<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Bestuurlijke memo


Nummer
23int06114

aan                            Van                      Opsteller                     datum
Gemeenteraad Borne             College van B&W          M. Vukkink                    20-6-2023




betreft
Effecten meicirculaire 2023 op het meerjarenperspectief
SO.00002103 E BPRB & W stuk
Het College van B&W
Portefeuillehouder
D. Vermorken

Argumentatie voor aanbieding memo aan de gemeenteraad:
Betreft nagekomen informatie die relevant is voor het financieel meerjarenperspectief 2024-2027.


Geachte raadsleden,

Jaarlijks verschijnen meestal drie circulaires. Mei geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van de rijksoverheid,
september van de vertaling van de Miljoenennota, december is op basis van de Najaarsnota en rondt het
uitkeringsjaar zoveel mogelijk af. De meicirculaire 2023 is eind mei verschenen en kon niet meegenomen
worden in de kadernota.. Deze circulaire bevat informatie over de actualisatie van het accres op basis van de
Voorjaarsnota 2023 en een structurele rijksbijdrage vanaf 2027.


Effecten op perspectief kadernota:
Bij de kadernota 2024 is reeds aangekondigd dat de uitkomsten van de meicirculaire later zouden volgen. Op
basis van informatie van het Ministerie is bij de kadernota een inschatting gemaakt van de uitkomsten van de
circulaire. De meicirculaire laat een positief beeld zien ten opzichte van de gemaakte inschattingen.

In de tabel hieronder het effect ten opzichte van de uitkomsten in de kadernota 2024.

                                           2024           2025            2026           2027
          Gemeentefonds kadernota        44.406.000     46.253.000     43.127.000       44.440.500
          Meicirculaire 2023 werkelijk   45.231.000     47.418.000     44.488.000       46.152.000
                VERSCHIL gemeentefonds      825.000       1.165.000      1.361.000       1.711.500


Het positieve effect komt enerzijds door een hogere bijstelling van maatstaven dan verwacht bij een
doorrekening van de Voorjaarsnota van het Rijk. Anderzijds was er al een deel van de zogenoemde
opschalingskorting verwerkt in het gemeentefonds.




                                                                                                            1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>In 2024 is er nog sprake van een structureel positief begrotingssaldo, maar vanaf 2026 slaat dit om naar een
negatief begrotingssaldo van ongeveer 2 mln..

De VNG is in gesprek met het ministerie om te bekijken of de opschalingskorting vanaf 2026 alsnog kan
worden opgeheven. De opbouw van de opschalingskorting is al sinds enige jaren bevroren en de VNG is
van mening dat er van de gewenste opschaling geen sprake is. Op dit moment blijven we nog rekening
houden met de opschalingskorting. Het afschaffen van de opschalingskorting zou leiden tot een nog
hogere uitkering uit het gemeentefonds vanaf 2026 en dus ook een lager begrotingssaldo voor gemeente
Borne.


Effect ten opzichte van decembercirculaire 2022
Hieronder een tabel met de effecten van de meicirculaire ten opzichte van de decembercirculaire 2022
voor de huidige begrotingsperiode 2023-2026.


                                         2023       2024       2025       2026
           decembercirculaire 2022     41.679.000 42.096.000 44.037.000 42.798.000
           meicirculaire 2023          42.443.000 45.231.000 47.418.000 44.488.000
                              VERSCHIL    764.000 3.135.000 3.381.000 1.690.000



De verschillen kunnen ingedeeld worden in een viertal categorieën.


                   Soort mutatie                    2023             2024          2025            2026
Accresontwikkeling en autonome ontwikkelingen         265.000        1.332.000      1.991.000       1.713.000
Taakmutaties gemeentefonds                             94.000        1.785.000      1.405.000           5.000
Integratie en decentralisatie uitkeringen             353.000          87.000          39.000           8.000
Overige mutaties                                       52.000          -69.000        -54.000         -36.000
                                                      764.000        3.135.000      3.381.000       1.690.000



Accres en autonome ontwikkelingen
Sinds de meicirculaire 2022 is het accres gesplitst in een volume- en een nominaal deel, waarbij het
nominale deel ter compensatie is van loon- en prijsstijging en het volumedeel ter compensatie van
bevolkingstoename en reëel accres. In de meicirculaire 2023 zijn de loon en prijsontwikkeling-accressen
voor de jaren 2023 tot en met 2027 bijgewerkt en is sprake van een opwaartse bijstelling voor alle jaren.

Het kabinet heeft besloten om het gemeentefonds voor de volumeontwikkeling vanaf 2027 te indexeren op
basis van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product. In de meicirculaire 2023 is een beschrijving van
de hoofdlijnen van een nieuwe financieringssystematiek opgenomen. De nieuwe financieringssystematiek
houdt in dat de volumeontwikkeling van het gemeentefonds vanaf 2027 wordt gebaseerd op een historisch
gemiddelde van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product (bbp). De VNG en gemeenten zijn het niet
eens met deze systematiek, want BBP is geen juiste afspiegeling van de kostenstructuur van de gemeenten.
Mogelijk volgt bij een latere circulaire dit jaar een bijstelling.




                                                                                                            2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Taakmutaties gemeentefonds
Dit saldo in 2024 en 2025 ontstaat met name door de jeugdmiddelen. Het Rijk en de VNG hebben 18 april
dit jaar een financieel principeakkoord bereikt voor de Hervormingsagenda Jeugd. In de meicirculaire 2023
wordt voor jeugdzorg, onder voorbehoud van omzetting naar een definitief akkoord op de
Hervormingsagenda, voor 2024 € 1.454 miljoen en voor 2025 € 954 miljoen beschikbaar gesteld.

Van de extra middelen wordt een deel vanuit de begroting van het ministerie van Volksgezondheid,
Welzijn en Sport (VWS) ingezet voor de investeringen en uitvoeringskosten van de Hervormingsagenda.
Voor 2024 gaat het om een bedrag van € 91 miljoen en voor 2025 € 95 miljoen. Per saldo wordt hierdoor
voor 2024 € 1.363 miljoen en voor 2025 € 859 miljoen aan de algemene uitkering toegevoegd. Voor de
jaren 2026 en verder blijven de middelen gereserveerd en zal toevoeging aan de algemene uitkering
plaatsvinden na het advies van de deskundigencommissie en besluitvorming daarover.


Integratie en decentralisatie uitkeringen
Er zijn een aantal integratie en decentralisatie uitkeringen waarvoor er incidentele bedragen zijn ontvangen.


Overige mutaties
De overige mutaties bestaan uit de bijstellingen van de inkomstenmaatstaf WOZ waarden. De WOZ waarden
zijn onlangs definitief vastgesteld en leiden tot een lichte verlaging van het gemeentefonds.


Verwerking effecten:
De effecten van de meicirculaire voor 2023 worden verwerkt in de halfjaarrapportage. In deze rapportage wordt
de stelpost taakmutaties gemeentefonds ook geactualiseerd. Hierbij vallen niet gebruikte “oude” claims vrij en
kunnen taakmutaties uit de meicirculaire toegevoegd worden, indien van toepassing.

De meicirculaire 2023 is samen met de nota kaderstelling de basis voor de begroting 2024-2027. U kunt deze
memo dan ook betrekken bij de besluitvorming rondom de nota kaderstelling.

Het perspectief van de kaderstelling inclusief meicirculaire 2023 is dan als volgt:

                                            2024           2025            2026         2027
      Effect meicirculaire                   825.000      1.165.000       1.361.000    1.712.000
      Structureel persp. kadernota           451.000      1.184.000      -3.311.000   -3.756.000
              Nieuw structureel persp.     1.276.000      2.349.000      -1.950.000   -2.044.000




                                                                                                           3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>