<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>OPENBAAR LICHAAM CREMATORIA TWENTE




         BEGROTING 2025




           Openbaar Lichaam Crematoria Twente
       Bestuur en secretariaat, p/a gemeente Wierden
                  t.a.v. de heer H.T. Obbink
                Postbus 43, 7640 AA Wierden
                  Telefoon: 06 23 35 92 91
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoud
Betreft: Aanbieding begroting 2025 ........................................................................................................ 3
2. Beleidsbegroting 2025 ......................................................................................................................... 5
   2.1 Programma .................................................................................................................................... 5
   2.2 Paragrafen...................................................................................................................................... 5
       2.2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................................................ 5
       2.2.2 Financiering ............................................................................................................................ 6
       2.2.3 Bedrijfsvoering........................................................................................................................ 7
       2.2.4 Verbonden partijen ................................................................................................................ 7
3. Financiële begroting 2025 ................................................................................................................... 8
   3.1 Overzicht van begrote baten en lasten 2025................................................................................. 8
   3.2 Toelichting op het overzicht van begrote baten en lasten 2025 ................................................... 9
   3.3 Meerjarenraming 2025 - 2028 .................................................................................................... 11
4. Financiële positie ............................................................................................................................... 12
   4.1 Geprognosticeerde Balans per 31 december 2025 ..................................................................... 12
   4.2 Toelichting geprognosticeerde balans per 31 december 2025 ................................................... 13
   4.3 Staat van reserves en voorzieningen ........................................................................................... 13
   4.4 Financiële kengetallen ................................................................................................................. 14




                                                                                                                                                       2


Begroting 2025 OLCT
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>                                                               Wierden, 28 maart 2024
Aan het Algemeen Bestuur van
Openbaar Lichaam Crematoria Twente (OLCT)
Postbus 43
7640 AA WIERDEN

Betreft: Aanbieding begroting 2025
Geacht bestuur,

Voor u ligt de begroting 2024. De begroting is opgesteld volgens het Besluit Begroting en
Verantwoording (BBV).

De programmabegroting
Deze begroting bestaat uit een beleidsbegroting en een financiële begroting. Het beleidsdeel van de
begroting bestaat uit een programmaplan met een beschrijving van het te realiseren programma en
de paragrafen.

T.a.v het programma dient een drietal vragen te worden beantwoord:
1. Wat wil het OLCT bereiken?
2. Wat gaat het OLCT daarvoor doen?
3. Wat mag dat kosten?

Op grond van het BBV dienen in de begroting en de rekening een aantal verplichte paragrafen te
worden opgenomen. Dit betreft:
1. Lokale heffingen
2. Weerstandsvermogen
3. Onderhoud kapitaalgoederen
4. Financiering
5. Bedrijfsvoering
6. Verbonden partijen
7. Grondbeleid

De verplichte paragrafen onder 1, 3 en 7 zijn op het OLCT niet van toepassing.
In de beleidsbegroting wordt ingegaan op de resterende verplichte paragrafen.

Uitgangspunten
De volgende uitgangspunten zijn bij de samenstelling van deze begroting in aanmerking
genomen:
- Prijsstijgingen voor door derden te leveren goederen en/of diensten van 12,7% (incl. correctie
    voorgaande jaren);
- Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben;
- Resultaten uit deelnemingen worden als bate opgenomen op het moment waarop het dividend
    betaalbaar gesteld wordt;
- Geen voorziene investeringen.




                                                                                                      3


Begroting 2025 OLCT
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Begrotingsuitkomst
Primitieve begroting
De begroting 2025 sluit met een voordelig saldo van baten en lasten van € 363.893.
In vergelijking met de begroting 2024 betekent dit een afname van het saldo van baten en
lasten met € 4.101.

Deze afname is als volgt samen te vatten:

                                               Begroot         Begroot       Afwijking
                                                 2025            2024

Lasten
3.5.1      Ingeleend personeel                  15.781          14.895           (886)
3.8        Overige goederen en diensten            326             313            (13)

Totaal lasten                                   16.107          15.208           (899)



Baten
5.1        Rente                                 5.000               0          5.000
5.2        Dividenden en winsten               375.000         375.000              0

Totaal baten                                   380.000         375.000          5.000

Saldo van baten en lasten                      363.893         359.792          4.101


Meerjarenbegroting
De meerjarenramingen laten voor de komende jaren het volgende beeld zien:
                                             Lasten          Baten              Saldo
2025                                         16.107        380.000            363.893
2026                                         16.720        380.000            363.280
2027                                         17.715        380.000            362.285
2028                                         18.769        380.000            361.231

Voor een specificatie wordt verwezen naar paragraaf 3.3.

Bestemming begroot saldo van baten en lasten 2025
Voorgesteld wordt het begrote saldo van baten en lasten als volgt te bestemmen:
Uitkeren aan de deelnemende gemeenten                                    €    363.893

                                                                         €    363.893

Voor het overige wordt verwezen naar de toelichting bij de begroting.


                                                                                           4


Begroting 2025 OLCT
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>2. Beleidsbegroting 2025
2.1 Programma

OLCT kent slechts één programma: het algemeen bestuur.
Hoofdkenmerken van dit programma zijn de volgende bestuursproducten:
bestuursorganen en bestuursondersteuning.

Wat wil OLCT bereiken?
Het zorgdragen voor de continuïteit van een crematoriumvoorziening ten behoeve van het
verzorgingsgebied. Het handhaven van de kwaliteit van deze crematoriumvoorziening op
minimaal het huidige niveau.

Wat gaat OLCT daarvoor doen?
OLCT wil de doelstelling bereiken door het houden van de aandelen van
Crematoria Twente B.V.

Wat mag dat kosten?
De kosten van de exploitatie van de crematoria komen ten laste van de B.V.
De kosten die ten laste van OLCT komen zijn kosten die samenhangen met het algemeen
bestuur van de gemeenschappelijke regeling.
Samengevat:

                               Rekening        Begroting            Begroting
                                  2023             2024                 2025
Kosten programma
algemeen bestuur          €      17.297    €      15.208      €        16.107

Openbaarheidsparagraaf
Het algemeen bestuur is op grond van art. 3.5 van de Wet Open Overheid (WOO) verplicht een
openbaarheidsparagraaf op te nemen in de jaarrekening. De verslagen van de AB-vergaderingen zijn
gepubliceerd op de site van Crematoria Twente. De Gemeenschappelijke Regeling OLCT en de
verordeningen zijn te vinden op Overheid.nl.


2.2 Paragrafen

2.2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Het weerstandsvermogen is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie
van het OLCT. Met het begrip weerstandsvermogen wordt bedoeld: het vermogen om niet-
structurele financiële risico's te kunnen opvangen. Het weerstandsvermogen bestaat uit de
weerstandscapaciteit versus de risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen. De berekening
van de weerstandscapaciteit is hierna opgenomen. Verder zijn ook de risico's opgenomen.

Reserves en voorzieningen
De cijfermatige onderbouwing van de stand en het verloop van de reserves en voorzieningen is
opgenomen in de staat reserves en voorzieningen. Uit dit overzicht blijkt dat de per 1 januari 2025
geraamde totale reserves € 1.610.515 bedragen. Er zijn geen voorzieningen. De algemene reserve
per 1 januari 2025 wordt geraamd op € 35.580


                                                                                                      5


Begroting 2025 OLCT
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Weerstandscapaciteit
Voor de bepaling van de weerstandscapaciteit 2025 is het vrij aanwendbaar gedeelte binnen de
algemene reserve van belang. Voor 2025 betekent dit een weerstandscapaciteit van € 35.580

Risico's
Hieronder worden de risico's vermeld waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële
betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie.

De bedrijfsrisico's van CT BV vormen indirect een risico voor het OLCT omdat deze consequenties
kunnen hebben voor de hoogte van het dividend dat het OLCT ontvangt en de waarde van de
deelneming.

De meeste bedrijfsrisico's van CT BV zijn afgedekt door middel van procedures en verzekeringen. Te
denken valt aan het risico van schadeclaims. Dit risico is door middel van procedures tot een
minimum gereduceerd. Tevens is voorzien in een aansprakelijkheidsverzekering. Een ander risico
betreft het risico van inkomstenderving in geval van brand. Voor dit risico is een
bedrijfsschadeverzekering afgesloten.

Onder bedrijfsrisico's wordt ook verstaan de ontwikkelingen van de markt. Op 20 april 2023 heeft de
aandeelhouder ingestemd met het dividendbeleid 2023-2027.


2.2.2 Financiering
Toezicht Provincie
De provincie heeft beleidskaders vastgesteld voor het houden van toezicht op de financiën van de
gemeenschappelijke regelingen. Er is een wettelijke inzendplicht voor onder meer de begroting,
begrotingswijzigingen en de jaarrekening.

Kasgeldlimiet
Op basis van de voorliggende begroting is er voor 2025 een kasgeldlimiet van € 31.000,-- toegestaan.
Bij het samenstellen van de begroting is er sprake van een overschot aan vlottende middelen,
waardoor de ruimte dus groter is dan de genoemde limiet.

Kasgeldstroom
Er is geen sprake van een kasgeldstroom.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd > 1 jaar
Uitzettingen met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar vinden niet plaats.

Langlopend vreemd vermogen
Er is geen sprake van langlopend vreemd vermogen, noch van een behoefte hieraan. Derhalve zijn er
met betrekking tot de langlopende schulden geen problemen te verwachten in het kader van de wet
Fido.




                                                                                                     6


Begroting 2025 OLCT
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>2.2.3 Bedrijfsvoering
Bij het overdragen van de bedrijfsvoering van de crematoria aan Crematoria Twente B.V. per 1
januari 2000 zijn ook de meeste functies van een normale bedrijfsvoering bij OLCT verdwenen. Wat
overblijft is de bestuurlijke organisatie en de (financieel) administratieve organisatie. Deze laatste
functie is uitbesteed, daar OLCT geen eigen personeel (meer) in dienst heeft.


2.2.4 Verbonden partijen
Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen en risico’s is het van belang aandacht
te schenken aan rechtspersonen waarmee OLCT een bestuurlijke en financiële band heeft.

Openbaar Lichaam Crematoria Twente is een gemeenschappelijke regeling waaraan 11 gemeenten in
Twente deelnemen. De gemeenschappelijke regeling is laatstelijk in 2023 gewijzigd. OLCT is voor
haar deelnemende gemeenten een verbonden partij.

De partijen waaraan OLCT is verbonden:
Gemeente Almelo                Gemeente Hof van Twente
Gemeente Borne                 Gemeente Losser
Gemeente Dinkelland            Gemeente Oldenzaal
Gemeente Enschede              Gemeente Tubbergen
Gemeente Haaksbergen           Gemeente Wierden
Gemeente Hengelo               Crematoria Twente B.V.




                                                                                                         7


Begroting 2025 OLCT
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>3. Financiële begroting 2025

3.1 Overzicht van begrote baten en lasten 2025


Categorie       Omschrijving                     Werkelijke   Geraamde     Geraamde
                                                  uitgaven     uitgaven     uitgaven
                                                      2023         2024         2025

            0 Bestuur en ondersteuning

            0.4 Overhead

3.5.1       Ingeleend personeel                     16.930        14.895      15.781

3.8         Overige goederen en diensten               367          313         326



            0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

6.0         Exploitatiesaldo                       470.751       359.792     363.893



Totaal                                             488.048       375.000     380.000



Categorie       Omschrijving                     Werkelijke   Geraamde     Geraamde
                                                 inkomsten    inkomsten    inkomsten
                                                      2023         2024         2025


            0.5 Treasury

5.1         Rente                                    3.500            0        5.000

5.2         Dividenden en winsten                  484.548       375.000     375.000




Totaal                                             488.048       375.000     380.000




                                                                                       8


Begroting 2025 OLCT
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>3.2 Toelichting op het overzicht van begrote baten en lasten 2025


Categorie          Omschrijving                          Werkelijke   Geraamde    Geraamde
                                                         uitgaven      uitgaven    uitgaven
                                                           2023          2024        2025

3.5.1       Ingeleend personeel                              16.930      14.895      15.781


            Betreft:

            Secretariaatskosten                              11.769      10.950      11.602
            Accountants- en advieskosten                      4.160       2.818       2.985
            Administratieve dienstverlening                   1.000       1.127       1.194
            Totaal                                           16.930      14.895      15.781



Categorie          Omschrijving                          Werkelijke   Geraamde    Geraamde
                                                         uitgaven      uitgaven    uitgaven
                                                           2023          2024        2025

3.8         Overige goederen en diensten                        367        313         326


            Betreft:

            Bankkosten                                          367        213         226
            Onvoorzien                                            0        100         100

            Totaal                                              367        313         326




                                                                                              9


Begroting 2025 OLCT
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Categorie           Omschrijving                       Werkelijke   Geraamde    Geraamde
                                                       uitgaven      uitgaven    uitgaven
                                                         2023          2024        2025

6.0         Exploitatiesaldo                             470.751      359.792     363.893


            Dit bedrag is als volgt samen te vatten:
            Lasten                                        17.297       15.208      16.107
            Baten                                        488.048      375.000     380.000

            Saldo                                        470.751      359.792     363.893


            Bestemming saldo:

            Uitkering aan deelnemende gemeenten          470.751      359.792     363.893
                                                         470.751      359.792     363.893



Categorie           Omschrijving                       Werkelijke   Geraamde    Geraamde
                                                       inkomsten    inkomsten   inkomsten
                                                          2023         2024        2025

5.1         Rente                                          3.500           0        5.000



Categorie           Omschrijving                       Werkelijke   Geraamde    Geraamde
                                                       inkomsten    inkomsten   inkomsten
                                                          2023         2024        2025

5.2         Dividenden en winsten
            Resultaat uit deelnemingen                   484.548      375.000     375.000




                                                                                            10


Begroting 2025 OLCT
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>3.3 Meerjarenraming 2025 - 2028
                                   2025         2026          2027          2028
Lasten
Ingeleend personeel                15.781        16.720        17.715        18.769
Overige goederen en diensten          326           345           366           387
                                   16.107        16.720        17.715        18.769

Baten
Rente                               5.000         5.000         5.000         5.000
Dividenden en winsten             375.000       375.000       375.000       375.000
                                  380.000       380.000       380.000       380.000

Saldo                             363.893       363.280       362.285       361.231

Bij deze meerjarenraming is uitgegaan van een gemiddelde prijsstijging van 5,95% per jaar.




                                                                                             11


Begroting 2025 OLCT
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>4. Financiële positie

4.1 Geprognosticeerde Balans per 31 december 2025




Volgnr.       Activa                                31-12-2024    31-12-2025



1.            Vaste activa

              Financiële vaste activa                 1.574.935      1.574.935

              Vlottende activa

9.            Liquide middelen                          35.580         35.580



Totaal                                                1.610.515      1.610.515




Volgnr.       Passiva                               31-12-2024    31-12-2025



2.            Reserves en voorzieningen.

              Reserve deelneming                      1.574.935      1.574.935
              Overige reserves                           35.580         35.580




Totaal                                                1.610.515      1.610.515




                                                                                 12


Begroting 2025 OLCT
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>4.2 Toelichting geprognosticeerde balans per 31 december 2025
Activa
Vaste activa
Het betreft de aandelen van Crematoria Twente B.V.

Vlottende activa
De liquide middelen zijn berekend als het saldo van de passiva-posten minus de vaste activa.

Passiva
Overige reserves
De reserves bestaan uit de reserve deelneming (de 100% deelneming in Crematoria Twente B.V.) en
de algemene reserve.


4.3 Staat van reserves en voorzieningen


Naam reserve/voorziening                  Saldo       Vermeer-           Vermin-               Saldo
                                     31-12-2024       deringen          deringen          31-12-2025
                                                          2025              2025

               1                            5            7                8                      9

Reserves
Reserve deelneming                        1.574.935          -                 -               1.574.935
Algemene reserve                             35.580    359.792           359.792                  35.580

Totaal                                    1.610.515    359.792           359.792               1.610.515




                                                                                                     13


Begroting 2025 OLCT
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>4.4 Financiële kengetallen
Het BBV kent een vijftal voorgeschreven financiële kengetallen. Voor zover van toepassing zijn deze
hieronder opgenomen voor het Openbaar Lichaam Crematoria Twente.

                                                          Begroting Begroting Begroting Begroting
Kengetal                                                    2025      2026      2027      2028
Netto schuldquote                                            --        --        --         --
Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen      --        --        --         --
Solvabiliteitsratio                                          100%      100%       100%      100%
Structurele exploitatieruimte                                 96%       96%        95%       95%



Gezien de beperkte omvang van de gemeenschappelijke regeling is geen beoordeling en normering
van de kengetallen opgenomen. Er is sprake van een beperkte exploitatie en balans. Er is een
structureel positief resultaat door de dividenduitkering vanuit het resultaat van de deelneming. De
uitkering van het positieve exploitatiesaldo aan de deelnemende gemeenten in de
gemeenschappelijke regeling is niet als last opgenomen.

Netto schuldquote
Dit kengetal is de netto schuld ten opzichte van de totale inkomsten. Deze netto schuldquote geeft
een indicatie van het aandeel rentelasten en aflossingen op de exploitatie. Hoe hoger de schuld, des
te meer rente en aflossing. Daardoor wordt de begroting minder flexibel.

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
Indien een deel van de schuld is aangetrokken om leningen aan derden mee te financieren worden
deze ten opzichte van het vorige kengetal buiten beschouwing gelaten.

Solvabiliteitsratio
Dit is het eigen vermogen ten opzichte van het totaal vermogen. De solvabiliteitsratio geeft de mate
aan waarmee de bezittingen zijn betaald met eigen vermogen.

Structurele exploitatieruimte
Dit kengetal is het saldo van de structurele baten en lasten ten opzichte van de totale inkomsten.




                                                                                                      14


Begroting 2025 OLCT
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>                        Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur

                                           van

                        OPENBAAR LICHAAM CREMATORIA TWENTE




Enschede, 4 juli 2024




De voorzitter,                                          De secretaris,




J.H.R. Pierik                                           H. Th. Obbink




                                                                         15


Begroting 2025 OLCT
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>