<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                                                Raadsvergadering: 15 december 2020
                                                                Registratienummer: R 2006342
Naam: W.S. Karperien
Datum: 15 december 2020
Team/teamonderdeel: CZ Control en Audit/*
Telefoonnummer:
Voorstel aan de raad
Onderwerp                                              Slotrapportage 2020
Hoofdopgave                                            Hoofdtaakveld Bestuur en ondersteuning
Portefeuillehouder                                     A.L. Langius
Samenvatting raadsvoorstel
De slotrapportage is na de voor- en najaarsrapportage het derde en laatste tussentijdse
rapportagemoment in de planning-en-controlcyclus 2020. Met de slotrapportage informeert het college
de raad over de financiële stand van zaken van de programmabegroting 2020. Daarmee wordt de raad
in staat gesteld zijn controlerende taak uit te voeren op basis van de in de programmabegroting 2020
gestelde financiële kaders. De slotrapportage leidt tot een bijstelling van het begrotingssaldo 2020 met
3,4 miljoen euro voordelig. De raad wordt voorgesteld een bedrag van 522.000 euro over te hevelen
van 2020 naar 2021.
Voorgesteld raadsbesluit
     1. De slotrapportage 2020 vast te stellen.
     2. De begroting 2020 op basis van de slotrapportage 2020 te wijzigingen volgens onderstaande
         tabel:
 Hoofdtaakveld                            Begroting voor SR      Wijziging           Begroting na SR
 Lasten                                               2020            2020   N/V                2020
 0 Bestuur en ondersteuning                         40.089           3.252   N               43.341
 1 Veiligheid                                        7.185             -45   V                 7.140
 2 Verkeer en vervoer                               12.722             638   N               13.360
 3 Economie                                          6.747             210   N                 6.957
 4 Onderwijs                                        11.681            -180   V               11.501
 5 Sport, cultuur en recreatie                      16.262             176   N               16.438
 6 Sociaal domein                                  179.497           3.800   N              183.298
 7 Volksgezondheid en milieu                        22.551             708   N               23.259
 8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke                   10.431             210   N               10.641
 vernieuw
 Totaal lasten                                     307.166           8.769   N              315.935
Pagina 1 van 6
Raad - 2006342
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre> Hoofdtaakveld                              Begroting voor SR       Wijziging            Begroting na SR
 Baten                                                    2020           2020   N/V                 2020
 0 Bestuur en ondersteuning                          -212.057          -5.083   V              -217.140
 1 Veiligheid                                              -45               -  N                    -45
 2 Verkeer en vervoer                                     -780             -98  V                   -878
 3 Economie                                             -4.325           -172   V                 -4.497
 4 Onderwijs                                            -4.933               -  N                 -4.933
 5 Sport, cultuur en recreatie                            -236             -40  V                   -276
 6 Sociaal domein                                     -51.020            -561   V                -51.581
 7 Volksgezondheid en milieu                          -20.319            -655   V                -20.974
 8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke                       -8.109         -1.110   V                 -9.219
 vernieuw
 Totaal baten                                        -301.823          -7.719   V              -309.542
 Totaal saldo van baten en lasten                        5.343           1.050   N                 6.393
 Reserves                                   Begroting voor SR         Wijziging          Begroting na SR
                                                          2020             2020                     2020
                                                                                N/V
 Stortingen reserves                                   14.405             1.014 N                 15.419
 Onttrekkingen reserves                               -13.238            -5.476   V              -18.714
 Totaal reserves                                         1.167           -4.462   V               -3.295
 Begrotingssaldo na bestemming                           6.510          -3.412   V                 3.098
 Bedragen x 1.000 euro
     3. De volgende (restant-)budgetten over te hevelen naar 2021 en deze hiertoe in 2020 te storten
         in de reserve overlopende werken.
Budgetoverheveling 2020-2021       Omschrijving                                                          Bedrag
Brede aanpak dak- en thuisloosheid Storting in de reserve overlopende werken en in 2021 ophoging            236
                                   van de lasten op hoofdtaakveld Sociaal domein
Onderzoek huisvesting              Storting in de reserve overlopende werken en in 2021 ophoging            116
                                   van de lasten op hoofdtaakveld Bestuur en ondersteuning
Kerkenvisie                        Storting in de reserve overlopende werken en in 2021 ophoging             50
                                   van de lasten op hoofdtaakveld Bestuur en ondersteuning
Uitbreiding cameratoezicht         Storting in de reserve overlopende werken en in 2021 ophoging             45
                                   van de lasten op hoofdtaakveld Veiligheid
Totaal                                                                                                      447
Budgetten voorgaande jaren         Omschrijving                                                          Bedrag
Project BRO, Wibon                 Handhaving in de reserve overlopende werken en in 2021                    75
                                   ophoging van de lasten op hoofdtaakveld Bestuur en
                                   ondersteuning
Totaal                                                                                                       75
Bedragen x 1.000 euro
Pagina 2 van 6
Raad - 2006342
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>     4. De onder dictumpunt 3 benoemde budgetten op te nemen in de begroting 2021 en deze in
         2021 te onttrekken aan de reserve overlopende werken.
     5. De begroting 2021 hiertoe te wijzigen.
Inleiding
Met deze slotrapportage informeert het college de raad over de financiële stand van zaken van de
programmabegroting 2020. De slotrapportage is na de voor- en najaarsrapportage het derde en laatste
tussentijds rapportagemoment in de planning-en-controlcyclus 2020.
Beoogd effect
Een geactualiseerde begroting 2020.
Argumenten voor
1.1 De slotrapportage 2020 geeft inzicht in stand van zaken 2020.
Deze slotrapportage geeft informatie over de financiële stand van zaken in relatie tot de uitvoering van
de programmabegroting 2020. De raad wordt hiermee in staat gesteld zijn controlerende taak uit te
oefenen.
2.1 Dit is het laatste reguliere moment voor het wijzigen van de begroting 2020.
Het vaststellen van de slotrapportage en de daaruit voortvloeiende begrotingswijziging is feitelijk de
laatste reguliere mogelijkheid voor de raad om de begroting 2020 te wijzigen. Het voor het einde van
het jaar vaststellen van een aantal van de in de slotrapportage opgenomen wijzigingen is van belang
met het oog op de begrotingsrechtmatigheid.
2.2 De raad autoriseert de baten en lasten op hoofdtaakveldniveau.
In artikel 3, lid 4 van de Financiële verordening gemeente Almelo 2017 is vastgelegd dat de raad op het
niveau van de hoofdtaakvelden de baten en lasten vaststelt.
3.1 Geplande activiteiten kunnen hierdoor worden uitgevoerd.
Het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten) gaat uit van het stelsel van baten en lasten.
Dit houdt in dat alle baten en lasten die betrekking hebben op een bepaald begrotingsjaar ook in dat
desbetreffende begrotingsjaar moeten worden verantwoord. Wanneer activiteiten niet zijn uitgevoerd in
het betreffende begrotingsjaar vervallen normaliter de beschikbaar gestelde budgetten en leiden deze
tot een voordeel in de jaarverantwoording. Veelal gaat het daarbij om incidenteel door de raad
beschikbaar gestelde exploitatiebudgetten, ten behoeve van een specifiek project of activiteit. De
activiteiten dienen vaak nog (gedeeltelijk) uitgevoerd te worden in het nieuwe begrotingsjaar, terwijl
hier in dat jaar (nog) geen dekking voor is voorzien. Door deze middelen over te hevelen van het huidige
begrotingsjaar 2020 naar het volgende begrotingsjaar 2021 blijven de middelen beschikbaar om deze
activiteiten uit te voeren.
3.2 Budgetoverheveling via de slotrapportage heeft de voorkeur boven budgetoverheveling in het kader
van de jaarrekening.
Tot en met 2018 werden voorstellen tot budgetoverheveling pas bij het vaststellen van de
jaarverantwoording, via een voorstel tot resultaatbestemming, aan de gemeenteraad voorgelegd. Deze
methode heeft als nadeel dat de werkzaamheden in het begin van het nieuwe jaar formeel moeten
worden opgeschort totdat de gemeenteraad bij de vaststelling van de jaarverantwoording het besluit tot
resultaatbestemming heeft genomen.
3.3 Met budgetoverheveling wordt terughoudend omgegaan.
In de begroting vastgestelde activiteiten dienen zoveel mogelijk in het begrotingsjaar zelf te worden
uitgevoerd. Daarom worden voorstellen tot budgetoverheveling getoetst aan een aantal criteria. Zo
heeft budgetoverheveling alleen betrekking op incidentele begrotingsposten, dient er sprake te zijn van
een bijzondere situatie of omstandigheid op grond waarvan de bij de begroting voorgenomen activiteit
(prestatie) geheel of gedeeltelijk niet kon worden gerealiseerd.
Pagina 3 van 6
Raad - 2006342
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>3.4 De gemeenteraad is bevoegd om budgetoverhevelingen te autoriseren.
Op grond van artikel 3 lid 4 van de ‘Financiële verordening gemeente Almelo 2017’ autoriseert de raad
de baten en lasten op hoofdtaakveldniveau. Deze autorisatie heeft een taakstellend karakter. Op grond
van artikel 192, lid 1 Gemeentewet, kunnen besluiten tot wijziging van de begroting uiterlijk tot het
eind van het desbetreffende begrotingsjaar worden genomen.
4.1/5.1 De begroting 2021 dient gewijzigd te worden door het voorstel tot budgetoverheveling
De over te hevelen budgetten worden opgenomen in de begroting 2021 en de dekking wordt in 2021
onttrokken aan de reserve overlopende werken. De begroting 2021 moet daarom worden aangepast.
Kanttekeningen
1.1 Er is geen gelegenheid meer om bij te sturen in het begrotingsjaar 2020
Deze slotrapportage gaat over de eerste elf maanden van 2020 met een doorkijk naar het einde van het
jaar. Er is vrijwel geen gelegenheid meer om bij te sturen in het lopende begrotingsjaar.
3.1 Budgetoverheveling vindt plaats vooruitlopend op het bestemmen van het jaarresultaat 2020.
In het kader van de jaarverantwoording vindt bestemming van het jaarrekeningresultaat plaats. Bij het
opstellen van de jaarverantwoording bestaat de mogelijkheid om aanvullende voorstellen te doen voor
budgetoverhevelingen of een correctie voor te stellen op een bij de slotrapportage geaccepteerde
budgetoverheveling.
Alternatieven
     -   Geen slotrapportage vaststellen
     -   Voorstellen tot budgetoverhevelingen pas bij de jaarverantwoording 2020 geautoriseerd.
Kosten, opbrengsten en dekking
Met het vaststellen van de slotrapportage 2020 komt het begrotingssaldo 2020 uit op 3,1 miljoen euro
nadelig. In de tijd gezien ziet de wijziging van de begroting 2020 er als volgt uit:
Financieel perspectief (begrotingssaldo)       begroting
                                                   2020
Programmabegroting 2020
Saldo na vastgestelde begroting 2020                -33 V
Begrotingswijzigingen
Septembercirculaire 2019 gemeentefonds           -1.010 V
Voorjaarsrapportage 2020                          5.567 N
Najaarsrapportage 2020                            1.986 N
Totaal begrotingswijzigingen                      6.543 N
Saldo vóór slotrapportage                         6.510 N
Mutaties slotrapportage 2020
Septembercirculaire 2020 gemeentefonds           -2.529 V
Diverse bijstellingen                              -883 V
Totaal mutaties slotrapportage                   -3.412 V
Saldo na slotrapportage 2020                      3.098 N
Bedragen x 1.000 euro
Vervolg
Niet van toepassing.
Bijlagen
- Slotrapportage 2020 (INT-74309)
Pagina 4 van 6
Raad - 2006342
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Burgemeester en Wethouders van Almelo, _______________
de secretaris,                           de burgemeester,
F.W. van Ardenne                         A.J. Gerritsen
Pagina 5 van 6
Raad - 2006342
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>De Raad van de Gemeente Almelo:
Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van;
Besluit:
Gedaan in de openbare vergadering van 15 december 2020,
de griffier,                                      de burgemeester,
drs. C.M. Steenbergen                             A.J. Gerritsen
Pagina 6 van 6
Raad - 2006342
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>