<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                                      Raadsvergadering:
                                                      Registratienummer: D/25/741151
De Raad van de Gemeente Almelo:
Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders;
Besluit:
1. De jaarverantwoording 2024 (D/25/756322) van de gemeente Almelo vast te stellen.
2. De in de jaarverantwoording 2024 opgenomen toelichtingen, analyses, conclusies en
    aanbevelingen te aanvaarden als verantwoording van het college over het gevoerde beleid en
    beheer in 2024.
3. De lasten over het jaar 2024 vast te stellen op 369,1 miljoen euro en de baten op 395,8 miljoen
    euro, waardoor het saldo van baten en lasten 26,6 miljoen euro voordelig bedraagt.
4. De stortingen in de reserves vast te stellen op 20,5 miljoen euro en de onttrekkingen aan de
    reserves op 22,8 miljoen euro, waardoor het saldo van reservemutaties 2,3 miljoen euro voordelig
    bedraagt.
5. Het gerealiseerde resultaat ten opzichte van de begroting na wijziging vast te stellen op 28,9
    miljoen euro voordelig.
6. Dit gerealiseerde resultaat als volgt te bestemmen:
    a. een bedrag van 18,7 miljoen euro te storten in de bestemmingsreserve Stadsontwikkeling;
    b. een bedrag van 9,5 miljoen euro te storten in de bestemmingsreserve Sociaal domein;
    c. een bedrag van 387.000 euro voor energiebeleid uit de decembercirculaire 2024 via de
    bestemmingsreserve overlopende werken over te hevelen naar 2025;
    d. het restantsaldo van 262.000 euro toe te voegen aan de algemene reserve.
7. Kennis te nemen van de jaarlijkse opvolging van de aanbevelingen van de rekenkamer
    (D/25/754881).
Gedaan in de openbare vergadering van
de griffier,                                          de burgemeester,
drs. J.W. Scherpenzeel                                R.T.A. Korteland
Pagina 1 van 6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                                                       Raadsvergadering:
                                                       Registratienummer: D/25/741151
Datum:
Team/teamonderdeel:
Voorstel aan de raad
  Onderwerp                                           Jaarverantwoording 2024 na accountantscontrole
  Portefeuillehouder                                  J. Hinnen
Samenvatting raadsvoorstel
Met de jaarverantwoording 2024 legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad over het
gevoerde beleid en de besteding van de middelen. Het jaar 2024 is financieel afgesloten met een
gerealiseerd resultaat van 28,9 miljoen euro voordelig. De jaarverantwoording wordt ter vaststelling
aan de raad aangeboden. De accountantscontrole is afgerond. De accountant is voornemens een
goedkeurende verklaring betreffende de getrouwheid af te geven.
Voorgesteld raadsbesluit
1. De jaarverantwoording 2024 (D/25/756322) van de gemeente Almelo vast te stellen.
2. De in de jaarverantwoording 2024 opgenomen toelichtingen, analyses, conclusies en
     aanbevelingen te aanvaarden als verantwoording van het college over het gevoerde beleid en
     beheer in 2024.
3. De lasten over het jaar 2024 vast te stellen op 369,1 miljoen euro en de baten op 395,8 miljoen
     euro, waardoor het saldo van baten en lasten 26,6 miljoen euro voordelig bedraagt.
4. De stortingen in de reserves vast te stellen op 20,5 miljoen euro en de onttrekkingen aan de
     reserves op 22,8 miljoen euro, waardoor het saldo van reservemutaties 2,3 miljoen euro voordelig
     bedraagt.
5. Het gerealiseerde resultaat ten opzichte van de begroting na wijziging vast te stellen op 28,9
     miljoen euro voordelig.
6. Dit gerealiseerde resultaat als volgt te bestemmen:
     a. een bedrag van 18,7 miljoen euro te storten in de bestemmingsreserve Stadsontwikkeling;
     b. een bedrag van 9,5 miljoen euro te storten in de bestemmingsreserve Sociaal domein;
     c. een bedrag van 387.000 euro voor energiebeleid uit de decembercirculaire 2024 via de
     bestemmingsreserve overlopende werken over te hevelen naar 2025;
     d. het restantsaldo van 262.000 euro toe te voegen aan de algemene reserve.
7. Kennis te nemen van de jaarlijkse opvolging van de aanbevelingen van de rekenkamer
     D/25/754881).
Inleiding
In onze raadsbrief van eind maart hebben wij u geïnformeerd over het voorlopige resultaat van de
jaarverantwoording 2024. Hiermee heeft u vroeg in het jaar een beeld gekregen van de gerealiseerde
resultaten. Daarbij is aangegeven dat het om een voorlopig resultaat ging in verband met de
accountantscontrole die nog moest worden uitgevoerd. De accountantscontrole is nu afgerond. De
accountant is voornemens een goedkeurende verklaring betreffende de getrouwheid af te geven
(D/25/756395).
Algemeen financieel beeld
De jaarverantwoording 2024 laat een gerealiseerd resultaat zien van 28,9 miljoen euro voordelig. Dit
is 1,9 miljoen euro voordeliger dan de raming in de begroting na wijziging. De begroting na wijziging
bestaat hierbij uit het begrotingssaldo van de slotrapportage 2024 en de verwerking van de
aandelenverkoop van Twence. De belangrijkste verschillen zijn:
Pagina 2 van 6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>•    De decembercirculaire 2024 van het gemeentefonds, die op 12 december 2024 is gepubliceerd,
     leidt tot een voordeel van 1,7 miljoen euro op het saldo van baten en lasten (RAAD-8678);
•    Verschillende mee- en tegenvallers leiden tot een voordeel van per saldo 200.000 euro.
Resultaat                 Begroting N/V  Realisatie N/V   Verschil N/V
                        na wijziging          2024
Lasten                      393.427  N     369.147   N     -24.280  V
Baten                      -411.087  V    -395.763   V      15.324  N
Saldo baten en lasten       -17.660  V     -26.616   V      -8.956  V
Stortingen reserves          20.449  N      20.508   N          59  N
Onttrekkingen reserves      -29.748  V     -22.770   V       6.977  N
Saldo mutatie reserves       -9.298  V      -2.262   V       7.036  N
Resultaat 2024              -26.958  V     -28.878   V      -1.920  V
Toelichting gerealiseerd resultaat 2024
Het gerealiseerde resultaat over 2024 is 28,9 miljoen euro voordelig. Dit resultaat bestaat uit twee
delen:
• Het saldo van gerealiseerde baten en lasten exclusief mutatie reserves is 26,6 miljoen euro
     voordelig. Ten opzichte van de begroting na wijziging is de afwijking 9,0 miljoen euro positief.
• Het saldo van de gerealiseerde reserve mutaties is 2,3 miljoen euro voordelig. Ten opzichte van
     de begroting na wijziging is de afwijking 7,0 miljoen euro nadelig.
Saldo van baten en lasten
De belangrijkste verklaringen voor het voordeel van 9,0 miljoen euro op het saldo van baten en lasten
ten opzichte van de begroting na wijziging:
• De door het Rijk ontvangen middelen voor opvang van Oekraïense vluchtelingen leiden tot een
     voordeel van 1,8 miljoen euro op het saldo van baten en lasten.
• De decembercirculaire 2024 van het gemeentefonds, die op 12 december 2024 is gepubliceerd,
     leidt tot een voordeel van 1,7 miljoen euro op het saldo van baten en lasten (RAAD-8678);
• De meerjarige incidentele projecten resulteren per saldo in een voordeel van 7,0 miljoen euro ten
     opzichte van de begroting. Bij deze meerjarige incidentele projecten kan het jaar van begroten
     namelijk afwijken van het jaar van realisatie. Gedurende de looptijd van het project zijn er elk jaar
     voor- of nadelen op het project die over de looptijd per saldo nul zijn.
• In 2024 is per saldo het verschil op het Sociaal domein nihil.
Saldo reservemutaties
Bij het saldo van de reservemutaties is er een nadeel ten opzichte van de begroting na wijziging van
7,0 miljoen euro. Dit nadeel is opgebouwd uit hogere stortingen van 59.000 euro en lagere
onttrekkingen dan begroot van 7,0 miljoen euro.
De reserveonttrekkingen zijn 7,0 miljoen euro lager dan begroot, omdat er minder kosten zijn
gemaakt voor meerjarige incidentele projecten. Bij deze meerjarige incidentele projecten kan het jaar
van begroten namelijk afwijken van het jaar van realisatie. Gedurende de looptijd van het project zijn
er elk jaar voor- of nadelen op het project die over de looptijd per saldo nul zijn.
Structureel resultaat
Het gerealiseerde resultaat van het saldo van baten en lasten is 28,9 miljoen euro voordelig. Hiervan
komt een saldo van 22,8 miljoen euro vanuit de incidentele baten en lasten en een saldo van 6,0
miljoen euro vanuit structurele baten en lasten.
Pagina 3 van 6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Resultaatbestemming
 Te bestemmen resultaat                                                                       Bedrag
 Resultaat jaarrekening 2024                                                                 -28.878
 Totaal te bestemmen resultaat                                                               -28.878
 Bedragen x 1.000 euro
 Resultaatbestemming                     Omschrijving                                         Bedrag
 Bestemmingsreserve Stadsontwikkeling    Dotatie aan bestemmingsreserve Stadsontwikkeling     18.729
 Bestemmingsreserve Sociaal domein       Dotatie aan bestemmingsreserve Sociaal domein         9.500
 Decembercirculaire 2024 - Energiebeleid Dotatie aan reserve overlopende werken.                 387
                                         In 2025 een ophoging van de lasten op hoofdtaakveld
                                         Volksgezondheid en milieu
 Algemene reserve                        Dotatie aan de algemene reserve                         262
 Totaal resultaatbestemming                                                                   28.878
 Bedragen x 1.000 euro
Bestemmingsreserve Stadsontwikkeling 18,729 miljoen euro.
Voorgesteld wordt om de eenmalige baat vanuit de verkoop van alle aandelen Twence toe te voegen
aan de bestemmingsreserve Stadsontwikkeling.
Door de toevoeging aan de reserve en door de koppeling aan de door de raad gewenste Stedelijke
Investeringsagenda wordt op deze wijze een belangrijke bijdrage aan de realisatie van de
Uitvoeringsagenda Stadsontwikkeling geleverd. Door te investeren in een stad in balans worden ook
de sociale staat en de leefbaarheid van de stad verstrekt, hetgeen van essentieel belang is voor het
zijn van een krachtige toekomstbestendige stad. Deze ambitie vraagt echter ook om
(mede)financieringsmogelijkheden vanuit de gemeente voor het financieren van onrendabele toppen
en co-financiering in bijdragen van derden.
Voorgesteld wordt om 18,729 miljoen euro toe te voegen aan de reserve Stadsontwikkeling die per 31
december 2024 27,2 miljoen euro bedraagt. Dit betekent dat deze reserve toeneemt naar 45,9 miljoen
euro.
Bestemmingsreserve Sociaal domein 9,5 miljoen euro.
Een bedrag van 9,5 miljoen euro toe te voegen aan de bestemmingsreserve sociaal domein. Bij de
begroting 2025 is aangegeven dat de uitwerking van besparingsmogelijkheden vooral binnen het
sociaal domein ligt. Besparingsmaatregelen in het sociaal domein zullen vaak meerdere jaren nodig
hebben om effect te sorteren. Daarnaast zullen voor de implementatie van maatregelen vaak
incidentele uitgaven nodig zijn.
Voorgesteld wordt om 9,5 miljoen euro toe te voegen aan de reserve sociaal domein. Per 31
december 2024 bedraagt deze reserve 11,4 miljoen euro. Dit betekent dat deze reserve toeneemt naar
20,9 miljoen euro.
Om de jaarschijf 2025 structureel sluitend te hebben, is bij de begroting 2025 een aantal aanvullende
maatregelen opgenomen. Indien er -als aanvullende maatregel- uit de algemene reserve een
onttrekking zal worden gedaan, zal de algemene reserve voor het gelijke bedrag worden aangevuld
vanuit de reserve sociaal domein.
Decembercirculaire 2024 Toekomstbestendig maken Energiebeleid, 387.000 euro.
Voor de taken op het gebied van het voorkomen van netcongestie, zoals het versnellen van de aanleg
van infrastructuur, het bij elkaar brengen van vraag en aanbod van energie via een
stimuleringsprogramma energiehubs en het ondersteunen van bedrijven bij hun verduurzaming,
heeft het ministerie van Klimaat en Groene Groei middelen beschikbaar gesteld.
Pagina 4 van 6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Voorgesteld wordt om 387.000 euro vía de bestemmingsreserve overlopende werken over te hevelen
naar 2025, in verband met het niet meer in 2024 aan kunnen wenden van deze bij de
decembercirculaire 2024 verkregen middelen.
Algemene reserve, 262.000 euro.
Het restant van het gerealiseerd resultaat wordt toegevoegd aan de algemene reserve en maakt
onderdeel uit van het weerstandsvermogen dat dient ter dekking van risico's.
Accountantscontrole
Bij dit voorstel is het accountantsverslag met betrekking tot de controle van de jaarrekening 2024 van
gemeente Almelo als bijlage toegevoegd. De belangrijkste bevindingen en conclusies naar aanleiding
van de jaarrekeningcontrole 2024 zijn opgenomen in de bestuurlijke samenvatting van het
accountantsverslag.
Beoogd effect
Het college legt aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door het college
gevoerde beleid, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag (artikel 197 Gemeentewet).
Argumenten voor
1.1 Volgens de gemeentewet stelt de raad de jaarrekening en het jaarverslag vast.
In de Gemeentewet (artikelen 197 t/m 201) is de verantwoordelijkheid ten aanzien van de
gemeenterekening geregeld. Met de jaarverantwoording 2024 legt het college inhoudelijke en
financiële verantwoording af aan de raad over het jaar 2024. De raad stelt de jaarverantwoording vast
in het jaar volgend op het begrotingsjaar om deze vervolgens vóór 15 juli naar de provincie te sturen.
2.1 De raad geeft hiermee invulling aan haar toezichthoudende en controlerende rol ten aanzien van
het door het college gevoerde beleid.
Vanuit uw toezichthoudende en controlerende rol legt het college verantwoording af aan uw raad
over het gevoerde beleid en de besteding van de middelen. De jaarverantwoording geeft inzicht in de
realisatie van het vastgestelde beleid en de kosten die daarmee samenhangen. Wij hebben de
jaarverantwoording opgesteld conform de richtlijnen van het Besluit Begroting en Verantwoording.
6.1 De raad gaat over de bestemming van het gerealiseerde resultaat
In de jaarverantwoording is een nadere toelichting gegeven van de resultaatbestemming.
7.1 Het college informeert de raad over de uitvoering van overgenomen aanbevelingen die onder zijn
verantwoordelijkheid vallen
Het is noodzakelijk dat het college de gemeenteraad jaarlijks informeert over de opvolging van de
aanbevelingen van de rekenkamer, omdat de Wet Versterking decentrale rekenkamers dit voorschrijft
voor aanbevelingen die door de raad zijn overgenomen en betrekking hebben op de
verantwoordelijkheid van het college. Dit bevordert transparantie en versterkt de controlefunctie van
de raad.
Kanttekeningen
Niet van toepassing
Kosten, opbrengsten en dekking
De jaarverantwoording laat zien wat de gerealiseerde baten en lasten zijn over het jaar 2024 en wat
daarvan het resultaat is, inclusief verrekening met reserves. Verder worden er resultaatbestemmingen
voorgesteld. Na goedkeuring wordt het resterende voordelige resultaat toegevoegd aan de algemene
reserve.
Vervolg
Nadat uw raad de jaarverantwoording 2024 heeft vastgesteld wordt uw besluit inclusief de
jaarverantwoording gezonden aan de toezichthouder, te weten gedeputeerde staten van de provincie
Overijssel. Conform de bepalingen daarover in de gemeentewet moet de jaarverantwoording van een
gemeente elk jaar uiterlijk 15 juli ontvangen zijn door de toezichthouder.
Pagina 5 van 6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Bijlagen
-   Jaarverantwoording na accountantscontrole (D/25/756322)
-   Accountantsverslag 2024 gemeente Almelo (D/25/756395)
-   Overzicht opvolging aanbevelingen rekenkamer Almelo (D/25/754881)
Burgemeester en Wethouders van Almelo, _______________
de secretaris,                             de burgemeester,
J.H. Dijkstra                              R.T.A. Korteland
Pagina 6 van 6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>