<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>BIJLAGE (INT-61106) Financiële recapitulatie doorrekening varianten Twente Milieu en VDB

In deze bijlage worden de varianten Twente Milieu en VDB doorgerekend voor de jaren 2018-2023
en geconfronteerd met de in het meerjarig financieel perspectief van de gemeente Almelo
opgenomen relevante taakstellingen. De varianten kennen een verschillende schaalomvang en een
verschillende doorlooptijd. Onderstaand is getracht op hoofdlijnen te komen tot ‘vergelijkbare’
cijfers.
Herkomst     Relevante taakstelling uit meerjarig financieel perspectief                 2017 en         2018        2019       2020     TOTAAL
                                                                                          eerder
PN 2015      Openbare ruimte en groen: inhuur Soweco anders organiseren                       50             0          0           0           50
PN 2015      Openbare ruimte en groen: uitvoering onderhoud or                                300         100           0           0        400
PN 2015      Overhead n.a.v. verminderen formatie sourcing openbare ruimte                       0           0        350           0        350
PN 2015      Samenvoeging ingenieursdiensten Netwerksteden                                     50           50          0           0        100
PN 2015      Overhead n.a.v. verminderen formatie sourcing ingenieursbureau                      0           0        150           0        150
TOTAAL       Totale relevante opgave sourcing                                                 400         150         500           0      1.050


Relevante taakstellingen bij (beperkte) sourcing OR naar Twente Milieu                        350         100         350           0        800
Relevante taakstellingen bij VDB interne verzelfstandiging incl. ingenieursbureau             400         150         500           0      1.050



Scenario Twente Milieu                                                     kosten / begrote taakstelling = '-'    besparingsmaatregelen = '+'

FINANCIEEL EFFECT PER JAAR                                                        2018       2019          2020       2021       2022       2023
Taakstelling beheer openbare ruimte cf meerjarig fin. perspectief           € -400.000 € -400.000    € -400.000 € -400.000 € -400.000 € -400.000
Taakstelling beheer openbare ruimte cf meerjarig fin. perspectief            € -50.000 € -50.000      € -50.000 € -50.000 € -50.000 € -50.000
Aangegeven structurele cumulatieve besparing                                 € 244.233 € 400.013      € 535.961 € 535.961 € 535.961 € 535.961
Incidentele besparing: boekwinst overdracht materieel die ingezet
kan worden voor frictiekosten: conform taxatie                               € 800.000         €0            €0         €0         €0           €0
Regie / opdrachtgever-rol door team beheer blijft bij gemeente
Almelo en is afgelopen jaren voorbereid. Er worden geen
frictiekosten verwacht.                                                             €0        €0             €0          €0         €0         €0
Afwikkeling verlofdagen 65 fte personeel cf eigen berekening                € -175.000        €0             €0          €0         €0         €0
Diverse overige frictie kosten (sociaal plan / reiskosten / etc)                   PM         €0             €0          €0         €0         €0
Saldo taakstelling en besparingen                                            € 419.233 € -49.987       € 85.961    € 85.961   € 85.961   € 85.961
Als gevolg van de schaalomvang van overgaande taken zit in
bovenstaande cijferopstelling een kleinere taakstelling en
bijbehorende besparing verwerkt dan waarmee in de VDB variant
gerekend wordt. Voor een vergelijking met de VDB variant dient
aanvullend rekening te worden gehouden met:
Taakstelling overhead vermindering sourcing onderhoud openbare
ruimte cf meerjarig perspectief                                                     € 0 € -350.000   € -350.000 € -350.000 € -350.000 € -350.000
In de VDB variant is gerekend met een besparing van € 110.000
wegens het opheffen van de functie hoofd uitvoering. De
salariskosten van deze functionaris blijven echter tot uiterlijk
augustus 2022 op de gemeentebegroting drukken. Mogelijk wordt
deze besparing eerder gerealiseerd.                                                 €0         €0            €0         €0    € 36.667 € 110.000
Achterblijvende taakstelling ingenieursdiensten cf meerjarig
financieel perspectief                                                      € -100.000 € -100.000    € -100.000 € -100.000 € -100.000 € -100.000
Achterblijvende taakstelling overhead ingenieursdiensten cf
meerjarig financieel perspectief                                                     0 € -150.000    € -150.000 € -150.000 € -150.000 € -150.000
De achterblijvende taakstellingen m.b.t. ingenieursdiensten kunnen
conform VDB variant gerealiseerd worden. Reductie VAT kosten: van
uren naar €                                                                         € 0 € 110.000     € 180.000 € 250.000 € 250.000 € 250.000
Saldo taakstelling en besparingen                                            € 319.233 € -539.987    € -334.039 € -264.039 € -227.372 € -154.039
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Scenario VDB                                                               kosten / begrote taakstelling = '-'   besparingsmaatregelen = '+'

FINANCIEEL EFFECT PER JAAR                                                        2018         2019         2020         2021         2022         2023
Relevante taakstellingen uit het financieel meerjarig perspectief           € -550.000 € -1.050.000 € -1.050.000 € -1.050.000 € -1.050.000 € -1.050.000
Incidentele besparing: boekwinst overwaarde materieel wordt becijferd op
€ 800.000. Op grond van regelgeving mag deze niet verzilverd worden bij
interne verzelfstandiging. Zie voordelen afstoten materieel en
boekwaarde verlengen.                                                               €0            €0           €0           €0           €0           €0
Verhogen productiviteit medewerkers                                                 €0     € 100.000    € 200.000    € 300.000    € 300.000    € 300.000
Synergie BOR-IB-Uitvoering                                                          €0      € 20.000     € 40.000     € 60.000     € 60.000     € 60.000
SW medewerkers inlenen op loonwaarde                                                €0      € 17.000     € 33.000     € 50.000     € 50.000     € 50.000
In de VDB variant is gerekend met een besparing van € 110.000 wegens het
opheffen van de functie hoofd uitvoering. De salariskosten van deze
functionaris blijven echter tot uiterlijk augustus 2022 op de
gemeentebegroting drukken. Mogelijk wordt deze besparing eerder
gerealiseerd.                                                                       €0            €0           €0            €0     € 36.667    € 110.000
Afstoten onderbenut materieel                                                       €0      € 30.000     € 60.000      € 90.000     € 90.000     € 90.000
Verlengen afschrijvingstermijn materieel                                            €0      € 20.000     € 40.000      € 60.000     € 60.000     € 60.000
Slim inkopen                                                                        €0      € 20.000     € 40.000      € 60.000     € 60.000     € 60.000
Reductie VAT kosten: van uren naar €                                                €0     € 110.000    € 180.000     € 250.000    € 250.000    € 250.000
Investering bedrijfsvoering                                                 € -100.000     € -75.000    € -50.000            €0           €0           €0
Inrichten nieuw bedrijfsapparaat                                            € -100.000    € -100.000   € -100.000    € -100.000   € -100.000   € -100.000
Verschil structurele taakstelling en besparing                              € -750.000    € -908.000   € -607.000    € -280.000   € -243.333   € -170.000
Als gevolg van de schaalomvang van overgaande taken zit in bovenstaande
cijferopstelling een grotere taakstelling en bijbehorende besparing
verwerkt dan waarmee in de variant Twente Milieu gerekend wordt. Voor
een vergelijking met de variant Twente Milieu dient aanvullend rekening
te worden gehouden met:
Afwikkeling verlofdagen personeel naar VDB. Ingeschat op PM omdat
onduidelijk is wie deze kosten bij interne verzelfstandiging draagt.               PM              0             0           0            0            0
Diverse overige frictie kosten PM ingeschat                                        PM              0             0           0            0            0
In de Twente Milieu variant wordt de regie- / opdrachtgever-rol ingevuld
door team beheer. Omdat in de variant VDB onduidelijk is hoe de regierol
wordt ingevuld is hiervoor een PM post opgenomen.                                  PM            PM           PM            PM           PM           PM
Saldo taakstelling en besparingen                                           € -750.000    € -908.000   € -607.000    € -280.000   € -243.333   € -170.000


Geconcludeerd kan worden dat in beide gevallen de opgenomen taakstellingen uit het meerjarig
financieel perspectief van de gemeente Almelo niet geheel gehaald gaan worden.

Het financiële verschil in de totaalvergelijking wordt voornamelijk veroorzaakt doordat in de Twente
Milieu variant de hogere boekwaarde van het materieel verzilverd wordt en het realiseren van
besparingen eerder start.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>