             217           27       244             221            28      249
 Verzekeringen en belastingen                   147           19       166             150            19      170             154           19       173             157            20      177
 Dienstverlening derden                            30          4          34              30           4         34              31          4          35              32           4         36
 Indirecte productiekosten                      107         -          107             109          -         109             111         -          111             113          -         113
 Overige bedrijfslasten                         176           23       199             180            23      203             184           23       207             187            24      211
 Onvoorzien                                        22          3          25              22           3         25              22          3          25              22           3         25
 Saldo van de financieringsfunctie                 -2       -             -2              -2        -            -2              -2       -             -2              -1        -            -1
 Saldo baten en lasten                      -7.577     -2.686     -10.262          -7.396      -2.606    -10.002          -7.240     -2.560      -9.800          -7.027      -2.609     -9.636
 Frictie uitkering Gemeente De Wolden            -          -           -               -           -          -               -          -           -               -           -          -
 Bijdragen deelnemende gemeenten              7.577      2.686     10.262            7.396       2.606    10.002            7.240      2.560      9.800            7.027       2.609     9.636
 Resultaat na bijdragen                        -          -           -               -           -          -               -          -           -               -           -          -
Aan de overhead zijn de volgende personele lasten toegerekend:
-         Werkleiding (zowel Wsw als niet-Wsw);
-         Directie en management;
en daarnaast de naar rato hiervan afgeleide niet personele lasten. Gezien de geringe omvang van de
financieringslasten hoeven deze niet te worden verdisconteerd over de taakvelden. In bovenstaand overzicht
zijn deze toegewezen aan het taakveld ‘sociaal domein’ (uitvoering Wsw).
             TOELICHTING OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN
            Algemeen
In de begroting 2023 is gerekend op basis van zo recent mogelijke bekende en verwachte ontwikkelingen.
Verder is voor de begroting 2023 en de doorrekeningen 2024 – 2026 gerekend met de onderstaande
uitgangspunten:
        -      Een algemene prijsstijging van 2% per jaar, conform inflatie.
        -      Een stijging van de personeelskosten met 2%, rekening houdend met pensionering en uitstroom door
               ziekte.
        -      Geen TW ingerekend voor Reestdal Werken B.V., mensen worden wel ingezet bij Reestmond beschut
               werken.
        -      De resultaten van Remet B.V. en Reestdal Werken B.V. blijven buiten beschouwing.
                                                                                           8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Vergelijkende cijfers
In de overzichten die zijn opgenomen in deze begroting, zijn voor de vergelijking de cijfers van de concept
jaarrekening 2021 en de begroting 2022 opgenomen.
Medewerker aantallen
In de begroting 2021 en verder wordt uitgegaan van de onderstaande aantallen FTE Wsw-medewerkers (in
loondienst c.q. Begeleid Werken):
 FTE                          2022      2023       2024       2025       2026
 Gemeente Meppel             209,1     200,8      193,4     185,5       182,9
 Gemeente Staphorst           26,5      25,8       24,5       24,5       21,8
 Gemeente Westerveld          72,6      67,6       65,6       61,6       59,6
 Gemeente de Wolden           15,5      13,9       11,9       11,0       10,2
 Totaal                     323,6     308,1      295,3      282,5      274,5
       Grondslagen waardering en resultaatbepaling
De begroting 2023 is opgemaakt met inachtneming van de bepalingen van het Besluit Begroting en
Verantwoording (BBV).
Algemene grondslagen
Binnen de bepalingen van het BBV worden baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking
hebben. Winsten worden slechts opgenomen indien zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico die
hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden opgenomen indien bekend voor het
opmaken van de jaarrekening.
Omzet
De omzet betreft de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief BTW en onder aftrek
van eventuele kortingen.
Inkoopwaarde van de omzet
De inkoopwaarde bestaat uit grondstoffenverbruik, uitbesteed werk en fabricageresultaten. Het
grondstoffenverbruik wordt berekend op basis van standaard verrekenprijzen. Uitbesteed werk op basis van in
rekening gebrachte bedragen voor daadwerkelijk in het boekjaar verleende diensten en fabricageresultaten
worden ontleend aan de productieboekhouding.
Personeelskosten Wsw
Dit betreffen de aan het boekjaar toe te rekenen brutolonen van het Wsw personeel, vermeerderd met
vakantierechten en een eindejaarsuitkering, alsmede sociale en pensioenlasten daarover. Op het boekjaar
betrekking hebbende ontvangen ziekengelden en afdrachtverminderingen worden in mindering gebracht.
Personeelskosten niet Wsw
Dit betreffen de aan het boekjaar toe te rekenen bruto lonen van het ambtelijk personeel, vermeerderd met
vakantierechten en een eindejaarsuitkering, alsmede sociale en pensioenlasten daarover. Daarnaast zijn onder
deze noemer de kosten van het door RRC BV doorbelaste overige personeel verantwoord.
Begeleidingskosten BW (Begeleid Werken)
Betreffen de kosten van de vergoedingen aan reguliere werkgevers welke WSW-medewerkers in loondienst
hebben en deze begeleiden. Reestmond ontvangt hiervoor de Rijkssubsidies.
Afschrijvingen
Dit betreft de afschrijvingskosten van vaste activa. De afschrijvingstermijn is gebaseerd op de technische en
economische levensduur.
                                                        9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Overige bedrijfslasten
De overige bedrijfskosten hebben met name betrekking op de indirecte bedrijfsvoering.
Saldo van de financieringsfunctie
Dit betreft het saldo van de rentelasten en de rentebaten. Gelet op de geringe omvang van deze functie
behoeft geen rente toerekening aan de taakvelden plaats te vinden.
Bijdragen deelnemende gemeenten
Dit betreft de bijdragen van de in de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten in de voorziene
exploitatietekorten.
         Toegevoegde waarde (op afdeling)
                                            Concept
Omschrijving                              Jaarrekening Begroting
                                              2021       2022       2023       2024       2025        2026
Metaal                                             139         150       -          -          -           -
Assembleren & Verpakken                            712         693       589        589        589         589
Facilitair                                         143         159         65         65         65          65
Groen & Grijs                                      584         593       193        193        193         193
Detachering                                        771         841       874        774        674         574
Staf/overige                                       123         -         -          -          -           -
Inkopen werkplekken                                 -          130       152        152        152         152
Trajecten Gemeenten                                 -            55        41         41         41          41
Huurbaten                                          130         113       126        126        126         126
TOTAAL                                           2.602      2.734     2.040      1.940      1.840       1.740
De toegevoegde waarden zijn ingeschat op basis van de resultaten uit 2021, behalve op de onderstaande
punten.
Detacheringen
De opbrengsten uit detacheringen nemen af met van ca. 0,1 mln per jaar. Dit wordt grotendeels veroorzaakt
door de afnemende inzetbaarheid van het personeelsbestand. Vanaf 2023 worden de opbrengsten voor Metaal
weergegeven onder de detacheringen.
                                                       10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>        Loon- en begeleidingskosten Wsw
                                                Concept
Omschrijving                                 Jaarrekening    Begroting
                                                 2021          2022      2023       2024        2025       2026
Lonen WSW incl. sociale lasten                      11.850      11.436   10.489       10.033       9.607      9.281
Terug ontvangen ZW-WAO                                   -7          -14      -5           -5          -5        -5
Te ontvangen LIV                                        -92          -85     -85          -85        -85        -85
Begeleidingsvergoeding BW                                86           73      90           90         90         90
Doorberekende loonkosten                            -2.067       -1.700  -1.722        -1.685     -1.622     -1.616
TOTAAL                                              9.771        9.710    8.768        8.348      7.985      7.664
De loonkosten inclusief sociale lasten en pensioenpremies zullen ten opzichte van de begroting 2022 dalen,
door uitstroom in verband met pensioengerechtigde medewerkers en ziekte. Bij de loonkosten is in de
begroting 2023 (en meerjaren doorrekeningen) uitgegaan van een indexatie van 2%.
        Overige personeelskosten
                                            Concept
Omschrijving                              Jaarrekening     Begroting
                                              2021           2022         2023        2024       2025      2026
Reis- en verblijfkosten                              92            113           89          89         89       89
Studiekosten                                          4             50           75          75         75       75
Arbodienstverlening                                  53             50           51          52         53       54
Werkkleding                                          32             35           32          33         33       34
Jubilea                                              32             25           30          30         30       30
Hygiëne personeel                                    43             30           44          45         46       47
Kantinekosten                                        36             25           35          35         35       35
Personeelsvereniging                                 11             10           11          11         11       11
Overige                                              53             51           59          60         61       62
TOTAAL                                             355            388          426         429        433       437
De overige personeelskosten stijgen ten opzichte van de begroting 2022, voornamelijk door de studiekosten. In
de komende jaren wordt er extra ingezet op ontwikkeling van medewerkers.
                                                            11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>         Personeelskosten niet-Wsw
                                            Concept
 Omschrijving                             Jaarrekening   Begroting
                                              2021         2022      2023       2024        2025       2026
 Salariskosten Ambtelijk                            294          296      301        307          313       320
 Doorberekende personeelskosten R.R.C.            1.451        1.409    1.517      1.545        1.574     1.598
 Mutatie voorziening inactieven
 Uitzendkrachten                                    -             25       -          -           -          -
 Doorberekende loonkosten                          -127         -127       -97        -97         -97        -97
 TOTAAL                                          1.618        1.602    1.721      1.756        1.791     1.821
De personeelskosten van de medewerkers die niet onder de Wsw vallen stijgen ten opzichte van de begroting
2022. Dit komt door de extra inzet van werkbegeleiding..
         Afschrijvingen
                                            Concept
 Omschrijving                             Jaarrekening   Begroting
                                              2021         2022      2023       2024        2025       2026
 Bedrijfsgebouwen                                   110          125      113        113          113        113
 Vervoermiddelen                                      57          83         76         76          76         76
 Machines, App                                        66         107         67         67          67         67
 Ov. Materiële vaste activa                           50          52         57         57          57         57
 TOTAAL                                            283          366       312        312         312        312
Voor wat betreft de afschrijving van investeringen, wordt in de begroting uitgegaan van realisatie van
investeringen per 1 juli van het boekjaar.
         Huur
                                            Concept
 Omschrijving                             Jaarrekening   Begroting
                                              2021         2022      2023       2024        2025       2026
 Huur gebouwen                                         5           5          5          5           6         6
 Huur overig                                           2           3          2          2           2         2
 TOTAAL                                                7           8          7          7           8         8
De huurkosten zijn ten opzichte van de begroting 2022 gelijk gehouden.
                                                         12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>        Onderhoud
                                               Concept
Omschrijving                                 Jaarrekening Begroting
                                                 2021       2022      2023      2024        2025       2026
Bedrijfsgebouwen                                       34          31       35        35          36         37
Machines                                               86          82       71        73          74         76
Automatisering                                         66          51       67        69          70         71
Vervoermiddelen                                       100          79       92        94          96         97
Overige                                                39          45       40        41          42         43
TOTAAL                                                325        288       305       312         318        324
De onderhoudskosten vallen lager uit dan de realisatie in 2021. Dit komt voornamelijk door het wegvallen van
machines bij de afdeling groen.
                         Energie
                                               Concept
Omschrijving                                 Jaarrekening Begroting
                                                 2021       2022      2023      2024        2025       2026
Elektra                                                53          61       56        57          58         60
Gas                                                    42          80      105       107         109        111
Water                                                   2           2        2         2           2          2
Brandstof                                              79          81       71        73          74         76
TOTAAL                                                177        223       235       239         244        249
De energiekosten zijn begroot op basis van het verbruik in 2021, rekening houdend met een eenmalige
positieve correctie die heeft plaatsgevonden in 2021. Voor 2022 zijn de energieprijzen vastgelegd en op basis
daarvan begroot. Een stijging voor de jaren 2023 e.v. is niet meegenomen in deze begroting.
                         Verzekeringen en belastingen
                                               Concept
Omschrijving                                 Jaarrekening Begroting
                                                 2021       2022      2023      2024        2025       2026
Brandschade verzekering                                40          38       42        43          44         45
Onroerende Zaak Belasting                              29          28       29        29          30         30
Motorrijtuigenbelasting                                31          36       31        31          32         32
Motorrijtuigen verzekering                             56          61       51        52          53         54
Overige                                                 2           8       14        15          15         15
TOTAAL                                                159        171       166       170         173        177
De kosten voor verzekeringen en belastingen zijn begroot in lijn met de resultaten 2021.
                                                          13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>                        Dienstverlening derden
                                               Concept
Omschrijving                                 Jaarrekening Begroting
                                                 2021       2022       2023        2024      2025      2026
Inhuur derden                                          87           26       34          34        35        36
TOTAAL                                                 87          26        34          34        35        36
De kosten voor inhuur derden liggen lager dan in de realisatie 2021 omdat de verwachting is dat er minder
externe inhuur nodig zal zijn.
                         Indirecte productiekosten
                                               Concept
Omschrijving                                 Jaarrekening Begroting
                                                 2021       2022       2023        2024      2025      2026
Hulpstoffen en gereedschappen                          55           89       57          58        59        61
Verpakkingsmateriaal                                    1            1        2           2         2         2
Vrachtkosten en vuilafvoer                             35           28       48          49        50        51
Verkoopkosten                                           1         -           1           1         1         1
TOTAAL                                                 92        117        107         109       111       113
Bij de begroting van de indirecte productiekosten is een jaarlijkse prijsstijging van 2% meegenomen. Een deel
van de gemaakte vrachtkosten wordt doorbelast aan Remet B.V.
                                                          14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>                        Overige bedrijfslasten
                                                    Concept
 Omschrijving                                    Jaarrekening   Begroting
                                                     2021         2022      2023       2024        2025       2026
 Accountantskosten                                          35           36     35           36          36          37
 Telefoonkosten                                             21           27     22           22          22          23
 Abbonementen & contributies                                30           31     30           31          31          32
 Kantoorbenodigdheden                                       13           11     14           14          15          15
 Loonverwerking                                             66           69     65           66          68          69
 Overige algemene kosten                                    20           26     34           34          35          36
 TOTAAL                                                    185         199     199          203         207        211
De overige bedrijfslasten zijn begroot in lijn met de resultaten 2021, zonder de incidentele baten. Hierin is
prijsstijging van 2% meegenomen.
                        Onvoorzien
Conform het BBV dient in de begroting 2023 een post voor onvoorziene lasten te worden opgenomen.
Reestmond neemt hiertoe in de begrotingen 2023 en verder een post op ad. € 25.000 voor niet voorzienbare
exploitatie afwijkingen.
                        Saldo van de financieringsfunctie
                                                Concept
 Omschrijving                                 Jaarrekening    Begroting
                                                  2021          2022         2023        2024       2025      2026
 Rente leningen BNG                                       4              9           1        -          -          -
 Rente baten                                             -5             -7          -3          -2         -2         -1
 TOTAAL                                                 -1               2          -2          -2         -2         -1
Het saldo van de financieringsfunctie is aangepast op basis van de resultaten in 2021.
                         Frictiekosten
                                                Concept
 Omschrijving                                 Jaarrekening    Begroting
                                                  2021          2022         2023        2024       2025      2026
 Uitkering Gemeente De Wolden                          212            183         -           -          -
 TOTAAL                                                212           183          -           -          -          -
In de begroting van 2023 en verder wordt er geen frictiekosten uitkering meer opgenomen.
Dit betreft de vergoedingen vanuit gemeente De Wolden ter dekking van de kosteneffecten van de uittreding
voor de exploitatie van GR Reestmond, e.e.a. conform de afspraken zoals vastgelegd in het vastgestelde
uittredingsplan.
                                                               15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>                        Incidentele baten/lasten
Bij Reestmond wordt de posten incidentele baten en lasten gebruikt voor kosten en opbrengsten die gedurende
een boekjaar optreden, maar welke niet voorzien waren. Ook hebben deze kosten en opbrengsten een
incidenteel karakter en zullen in de volgende jaren niet optreden. Derhalve is in de begroting geen rekening
gehouden met incidentele baten en lasten.
                       Gemeentelijke bijdragen
Bij de bepaling van de gemeentelijke bijdragen wordt uitgegaan van een verdeling op basis van onderstaande
SE’s.
 SE's, Alleen SW incl. begeleid werken                2023          2024            2025          2026
 Gemeente Meppel                                            183           176             169           166
 Gemeente Staphorst                                          22            21              21            19
 Gemeente Westerveld                                         63            61              57            55
 Totaal                                                    268           258             247           240
 Bijdrage                                             2023          2024            2025          2026
 Gemeente Meppel                                          7.002         6.812           6.694         6.659
 Gemeente Staphorst                                         849           823             842           770
 Gemeente Westerveld                                      2.411         2.367           2.264         2.206
 Totaal                                                 10.262        10.002           9.800         9.636
                                                       16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>3 PARAGRAFEN
             17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>       ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN
Reestmond heeft het stelsel voor de verwerking van kosten voor groot onderhoud gewijzigd naar de
componentenbenadering. Hierbij worden kosten voor groot onderhoud geactiveerd onder de materiële vaste
activa en over de gebruiksduur afgeschreven. Alleen voor het dakonderhoud is momenteel nog een
voorziening aanwezig, welke de komende jaren gebruikt zal worden.
       BEDRIJFSVOERING
Investeringen
Voor de jaren 2021 tot en met 2023 zijn de investeringen als volgt geweest c.q. geraamd:
                                                Concept
                                             Jaarrekening     Begroting
                Omschrijving                     2021           2022         2023
  Vervoermiddelen                                       27           101          100
  Machines, apparaten en installaties                  258           264          265
  Overige materiële vaste activa                        66            25           25
  Totaal                                              351            390          390
Reestmond heeft in de afgelopen jaren zeer behoudend geïnvesteerd; als gevolg hiervan dienen komend jaar
inhaalinvesteringen plaats te vinden. Daarna wordt in beginsel uitgegaan van het zogenaamde ideaalcomplex,
waarbij vanuit de kasstroom uit de afschrijvingen kan worden geïnvesteerd.
Informatisering en automatisering
Reestmond heeft Compas als cliëntvolgsysteem en ten behoeve van de personeelsadministratie. Exact wordt als
ERP-software gebruikt voor de administratie en productie.
       VERBONDEN PARTIJEN
Reestmond Raat Combinatie B.V.
Reestmond Raat Combinatie B.V. (RRC B.V.) is op 27 december 2002 opgericht en gevestigd te Meppel. Binnen
RRC B.V. werd vorm en uitvoering gegeven aan trajecten voor inwoners van de diverse deelnemende
gemeenten met een grote afstand tot de arbeidsmarkt. De trajecten zijn zodanig fors afgenomen dat RRC B.V.
is afgebouwd. Lopende en nieuwe trajecten worden thans binnen Reestmond uitgevoerd.
Per 2015 wordt RRC B.V. dan ook primair gebruikt voor het werkgeverschap voor niet-Wsw medewerkers en kan
daarnaast worden ingezet voor mogelijke niet Wsw-gerelateerde kosten en opbrengsten. Het belang in deze
verbonden partij wordt verantwoord in de jaarrekening (financiële vaste activa). Het eigen vermogen van RRC
B.V. ultimo 2020 is nihil.
Financiële informatie van deze B.V. is in een separate jaarrekening verantwoord. Onderstaand de
vermogenspositie en het resultaat 2021 ( in €1.000,-).
                                                Begin 2021                     Eind 2021
 Eigen vermogen                                                    3                           3
 Vreemd vermogen                                                 147                         126
 Resultaat 2021                                                  -
Het resultaat van RRC B.V. voor 2023 en verder zal in lijn liggen met de voorgaande jaren. Gezien de beperkte
omvang zal dit voor Reestmond geen financiële risico’s opleveren.
                                                        18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Reestmond Sales & Participation B.V.
Reestmond Sales & Participation B.V. (RSP B.V.) is opgericht op 16 november 2006 en gevestigd te Meppel.
Via deze 100% dochter kan Reestmond deelnemingen aangaan met partijen waarbij een economisch belang, te
weten werkgelegenheid voor onze doelgroep en/of risicobeperking, voorop staat. Financiële informatie van
deze B.V. is in een separate jaarrekening verantwoord.
Onderstaand de vermogenspositie en het resultaat 2021 (in € 1.000,-).
                                                 Begin 2021                     Eind 2021
  Eigen vermogen                                                   -46                          -17
  Vreemd vermogen                                                   47                           17
  Resultaat 2021                                                    29
Het resultaat van RSP B.V. voor 2020 is voor een groot deel beïnvloed door het resultaat van Remet B.V. Voor
de komende jaren is de verwachting dat Remet B.V. resultaatneutraal zal opereren en in lijn zal liggen met de
voorgaande jaren. Gezien de beperkte omvang zal dit voor Reestmond geen financiële risico’s opleveren.
Remet B.V.
Remet B.V. is een 100% dochteronderneming van RSP B.V. Uitgangspunt is per 1 januari 2018 alle metaal
activiteiten plaats te laten vinden vanuit Remet B.V. Hiermee wordt bereikt dat er reeds een aparte
bedrijfsvoering en organisatiebeleid kan worden gevoerd. Financiële informatie van deze B.V. is in een
separate jaarrekening verantwoord. Onderstaand de vermogenspositie en het resultaat 2021 (in € 1.000,-).
                                                Begin 2021                     Eind 2021
 Eigen vermogen                                                  -32                           -1
 Vreemd vermogen                                                 612                          572
 Resultaat 2021                                                    29
Voor 2022 en verder is de verwachting dat Remet B.V. resultaatneutraal zal draaien. Gezien de beperkte
omvang zal dit voor Reestmond geen financiële risico’s opleveren.
Reestdal Werken B.V.
Reestdal Werken B.V. is een 100% dochteronderneming van RSP B.V., waarin mensen in het kader van Beschut
Werken worden aangenomen. Onderstaand de vermogenspositie en het resultaat 2021 (in € 1.000,-).
                                                Begin 2021                     Eind 2021
 Eigen vermogen                                                     7                          16
 Vreemd vermogen                                                   14                          46
 Resultaat 2021                                                  -
Het resultaat van Reestdal Werken B.V. voor 2022 en verder zal in lijn liggen met de voorgaande jaren. Gezien
de beperkte omvang zal dit voor Reestmond geen financiële risico’s opleveren.
       WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING
       Algemeen
In deze paragraaf is het beleid van Reestmond inzake het weerstandsvermogen en risicomanagement
uiteengezet. Op grond van artikel 11 BBV moet Reestmond in haar begrotingen inzicht geven in haar
weerstandsvermogen. Het omvang van het weerstandsvermogen wordt bepaald door:
  a) de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente (in casu
     Reestmond) beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken;
  b) alle (rest)risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in
     relatie tot de financiële positie.
                                                        19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>De paragraaf betreffende het weerstandsvermogen en risicobeheersing bevat ten minste:
a. een inventarisatie van de weerstandscapaciteit;
b. een inventarisatie van de risico's;
c. het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico's.
De weerstandscapaciteit betreft die elementen waarmee tegenvallers eventueel bekostigd kunnen worden,
zoals borgstellingen, reserves, onbenutte voorzieningen etc. Onderscheid wordt gemaakt in incidentele en
structurele weerstandscapaciteit. Incidentele weerstandscapaciteit is de mogelijkheid om eenmalige
tegenvallers op te vangen. Structurele weerstandscapaciteit betreft middelen die permanent inzetbaar zijn
voor het opvangen van tegenvallers.
Een risico is de kans op het optreden van een gebeurtenis met een bepaald gevolg. Reguliere
risico’s (risico’s die zich regelmatig voordoen en die veelal vrij goed meetbaar zijn) behoren hier niet toe. Deze
dienen in principe te worden opgevangen binnen de bedrijfsvoering middels het afsluiten van verzekeringen of
het vormen van voorzieningen. De risico’s, relevant voor het weerstandsvermogen, zijn die risico’s die niet op
deze manier zijn te ondervangen en die een financieel gevolg kunnen hebben.
       Inventarisatie van de weerstandscapaciteit
De volgende onderdelen kunnen als onderdeel van de weerstandscapaciteit worden gezien.
Algemene reserve
De algemene reserve is in principe volledig beschikbaar als incidentele weerstandscapaciteit. Op basis van de
jaarrekening 2021 (na resultaatbestemming) bedraagt deze algemene reserve
€ 731.000.
Bestemmingsreserves
Bestemmingsreserves zijn geen onderdeel van de weerstandscapaciteit, totdat besloten wordt de reserve weer
toe te voegen aan de algemene reserve.
Onvoorzien incidenteel structureel
Reestmond heeft in haar begroting in de regel € 25.000 onvoorzien opgenomen.
Stille reserves
Van stille reserves is sprake als activacomponenten onder de directe opbrengstwaarde zijn gewaardeerd.
Reestmond kent twee soorten stille reserves. Dit zijn stille reserves in financiële bezittingen en stille reserves
in materiële bezittingen.
De stille reserves in financiële vaste activa hebben betrekking op (de waardering van) onze deelnemingen. De
deelnemingswaarden zijn gebaseerd op en omvatten geen stille reserves. De mogelijke stille reserves in
materiële vaste activa betreffen onze gebouwen. Deze gebouwen zijn enerzijds duurzaam dienstbaar aan de
bedrijfsuitoefening en anderzijds zou bij geheel gedeeltelijke verkoop een substantiële boekwinst kunnen
worden behaald.
Kostenreductie
Vanuit onder meer de benchmarkonderzoeken door Cedris blijkt dat de mogelijkheden hiertoe binnen
Reestmond niet dan wel zeer beperkt zijn, reden waarom kwantificering achterwege is gelaten.
Samenvatting inventarisatie
De verplichting van de gemeenten die de regeling zijn aangegaan kan gezien worden als de belangrijkste factor
in de weerstandscapaciteit. De gemeenten zijn immers verplicht eventuele verliezen te compenseren zodat de
bedrijfsvoering voortgezet kan worden. In deze analyse wordt daar geen rekening mee gehouden, vanuit de
gedachte dat Reestmond zelfstandig de risico’s op dient te kunnen vangen. De verantwoordelijkheid van de
gemeenten beperkt echter de risico’s tot het tekort over een enkel jaar. In deze paragraaf wordt ervan
uitgegaan dat structurele verliezen door de gemeenten worden opgevangen. Elke gemeente houdt daar ook
rekening mee in het bepalen van het eigen weerstandsvermogen.
                                                         20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Op basis van voorgaande kan worden geconcludeerd dat binnen Reestmond alleen de algemene reserve de
weerstandscapaciteit vormt. Ultimo 2021 (op basis van de jaarrekening 2021) is dit een bedrag van € 731.000.
       Risico’s
Indeling van risico’s
Omwille van de structuur in deze paragraaf is de volgende indeling in risicogebieden en/of categorieën
gehanteerd:
- Inkomsten;
- Financiering;
- Bedrijfsvoering.
Het risicogebied Kapitaalgoederen is vanwege het geringe belang buiten beschouwing gelaten.
Risico inschatting inkomsten
Grote calamiteiten en risico’s die niet kwantificeerbaar zijn
Met grote calamiteiten en risico’s die niet kwantificeerbaar zijn wordt in de risico-inschatting geen rekening
gehouden.
Bijdragen gemeenten
In de begroting 2020 is -conform staand beleid- berekend dat voor een sluitende exploitatie bijdragen van de
deelnemende gemeenten noodzakelijk zijn. De gemeenten die de gemeenschappelijke regeling hebben
getroffen zijn verantwoordelijk voor de volledige financiering van deze regeling, ook als dit onverwachte
verliezen betreft. Er is daarmee geen risico dat de gemeenten onvoldoende bijdragen.
Financiering
Reestmond loopt in principe geen risico over de opgenomen geldlening bij de BNG.
De rekening-courant posities met RRC B.V. en RSP B.V. worden gezien hun geringe omvang buiten beschouwing
gelaten.
Bedrijfsvoering
Verzekeringen
Reestmond is verzekerd voor de meest voorkomende zaken. Het betreft verzekeringen voor:
- Brand- en bedrijfsschade;
- WA-verzekering;
- Ongevallen voor BHV’ers;
- Motorrijtuigen;
- Werkmaterieel;
- Bedrijfs-en productaansprakelijkheid.
Tot op heden is door Reestmond met name een beroep gedaan op de motorrijtuigen- en werkmaterieel
verzekeringen.
Realisatie toegevoegde waarden
a. Externe factoren
De begroting 2023 gaat uit van stabiele toegevoegde waarden. Er zijn externe factoren welke mede bepalend
zijn voor het realiseren van deze doelstelling, waaronder bijvoorbeeld de bereidheid van externe partijen tot
inleen van onze medewerkers (in geval van detacheringen) en de algemene economische omstandigheden. De
realisatie van deze geraamde toegevoegde waarden over 2023 is in deze paragraaf benoemd als risico, en
totaal geraamd op 10% van de toegevoegde waarde, € 204.000. De weging van dit risico is gemiddeld.
b. Ziekteverzuim
Ook door ziekteverzuim daalt de toegevoegde waarde ten opzichte van de begroting. Ziekteverzuim van Wsw-
medewerkers van Reestmond leidt tot productieverlies. Het ziekteverzuim bij Reestmond ligt met ca 18% op
een (grotendeels onbeïnvloedbaar) hoog niveau, ook gerelateerd aan het landelijke gemiddelde in de sector.
De begroting gaat uit van een realistisch dalend ziekteverzuim in de komende jaren.
                                                        21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Uitstroom Wsw-medewerkers
In het kader van de invoering van de Participatiewet per 2015 is er vanaf dat moment geen nieuwe instroom
van Wsw–medewerkers, waartegenover wel natuurlijke uitstroom zal plaatsvinden (pensionering,
arbeidsongeschiktheid, ontslag). Het navenante risico op verminderde toegevoegde waarden is in deze
begroting volledig meegenomen en derhalve geen risico meer.
Kostenontwikkelingen
In de begroting(en) wordt rekening gehouden met stijgende (personele- en overige)lasten; hierbij blijft
uiteraard altijd de kans aanwezig dat deze kostenontwikkelingen hoger zullen zijn dan de geraamde.
Voor deze paragraaf wordt het risico hiertoe voorzien op maximaal 5% van de kosten, € 615.000. Gezien het
feit dat deze verhoogde kosten mogelijk (deels) te verdisconteren zijn in onze tariefstellingen is de weging
laag.
Er is momenteel sprake van een grote stijging van de energie- en brandstofprijzen. Dit zal ook impact gaan
hebben op Reestmond. Bij het opstellen van deze begroting is dit echter niet goed op waarde te schatten en
om die reden dan ook niet meegenomen in de begroting.
Debiteuren
Er bestaat altijd de kans dat debiteuren niet aan hun betalingsverplichtingen (kunnen) voldoen. Dit risico wordt
in de begrotingen van Reestmond, middels de opname van een stelpost, voorzien en is derhalve daarmee geen
risico meer voor deze paragraaf. In de jaarrekeningen worden de mogelijk oninbare posten in mindering
gebracht op het debiteurensaldo.
Hieronder volgt een overzicht ingeschatte risico’s (bedragen in €)
   Risico                            Risicobedrag        Weging          Bufferreserve
   Toegevoegde waarden                         204.000        50%             102.000
   Kostenontwikkelingen                        615.000        25%             154.000
   Totaal                                     819.000                        256.000
       Bepaling Weerstandsvermogen
De impact van de risico’s is geschat op € 819.000,- met een waarschijnlijke impact van € 256.000. Deze
verwachting is gebaseerd op het gewogen gemiddelde van alle inschattingen van kansen en impact.
De algemene reserve, die ultimo 2021 € 683.000 bedraagt, is momenteel van voldoende omvang teneinde dit
risico op te vangen.
3.4.4.1    Kengetallen
 Renterisiconorm                       Concept
                                    Jaarrekening    Begroting
                                         2021         2022        2023       2024         2025        2026
 Netto schuldquote                          16,96%       0,38%      0,80%       0,81%       0,84%       0,86%
 Netto schuldquote gecorr. voor
 verstr. leningen                           16,96%       0,38%      0,80%       0,81%       0,84%       0,86%
 Solvabiliteitsratio                        61,48%    137,24%     107,50%      81,68%      61,58%      45,48%
 Structurele exploitatieruimte              -0,77%      -1,40%     -2,23%       0,00%       0,00%       0,00%
Toelichtingen op de kengetallen:
Netto Schuldquote / Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen:
Deze kengetallen weerspiegelen het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen.
Gezien de geringe omvang van dit kengetal worden voor Reestmond geen exploitatie problemen verwacht voor
de rentelasten en de aflossingen van de leningen.
                                                       22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Solvabiliteitsratio
Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan.
Ondanks de afnemende omvang van dit kengetal worden voor Reestmond geen problemen voor de financiële
positie verwacht.
Structurele exploitatieruimte
Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is.
Op basis van de gemeentelijke bijdragen sluit deze op nihil.
       Verloop reserves
Reestmond heeft een algemene reserve en drie bestemmingsreserves.
- De algemene reserve is positief. De totale gemeentelijke bijdrage is dusdanig begroot dat het resultaat van
    de GR op nihil uitkomt, hieruit is geen aanpassing van de algemene reserve te verwachten. Het is wenselijk
    om de algemene reserve op een positief niveau te houden, zodat de GR zelf kan inspelen op onvoorziene
    gebeurtenissen.
- De bestemmingsreserve vakantiegeld strekt ter dekking van de uitstaande vakantiegeldverplichtingen.
    Op basis van de daling van het personeelsbestand zal deze reserve de komende jaren naar verwachting
    verder afnemen.
- De bestemmingsreserve verlofdagen strekt ter dekking van het uitstaande saldo verlofuren. De omvang van
    de reserve wordt jaarlijks geactualiseerd. Er wordt zoveel mogelijk gestuurd op de reductie van het
    bovenmatige saldo verlofdagen (verlofstuwmeer). Hiernaast wordt verdere afname verwacht vanwege de
    reductie van het personeelsbestand.
- De bestemmingsreserve vergoeding de Wolden strekt ter dekking van de te maken frictiekosten in verband
    met de uittreding van Gemeente de Wolden. Deze bestemmingsreserve zal in 2022 tot 0 gereduceerd zijn.
                  Vakantiegeld reserve          2022      2023       2024       2025     2026
                  Saldo 01-01                    372       375         350       325      300
                  Toevoegingen                   375       350         325       300      275
                  Onttrekkingen                 -372      -375        -350      -325     -300
                  Saldo 31-12                    375       350         325       300      275
                  Verlofdagen reserve           2022      2023       2024       2025     2026
                  Saldo 01-01                  1.104     1.104      1.104      1.104    1.104
                  Toevoegingen                   -          -          -         -        -
                  Onttrekkingen                  -          -          -         -        -
                  Saldo 31-12                  1.104     1.104      1.104      1.104    1.104
                  Vergoeding de Wolden          2022      2023       2024       2025     2026
                  Saldo 01-01                    183        -          -         -        -
                  Toevoegingen                   -          -          -         -        -
                  Onttrekkingen                 -183                   -         -        -
                  Saldo 31-12                    -          -          -         -        -
                                                       23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>       TREASURY (FINANCIERING)
Reestmond beschikt over een treasury statuut, waarin door het Algemeen Bestuur regels zijn gesteld met
betrekking tot bancaire zaken en het aantrekken c.q. het uitplaatsen van financiële middelen.
Reestmond verricht haar bankzaken met één hoofdbankier, de BNG. Daarnaast is er een rekening bij de
Rabobank voor afstortingen en opnames van kasgelden Op basis van de met de BNG afgesloten overeenkomst
worden overschotten en tekorten aan liquiditeiten boven een grens van € 250.000 automatisch in daggeld of
kasgeld omgezet. In het statuut worden alleen rekening courant, daggeld, deposito’s, en obligaties als
beleggingsmiddel toegestaan, zodat er geen risico wordt gelopen over de ingezette middelen, alleen over de
rendementen. De wet FIDO verplicht tot het opstellen van een dergelijk statuut en tot het verantwoorden over
de stand van zaken via inzicht te geven in de kasgeldlimiet en rente-risiconorm.
Kasgeldlimiet
 Kasgeldlimiet                        Concept
                                    Jaarrekening    Begroting
                                        2021          2022        2023       2024      2025        2026
 Grondslag                                 13.145      13.176      12.669     12.346    11.985      11.683
 Inkoopwaarde van de omzet                       80        43          43           43        43          43
 Bedrijfslasten                            13.060      13.125      12.626     12.303    11.942      11.640
 Rentelasten                                      5         9            1        -         -           -
 Toegestane kasgeldlimiet
 Vastgesteld percentage van 8,2%             1.078      1.080       1.039      1.012       983          958
 Vlottende korte schuld                     2.169        250         250         250       250         250
 Netto vlottende schulden                    2.169        250         250        250       250          250
 Vlottende middelen                         3.706        900         900         900       900         900
 Banksaldi                                      884       100         100        100       100          100
 Overige vlottende middelen                  2.822        800         800        800       800          800
 Toets kasgeldlimiet                          -459       430         389         362       333         308
 Netto vlottende kasgeldvordering            1.537        650         650        650       650         650
 Kasgeldlimiet                               1.078      1.080       1.039      1.012       983         958
Reestmond blijft voldoen aan de kasgeldlimiet.
                                                       24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Renterisiconorm
Renterisiconorm                      Concept
                                  Jaarrekening  Begroting
                                      2021        2022    2023    2024    2025    2026
Totale lasten                            13.145    13.176  12.669  12.346  11.985  11.683
Renterisiconorm
Vastgesteld percentage van 20%            2.629     2.635   2.534   2.469   2.397   2.337
Renterisico                                 151       151     -       -       -       -
Renteherzieningen                           -         -       -       -       -       -
Aflossingen                                 151       151     -       -       -       -
Ruimte onder renterisiconorm              2.478     2.484   2.534   2.469   2.397   2.337
Ook aan de renterisiconorm voldoet Reestmond.
                                                   25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>4 GEPROGNOTISEERDE BALANS EN EMU SALDO
                           26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>      GEPROGNOTISEERDE BALANS
                        Begroting
     Omschrijving         2022    2023   2024      2025   2026
Materiele vaste activa
Saldo 01-01                2.364   2.388  2.466     2.544  2.622
Investeringen                390     390    390       390    390
Afschrijvingen               366     312    312       312    312
Saldo 31-12                2.388   2.466  2.544     2.622  2.699
Financiële vaste activa
Saldo 01-01                  -       -      -         -      -
Uitzettingen
Aflossingen                  -       -
Saldo 31-12                  -       -      -         -      -
Vlottende activa
Saldo 01-01                3.916   1.313  1.184     1.106  1.028
Saldo 31-12                1.313   1.184  1.106     1.028    954
Totaal activa
Saldo 01-01                6.280   3.701  3.650     3.650  3.650
Saldo 31-12                3.701   3.650  3.650     3.650  3.654
Eigen vermogen
Saldo 01-01                2.391   2.141  1.891     1.641  1.391
Saldo 31-12                2.141   1.891  1.641     1.391  1.141
Voorzieningen
Saldo 01-01                    94    -      -         -      -
Saldo 31-12                  -       -      -         -      -
Vaste schulden
Saldo 01-01                  151     -      -         -      -
Aantrekkingen
Aflossingen                  151     -      -
Saldo 31-12                  -       -      -         -      -
Vlottende passiva
Saldo 01-01                3.644   1.560  1.759     2.009  2.259
Saldo 31-12                1.560   1.759  2.009     2.259  2.513
Totaal passiva
Saldo 01-01                6.280   3.701  3.650     3.650  3.650
Saldo 31-12                3.701   3.650  3.650     3.650  3.654
                                                27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>         EMU SALDO
                                                                                              Concept
                                                                                            Jaarrekening Begroting
Omschrijving                                                                                    2021       2022     2023  2024  2025   2026
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves                                   -25      -183     -     -     -      -
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie                                                          284       366    312   312    312    312
Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie                                -         -       -     -     -      -
Uitgaven aan inversteringen in (im)materiele vaste activa die op de balans worden
geactiveerd                                                                                          351       390    390   390    390    390
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de
exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4                        199       183     -     -     -      -
Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa:                                                      -         -       -     -     -      -
Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover
niet op exploitatie verantwoord                                                                      -         -       -     -     -      -
Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d.                                      -         -       -     -     -      -
Baten bouwgrondexploitatie:                                                                          -         -       -     -     -      -
Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord                                          -         -       -     -     -      -
Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen                   102         94    -     -     -      -
Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie
lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden
gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten                                    -         -       -     -     -      -
Verkoop van effecten:                                                                                -         -       -     -     -      -
Berekend EMU-saldo                                                                                     5     -118     -78   -78    -78    -78
                                                                               28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>