<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Raadsvoorstel
                                                                                                                              *19int05695*
raadsvergadering
2-7-2019
agendapunt
nummer
19int05695
onderwerp
Jaarstukken 2018
Aan de gemeenteraad.
Samenvatting voorstel
Voorgesteld wordt om de jaarstukken 2018 vast te stellen en het rekeningsresultaat, zijnde € 1.821.865
negatief, te bestemmen conform de door de gemeeteraad vastgestelde uitgangspunten.
In de jaarstukken wordt verantwoording afgelegd over de mate waarin wij in 2018 onze doelen en
maatschappelijk effecten hebben bereikt.
De accountant heeft een goedkeurende verklaring voor getrouwheid en een verklaring met beperking voor
rechtmatigheid afgegeven.
1 Inleiding
Op 11 juli 2017 heeft de gemeenteraad de programmabegroting 2018-2021 vastgesteld. Hiermee heeft u
het college van B en W de inhoudelijke en financiële kaders gegeven. In de jaarstukken 2018 wordt
verantwoording afgelegd over de mate van realisatie van de beleidsdoelen die zijn opgenomen in de zes
begrotingsprogramma’s:
     -   Leve Borne
     -   Meedoen in Borne
     -   Mooi Borne
     -   Borne Werkt
     -   Beter Borne
     -   Borne Algemeen
Gedurende het jaar zijn er een aantal begrotingswijzigingen geweest, waaronder bijvoorbeeld de effecten
van de circulaires van het gemeentefonds en de bestuursrapportage.
Uitgangspunt bij de verwerking van deze besluiten was dat de begroting in de basis materieel sluitende
bleef.
Rheineplein 1   7622 DG   Postbus 200   7620 AE Borne   Telefoon 14074   fax 074 – 266 33 38   info@borne.nl   www.borne.nl
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>2 Beoogd resultaat
Doel van de jaarstukken is het afleggen van verantwoording over de uitvoering van beleid door het college van
B en W aan de gemeenteraad en daarmee aan de samenleving. Met het overleggen van de jaarstukken
(jaarverslag en jaarrekening) door het college van B en W en het beschikbaar stellen en vaststellen van de
jaarstukken door de gemeenteraad, voldoet de gemeente aan het bepaalde in artikel 197 en 198 van de
Gemeentewet.
3 Argumenten
 Het rekeningresultaat is negatief
De jaarrekening 2018 sluit met een negatief resultaat van € 1.821.865 ten opzichte van de laatste
begrotingswijziging.
   x € 1.000                             Gewijzigde                 Rekening                   Afwijking
                                            begroting
   Lasten                                     75.917                   59.210                   16.707 V
   Baten                                      73.832                   56.825                   17.007 N
   Saldo van baten en lasten                    2.085                    2.385                      300 N
   Mutatie in reserve                          -2.085                     -563                    1.522 N
   Resultaat                                        0                    1.822                    1.822 N
In de jaarrekening zijn onder het kopje baten en lasten per programma de afwijkingen groter dan
€ 25.000 per programma toegelicht. Voor een uitgebreidere toelichting wordt hier naar verwezen.
Op hoofdlijnen worden hieronder per programma de grootste afwijkingen benoemd.
LEVE BORNE € 2.843.000 (V)
Fysieke bedrijfsinfrastructuur € 1.403.000 (V)
     • Vrijval voorziening RBT overig € 809.000 (V)
     • Vrijval investeringsbijdragen balanspost RBT € 351.000 (V)
     • Lagere voorziening RBT € 363.000 (V)
     • Dotatie voorziening De Veldkamp € 128.000 (N)
Milieubeheer € 229.000 (V)
     • Uitgestelde deelnamekosten RUD € 140.000 (V)
     • Subsidiemeevallers € 102.000 (V)
Begraafplaatsen en crematoria € 196.000 (V)
     • Vrijval voorziening uitgifte eigen graven € 100.000 (V)
     • Lagere kapitaallasten en uitgesteld onderhoud € 44.000 (V)
     • Hogere inkomsten leges € 47.000 (V)
Grondexploitatie € 650.000 (V)
Pagina 2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>     •   Projectatelier niet budgetneutraal opgenomen € 235.000 (V)
     •   Bouwgrondexploitaties € 415.000 (V)
Wonen en bouwen € 327.000 (V)
     • Leges omgevingsvergunningen € 338.000 (V)
MEEDOEN IN BORNE € 148.000 (V)
Onderwijshuisvesting € 175.000 (V)
     • Afschaffen dotatie voorziening onderhoud onderwijshuisvesting € 61.000 (V)
     • Lagere kapitaallasten € 75.000 (V)
Sportaccommodaties € 156.000 (V)
     • Uitgestelde onderhoudswerkzaamheden
Samenkracht en burgerparticipatie € 879.000 (V)
     • Doorbelasting Kulturhus € 375.000 (V)
     • Lasten cliëntondersteuning verantwoord op taakveld 6.71 € 109.000 (V)
     • Groot onderhoud KOV niet uitgevoerd € 100.000 (V)
     • Budgetoverheveling transformatieagenda € 240.000 (V)
Begeleide participatie € 107.000 (V)
     • Lagere uitkering als gevolg van aanpassing in meicirculaire 2018 € 107.000 (V)
Maatwerkvoorzieningen WMO € 314.000 (V)
     • Uitbesteding onderhoud elektrische deuropeners via Welbions € 80.000 (V)
     • Afname aantal aanvragen vervoer € 145.000 (V)
     • Afname verstrekte hulpmiddelen € 35.000 (V)
Maatwerkdienstverlening 18- € 1.261.000 (N)
     • Jeugdzorg in natura € 1.090.000 (N)
     • Extra inhuur jeugdhulp € 220.000 (N)
     • Extra verblijf- en behandeltrajecten € 200.000 (N)
MOOI BORNE € 161.000 (N)
Cultuurpresentatie, cultuurproductie € 150.000 (N)
     • Herverdeling toerekening lasten Kulturhus € 225.000 (N)
     • Afname waarderingssubsidies € 75.000 (V)
BORNE WERKT € 480.000 (N)
Verkeer en vervoer € 456.000 (N)
Pagina 3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>     •   Verbindingsweg (dekking via bestemmingsreserve) € 292.000 (N)
     •   Lagere onderhoudslasten openbare verlichting € 44.000 (V)
     •   Hogere (noodzakelijke) onderhoudslasten wegen € 80.000 (N)
BETER BORNE € 248.000 (N)
Bestuur € 133.000 (N)
     • Hogere rekenrente voorziening wethouderspensioenen € 76.000 (N)
     • Kosten procedure dossier Burenweg 7-9 € 52.000 (N)
Burgerzaken € 115.000 (N)
     • Onbedoelde effecten doorbelasting personeel
BORNE ALGEMEEN € 3.925.000 (N)
Mutaties reserves € 1.522.000 (N)
     • Onterechte inkomstenraming voorziening riolering € 1.008.000 (N)
     • Bespaarde rente € 403.000 (N)
     • Lagere onttrekking uit onderhoudsreserve € 165.000 (N)
     • Door BBV wijziging geen dotatie meer aan reserve bovenwijkse voorzieningen € 107.000
         (V)
     • Doorgeschoven kapitaallasten € 53.000 (N)
Resultaat van rek Baten en Lasten € 135.000 (V)
     • Dit is het begrotingssaldo na de eerste wijziging 2018
Overhead € 542.000 (N)
     • Per saldo is er minder overhead dan begroot doorbelast aan de taakvelden. Zie ook de
         toelichting in de paragraaf bedrijfsvoering.
Treasury € 817.000 (N)
     • Toegerekende rente door BBV gewijzigde regelgeving € 915.000 (N)
     • Rente langlopende geldleningen € 100.000 (N)
     • Actualisatie aandelenpakket € 170.000 (N)
     • Renteopbrengsten kasgeldleningen, hypotheken en startersleningen € 120.000 (V)
     • Renteopbrengst De Veldkamp € 245.000 (V)
Algemene uitk.en overige uitk. € 89.000 (N)
     • Effecten september- en decembercirculaire 2018 € 257.000 (N)
     • Niet benutte middelen beschermd wonen vanuit centrumgemeenten € 153.000 (V)
Overige baten en lasten € 1.026.000 (N)
Pagina 4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>      •    Taakstelling stelpost Sociaal Domein € 1.067.000 (N)
      •    Saldo Bestuursrapportage € 56.000 (V)
4 Kanttekeningen
In het najaar van 2018 is een begrotingscheck gehouden met een verwacht tekort van €3,7 miljoen. Deze post
viel in grote lijnen uiteen in een post voor 3D’s ad €1,4 mln, een dotatie aan de voorziening grafrechten ad
€500.000, een post van €1,1 mln reserves en voorzieningen, een post ad €500.000 Samenwerking maakt
Sterk en een post aan lagere Algemene uitkering. Dit naast kleinere afwijkingen.
Deze begrotingscheck was niet bedoeld als een prognose van het jaarrekeningresultaat maar slecht een check
om een beeld te krijgen van de grote afwijkingen. Al de toen gesignaleerde afwijkingen zijn verwerkt in de
jaarstukken.
5 Kosten, baten en dekking
 Onttrekking rekeningresultaat is conform de door de raad vastgestelde uitgangspunten
Uitgangspunt voor dit bestemmingsvoorstel zijn de door uw raad vastgestelde uitgangspunten en reeds
genomen besluiten:
    a. Reeds eerder genomen raadsbesluiten die gecorrigeerd moeten worden op het jaarresultaat;
    b. Verplichtingen die betrokken worden bij de resultaatsbestemming waarvan uw raad in 2018 of
         eerder een besluit heeft genomen en waarvan verwacht mag worden dat de uitgaven in 2019
         plaatsvinden;
    c. Onttrekkingen en stortingen in/uit de reserve grondexploitatie waartegenover stortingen en
         onttrekkingen in/uit voorzieningen staan;
    d. Voor specifieke knelpunten waar gedurende het jaar 2018, dan wel in de begroting van het komend
         jaar, geen rekening mee is gehouden worden voorstellen gedaan;
    e. Voor het restant worden de spelregels met betrekking tot het weerstandsvermogen toegepast: 25% van
         het jaarresultaat toevoegen aan de Algemene reserve, 25% aan de Algemene reserve grondexploitatie
         en 50% van het jaarresultaat aan de Reserve beleidsontwikkeling. Indien het jaarresultaat negatief is zal
         eerst de Reserve beleidsontwikkeling worden aangesproken. Mocht de Reserve beleidsontwikkeling
         hiertoe niet toereikend zijn dan zal de Algemene reserve worden aangesproken.
    Ad. a Voorfinanciering uit opbrengsten reclamebelasting
    De aanslagoplegging reclamebelasting 2018 heeft plaatsgevonden in juni. We verwachten dat, rekening
    houdend met de perceptiekosten en met de nog te ontvangen reclamebelasting over 2018, er voor een
    bedrag van € 86.254 conform de afspraken met de Stuurgroep Reclameheffing, verrekend moet worden in
    2019.
    Ad. b Storting in bestemmingsreserve budgetoverheveling
    Op uw vergadering van 5 februari 2019 heeft u besloten om een bedrag van € 450.685 over te hevelen en
    te storten in de daarvoor ingestelde bestemmingsreserve budgetoverheveling. Hierbij gaat het om
    verplichtingen die in 2018 zijn ontstaan en waarvan de uitgaven pas in 2019 zullen plaatsvinden. Conform
    de BBV moeten deze bedragen middels resultaatbestemming worden overgeheveld.
    Ad. c      Onttrekking uit reserve decentralisatie Sociaal Domein
Pagina 5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>    Met de komst van de nieuwe taken Wmo2015 (begeleiding en dagbesteding), alle jeugdhulp per 2015 en
    de Participatiewet, heeft uw raad besloten dat deze budgettair neutraal zijn. De oude Wmo-taken zoals
    huishoudelijke ondersteuning en vervoersvoorzieningen / woonvoorzieningen, vallen hier niet onder.
    Het rijk stelt voor deze nieuwe taken een integratie-uitkering beschikbaar, aanvankelijk was dat voor de
    jaren 2015 t/m 2017, maar dit is verlengd tot en met 2018.
    De overschotten die we in voorgaande jaren hadden, zijn gestort in de Reserve Sociaal Domein. Deze
    reserve is door uw raad ingesteld om tegenvallers op de nieuwe taken in de toekomst te kunnen opvangen,
    vanuit de verwachting dat tijdens de implementatie niet vanaf het begin alle kosten direct helder in beeld
    zouden zijn. Hiermee heeft uw raad vroegtijdig geanticipeerd op eventuele toekomstige tegenvallers. Tot
    en met het jaar 2016 hebben we bedragen kunnen toevoegen aan de reserve, het jaar 2017 liet een flinke
    tegenvaller zien vooral met betrekking tot de jeugdbudgetten. Dit speelde overigens niet alleen in Borne,
    maar is een landelijk probleem.
    Daarnaast heeft uw raad voor de jaren 2018, 2019 en 2020 middelen beschikbaar gesteld voor de
    Transformatieagenda Wmo2015, jeugdhulp en Participatiewet.
    Uiteindelijk resteert nog een bedrag van € 1.012.167 in de reserve Sociaal Domein, waarvan een bedrag
    van € 393.000 reeds bestemd is voor de hierboven genoemde Transformatieagenda. Hiermee kan een
    bedrag van € 619.167 ingezet worden ter dekking van het tekort van het Sociaal Domein en zal het restant
    tekort op het Sociaal Domein opgevangen moeten worden binnen de met de raad vastgestelde spelregels
    omtrent het weerstandsvermogen.
    Ad. c Storting/onttrekking in/uit algemene reserve grondexploitatie
    In de jaarrekening is in totaal voor € 488.907 aan baten binnen de grondexploitaties opgenomen die ten
    gunste komen van de reserve grondexploitatie. Het gaat hierbij om stortingen in voorzieningen de
    Veldkamp, Bornsche Maten en Bornsche Flieren. Hiertegenover staat een positiever effect op de exploitatie
    van Kernrand Borne West en het RBT, waardoor deze voorzieningen neerwaarts bijgesteld kan worden.
    Voor een uitgebreid overzicht verwijzen wij u naar de paragraaf Grondbeleid.
    Daarnaast is zowel bij de grondexploitatie Oosterveld Zenderen, de grondexploitatie Kollergang, de
    grondexploitatie Wijkerslocatie Olde Engberink en de Uitbreiding Hertme II sprake geweest van tussentijdse
    winstneming. Het totaalbedrag van € 1.172.542 wordt conform de afspraken met uw raad gestort in de
    algemene reserve grondexploitatie.
    Ad. d Specifieke knelpunten
    Er zijn geen specifieke knelpunten waar voorstellen voor worden gedaan.
    Ad. e Te bestemmen resultaat volgens spelregels
    Na bovenstaande bestemmingen resteert een negatief resultaat van € 2.423.272 om te bestemmen. Wij
    stellen u voor om hiervan, conform de door uw raad vastgestelde spelregel,100%, zijnde € 2.423.272 te
    onttrekken uit de reserve beleidsontwikkeling en de hoogtes van de overige algemene reserves op het
    niveau te brengen conform de met uw raad vastgestelde spelregels.
 Weerstandspositie voldoet aan afgesproken normen
Zowel de beschikbare als de benodigde weerstandscapaciteit is gedaald, wat heeft geleid tot een verandering
in de ratio. De ratio is afgerond 3,8 en daarmee ruim boven de door de gemeenteraad gestelde norm van 1,0.
Het weerstandsvermogen is dus op gewenst niveau.
Pagina 6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>6 Vervolg na besluitvorming
Na besluitvorming door de gemeenteraad worden de beslispunten administratief verwerkt. De vastgestelde
jaarstukken worden toegestuurd aan de provincie Overijssel als toezichthouder.
Voorstel
Aan de raad wordt voorgesteld om:
1. De jaarstukken 2018, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening, vast te stellen.
2. Het nadelig resultaat 2018 van € 1.821.865 als volgt te bestemmen:
a. een bedrag van € 86.254 te verrekenen met het beschikbare budget uit reclameopbrengsten in 2019;
b. een bedrag van € 450.685 te storten in de bestemmingsreserve budgetoverheveling;
c. een bedrag van € 619.167 te onttrekken uit de reserve sociaal domein;
d. een bedrag van € 488.907 te onttrekken uit de reserve grondexploitatie op basis van de voorzieningen
2018;
e. een bedrag van € 1.172.542 te storten in de reserve grondexploitatie op basis van winstneming 2018;
f. een bedrag van € 2.423.272 te onttrekken uit de reserve beleidsontwikkeling;
3. als gevolg van de normafspraken over de hoogte van het weerstandsvermogen;
a. een bedrag van € 101.058 over te hevelen van de algemene reserve naar de reserve grondexploitatie;
b. een bedrag van € 1.285.520 over te hevelen van de reserve grondexploitatie naar de reserve
beleidsontwikkeling.
Bijlage(n)
Corsa-bijlagenummers:
19int05693 Raadsbesluit
19int boekwerk jaarrekening
19int accountantsverklaring
19int accountantsverslag
Borne, 18-6-2019
Burgemeester en wethouders van de gemeente Borne,
de secretaris,                de burgemeester,
G.J. Rozendom                 ing G.J. van den Hengel MBA
Pagina 7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>