<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Voorstel Gemeenteraad C
  Onderwerp                      Gemeenterekening 2020
  Portefeuillehouder             June Nods agendaletter (C))
  Organisatieonderdeel           Cluster Concernstaf                        Aangeboden aan Raad       27 mei 2021
  Stuknummer                                                                Corsanummer               2100041028
  (invulling door Griffie)
__________________________________________________________________________________________
Wij stellen u voor te besluiten om:
      1. De Gemeenterekening 2020 vast te stellen.
      2. In te stemmen met de bestemming van het jaarrekeningresultaat van 10,1 miljoen euro:
               a. Algemene reserve 8,4 miljoen euro
               b. Specifieke bestemmingen 1,7 miljoen euro
      3. In te stemmen met toevoegingen van 55,7 miljoen euro en onttrekkingen van 30,9 miljoen euro in de
           reserves, resulterend in een toename van de reserves met 24,8 miljoen euro.
      4. Kennis te nemen van de rapportage van de accountant.
      5. Kennis te nemen van de brief van het college over de besteding van de overgehevelde budgetten 2020.
Inleiding
Volgens de Gemeentewet legt het college verantwoording af aan de Raad over het door haar gevoerde bestuur,
door middel van de jaarrekening en het jaarverslag (gemeenterekening). Het college zendt de vastgestelde
gemeenterekening binnen twee weken na vaststelling door de gemeenteraad, maar in ieder geval vóór 15 juli,
aan Gedeputeerde Staten.
Publieksvriendelijke samenvatting
Het voordelige jaarrekeningresultaat bedraagt 10,1 miljoen euro. Dit is 1,2 % van de totale begroting. Het
positieve resultaat is vooral het gevolg van uitgestelde werkzaamheden door de pandemie en van incidentele
meevallers. Tegelijkertijd is er veerkracht getoond, is de dienstverlening doorgegaan en is er veel werk verzet in
en voor de stad. Ondanks dit voordelige resultaat is er de komende jaren nog steeds een fors tekort in het
middelenkader. Het realiseren van de taakstellingen is voorwaarde om een positief structureel saldo te
behouden. Dit is belangrijk omdat de provincie dit gebruikt om te bepalen welke vorm van toezicht op de
gemeente van toepassing is. Financieel strak sturen blijft daarmee nodig om de begroting meerjarig in balans te
houden.
Door het positieve jaarresultaat 2020 neemt de algemene reserve van de gemeente toe tot 86,7 miljoen euro en
komt de weerstandsratio tijdelijk uit op 2,3. Zoals benoemd zijn de komende jaren nog forse tekorten begroot
waardoor de ratio al snel weer zal dalen naar ongeveer 1,6. Dat is nog uitgaande van de aanname dat het Rijk
300 miljoen euro aan het gemeentefonds toevoegt voor jeugdhulp. Het Rijk moet daarover nog beslissen.
Enschede kende in 2020 opnieuw een fors tekort op jeugdhulp.
Beoogd effect
Met de gemeenterekening 2020 wordt inzicht gegeven in de resultaten en de financiële positie van de gemeente
over het verslagjaar 2020 en leggen Burgemeester en Wethouders daarover verantwoording af.
Argumenten
1.1 volgens de gemeentewet stelt de raad de jaarrekening en het jaarverslag vast.
In de Gemeentewet (artikelen 197 t/m 201) is de verantwoordelijkheid ten aanzien van de gemeenterekening
geregeld. Met de gemeenterekening 2020 legt het college inhoudelijke en financiële verantwoording af aan de
Raad over het jaar 2020. De Raad stelt de gemeenterekening vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar om
deze vervolgens vóór 15 juli naar de provincie te sturen.
CS-Strategie & Control CS-. G.H. Oude Nijhuis
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>2.1 de Raad gaat over de bestemming van het jaarrekeningresultaat
Jaarrekeningresultaat
De gemeente Enschede sluit 2020 af met een positief resultaat. Hoewel bij de begroting 2020 nog een tekort van
14,1 miljoen euro was verwacht, is dit uiteindelijk uitgekomen op een voordeel van 10,1 miljoen euro. Het
positieve resultaat is vooral het gevolg van uitgestelde werkzaamheden door de pandemie en incidentele
meevallers. Tegelijkertijd is er ook veel werk verzet in en voor de stad. De gemeentelijke dienstverlening is
doorgegaan en er is op verschillende gebieden ondersteuning geboden aan organisaties, ondernemers en
inwoners.
 Bedragen in 1.000 euro's                   Begroting (na wijziging) 2020          Realisatie 2020           Resultaat
 Programma                                Lasten        Baten        Saldo  Lasten        Baten       Saldo
 Samenleving en bestuur                   41.210        8.635       32.575  39.428        7.446      31.982        593
 Duurzaam wonen, leven en werken         179.940     109.989        69.951 177.051      105.018      72.033     -2.082
 Vitaal en sociaal                       440.705     145.723       294.982 444.801      166.861     277.940    17.042
 Financiën en organisatie                157.680     555.188      -397.508 150.486      542.546    -392.060     -5.448
 Resultaat                               819.535     819.535             0 811.766      821.870      10.105    10.105
Dit voordelige resultaat over 2020 betreft voordelen binnen de programma’s Vitaal en Sociaal en Financiën en
Organisatie. Het gaat dan om meevallers op algemene bijstand levensonderhoud, beschermd wonen,
arbeidsmarktparticipatie, sociale werkvoorziening en ondersteuning WMO. Daarnaast zijn er voordelen
gerealiseerd op de algemene uitkering, interne dienstverlening en op Rente en Treasury. Hiertegenover zijn ook
nadelen te constateren, zoals op de Jeugdhulp, parkeerbeheer en algemene inkomsten. De begrote onttrekking
aan de algemene reserve van 14,1 miljoen euro is niet nodig, doordat het werkelijke resultaat over 2020 positief
is. Het achterwege blijven van deze onttrekking veroorzaakt uiteindelijk in bovenstaande tabel het nadelige saldo
op het programma Financiën en Organisatie van 5,4 miljoen euro.
Voor een nadere toelichting op de cijfers wordt verwezen naar paragraaf 8.2 van de gemeenterekening (Analyse
op afwijkingen tussen begroting en overzicht baten en lasten).
Bestemming van het jaarrekeningresultaat
In 2020 is sprake van een voordelig resultaat van 10,1 miljoen euro. Conform de reguliere werkwijze wordt het
voordelig rekeningresultaat aan de algemene reserve toegevoegd. Bij de zomernota en begroting kunnen
vervolgens integrale afwegingen worden gemaakt. Als uitzondering op deze werkwijze kan toch een deel van het
resultaat specifiek worden bestemd als het gaat om voorstellen, die:
     · voortkomen uit wetgeving, Raadsbesluiten, aangenomen moties/amendementen of
     · betrekking hebben op niet bestede incidenteel beschikbare middelen die er volgend jaar niet meer zijn,
          maar nodig zijn voor de uitvoering c.q. afronding van activiteiten (conform artikel 5 lid 8 financiële
          verordening).
Voorgesteld wordt om het resultaat als volgt te bestemmen:
 Gerealiseerd voordelig resultaat * € 1.000                                                           10.105
 Bestemmingsvoorstellen:
 1 Dec-circulaire; aanvullende coronacompensatie re-integratie van bijstandsgerechtigden                 790
 2 Dec-circulaire; aanvullende coronacompensatie bijzondere bijstand                                      65
 3 Dec-circulaire; aanvullende coronacompensatie gemeentelijk schuldenbeleid                             187
 4 Realisatiebudget scherpe keuzes sociaal domein, zoekrichting subsidies                                 80
 5 Natuureducatie                                                                                         75
 6 Omgevingswet                                                                                          498
 7 Toevoeging algemene reserve                                                                         8.410
CS-Strategie & Control CS-. G.H. Oude Nijhuis
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Toelichting:
1. Decembercirculaire; re-integratie van bijstandsgerechtigden (790.057 euro)
Gemeenten ontvangen deze extra middelen zodat zij de reguliere dienstverlening op peil kunnen houden. De
verwachting is namelijk dat het beroep op de dienstverlening aanzienlijk zal toenemen door de coronacrisis. De
middelen zullen mede om deze reden dan ook worden ingezet op bestaande instrumenten. Momenteel wordt
daarnaast binnen de regionale samenwerking verder onderzocht om een deel van de middelen uit de
coronacompensatie te besteden aan instrumenten die in regionaal verband ontwikkeld worden. Het meenemen
van de aanvullende middelen vanuit de coronacompensatie stelt de gemeente in staat om de dienstverlening aan
mensen die nu als gevolg van de crisis de bijstand instromen te intensiveren. De ontwikkeling van onder meer het
bijstandsvolume wordt nauwgezet gevolgd en voorzichtigheid is geboden vanwege de onzekerheid over de
gevolgen van de coronacrisis op dit terrein. Voorgesteld wordt om dit bedrag toe te voegen aan het product
arbeidsmarktparticipatie.
2. Decembercirculaire; bijzondere bijstand (65.000 euro)
Het kabinet stelt in 2020 en 2021 extra middelen voor de bijzondere bijstand beschikbaar, gelet op de voorziene
toename van de armoede- en schuldenproblematiek. Ook hier wordt een toename verwacht als het gaat om het
beroep op inkomensondersteuning. Voorzichtigheid is geboden vanwege de onzekerheid over de gevolgen van
de coronacrisis op dit terrein. Voorgesteld wordt om dit bedrag toe te voegen aan het product
inkomensondersteuning.
3. Decembercirculaire; gemeentelijk schuldenbeleid (187.278 euro)
Het kabinet stelt in 2020 en 2021 extra middelen voor het gemeentelijk schuldenbeleid beschikbaar, gelet op de
voorziene toename van de armoede- en schuldenproblematiek. Ten aanzien van de besteding van deze
middelen wordt verkend waar we kunnen intensiveren op het versnellen van de brede schuldenaanpak. Ook
hier wordt een toename verwacht als het gaat om het beroep op de schuldhulpdienstverlening door zowel de
Stadsbank als het Regionaal Orgaan Zelfstandigen (ROZ). Voorgesteld wordt om dit bedrag toe te voegen aan
het product Schuldhulpverlening.
4. Realisatiebudget scherpe keuzes sociaal domein, zoekrichting subsidies (80.000 euro)
In het Coalitieakkoord 2018-2022 zijn voor 2019 incidentele middelen voor een bedrag van 80.000 euro
beschikbaar gesteld voor de ondersteuning van realisatie van de taakstelling Scherpe Keuzes in het sociaal
domein, zoekrichting subsidies. Deze middelen zijn in 2019 niet tot besteding gekomen, omdat er eveneens een
gemeentebreed traject heeft gelopen om te komen tot een bezuiniging op alle subsidies. Dat is inmiddels
afgerond. In 2020 heeft het onderzoek naar scherpe keuzes, mede door corona nog niet plaatsgevonden.
Voorgesteld wordt om het bedrag van 80.000 euro te bestemmen voor het onderzoek in 2021.
5. Natuureducatie (75.000 euro)
De raad heeft bij de behandeling van de gemeentebegroting 2021 - 2024 de motie "Middelen reserveren voor de
lindes van de Lasondersingel" aangenomen. Met de uitvoering van deze motie worden de benodigde middelen
gereserveerd om de in overleg met de actiegroep van omwonenden en de wijkraad voorgedragen variant
voor de lindes aan de Lasondersingel uit te werken. Dit conform de bespreking en de bijbehorende memo in de
stadsdeelcommissie centrum van 17 november 2020. Met de brief van 13 april 2021 heeft het college u
geïnformeerd over de uitvoering van de motie en het daarvoor opgestelde inrichtingsplan. Voorgesteld wordt om
het bedrag van 75.000 euro te bestemmen voor uitvoering van de motie.
6. Omgevingswet (498.000 euro)
Voorgesteld wordt om een bedrag van 498.000 euro van het jaarrekeningresultaat 2020 aan de begrotingspost
Invoering Omgevingswet toe te voegen. Voor de invoering van de Omgevingswet is gedurende een aantal jaren
een incidenteel bedrag in de gemeentebegroting geraamd en vastgesteld. De complexiteit van invoering van
nieuwe applicaties blijkt vele malen hoger dan verwacht. Dit leidt tot hogere kosten voor projectleiderschap en
verbetering van processen en is nodig om de dienstverlening vanaf 2022 te garanderen en op een goed niveau te
houden.
7. Algemene reserve (8,41 miljoen euro)
Voorgesteld wordt om het resterende bedrag, na aftrek van bovengenoemde specifieke bestemmingsvoorstellen,
aan de algemene reserve toe te voegen. Dit om te betrekken bij de integrale afweging van de Zomernota in
relatie tot de actuele financiële situatie. De gevolgen voor de ratio weerstandsvermogen zijn hieronder
beschreven.
CS-Strategie & Control CS-. G.H. Oude Nijhuis
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Weerstandsvermogen
De beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt 96,5 miljoen euro per eind 2020 en bestaat uit een algemene
reserve van 86,7 miljoen euro en stille reserves van in totaal 9,8 miljoen euro.
De benodigde weerstandscapaciteit is geactualiseerd en becijferd op 41,1 miljoen euro en bestaat uit de risico's
van het grondbedrijf voor een bedrag van 10,2 miljoen euro en overige risico's voor een bedrag van 30,9 miljoen
euro.
De ratio komt hiermee uit op 2,3 (of 2,1 exclusief stille reserves). Dit is inclusief het voordelig resultaat MPG van
2,6 miljoen euro, de mutaties volgens het spaarprogramma uit de programmabegroting en de toevoeging aan de
algemene reserve van het saldo rekeningresultaat van 8,4 miljoen euro. De ratio bevindt zich hiermee ruim boven
de door de raad vastgestelde wenselijke bandbreedte van 1,0 - 1,4.
Voor een nadere toelichting op het weerstandsvermogen wordt verwezen naar paragraaf 3.2 van de
gemeenterekening (Weerstandsvermogen en risicobeheersing).
3.1 de verslaggevingsvoorschriften schrijven voor dat de bestemming van reserves aan de Raad is
voorbehouden.
Volgend uit artikel 43 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en artikel 10 van de financiële
verordening, dient de Raad goedkeuring te verlenen voor de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. Deze
goedkeuring wordt vooraf gegeven bij de vaststelling van de begroting op basis van een afzonderlijk
Raadsbesluit. Hiermee geeft de Raad invulling aan haar budgetrecht. Met de jaarrekening wordt hier vervolgens
achteraf verantwoording over afgelegd. Hieronder volgt een toelichting.
                                                   Bestemming
 Bedragen x € 1.000                      1-1-2020               Toevoeging Onttrekking 31-12-2020
                                                          2019
 Algemene reserve                          55.822         9.205     23.415       10.151     78.291
 Bestemmingsreserve - Egalisatie             9.996            0      6.980        7.058      9.918
 Bestemmingsreserve - Kapitaallasten         7.354            0      7.088        6.435      8.007
 Bestemmingsreserve - Overige              40.936            60     18.167        7.224     51.939
 Gerealiseerd resultaat 2019                 9.265       -9.265          0            0          0
 Totaal reserves                          123.373             0     55.650       30.868    148.155
 Gerealiseerd resultaat 2020                                                                10.105
 Totaal eigen vermogen                                                                     158.260
De reservemutaties in 2020 laten een toename van de reservepositie zien van 24,8 miljoen euro. Dit bedrag
bestaat uit toevoegingen van in totaal 55,7 miljoen euro en onttrekkingen van in totaal 30,9 miljoen euro. Het
totaal van de reserves per eind 2020 bedraagt 148,2 miljoen euro en bestaat uit een algemene reserve van 78,3
miljoen euro en bestemmingsreserves van 69,9 miljoen euro. Deze reserves vormen samen met het
jaarrekeningresultaat over 2020 het Eigen vermogen.
Voor een specificatie en het verloop van de reserves wordt verwezen naar paragraaf 9.1 van de
gemeenterekening (Staat van reserves).
4.1 in de rapportage zijn de uitkomsten van de controle van de gemeenterekening opgenomen.
De accountantscontrole is bijna afgerond en de accountant is voornemens een goedkeurende controleverklaring
af te geven. De accountant heeft daarmee een positief oordeel over zowel de getrouwheid als rechtmatigheid van
de jaarrekening. De accountant heeft enkele afwijkingen vastgesteld, die vanwege de geringe omvang niet meer
in de jaarrekening zijn aangepast. Deze niet-gecorrigeerde verschillen zijn in bijlage A1a van het
accountantsverslag opgenomen en hebben geen invloed op de strekking van de controleverklaring bij de
jaarrekening 2020. De belangrijkste conclusies voor de controleverklaring heeft de accountant in de bestuurlijke
samenvatting opgenomen op blz. 4 t/m 10 van het accountantsverslag.
De accountant is van mening dat de gehanteerde uitgangspunten voor schattingen (bij grondexploitaties en
voorzieningen) redelijk en consistent zijn toegepast en dat daarmee de waardering van deze grondexploitaties,
oftewel de voorraad onderhanden werk, akkoord is bevonden.
Wel wijst de accountant nog op het ontbreken van een expliciet besluit bij de grondexploitatie Oostkrans-
Usseleres, waarvan de looptijd met een jaar is verlengd en daarmee nog 11 jaar in ontwikkeling is. In het MPG
2021 is deze grondexploitatie opgenomen en is de beheersmaatregel gehanteerd om geen
opbrengstenindexering toe te passen na het 10e jaar. Door het expliciete besluit hierover in het raadsvoorstel van
CS-Strategie & Control CS-. G.H. Oude Nijhuis
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>het MPG 2021 op te nemen, en voorafgaand aan de jaarrekening door de raad hierover te laten besluiten, wordt
voldaan aan de regelgeving. Daarmee kan de waardering van het onderhanden werk, inclusief de
grondexploitatie Oostkrans-Usseleres, volgens de accountant worden goedgekeurd.
Verder wordt in de bestuurlijke samenvatting onder andere nog ingegaan op de onderwerpen financiële positie,
interne beheersing, kwaliteit verslaggeving, controleproces, langlopende schulden, de SiSa- en IMG-bijlagen en
begrotingsrechtmatigheid.
5.1 hiermee wordt informatie verstrekt over de besteding in 2021
In 2020 zijn door het coronavirus diverse geplande activiteiten uit de begroting 2020 vertraagd, of helemaal niet
uitgevoerd. Voor een deel van de activiteiten geldt, dat ze alsnog uitgevoerd moeten worden en niet uit het
beschikbare budget 2021 gefinancierd kunnen worden. De Raad heeft daarom op 14 december 2020 besloten
om het budget uit de begroting 2020 voor deze noodzakelijke activiteiten ook in 2021 beschikbaar te houden. Bij
de behandeling van dit raadsvoorstel is de toezegging gedaan om bij de jaarrekening een update te geven over
de voortgang van de besteding in 2021.
Risico’s
Financiële dekking van het voorstel
Alternatieven
Participatie
Communicatie
Communicatie met direct betrokkenen
PR over het besluit
Rechtsgeldige bekendmaking van gemeentelijke regelgeving
Vervolg
De heer J.A.M. de Kruijf (extern lid rekenkamercommissie) voert op verzoek van de rekenkamercommissie en de
rekeningencommissie een Quick scan uit op de Gemeenterekening 2020. Zijn bevindingen worden in een
rapportage aan de leden van de raad uitgebracht. Zodra deze rapportage door B&W is ontvangen, zal het college
met een brief aan de raad een reactie hierop geven.
Een technische vragenronde voor raadsleden wordt georganiseerd op 31 mei. Vervolgens is de behandeling in
de rekeningencommissie op 7 juni. Op 14 juni volgt de behandeling in de stedelijke commissie en op 21 juni de
behandeling in de Raad.
De accountant is voornemens om een goedkeurende controleverklaring af te geven. Deze wordt nagezonden. Dit
houdt verband met de voor de accountant geldende procedures over de afronding controle en kantoorreviews /
2e lezing. Na de raadsbehandeling vinden de laatste redactionele (technische) aanpassingen aan de
jaarrekening plaats, zoals de toevoeging van de tekst van de controleverklaring.
Bijlagen
            Gemeenterekening 2020
            Raadsbesluit
            Persbericht
            Concept accountantsverslag 2020
            Brief besteding overgehevelde budgetten 2020 naar 2021
Burgemeester en Wethouders van Enschede, _______________
de loco-Secretaris,                  de Burgemeester,
E.A. Smit                            dr. G.O. van Veldhuizen
CS-Strategie & Control CS-. G.H. Oude Nijhuis
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>