<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN
2023
Jaarverslag en jaarrekening

GGD IJsselland, april 2024
(G24.000287)




 Conform artikel 34b van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) stuurt het dagelijks bestuur vóór
 30 april de voorlopige jaarstukken aan de raden van de deelnemende gemeenten. In feite krijgen de
 gemeenteraden de jaarstukken ter informatie toegestuurd. Het jaar is tenslotte ten einde en aan de
 uitvoering en uitgaven in dat jaar is niets meer te veranderen. De gemeenten kunnen hun
 vertegenwoordiger in het algemeen bestuur punten meegeven voor de bespreking in de vergadering van
 het algemeen bestuur op 11 juli 2024.
 Conform artikel 34 lid 4 van de Wgr stuurt het dagelijks bestuur de jaarstukken binnen twee weken na
 vaststelling, maar in ieder geval vóór 1 september aan Gedeputeerde Staten.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave
Inhoudsopgave............................................................................................................................................................ 2

Voorwoord .................................................................................................................................................................. 4

Jaarrekening in één oogopslag .................................................................................................................................... 5

1.     Inleiding .............................................................................................................................................................. 8

       1.1       Toelichting op de jaarstukken .................................................................................................. 8

DEEL A: JAARVERSLAG 2023 ........................................................................................................................................ 9

2.     Algemene ontwikkelingen GGD IJsselland ........................................................................................................... 9

       2.1       Agenda publieke gezondheid ................................................................................................... 9

       2.2       Middelen .................................................................................................................................. 9

       2.3       Extra taken ............................................................................................................................. 10

       2.4       Cao SGO ................................................................................................................................. 11

       2.5       Samenstelling van het bestuur ............................................................................................... 12

3.     Activiteiten GGD IJsselland 2023 ....................................................................................................................... 14

       3.1       Inleiding ................................................................................................................................. 14

       3.2       Programma Gezondheid ......................................................................................................... 14

       3.3       Programma Service en Samenwerking ................................................................................... 21

       3.4       COVID-19 ................................................................................................................................ 22

4.     Medewerkers (sociaal jaarverslag) .................................................................................................................... 24

       4.1       Opleiden en ontwikkelen ....................................................................................................... 24

       4.2       Personeel in cijfers ................................................................................................................. 25

       4.3       Arbeidsomstandigheden ........................................................................................................ 26

5.     Kwaliteit ........................................................................................................................................................... 29

       5.1       Klachten ................................................................................................................................. 30

       5.2       Bezwaarschriften.................................................................................................................... 32

6.     Specifieke paragrafen ....................................................................................................................................... 33

       6.1       Algemeen ............................................................................................................................... 33

       6.2       Weerstandsvermogen en risicobeheersing............................................................................. 33

       6.3       Financiële kengetallen ............................................................................................................ 34

       6.4       Onderhoud kapitaalgoederen ................................................................................................ 34

       6.5       Bedrijfsvoering ....................................................................................................................... 35

       6.6       Verbonden partijen ................................................................................................................ 37

       6.7       Financiering ............................................................................................................................ 38

                                                                                                                                                                                2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>       6.8       Openbaarheid ........................................................................................................................ 40

Deel B: Jaarrekening 2023 ......................................................................................................................................... 41

       6.9       Grondslagen voor waardering en resultaatbepalingen ........................................................... 42

       6.10      Toelichting op de balans ......................................................................................................... 44

7.     Overzicht van baten en lasten ........................................................................................................................... 56

       7.1       Totaaloverzicht baten en lasten GGD IJsselland ..................................................................... 56

       7.2       Financiële toelichting per programma .................................................................................... 60

Bijlagen wettelijk behorend tot de jaarrekening ....................................................................................................... 61

       Bijlage 1: Baten en lasten per taak .................................................................................................... 61

       Bijlage 2: Single Information Single Audit (SISA) ............................................................................... 62

       Bijlage 3: Rechtmatigheidsverantwoording ....................................................................................... 63

Overige bijlagen ........................................................................................................................................................ 64

       Bijlage 4: Overzicht gemeentelijke bijdragen .................................................................................... 64

       Bijlage 5: Overzicht projecten ........................................................................................................... 65

       Bijlage 6: Controleverklaring ............................................................................................................. 66




                                                                                                                                                                           3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Voorwoord
Vanuit de Programmabegroting 2023 is weer met veel inzet en enthousiasme gewerkt aan een een
toekomstbestendige publieke gezondheidszorg in IJsselland. Dit doen we als onderdeel van de Nederlandse
publieke gezondheidszorg, in opdracht van onze gemeenten en in nauwe samenwerking met vele partners
in relevante werkvelden zoals zorg, welzijn, leefomgeving, onderwijs, kinderopvang en veiligheid. In het
voorjaar van 2023 is de nieuwe bestuurlijke agenda Gezond Samen Leven vastgesteld. Een voortzetting van
de eerdere bestuurlijke agenda en een regionale vertaling van de collegeakkoorden van onze elf
gemeenten. Daarmee zijn we in 2023 aan de slag gegaan. We zijn blijven werken aan het versterken van
eigen regie, veerkracht van onze inwoners en aan een gezonde basis. Dit deden we lokaal nabij, in de 11
gemeenten, voor en met alle inwoners en partners, ook in uw gemeente.

Ondertussen werkten we naast de basisproducten, aanvullende activiteiten en projecten ook aan landelijke
opgaven zoals het behalen van beleidsdoelen COVID-19, het versterken van infectieziektebestrijding en
pandemische paraatheid, uitvoeren HPV 18+ vaccinatiecampagne, leveren van hulp aan en zorg voor
ontheemden Oekraïne en het bijstaan van gemeenten bij het totstandbrengen van IZA en GALA plannen.
Naast de aanvullende activiteiten, projecten en opgaven is ook de op 6 april 2023 afgesloten CAO SGO 2023
van invloed geweest op de ontwikkeling van de programmabegroting.




Namens het dagelijks bestuur,




Michiel van Willigen                                  Astrid Schulting
voorzitter                                            secretaris




                                                                                                        4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Jaarrekening in één oogopslag
De jaarrekening van GGD IJsselland heeft betrekking op alle uitgaven en inkomsten in 2023. Het gaat om:
1 Producten die worden gefinancierd uit de algemene gemeentelijke bijdrage;
2 Dienstverlening die uit Rijksbijdragen wordt gefinancierd;
3 Dienstverlening die met afzonderlijke gemeenten is overeengekomen;
4 Inkomsten en uitgaven voor diensten die door derden worden betaald (via een klanttarief voor burgers
   of andere partijen, zoals Ministerie van VWS of RIVM).

De totale inkomsten 2023 bedragen afgerond € 43,3 miljoen, daar tegenover staat € 42,2 miljoen aan
uitgaven.

                       Inkomsten (x € 1.000 )
Programma gezondheid                                         27.966
Programma Service en Samenwerking                               201
Covid                                                         8.612
Algemene dekkingsmiddelen                                     6.527
Totaal                                                       43.306


                Uitgaven (x 1.000 inclusief overhead)
Programma Gezondheid                                         27.370
Programman Service en Samenwerking                              203
Covid                                                         8.616
Algemene dekkingsmiddelen                                     5.971
Totaal                                                       42.160


Het resultaat bedraagt € 1.146.000 positief. Dit resultaat wordt in de jaarrekening nader toegelicht.

Wat betaalde mijn gemeente voor de basistaken?
Met ingang van 1 juli 2022 zijn wij conform de wetgeving het prenataal huisbezoek als basistaak uit gaan
voeren. Hiervoor hebben de gemeenten via het gemeentefonds middelen ontvangen. Het bedrag per
gemeente is meegenomen in onderstaande tabel. De bijdrage per gemeente is gespecificeerd weergegeven
in bijlage 4.

                                   Totaal gemeentelijke
Gemeente
                                      bijdrage 2023
Dalfsen                                    1.232
Deventer                                   4.178
Hardenberg                                 2.670
Kampen                                     2.501
Olst-Wijhe                                  746
Ommen                                       794
Raalte                                     1.507
Staphorst                                   854
Steenwijkerland                            1.817
Zwartewaterland                            1.112
Zwolle                                     5.635
Totaal                                    23.046
*exclusief voorschot inspectie kinderopvang

                                                                                                          5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>             Inkomsten (x € 1.000 )
Algemene gemeentelijke bijdrage             23.043
Rijksbijdrage                               10.214
Inkomsten uit DVO                            3.795
Inkomsten uit projecten                      4.356
Inkomsten d.m.v. klanttarief                 2.883
Overige                                      2.391
Totaal                                      46.683


De inkomsten zijn inclusief de inkomsten van projecten en exclusief doorbelasting overhead.




Beleidsindicatoren
De gegevens uit de jaarrekening 2023 zijn vertaald in de volgende BBV- beleidsindicatoren, uitgaande van
de gegevens inclusief de COVID-19 organisatie.



Naam indicator        Eenheid                                               Resultaat
Formatie1             FTE per 1.000 inwoners                                0,42 FTE per 1000 inwoners
Formatie2             FTE per 1.000 inwoners                                0,53 FTE per 1000 inwoners
                  3
Apparaatskosten       Kosten per inwoner                                    € 41,34 / per inwoner
                      Kosten als % totale loonsom + totale kosten
Externe inhuur4                                                             29%
                      inhuur externen
Overhead5             % van totale lasten                                   25%




                                                                                                           6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Toelichting:
1
 : Dit betreft de begrote formatie in fte voor het begrotingsjaar 2023 op peildatum 1 januari.
2
 : Dit betreft de werkelijke formatie (ultimo 2023) in fte. De bezetting is hoger door uitbereiding van taken
   (aanvullende diensten en projecten die niet in de begroting waren geraamd).
3
 : Apparaatskosten zijn alle personele en materiële kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de
   organisatie.
4
 : Onder externe inhuur wordt verstaan de begrote kosten voor het uitvoeren van werkzaamheden in
   opdracht van een bij de organisatie in dienst zijnde opdrachtgever, door een private organisatie met
   winstoogmerk, door middel van het tegen betaling inzetten van personele capaciteit en deskundigheid,
   zonder dat daar een arbeidsovereenkomst of aanstelling tussen organisatie en de daarbij ingezette
   personen aan ten grondslag ligt.
5
 : Overheadkosten: dit betreft alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de
   medewerkers in het primaire proces conform de definitie van het BBV.

Toelichting op de jaarrekening (financieel resultaat 2023)
In de Bestuursrapportage najaar 2023 was de prognose een nadelig resultaat van € 50.000. De
programmabegroting 2023 is hierop gewijzigd, zie onderstaande toelichting. In de jaarrekening 2023 is een
voordelig resultaat van € 1.146.000 gerealiseerd. Ten opzichte van de prognose in de bestuursrapportage is
dit een afwijking van (voordelig) € 1.196.000. Deze onverwacht grote afwijking komt met name voort uit
lagere personele inzet bij het Programma Gezondheid en lagere lasten overhead. In de jaarrekening is een
gedetailleerde analyse opgenomen waarin de afwijkingen zijn toegelicht die tot de afwijking van het
resultaat ten opzichte van de prognose hebben geleid.

Gewijzigde programmabegroting 2023
De programmabegroting van GGD IJsselland 2023 is in juni 2022 door het algemeen bestuur vastgesteld,
nadat deze aan de gemeenteraden van deelnemende gemeenten was voorgelegd. In 2023 hebben zowel
als gevolg van de voorjaarsrapportage als de najaarsrapportage begrotingswijzigingen plaatsgevonden. In
onderstaande tabel is dit samengevat weergegeven.

Ontwikkeling Programmabegroting 2023 inclusief mutaties in de reserves (Bedragen x € 1.000)

                                                                                                Uiteindelijke
Baten                                     Primitieve begroting             Wijziging
                                                                                                begroting
Programma
Programma Gezondheid                                         23.106                    11.717               34.823
Programman Service en Samenwerking                                189                      10                    199
Algemene dekkingsmiddelen                                        6.081                    340                   6.421
Totaal                                                       29.375                    12.068               41.443


                                                                                              Uiteindelijke
Uitgaven                                  Primitieve begroting             Wijziging
                                                                                              begroting
Programma Gezondheid                                         23.106                    11.662              34.768
Programman Service en Samenwerking                                189                      10                    199
Algemene dekkingsmiddelen                                        6.081                    445                   6.526
Totaal                                                       29.375                    12.118               41.493

Totaal begroting                                                    0                     -50                     -50
(- = negatief)




                                                                                                                        7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>1. Inleiding
De publieke gezondheidszorg is vastgelegd in de Wet publieke gezondheid (Wpg) en wordt hierin
omschreven als “de gezondheidsbeschermende en gezondheidsbevorderende
maatregelen voor de bevolking of specifieke groepen daaruit, waaronder begrepen het
voorkómen en het vroegtijdig opsporen van ziekten.” Gemeenten zijn op basis van deze
wet verantwoordelijk voor de uitvoering van deze taken voor publieke gezondheidszorg
door een gemeentelijke gezondheidsdienst (GGD). GGD IJsselland wil het gezicht zijn van
de publieke gezondheid in de samenleving. We zetten onze expertise in en delen deze in
de samenwerking met andere partijen. Alle inwoners in onze regio zijn op een eigen
manier bezig met gezondheid. Daar sluiten wij bij aan met als uitgangspunt zoveel
mogelijk regie bij de inwoner. We spelen snel en flexibel in op vragen en ontwikkelingen in de samenleving
en gaan daarbij actief op zoek naar kansen.

In de gemeentelijke kerngegevens geven we een kort overzicht van de inwoneraantallen, de financiering,
het personeelsbestand en de dienstverlening van GGD IJsselland.


   1.1 Toelichting op de jaarstukken
Het dagelijks bestuur legt met de jaarstukken zowel inhoudelijk als financieel verantwoording af over het
realiseren van de voor 2023 afgesproken prestaties, zoals opgenomen in de Programmabegroting 2023 dan
wel een van de tussentijdse bestuursrapportages. Het jaarverslag 2023 en de jaarrekening 2023 vormen
samen de integrale Jaarstukken 2023 GGD IJsselland.

Met het jaarverslag en de jaarrekening 2023 sluiten we de planning en control cyclus 2023 af. In het
jaarverslag blikken we dan ook terug op de ontwikkelingen en activiteiten zoals beschreven in één van de
stukken uit de P&C-cyclus 2023.

De Jaarstukken 2023 van GGD IJsselland bestaan uit twee delen:

                                               Deel A: het jaarverslag 2023
                                               2. Algemene ontwikkelingen 2023
                                               3. Activiteiten 2023
                                               4. Sociaal jaarverslag
                                               5. Kwaliteit
                                               6. Specifieke BBV gegevens

                                               Deel B: de jaarrekening 2023
                                               7. Balans
                                               8. Baten en lasten



                                               De bijlagen 1 Baten en lasten per taak en 2 Single
                                               Information Single Audit (SISA) horen bij de financiële
                                               verantwoording en zijn verplichte bijlagen voor de
                                               jaarrekening.


                                                                                                             8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>DEEL A: JAARVERSLAG 2023
2. Algemene ontwikkelingen GGD IJsselland
2.1 Agenda publieke gezondheid
In april 2023 is de bestuursagenda, na consultatie bij gemeenteraden en partners, vastgesteld in het
algemeen bestuur. In deze strategische agenda bouwen we voort op de agenda publieke gezondheid
‘Beweging vanuit eigen regie’ van de vorige bestuursperiode. Het programma ‘Gezond Samen Leven’ geeft
uitvoering aan deze bestuursagenda Publieke Gezondheid 2023-2027. De inhoudelijke thema’s in deze
agenda zijn verder uitgewerkt in de programmalijnen Gezond en Kansrijk Opgroeien, Mentaal welbevinden,
Gezonde leefomgeving en Gezond Ouder worden. Nieuw is het versterken van een gezonde sociale basis
dat in alle genoemde thema’s terugkomt. Binnen de GGD is een programmateam van start gegaan, die de
overall coördinatie van het programma en de vier programmalijnen op zich heeft genomen. Zij zijn het
aanspreekpunt voor gemeenten en partners en brengen deze bij elkaar in diverse actiegerichte
werkgroepen.

In de tweede helft van het jaar hebben de coördinatoren van de programmalijnen meegedacht en
inhoudelijk input geleverd voor de IZA regioplannen IJssel Vecht en Midden-IJssel, die vergelijkbare
speerpunten en coalities kennen. Ook heeft de GGD een bijdrage geleverd aan de totstandkoming en
uitvoering van de GALA plannen van de gemeenten. De verbinding tussen de thema’s en ambities in de
bestuursagenda met de lokale GALA plannen en IZA regioplannen is uitgewerkt in het activiteitenplan 2024-
2026.




2.2 Middelen
De Programmabegroting 2023, vastgesteld door het algemeen bestuur in juni 2022, was sluitend met als
opgenomen baten en lasten het bedrag van € 29.376.000. Vanwege autonome ontwikkelingen, waaronder
de op 6 april 2023 afgesloten CAO SGO 2023, is aan de Bestuursrapportage voorjaar 2023 een
begrotingswijziging toegevoegd, welke in juli 2023 is vastgesteld door het algemeen bestuur. De hogere
index voor personele- en materiele kosten heeft geleid tot bijstelling van de begroting met € 1.641.000,
waardoor het totaal uitkwam op € 31.017.000. Vanwege verschillende projecten, aanvullende activiteiten
en extra taken zijn verschillende incidentele middelen, verantwoord in deze jaarstukken, verkregen.
Hierdoor zijn de baten toegenomen tot € 46.683.000.



                                                                                                           9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>2.3 Extra taken
Naast de opdracht van de minister van VWS voor het behalen van beleidsdoelen COVID-19, hebben we in
2023 nog een aantal extra opdrachten gekregen. Deze lichten we hieronder toe. Een nadere toelichting op
COVID-19 is te vinden in paragraaf 3.4.

2.3.1 Opvang en zorg ontheemden Oekraïne
Ook in 2023 hebben wij een bijdrage geleverd in de hulp aan en zorg voor ontheemden Oekraïne. Voor
deze doelgroephebben wij verschillende reguliere taken zoals technische hygiëne-inspecties van
opvanglocaties, crisiscoördinatie en inzet van tolken, uitgevoerd. Voor onze inzet op dit deel van de taken
hebben wij de gemaakte kosten gedeclareerd bij Veiligheidsregio IJsselland op basis van de ministeriële
regeling besluit opvang ontheemden. De veiligheidsregio coördineerde deze aanvraag vanwege hun
coördinerende rol bij de eerste opvang.

Daarnaast hebben wij voor de gemeenten aan deze doelgroep het basistakenpakket jeugdgezondheidszorg,
inclusief prenataal huisbezoek en het Rijksvaccinatieprogramma, aangeboden. Deze taken hebben wij
volledig bekostigd uit de verkregen middelen voor dezelfde taken in 2022. Een deel van de in 2022
geregistreerde Oekraïnse kinderen hadden we in dat jaar nog niet in zorg en voor deze kinderen hadden we
dan ook nog geen kosten gemaakt. In 2023 hebben wij dan ook geen beroep gedaan op het bij gemeenten
beschikbare macrobudget voor de hulp en zorg aan ontheemden Oekraïne.

Van de in 2022 verkregen middelen resteert een bedrag van € 110k, deze middelen worden in 2024 verder
ingezet.

2.3.2 Versterking infectieziektebestrijding en pandemische paraatheid
GGD IJsselland heeft de ambitie bekend te willen staan als hét kenniscentrum voor het voorkomen en
bestrijden van infectieziekten in IJsselland, laagdrempelig bereikbaar en breed deskundig. Vanuit de
hernieuwde visie op infectieziektebestrijding is een opdracht geformuleerd voor het programma VIP
(versterking infectieziektebestrijding en pandemische paraatheid). Doel is dat GGD IJsselland voldoende
geëquipeerd is om haar rol op het gebied van infectieziektebestrijding kwalitatief goed uit te voeren. Ook
om daarmee goed voorbereid te zijn op een mogelijke lauwe en warme fase bij een infectieziekte-uitbraak
met (potentieel) landelijke impact.

In het afgelopen jaar zijn er veelbelovende stappen gezet. Ten behoeve van de teams die werkzaam zijn
binnen de infectieziektebestrijding en preventie zijn nieuwe professionals aangetrokken waardoor er een
verbreding én uitbreiding heeft plaatsgevonden. De beleidsmedewerker, communicatie adviseur,
opleidingscoordinator, medisch adviseur en epidemioloog werken nauw samen met de reguliere teams om
de opdracht ten aanzien van de versterking infectieziektebestrijding vorm en inhoud te geven. Ook zijn er
een verpleegkundige en een doktersassistente tijdelijk toegevoegd. Er is een projectleider aangetrokken
voor de aansturing en begeleiding. Daarnaast wordt ook actief ingezet op de bovenregionale samenwerking
met andere GGD’en. Voorbeelden zijn de bovenregionale samenwerking op het gebied van monitoring en
surveillance én een opleidingsnetwerk. Drie collega’s volgen op dit moment een specialisatie opleiding en
in de loop van 2024 start een vierde collega met een opleiding.

De verleende uitkering met betrekking tot VIP is verleend in de loop van 2023. De in 2023 verkregen
middelen zijn desondanks bijna volledig benut. De niet benutte gelden ad € 2k moeten worden
terugbetaald. Voor het kalenderjaar 2024 is een gelijk budget aan 2023 beschikbaar gesteld.

                                                                                                              10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>2.3.3 HPV 18+
Ruim 1,3 miljoen jongvolwassenen tussen de 18 en 27 jaar kregen begin 2023 een uitnodiging voor een
HPV-vaccinatie. Ze hadden de prikken eerder niet of slechts gedeeltelijk gehaald. De vaccinatie beschermt
tegen het humaan papillomavirus, dat kanker in de mond- en keelholte, bij de penis, anus, vagina,
schaamlippen en baarmoederhals kan veroorzaken. In het eerste deel van het jaar ontvingen zij, die op de
uitnodiging in gingen, de vaccinatie van de medewerkers van het Covid-programma. Deze medewerkers
hebben ook het tweede deel van de HPV 18+ vaccinatiecampagne uitgevoerd.

In IJsselland hebben ongeveer 40.000 jongvolwassenen een uitnodiging gekregen. Zij konden zich met of
zonder afspraak laten vaccineren op een van onze vaccinatielocaties in de regio. Uiteindelijk heeft ongeveer
20% dit gedaan. Voor de financiering van deze HPV-inhaalcampagne is apart budget ter beschikking gesteld
door het Ministerie van VWS.


2.4 Cao SGO
Op 21 januari 2023 bereikten werkgevers en vakbonden in de gemeentelijke sector een akkoord over de
nieuwe cao Samenwerkende Gemeentelijk Organisaties (cao SGO). De afspraken over onder andere salaris,
thuiswerkvergoeding, verlof, vitaliteit en ouderschapsverlof hebben betrekking op de periode van 2 januari
2023 tot en met 1 januari 2024. In de nieuwe cao zijn verschillende kostenverhogende afspraken gemaakt
waaronder een salarisontwikkeling per 2 januari 2023 van € 240 en daarna 2,0%. De cao-afspraken zijn
aanleiding geweest om tussentijds onze begroting aan te passen. In de bijgestelde begroting is rekening
gehouden met een stijging van de loonkosten met 9,73%. Daarmee passen de werkelijke loonkosten binnen
de begroting van GGD IJsselland.

Voorziening spaarverlof
                                                                              bedragen * € 1.000

Voorziening spaarverlof
Saldo per 1 januari 2023                                                                 34.506

Bij: Toevoeging 2023                                                                   131.313
Af: Onttrekking 2023                                                                         0

Saldo per 31 december 2023                                                             165.819


Met ingang van 1 januari 2022 is het spaarverlof in de CAO vastgelegd. Conform de voorschriften van het
BBV dient hiervoor een voorziening te worden getroffen.




                                                                                                            11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Voorziening Loonkosten
                                                                         bedragen * € 1.000

Voorziening loonkosten/WKR
Saldo per 1 januari 2023                                                            95.000

Bij: Toevoeging 2023                                                                      0
Af: Onttrekking 2023                                                                      0

Saldo per 31 december 2023                                                          95.000


Deze voorziening bestaat uit kosten die nog betaald moeten worden voor zaken met betrekking tot
personele verstrekkingen. Omdat onzekerheid bestaat over de hoogte van het bedrag en de periode welke
het betreft is het bedrag gekwalificeerd als een voorziening.



2.5 Samenstelling van het bestuur
In 2023 heeft zich een personele wijziging in het bestuur voorgedaan.

Begin 2023 was de samenstelling van het bestuur:

 Dagelijks bestuur                                             Functie               Gemeente
 Michiel van Willigen (voorzitter)                          wethouder                    Zwolle
 Alwin te Rietstap                                          wethouder               Hardenberg
 Gerria Toeter-Aalderink                                    wethouder                    Raalte
 Algemeen bestuur                                              Functie               Gemeente
 Michiel van Willigen                                       wethouder                    Zwolle
 Alwin Mussche                                              wethouder                 Staphorst
 Trijn Jongman-Smit                                         wethouder           Steenwijkerland
 Jan Peter van der Sluis                                    wethouder                  Kampen
 Gerria Toeter-Aalderink                                    wethouder                    Raalte
 Alwin te Rietstap                                          wethouder               Hardenberg
 Jan van der Poel                                           wethouder          Zwartewaterland
 Jan Uitslag                                                wethouder                   Dalfsen
 Alice van den Nieuwboer                                    wethouder                   Ommen
 Judith Compagner                                           wethouder                Olst-Wijhe
 Rob de Geest                                               wethouder                 Deventer

Eind 2023 was de samenstelling van het bestuur:

 Dagelijks bestuur                                             Functie                Gemeente
 Michiel van Willigen (voorzitter)                          wethouder                    Zwolle
 Alwin te Rietstap                                          wethouder                Hardenberg
 Gerria Toeter-Aalderink                                    wethouder                     Raalte
 Algemeen bestuur                                              Functie                Gemeente
 Michiel van Willigen                                       wethouder                    Zwolle

                                                                                                        12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Jan Carlo Bos             wethouder          Staphorst
Trijn Jongman-Smit        wethouder    Steenwijkerland
Jan Peter van der Sluis   wethouder           Kampen
Gerria Toeter-Aalderink   wethouder             Raalte
Alwin te Rietstap         wethouder        Hardenberg
Jan van der Poel          wethouder   Zwartewaterland
Jan Uitslag               wethouder            Dalfsen
Alice van den Nieuwboer   wethouder            Ommen
Judith Compagner          wethouder         Olst-Wijhe
Rob de Geest              wethouder          Deventer




                                                         13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>3. Activiteiten GGD IJsselland 2023
3.1 Inleiding
In dit hoofdstuk beschrijven we hoe de activiteiten, die als specifiek aandachtspunt in de kadernota,
programmabegroting of bestuursrapportages 2023 opgenomen waren, zijn uitgevoerd. Deze activiteiten
zijn ingedeeld in een programma ‘Gezondheid’ en ‘Service en Samenwerking’.


3.2 Programma Gezondheid
3.2.1 Jeugdgezondheidszorg
Jeugdgezondheidszorg is de publieke gezondheidszorg voor jeugd tussen 0 en 18 jaar. Doel is het
bevorderen, beschermen en beveiligen van de gezondheid en de lichamelijke en geestelijke ontwikkeling
van jeugdigen van 0-18 jaar, zowel individueel als op populatieniveau. Ook dit jaar hadden we vrijwel alle
kinderen bij ons in beeld, bij het consultatiebureau, in de wijk, op scholen en in samenwerking met
peutervoorzieningen.

                                                          Activiteit     Aantallen           Aantallen
 Productgroep
                                                                             2022                2023
                                           Kinderen in beeld 0-18 jaar      110.717              110.717
 Jeugdgezondheidszorg                        Extra contacten 0-18 jaar       50.755               50.176
                                            Aantal consultatiebureaus            28                  28*
* hoewel het aantal CB’s onveranderd is, heeft er wel een wijziging plaatsgevonden; een locatie in Bathmen
is per 1 april opgeheven en in de zomer is er een Regionale Opvang Locatie bij gekomen.

In het afgelopen jaar hebben we samen met ouders en ketenpartners weer een belangrijke bijdrage aan de
gezondheidswinst van jeugdigen geleverd. Dit door naast basis- ook aanvullende producten gericht op
preventie, normaliseren, ontzorgen, demedicaliseren aan te bieden. En er is uitvoering gegeven aan de
specifiek op jeugd gerichte programmalijn Gezond en Kansrijk opgroeien.

Specifieke ontwikkelingen
   Inhaalcampagne HPV: in 2023 zijn we wederom bezig geweest met het uitvoeren van de HPV
    inhaalcampagne van jongeren. Een mooie opdracht omdat we veel jongeren alsnog hebben kunnen
    vaccineren. Maar ook een uitdagende klus, die veel van onze medewerkers heeft gevraagd qua
    planning, bemensing van de groepsvaccinatiesessies en het in goede banen leiden van de grote
    stromen van mensen op de diverse locaties. Een monsterklus welke met goed resultaat is uitgevoerd.
    Financieel gezien hebben we deze extra inzet met een voordeel uit kunnen voeren.
   Jeugdgezondheidszorg voor ontheemden Oekraïne: wij zagen ook in 2023 weer een toenemende
    instroom van het aantal vluchtelingen (Oekraïners en overige vluchtelingen). Dit vraagt van onze
    medewerkers extra inspanningen om deze doelgroepen te bereiken en bedienen. Veelal is er sprake
    van een taalbarrière, hebben de vluchtelingen weinig kennis van het Nederlandse zorgsysteem en is
    het vaak een logistieke uitdaging om contact met deze doelgroep te krijgen en om ze uiteindelijk ook
    in zorg te krijgen. Toch slagen we er tot op heden nog in om kwalitatief goede zorg te leveren en
    leveren ook relatief meer zorg dan in andere regio’s. Tevens lukt het ons om de benodigde formatie
    efficiënt inzetten. Dit maakt dat we deze activiteit in 2023 budgetneutraal konden uitvoeren.
   Wijziging doelgroep gezondheidsonderzoeken: voorheen voerde Jeugdgezondheidszorg
    gezondheidsonderzoeken uit in alle klassen 2 en 4 op het Voortgezet onderwijs. Een pilot heeft echter

                                                                                                             14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>    uitgewezen dat verplaatsen van het contactmoment op het VMBO/Kader niveau naar klas 1 en 3 en
    het individueel spreken van alle leerlingen in deze groep, in plaats van alleen op indicatie zien, grote
    preventieve voordelen biedt. Met ingang van schooljaar 2023/2024 is voor de VMBO/kader klassen
    het contactmoment dan ook aangepast naar klas 1 en 3. Dit hebben we binnen het beschikbare
    financiele kader uitgevoerd.
   Wijziging richtlijn motorische ontwikkeling: door een wijziging in de richtlijn Motorische ontwikkeling is
    het contactmoment rond de leeftijd van 5,5 jaar aangepast. Het nieuwe contactmoment bestaat uit
    een tweetal contacten met de doktersassistente en de jeugdarts. Naast een ogen- en orentest vindt
    ook een motoriek onderzoek plaats, de Baecke-Fassaert-Motoriek-Test (BFMT). Deze wijziging vraagt
    een grotere inzet van de doktersassistenten, een verminderde inzet van jeugdverpleegkundigen en
    hebben we budgetneutraal kunnen implementeren.
   JGZ locatie van de toekomst: in verband met een gebrek aan capaciteit binnen de staf JGZ is het
    voornemen om 2023 een plan te ontwikkelen met betrekking tot de JGZ-locatie van de toekomst
    vertraagd en doorgeschoven naar 2024 uit.
   Doorontwikkeling digitale dienstverlening: eind 2023 is gestart met de voorbereidingen op het
    aanbesteden van het digitale kinddossier. Naast het uitvoeren van een marktverkenning is een extern
    partij voor het begeleiden van het aanbestedingsproces geselecteerd. Ook is een start gemaakt met
    het opstellen van een plan van eisen en planning voor het daadwerkelijk aanbesteden medio 2024. De
    kosten die we hiervoor in 2023 maakten, zijn opgevangen binnen de bestaande begroting. Op het
    gebied van digitale dienstverlening is verder voor implementatie van de Groeigidsapp in 2023 een pilot
    gedraaid in een tweetal gemeenten.
   Gelijke kansen voor alle kinderen in IJsselland: de bedoeling was om in 2023 met een voorstel te
    komen voor het verbeteren van de kansengelijkheid voor ouders en jongeren door het (mogelijk)
    aanpassen van het basispakket en met bewezen interventies te komen, zoals door Voorzorg, MAZL et
    cetera. Helaas heeft ook hier een gebrek aan capaciteit binnen de staf JGZ gezorgd voor vertraging en
    is de verwachting dat het voorstel in 2024 bestuurlijk kan worden geagendeerd.
   Waardeoverdracht pensioen JGZ 0-4: er is bij de verschillende overgangen van onderneming, tussen
    2011- 2018, betreffende Jeugdgezondheidszorg 0-4 jaar van de thuiszorgorganisaties naar GGD
    IJsselland geen reservering gedaan voor eventuele kosten voor collectieve waardeoverdracht
    pensioen, omdat deze destijds als nihil waren ingeschat. Begin 2023 hebben we een brief van het ABP
    gekregen, waarin staat dat ze de overdracht kunnen voorbereiden en dat dit gepaard kan gaan met
    kosten. Het gaat hierbij om de bijbetaling voor de inkoop van het pensioen. Dit is nodig als de waarde
    die pensioenfonds PFZW meegeeft onvoldoende is om de waarde af te dekken die pensioenfonds ABP
    nodig heeft. Op basis van het destijds afgesloten sociaal convenant staat de afspraak dat een
    collectieve overdracht van pensioen bij het ABP wordt aangevraagd, zodra dit mogelijk is onder andere
    vanwege de vereiste dekkingsgraad van het pensioenfonds. We hebben geïnventariseerd welke
    medewerkers, nog werkzaam bij GGD IJsselland, daadwerkelijk gebruik zouden kunnen maken van
    waardeoverdracht van het pensioen.

    Daarop hebben wij het ABP verzocht om een indicatie van de kosten die gepaard gaan met een
    collectieve waardeoverdracht voor deze groep, maar die kan het ABP niet geven. Daarvoor is eerst een
    formele aanvraag nodig vanuit GGD IJsselland naar het ABP. Die aanvraag is inmiddels in gang gezet.
   Maternale griepvaccinatie: vanaf 15 oktober 2023 voeren we de maternale griepvaccinatie uit.
    Vrouwen die 22 weken of langer zwanger zijn, zijn uitgenodigd in de periode oktober tot en met maart
    voor een griepvaccinatie. Deze griepprik verkleint de kans om griep te krijgen en om ernstig ziek te
    worden van de griep. Daarnaast hebben pasgeboren baby`s een hoger risico op ernstiger beloop van


                                                                                                             15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>     griep zoals ziekenhuisopname. Voor het uitvoeren van deze taak ontvangen we middelen vanuit het
     RIVM.

3.2.2 Infectieziektebestrijding
Mensen beschermen zichzelf tegen ziekten maar vertrouwen er ook op dat de overheid hen beschermt als
er risico’s zijn op infectieziekten. Dat is een taak van de GGD. We brengen deze ziekten in beeld en
voorkomen ze zo veel als mogelijk. Zo zijn het afgelopen jaar 441 tuberculoseonderzoeken uitgevoerd en
hebben op een na 3450 inwoners gebruik gemaakt van een consult seksueel overdraagbare aandoeningen.
Naast het bestrijden en beheersen van COVID-19 heeft infectieziektebestrijding zich ook beziggehouden
met meer dan 400 meldingen van andere infectieziekten en zijn ruim 600 vragen telefonisch hierover
afgehandeld.

Naast de toename van het aantal meldingen van infectieziektes en uitbraken bij infectieziekten,
constateren we dat het team steeds vaker geconsulteerd is door inwoners en partners in de regio voor
advies op basis van hun deskundigheid en rol. Dit zorgde in 2023 voor een forse toename van de
werkbelasting, waarbij een veranderende wetgeving ook van invloed is. Het goed kunnen blijven uitvoeren
van de zeven kerntaken vroeg dit jaar dan ook veel van het team. De toename van het aantal consulten TBC
hangt samen met een toename van het aantal immigranten, waaronder Oekraïners en het starten met de
taak screenen van asielzoekers.

                                                                   Activiteit    Aantallen         Aantallen
 Productgroep
                                                                                     2022              2023
                              Consulten seksueel overdraagbare aandoeningen
 Seksuele gezondheid          (soa)                                                      3.684         3.449
                              Gevonden soa (vindpercentage)                               27%           31%
                              Meldingen infectieziekten:                                     323         441
                              Meldingen over locaties met infectieziekterisico
 Infectieziektebestrijding
                              voor publieke gezondheid:                                      222        207
                              Telefonisch vragen over infectieziekten:                       498        624
                              Consulten arts en verpleegkundige                              275         441
 Tuberculose                  Patiënten                                                       14          17
                              Patienten met tuberculose infectie                              26          37
 Reizigerszorg                Consulten                                                  7.176         8.708


Specifieke ontwikkelingen
   Aanvullende Seksuele Gezondheid: de in opdracht van het Ministerie van VWS uitgevoerde
    toekomstverkenning voor positionering van de ASG-regeling binnen het zorgstelsel, heeft in 2023 nog
    niet geleid tot aanpassing van de ASG-regeling. Hoewel de financiering vooralsnog ook in tact is
    gebleven, hebben we anders dan voorheen deze als Specifieke Uitkering (SPUK) via het RIVM
    ontvangen.
   Screening asielzoekers op TBC: in het tweede kwartaal 2023 zou gestart worden met de screening van
    immigranten ongeacht de leeftijd op een tuberculose infectie. Dit in plaats van de screening op de
    ziekte tuberculose. Ook was het plan vanaf medio 2023 te starten met het screenen van asielzoekers
    onder 12 jaar op tuberculose infectie. Door de stagnatie van de nodige aanpassingen in het
    informatiesysteem van TBC (iTBC) zijn we met de screening van asielzoekers onder 12 jaar op TBC
    infectie begonnen eind vierde kwartaal 2023. Screening van immigranten op een infectie met
    tuberculose ongeacht de leeftijd is uitgesteld in afwachting van de bijhorende richtlijn tot eind 2024 -
    begin 2025.

                                                                                                               16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>3.2.3 Versterken gezondheid en veiligheid kwetsbare inwoners
Om de gezondheid en veiligheid van kwetsbare inwoners te versterken hebben we in 2023 weer de nodige
taken op het terrein van de maatschappelijke zorg, openbare geestelijke gezondheidszorg (OGGZ),
forensische geneeskunde, en gezondheidszorg voor asielzoekers en statushouders uitgevoerd. Zo hebben
we meer dan 600 lijkschouwingen verricht en bijna 1200 arrestanten fysiek bezocht en voorzien van
medische zorg. We boden beleidsmatige ondersteuning en het secretariaat ten behoeve van de producten
van maatschappelijke zorg en OGGZ. Voor meer dan 100 inwoners, die hun woning en/of erf vervuilden
door ziekte, onmacht, verzameldwang of andere redenen, organiseerden we adequate hulpverlening. We
beoordeelden bijna 1.800 meldingen bij de Centrale Toegang. We boden 650 zorgwekkende zorgmijders en
gezinnen waarover zorgen bestaan ten aanzien van minderjarige, thuiswonende kinderen en waarbij de
ouders zich zorg mijdend opstellen, een vangnet. Met het doel de mensen toe dan wel terug te leiden naar
de reguliere zorg. En 124 jongeren tussen de 15 en 25 jaar, die niet over een stabiele woon- of verblijfplaats
beschikken, boden we trajectbegeleiding aan.

                                                             Activiteit     Aantallen             Aantallen
 Productgroep
                                                                                2022                  2023
 Publieke gezondheid            Voorlichtingen aan statushouders in het
 statushouders                  kader van hun inburgeringstraject                  30                     44
                                Meldingen maatschappelijke opvang                 385                     416
                                Meldingen beschermd wonen                       1.458                   1.383
 Centrale toegang
                                Toegekende aanvragen beschermd                    757                     829
                                wonen
                                Meldingen team bemoeizorg                         570                    650
                                Meldingen team zwerfjongeren                      137                    124
 Maatschappelijke zorg
                                Meldingen team vervuilde huishoudens               92                    111
                                Meldingen Wet verplichte GGZ                       31                     40
                                Lijkschouwingen                                   585                     614
                                Letselrapportages                                 315                     384
 Forensische geneeskunde
                                Arrestantenzorg: medische zorg bij bezoek       1.048                   1.183
                                Arrestantenzorg: telefonisch zorgadvies           237                     249


Specifieke ontwikkelingen
  Doordecentralisatie Bescherm Wonen: In september 2023 is door acht gemeenten bestuurlijk besloten
   om de toegangstaken Beschermd Wonen vanaf 1 april 2024 lokaal uit te gaan voeren. Dit geldt voor
   zowel de huidige als de nieuwe cliënten. Dat betekent dat een groep collega’s van team Centrale
   Toegang de GGD gaat verlaten en in dienst komt van de gemeenten. Als gevolg hiervan is in het
   afgelopen jaar veel inzet geweest om de doordecentralisatie beschermd wonen met de collega’s van de
   Centrale Toegang en gemeenten verder vorm te geven.

    Het afgelopen jaar heeft dan ook veel van de medewerkers gevraagd aan inzet en in het schakelen bij
    veranderinge en plotselinge wijzigingen die zich voordeden. In de zomer van 2023 is in afstemming met
    de gemeenten een projectleider aangesteld om de doordecentralisatie inhoudelijk verder vorm te
    geven, zodat alle taken straks lokaal belegd zijn en personeel een zorgvuldige overgang krijgt naar de
    desbetreffende gemeenten. Er is een uitvoeringsbesluit gemaakt waarin staat hoe de overgang van
    personeel plaatsvindt en hoe de personele gevolgen worden opgevangen. De Ondernemingsraad heeft
    een positief advies gegeven over dit uitvoeringsbesluit. In overleg met de vakbonden in het Lokaal
    Overleg is een sociaal kader vormgegeven. Hierin zijn criteria over de overgang en aanvullende

                                                                                                                17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>    afspraken over behoud van arbeidsvoorwaarden vastgesteld. Medewerkers horen in het eerste
    kwartaal 2024 meer over wat dit voor hun toekomstige werkzaamheden betekent.
   De inzet vanuit team VIA in de vorm van een piketdienst voor de politie is een van de onderwerpen die
    naar voren gaat komen binnen de regionale agenda Zorg en Veiligheid. Hierover zijn in 2023 nog geen
    besluiten door centrumgemeente Zwolle genomen. Dit wordt in 2024 verder onderzocht.
   Forensische geneeskunde: de landelijk beoogde kwaliteitsverbetering van de uitvoering van forensische
    geneeskunde heeft in 2023 in Oost Nederland verband geleid tot twee pilot’s: een pilot waarin
    bovenregionaal in een rooster is samengewerkt, de andere pilot richtte zich op de inzet van
    verpleegkundigen op de politie cellencomplexen. In het najaar 2023 is besloten dat er niet meer
    toegewerkt wordt naar een centrum GGD als beoogde organisatievorm voor samenwerking. Eind 2023
    is de start gemaakt om de bovenregionale samenwerking op andere wijze vorm te geven.

    In 2023 is ook het leveren van medische zorg aan ingeslotenen (arrestanten) van de Politie en de
    Koninklijke Marechaussee als opdracht aan de markt aangeboden. De aanbestedingsprocedure
    hiervoor is niet in 2023 afgerond. Daarom hebben we overbruggingsafspraken met de politie over de
    MAZ (medische arrestantenzorg) moeten maken.

3.2.4 Onderzoek, beleid en preventie
GGD IJsselland verricht haar taken op het gebied van beleid en onderzoek voor en in opdracht van
gemeenten. De uitvoering van deze taken worden deels bepaald door bepalingen in de Wet publieke
gezondheid en het Besluit publieke gezondheid. Voor het realiseren van beleidsdoelstellingen is het maken
van verbinding met gemeenten, regionale en lokale (keten)partners en doelgroepen) en het verzamelen en
delen (van kennis, resultaten, epidemiologische gegevens) van groot belang.

We hebben in 2023 adviezen gegeven aan en over onder andere GALA en IZA, gezonde leefomgeving,
positieve gezondheid, gezond ouder worden, bestaanszekerheid, jeugd, mentale gezondheid en
laaggeletterdheid. Aan het bevorderen en behouden van de gezondheid van de gehele bevolking in de
regio en specifiek van risicogroepen zoals jongeren, volwassenen met een lage sociaal economische status
(SES) en ouderen, hebben we invulling gegeven door het coördineren van of deel te nemen aan lokale- en
regionale gezondheidsprogramma’s en projecten. Zoals Gezonde School aanpak, Rookvrije generatie en
suïcidepreventie.

De gezondheid van inwoners en de factoren die met deze gezondheid samenhangen, zoals leefstijl, zorg en
fysieke en sociale omgeving, hebben we ook dit jaar weer onderzocht en in beeld gebracht. Zo hebben we
uitvoering gegeven aan verschillende gezondheidsmonitoren en heeft kwantitatief en kwalitatief
onderzoek plaatsgevonden.

Ook hebben we meer dan 200 adviezen gegeven over gezondheidsrisico’s in relatie tot milieufactoren. Het
gaat dan om adviezen over luchtkwaliteit en gezondheid. Daarnaast hebben we een bijdrage geleverd aan
risicocommunicatie rondom lancering Kankeratlas, zienswijze op NRD Regionale Energie Strategie West-
Overijssel, factsheets Geurhinder en Geluidhinder in Gelderland en Overijssel, rapport Luchtkwaliteit en
Gezondheid Overijssel en Gelderland 2021, RIVUS-gemeenten over hittestress bij ouderen en aan regionale
voorbereiding op invoering Omgevingswet.




                                                                                                            18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>                                                              Activiteit   Aantallen       Aantallen
 Productgroep
                                                                               2022            2023
 Milieu en Gezondheid                                                             189             232
 Psychosociale hulpverlening   Inzet                                               11              15


Specifieke ontwikkelingen
Toename verzoek om advies bij Milieu en Gezondheid: de nieuwe Omgevingswet is ingevoerd per 1 januari
2024. In de aanloop daarnaartoe is in 2023 al in toenemende mate een beroep gedaan op de inzet van
team Milieu en Gezondheid. Dit vroeg met enige regelmaat afstemming over de adviesaanvragen in relatie
tot de beschikbare formatie (vanwege verzuim was de beschikbare formatie niet volledig op sterkte).
Vanwege een gebrek aan capaciteit is daardoor ook de notitie over wat de Omgevingswet betekent voor de
inzet van de GGD nog niet tot stand gekomen.

3.2.5 Toezicht houden
De GGD houdt toezicht op veel instellingen, zoals de verschillende vormen van kinderopvang en
jeugdverblijven. Daarnaast zijn wij als GGD door de gemeenten aangewezen als toezichthouder op de
kwaliteit van de voorziening die aanbieders aanbieden vanuit de Wet maatschappelijke ondersteuning
(Wmo). Het afgelopen jaar hebben we onder andere in het kader van de Wet op de Kinderopvang meer dan
1300 periodieke risico-gestuurde inspecties uitgevoerd. De toename van het aantal inspecties gastouders
hangt samen met het bijgestelde wettelijk vastgesteld percentage voor het aantal gastouders dat in een
jaar geïnspecteerd dient te worden.

                                                              Activiteit   Aantallen       Aantallen
 Productgroep
                                                                               2022            2023
 Technische Hygiënezorg        Inspecties tatoeage- en piercingshops               12             52
 Toezicht WMO                  Proactief toezicht                                  13              16
                               Signaaltoezicht                                     23               9
                               Calamiteitentoezicht                                19              17
 Toezicht Kinderopvang         Inspecties kinderdagverblijven                     425             409
                               Inspecties buitenschoolse opvang                   385             344
                               Inspecties gastouderbureaus                         29              24
                               Inspecties gastouders                              462             630




                                                                                                        19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>3.2.6 Wat heeft het programma Gezondheid gekost?

(bedragen x € 1.000,-)                              + = Nadeel (N), - = Voordeel (V)

                                          Begroting
                             Primitieve                                Verschil realisatie
                                               na     Realisatie
Omschrijving                 begroting                                 t.o.v. begroting na N/V
                                          wijzigingen 2023
                             2023                                      wijzigingen
                                             2023



Totaal saldo van lasten         23.106      34.768         35.986             1.218              N



Totaal saldo van baten          -23.106     -34.823        -36.579           -1.756              V


Gerealiseerd resultaat             0          -55            -593             -538               V




Het programma Gezondheid sluit af met een voordelig saldo van € 593.000. Zowel de lasten als de baten
zijn fors hoger door projecten.

Hieronder worden de belangrijkste oorzaken, met een resultaat effect van minimaal € 50.000 nader
toegelicht:

  (bedragen x € 1.000,-)                                                      + = Nadeel (N), - = Voordeel (V)
                                                                                                Bedrag           N/V
         Afwijking
                                                                                             (* € 1000)
 Jeugdgezondheidzorg een positief saldo is ontstaan doordat in enkele
 gevallen ziektevervanging deels opgevangen is met medewerkers
 gefinancierd vanuit incidenteel verkregen middelen vanuit het Rijk. Ook
 zijn de RVP (inhaal)campagnes HPV en maternale griepvaccinatie
 kostenefficient uitgevoerd door dit maar ten dele te doen met extra te                              276          V
 bekostigen formatie en gebruik te maken van bestaande locaties.
 Daarnaast is budget vrijgevallen door het niet altijd gelijk kunnen invullen
 van vacatures, zoals de stafarts. Hierdoor ontstaat een positief saldo van
 € 276k.
 Team Beleid & Onderzoek heeft in 2023 veel projecttaken uitgevoerd. De
 dekking voor personele kosten die hierdoor is ontstaan is maar ten dele
 ingezet voor extra formatie, dit vanwege behoudend inzetten van extern
 personeel of invullen vacatures naar aanleiding van het tekort 2022.                                290          V
 Hierbij speelt ook mee dat opbrengsten projecten pas eind van het jaar
 geboekt worden, waardoor op een voordeel ontstaat die nog niet was
 voorzien. Hierdoor ontstaat een positief saldo van € 290k.
 Voor Publieke Gezondheid Asielzoekers is net als vorig jaar de
 verpleegkundige gerichter en efficienter ingezet op de intakes en
                                                                                                      91          V
 medische onderzoeken, waardoor binnen de beschikbare capaciteit
 aanvullende activiteiten met opbrengsten zijn uitgevoerd.
 Team Infectieziektebestrijding sluit het jaar met name vanwege een
                                                                                                     123          V
 technische mutatie af met een positief saldo van € 123k. De mutatie

                                                                                                                       20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre> betreft vrijval van het positieve resultaat over 2022 die niet meer verwerkt
 kon worden in de jaarrekening van dat jaar.
 Het team Reizigerszorg sluit het jaar nadelig af. Dit wordt voor een deel
 veroorzaakt doordat hogere CAO kosten in 2023 niet in alle gevallen                                 -138   N
 vertaald zijn in hogere tarieven en dus inkomsten.
 Toezicht Kinderopvang sluit het jaar af met een negatief saldo van 64k,
 wat volledig wordt veroorzaakt doordat hogere CAO kosten in 2023 niet                                -64   N
 zijn vertaald in hogere tarieven en daarmee inkomsten.
 Overige teams                                                                                        15    V
 Totaal                                                                                              593    V



3.3 Programma Service en Samenwerking
Het programma Service en Samenwerking is ondersteunend aan het programma Gezondheid. Het
programma richt zich op de ondersteuning van het bestuur en management. Aan de volgende
basisproducten binnen het programma is ook dit jaar weer uitvoering gegeven:
    Bestuursondersteuning
       voorbereiding van bestuurlijk overleg: vergaderingen van het dagelijks bestuur en van het Overleg
        publieke gezondheid, inclusief ambtelijke voorbereiding;
       invulling van de kaderstellende en controlerende rol van het algemeen bestuur;
       uitvoering van de besluiten van het algemeen- en het dagelijks bestuur.
    Voorbereiding op rampen en crises
    Kwaliteit
    Communicatie

3.3.1 Wat heeft het programma gekost?

(bedragen x € 1.000,-)                              + = Nadeel (N), - = Voordeel (V)

                                          Begroting
                             Primitieve                                Verschil realisatie
                                               na     Realisatie
Omschrijving                 begroting                                 t.o.v. begroting na N/V
                                          wijzigingen 2023
                             2023                                      wijzigingen
                                             2023



Totaal saldo van lasten          189         199             203                4                N



Totaal saldo van baten           -189        -199            -201               -2               V


Gerealiseerd resultaat            0           0               2                 2                N



Het programma Service en Samenwerking sluit af met een nadelig saldo van € 2.000 ten opzichte van de
begroting na wijzigingen.




                                                                                                                21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>3.4 COVID-19
Coronalocaties sluiten na 3 jaar; vaccineren voor meeste mensen niet meer nodig
In 2023 bereikt corona volgens het Outbreak Management Team (OMT) de endemische fase. Dat betekent
dat het coronavirus op dezelfde manier behandeld kan worden als bijvoorbeeld een griepvirus. Op 10
maart besluit minister Kuipers daarom te stoppen met het (zelf)test- en isolatieadvies. Een week later, op
vrijdag 17 maart, worden de laatste testen afgenomen.

Dat wil niet zeggen dat corona weg is. Het virus kan weer opleven. Mensen die een hoger risico lopen om
ernstig ziek te worden door corona, kunnen daarom in het najaar van 2023 een herhaalprik tegen corona
halen. Met de coronaprik wordt de bescherming tegen corona weer op peil gebracht en wordt
ziekenhuisopname of overlijden door corona zoveel mogelijk voorkomen. Tijdens de najaarscampagne
halen 76.440 mensen in IJsselland de coronaprik. In Zwolle is een grote priklocatie en in de overige
gemeenten wordt op kleinere schaal op consultatiebureaus geprikt. Mensen die niet in staat zijn naar een
priklocatie te komen, kunnen de coronaprik thuis krijgen. Op 23 december wordt de laatste coronaprik
gezet.

Personeel en organisatie
Door het besluit van minister Kuipers is er in 2023 behoorlijk afgeschaald. Door functies te combineren
waren in rustigere periodes minder medewerkers nodig. En door het zetten van HPV-vaccinaties voor
jongvolwassenen (19 t/m 26 jaar) zijn een aantal medewerkers aan het werk gehouden, die tijdens de
najaarscampagne weer ingezet konden worden.

In 2024 blijft er landelijk een capaciteit en infrastructuur in stand om gemiddeld 1.000 prikken per week te
kunnen zetten voor zwangeren en mensen met een verwijzing van een arts. Voor IJsselland komt dat neer
op circa 30-35 prikken per week. Deze worden op afspraak en op vaste priklocaties gezet. Het zetten en
organiseren van de coronaprikken in IJsselland valt in 2024 onder de verantwoordelijkheid van het team
Infectieziektebestrijding (IZB).

Kerngetallen 2023:
   Aantal testafnames door GGD IJsselland (januari t/m 17 maart): 906
   Aantal gezette vaccinaties door GGD IJsselland: 79.395
   Aantal medewerkers ingezet voor corona:
   o Testen (t/m 17 maart): 16
   o Vaccineren: 129
   o Backoffice: 12
   o Staf en ondersteuning (o.a. HR en Communicatie): 10

De financiering van genoemde activiteiten is gesplitst in twee perioden:
1. Meerkostenregeling over de periode 1 januari 2023 tot en met 31 juni 2023.
2. Specifieke uitkering (SPUK) over de periode 1 juli 2023 tot en met 31 december 2023.

In 2023 is voor de meerkostenregeling € 5.175.000 aan voorschot ontvangen. Per saldo ontvangt de GGD
over 2023 nog € 417.725 van VWS ter dekking van de meerkosten 2023.




                                                                                                               22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>                                                                   bijgestelde        realisatie 2023
                                                                   begroting jan-jun
Kostenspecificatie Meerkosten (kosten incl BTW opgeven)            op basis van
                                                                   kaderbrief feb. en
                                                                   april* en raming
Periode 1 jan - 1 jul                                              doorlopende
BCO regulier                                                           € 1.393.065,00       € 998.830,00
Bemonstering regulier                                                  € 1.686.643,00       € 744.858,00
vaccinatie                                                             € 4.503.698,00      € 3.769.892,00
Totaal Overige Meerkosten                                                      € 0,00             € 0,00
Infec tieziektebestrijding (IZB)
Tuberculosebestrijding (TBC)
Medisc he Milieukunde (MMK)
Technische Hygiënezorg (THZ) / Toezicht
Seksuele Gezondheid (inc lusief SOA poli)
Reizigerszorg
Gezondheidsbevordering (GB)
Algemene Gezondheidszorg (AGZ)
Jeugdgezondheidszorg (JGZ), inc l. Rijksvac cinatie
Openbare GGZ / Soc iaal medisc he advisering
Veilig Thuis
Forensische Zorg (For)
Regionale Ambulanc e Voorziening (RAV)
Overig
Ondersteuning
periode 1 jul t/m 31 dec doorlopende verplichtingen
Salarissen, transitievergoeding en WW                                                          € 9.779,00
Overige personele kosten                                                                           € 0,00
Kosten Locaties                                                                               € 67.306,00
Ac tiva
Overige meerkosten
periode 1 jul t/m 31 dec doorlopende verplichtingen
Kosten Icam                                                                                    € 2.060,45
Totaal                                                                € 7.583.406,00      € 5.592.725,45
Ontvangen voorsc hot                                                                    €    5.175.000,00
Saldo voorschot - realisatie                                                            €     -417.725,45


Vanaf 1 juli 2023 is Covid financiering georganiseerd door middel van VWS subsidies, vanuit een SPUK
regeling. De subsidie is enerzijds bedoeld voor het in stand houden van een infrastructuur t.b.v. een
basiscapaciteit voor het zetten van COVID-19 vaccinaties daarbij rekening gehouden wordt met mogelijke
opschaling en anderzijds voor een vaccinatiecampagne. De GGD heeft een voorschot ontvangen van
€ 5.140.000 en totaal € 2.942.147 besteed. Er resteert een terug te betalen bedrag van € 2.197.853.

Deze SPUK regeling wordt verantwoord via de SISA bijlage in de jaarrekening.




                                                                                                            23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>4. Medewerkers (sociaal jaarverslag)
4.1 Opleiden en ontwikkelen
De GGD Academy geeft uitvoering aan de visie op leren en ontwikkelen:
GGD IJsselland is een lerende organisatie. Om kennisorganisatie publieke gezondheid te blijven, is het
bijhouden van professionele kennis in een veranderende omgeving voor alle medewerkers belangrijk. Als
goede werkgever zetten wij onze medewerkers centraal, wij hebben oog voor de persoon en de groei van de
medewerkers en geloven in levenslang leren; hiermee bereiken wij duurzame inzetbaarheid en verhogen we
het werkplezier.

De GGD Academy bestaat uit een groep collega’s die het programma vorm geeft en een aantal van hen
verzorgen ook zelf trainingen. Een strategiegroep bepaalt de koers van leren en ontwikkelen en een
klankbordgroep geeft feedback en input op het programma van de GGD Academy.

Ook in 2023 hebben we deze speerpunten gehouden:
 Talentontwikkeling
 Vakbekwaamheid
 Sterke teams
 Werken vanuit gedachtengoed Positieve Gezondheid
 Digitalisering
 Lerende organisatie/leren en evalueren van projecten

Werkzaamheden GGD Academy in 2023
   Positieve Gezondheid is sinds begin 2023 in de JGZ carrousel ingepland: 7 groepen artsen en
    verpleegkundigen hebben de basiscursus gevolgd en 9 groepen een verdiepingsworkshop Positieve
    Gezondheid in de praktijk. Ook CB assistenten en doktersassistenten hebben een (ingekorte) cursus
    gevolgd.
   Keuzeaanbod specifiek voor de JGZ: Kennissessies AVG-proof werken, opvoedondersteuning 0-12,
    vlaggensysteem, signaleren en bespreekbaar maken van relatie ouder-kind, informatiesessie BFMT,
    intercultureel competent, inhaalscholing Borstvoeding en Kunstvoeding & aanbod plantaardige drink
    en RVP/KD+ en Eetstoornissen VO.
   Keuze aanbod voor alle collega’s van de reguliere GGD, waaronder: inspiratiesessies en trainingen
    Positieve Gezondheid, refereeravonden (3), Excel training, Tijdsurfen, Bepaal je eigen koers,
    Talentontwikkeling met Clifton Strengths, lunchlezingen psychiater, Heldere taal, Vertrouwd adviseur,
    AVG-privacy bewustzijn, planetaire gezondheid en publieke gezondheid, leren en evalueren,
    bespreken taboegevoelige onderwerpen, Deep Democracy,
   Voor specifieke teams: Basic Life Support, omgaan met agressie, heldere taal, Deep Democracy,
    Samenwerken in MS Teams, intercultureel competent.
   E-learning Privacy en Informatiebeveiliging ontwikkeld.
   Keuzepallet voor teams ontwikkeld en begeleid: Sterke teams spinnenweb (1 team), Maatwerk
    Positieve Gezondheid (1 team), Talentontwikkeling met Clifton Strengths(5 teams).
   Intervisie voor trainers (5x).
   4 Webinars vanuit Studio IJsselland georganiseerd (VIP, Gelijke kansen op Gezondheid (2x) en
    regioplan Midden-IJssel.
   Op YouForce is een tegel gemaakt waar medewerkers de gevolgde scholing >1/5 uur kunnen noteren.
    Dit komt in hun personeelsdossier.


                                                                                                          24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>GGD IJsselland is een erkende opleidingsinstelling voor de opleidingen arts Maatschappij & Gezondheid,
Master Advanced Nurse Practicioner en jeugdverpleegkundige Maatschappij & Gezondheid. Op 1 januari
2019 is gestart met een nieuwe opleidingsstructuur voor de opleiding arts Maatschappij & Gezondheid,
waarbij artsen bij start van hun opleiding in dienst treden van de Stichting SBOH. De artsen die voor
1 januari 2019 al in opleiding waren blijven in dienst tot na afronding van hun opleiding.

In 2023 waren in opleiding:
 Team                                      AIOS             COASSISTENTEN
 Infectieziektebestrijding                   3                            2
 Forensische geneeskunde                     1                           11
 Jeugdgezondheidszorg                       16                           32

Daarnaast zijn in 2023 30 stagiaires vanuit andere opleiding begeleid:
 20 studenten HBO-V, teams Jeugdgezondheidszorg
 5 stagiaires HBO (minor) en WO, team B&O
 2 stagiaires HBO en WO, team Forensische geneeskunde
 2 stagiaires HBO, team VIA
 1 stagiaire HBO, team O&O


4.2 Personeel in cijfers
                             31-12-2023                                         31-12-2022
                                Regulier         Covid-19            Totaal               Totaal
 Aantal medewerkers                 408                2                410                  388
 arbeidsovereenkomst
 Deeltijdwerkers                                                       90%                90,9%
 Gemiddelde leeftijd                                                  47,78                47,77


 Aantal inhuurkrachten                60              51                111                  214


 Totaal aantal                      468                                 521                  602
 medewerkers
 Totaal aantal FTE                                                   291,49               400,12


 Stagiaires                                                               9                   12
 Ziekteverzuim over                                                  6,26%                7,21%
 2023
 Waarvan langdurig ziek                                              5,04%                  4,6%
 > 42 dagen

*Uitgaande van een gemiddelde bezetting van 24 uren per week
**Uitgaande van een gemiddelde bezetting van 24 uren per week voor corona medewerkers
***Deze informatie is op basis van geregistreerde bezetting. Het is mogelijk dat bij medewerkers van de corona teams
    de bezetting niet altijd is gevuld.




                                                                                                                       25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>4.3 Arbeidsomstandigheden

In deze paragraaf volgt een overzicht van de activiteiten die in 2023 voor GGD IJsselland op het gebied van
arbeidsomstandigheden hebben plaatsgevonden.

Arbodienst
Net zoals voorgaand jaar is in 2023 structureel overleg geweest tussen de bedrijfsarts, leidinggevenden en
HRM-medewerkers in de vorm van een sociaal medisch team (SMT). Het doel van het SMT is dat deze
actoren per individuele situatie kunnen deelnemen aan het overleg om duurzame inzetbaarheid van de
medewerkers te bevorderen. Indien noodzakelijk vindt maatwerk plaats. Medewerkers kunnen ook
zelfstandig contact opnemen met de arbodienst.

In 2023 is een nieuwe bedrijfsarts aangesteld en is er een verzuimconsulent bijgekomen. Daarnaast is
ingezet op een meer proactieve aanpak vanuit de arbodienstverlening. Leidinggevenden hebben een
training omgang/sturen op verzuim gevolgd.

Ongewenst gedrag
Gevolgen van ongewenste omgangsvormen kunnen een enorme impact hebben op medewerkers en in
bijzondere situaties op de omgeving en de organisatie. Medewerkers kunnen gebruik maken van een
speciaal opgeleide vertrouwenspersoon, gefaciliteerd door de arbodienst. De werkzaamheden van de
vertrouwenspersoon bestaan uit: eerste emotionele opvang, hulp aan de betrokken medewerker,
advisering voor een plan van aanpak, ondersteuning bij het realiseren van de gewenste aanpak, eventuele
doorverwijzingen en nazorg.

In 2023 zijn 3 meldingen van ongewenste omgangsvormen bij de externe vertrouwenspersoon gemeld,
waarbij het gaat om thema’s; pestgedrag en discriminatie. Er zijn 2 meldingen op het gebied van
integriteitsschendingen bij de vertrouwenspersoon gemeld. De meldingen zijn zowel afkomstig van
medewerkers als leidinggevenden. Een jaarverslag van de externe vertrouwenspersoon is separaat
verstuurd aan directie en Ondernemingsraad.

Meldingen Arbo Management Systeem
Via het Arbo Management Systeem (AMS) kunnen medewerkers (bijna) ongevallen en incidenten melden
bij de afdeling Arbo. Meldingen vinden plaats via een grotendeels analoog systeem waardoor er een
behoorlijke verwerkingstijd zit tussen het invullen van het formulier en de behandeling binnen de afdeling
Arbo. Om hier meer snelheid in te realiseren hebben alle leidinggevenden eind 2023 de mogelijkheid
gekregen om via een app in real time een melding door te zetten naar de Arbo-coördinator. Wegens het
vertrek van een medewerker is de rol van Arbo-coördinator over de periode januari-september niet
ingevuld geweest.

Onderstaand overzicht geeft alleen een beeld van het aantal gemelde incidenten. Het geeft daarmee
nadrukkelijk niet een feitelijk beeld van het daadwerkelijke aantal incidenten. Het proces van melden en
het vinden van de juiste informatie voor zowel interne als externe meldingen is voor (nieuwe)
medewerkers niet altijd eenduidig te vinden op de beschikbare informatie platforms. Het opschonen en up-
to-date houden hiervan verdient structurele aandacht.



                                                                                                              26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Agressie & Geweld
Onder agressie & geweld worden voorvallen verstaan waarbij een medewerker psychisch of fysiek wordt
lastiggevallen, bedreigd of aangevallen tijdens het vervullen van de functie. Er bestaan verschillende
vormen van agressie en geweld, namelijk:
 telefonische agressie;
 schriftelijke agressie;
 verbale agressie;
 (dreigende) fysieke agressie.

In 2023 zijn bij de Arbo-coordinator 6 agressie & geweld incidenten gemeld. Het betrof hierbij in alle
gevallen incidenten van cliënten jegens medewerkers van de GGD.

Prikaccidenten
Een prikaccident is een voorval waarbij het risico van besmetting bestaat, zoals bij prik-, bijt-, spat-, snij- en
krabaccidenten. In 2023 is drie keer een prikaccident gemeld bij de Arbo-coordinator. Deze prikaccidenten
zijn afgehandeld volgens protocol.

Ongevallen
In 2023 zijn er geen bijna ongevallen gemeld en 1 ongeval gemeld via het AMS. Dit incident is afgehandeld.

Gevaarlijke situatie
In 2023 is drie keer een melding gedaan van een gevaarlijke situatie. Voor zover de gevaarlijke situatie al
niet per direct was opgeheven door de melder, is de verantwoordelijk leidinggevende geïnformeerd.




                                                                                                                     27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Bedrijfshulpverlening
Bedrijfshulpverlening is een onderdeel van de organisatie dat aandacht behoeft. Reeds in de RI&E van 2017
is aandacht gevraagd voor dit thema met specifiek aandacht voor de niet centrale locaties. In opdracht van
het MT is dan ook een BHV-plan opgesteld om structuur aan te brengen in de BHV Organisatie.

Naast het BHV-team is een alarmeringsteam (A-team) actief op locatie Zeven Alleetjes. Dit team treedt op,
wanneer medewerkers zich bedreigt voelen. Een aantal BHV’ers maakt ook deel uit van het A-team. Deze
medewerkers volgen hiervoor een aparte training.

Thuiswerken
Thuis werken is ook bij de GGD na de COVID periode gemeengoed geworden. Diverse medewerkers maken
gebruik van de afspraken/werkwijze zoals deze tijdens COVID zijn opgesteld. Afspraken met de
leidinggevende zijn hierin normerend en de werkgever stelt benodigde middelen in bruikleen ter
beschikking om een thuiswerk plek te realiseren met middelen die aan arbo normen voldoen. Daarnaast is
via HRM en gepubliceerd op Gijs een checklist beschikbaar waarmee de eigen thuiswerkplek in kaart kan
worden gebracht en gecontroleerd of deze arbo-technisch verantwoord is. Ook bij thuiswerken heeft de
werkgever een zorgplicht over de arbeidsomstandigheden en heeft de medewerker de
verantwoordelijkheid om deze werkwijze toe te passen.




                                                                                                             28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>5. Kwaliteit
De missie, visie en kernwaarden van GGD IJsselland geven richting aan de organisatie en het
kwaliteitsbeleid. Het kwaliteitsmanagementsysteem is gericht op het verwezenlijken van deze missie en
visie. Centraal hierin staan kwalitatief goede zorg en dienstverlening en het streven naar tevreden
opdrachtgevers, klanten, ketenpartners en andere belanghebbenden. In combinatie met de missie en visie
vormden de Bestuursagenda Gezond Samen Leven 2023 - 2027, de programmabegroting, de
organisatieagenda 2023 - 2025 en de teamplannen het kwaliteitsbeleid van de GGD. In de visie staan de
volgende elementen centraal: expertise inzetten en delen, samen(werken), zichtbaar nabij zijn, eigen regie
versterken en durven doen.


Het kwaliteitsmanagementsysteem
GGD IJsselland beschikt over een integraal kwaliteitsmanagementsysteem, waarbij het HKZ-model het
kader vormt. Belangrijke instrumenten daarbinnen zijn: externe en interne audits, risicomanagement,
klantervaringenonderzoeken, incidentanalyses, de klachtenregeling, de GGD Academy en het werken
volgens diverse landelijke richtlijnen en professionele standaarden.

Doelstellingen en resultaten 2023
De GGD heeft een aantal doelstellingen geformuleerd gericht op de ontwikkeling van het
kwaliteitsmanagementsysteem. Een deel van deze doelstellingen heeft een looptijd van meerdere jaren,
andere zijn al in 2023 gerealiseerd. Hieronder volgen de doelstellingen over het verslagjaar 2023. Bij iedere
doelstelling volgt achtereenvolgens het behaalde resultaat en een korte toelichting.

Doel: behouden HKZ-certificaat Publieke gezondheid

Resultaat: in november vond de jaarlijkse HKZ-opvolgingsaudit plaats door de onafhankelijke certificatie-
instelling Kiwa. De audit heeft geresulteerd in een positief oordeel van Kiwa en daarmee behoud van het
HKZ-certificaat Publieke gezondheidszorg. Hiermee is aantoonbaar dat GGD IJsselland kwaliteit van zorg- en
dienstverlening hoog in het vaandel heeft staan en continu werkt aan de verdere ontwikkeling en
verbetering daarvan.

Doel: inzicht in klantervaringen en verbeteren op basis van de feedback

Resultaten: GGD IJsselland toetst systematisch klantervaringen. De werkwijze is erop gericht goed inzicht te
verkrijgen in de ervaringen en tevredenheid van onze opdrachtgevers, klanten/ cliënten en ketenpartners,
zonder daarbij de klant teveel te belasten. In 2023 zijn diverse onderzoeken en evaluaties uitgevoerd: een
evaluatie van de bereikbaarheid van de jeugdgezondheidszorg onder het ouderpanel, toetsing van
ervaringen van inwoners die de COVID-locaties hebben bezocht, een tevredenheidsonderzoek onder
gemeenteambtenaren over het toezicht kinderopvang en klant-ervaringenonderzoeken bij bezoekers van
het spreekuur seksuele gezondheid, particuliere melders bij team VIA en onder bezoekers van enkele
consultatiebureaus.

Toezichtonderzoek Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd (IGJ)
In het kader van het ‘follow-up toezicht Gemeentelijke Lijkschouw (bij verdenking van niet-natuurlijke
dood)’ heeft de Inspectie op 6 maart 2023 een bezoek gebracht aan de samenwerkende GGD’en voor



                                                                                                                29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>Forensische Geneeskunde in de regionale eenheid Oost-Nederland. IGJ heeft het briefrapport op 3
augustus 2023 openbaar gemaakt.1


5.1 Klachten
Vanaf 2020 ontvangt GGD IJsselland niet alleen klachten over reguliere werkzaamheden maar ook over
andere werkzaamheden. In 2023 zijn naast klachten over werkzaamheden in het kader van COVID-19 ook
klachten ontvangen over werkzaamheden in het kader van HPV 18+. In 2023 zijn in totaal zeventig klachten
binnengekomen.

In het totaal aantal klachten dat in 2023 is binnengekomen, zijn alle schriftelijke klachten meegeteld en de
telefonische klachten die bij de klachtenfunctionaris zijn gemeld. Voor het eerst zijn ook opmerkingen die
via het digitale contactformulier ‘Ik heb een vraag, ervaring of tip’ van onze GGD zijn binnengekomen en als
klacht kunnen worden beschouwd, meegenomen.

Het totaal aantal klachten daalt sinds 2021 sterk. In 2021 zijn driehonderdtachtig klachten binnengekomen.
In 2022 honderdtachtig.

5.1.1        Klachten over reguliere werkzaamheden

Van het totaal van zeventig klachten in 2023 hebben negenenveertig klachten betrekking op reguliere
werkzaamheden. In onderstaand overzicht is de afhandeling van de klachten over reguliere
werkzaamheden in 2023 samengevat:

    Klachten (aard afhandeling)                         Aantal
    niet in behandeling genomen                              7
    door bemiddeling                                        40
    bemiddeling nog niet afgerond                            2
    door behandeling met een oordeel                         0
    Totaal                                                  49

Voor twee klachten loopt de bemiddeling nog op het moment dat de stand van zaken van de afhandeling
van de klachten is geïnventariseerd (25 januari 2024). In het overzicht zijn deze klachten opgenomen bij
‘bemiddeling nog niet afgerond’.
Hoewel geen klacht door behandeling met een oordeel is afgesloten is bij één klacht door een klager wel
om een oordeel van het dagelijks bestuur gevraagd. Klager heeft daarna alsnog besloten de klacht in te
trekken.

Het aantal klachten over reguliere werkzaamheden in 2023 is in vergelijking met het aantal in 2021 (48
klachten) en 2022 (35 klachten) min of meer gelijk gebleven.




1
    https://toezichtdocumenten.igj.nl/

                                                                                                               30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>In 2023 zijn net als in 2022 en 2021 geen klachten over reguliere werkzaamheden van GGD IJsselland
voorgelegd aan de Geschillencommissie Publieke Gezondheid of aan de Stichting de Overijsselse
Ombudsman.

Klachten over reguliere werkzaamheden nader beschouwd
De veertig klachten over reguliere werkzaamheden die door bemiddeling zijn opgelost, zijn ingedeeld in
categorieën. De verdeling van de klachten over de categorieën is als volgt:

 Klachten (categorieën)                                 Aantal
 bejegening                                                  8
 deskundigheid/professioneel                                13
 handelen
 informatievoorziening                                      11
 overig                                                      8
 Totaal                                                     40

Net als in 2021 vormen de klachten over deskundigheid/professioneel handelen de grootste categorie. In
2022 vielen de meeste klachten in de categorie ‘informatievoorziening’.

Acties naar aanleiding van de klachten over reguliere werkzaamheden
Dat klachten worden opgelost door bemiddeling betekent niet dat er naar aanleiding van deze klachten
geen actie is ondernomen. Naast specifieke acties naar aanleiding van een bepaalde klacht heeft er bij veel
klachten een gesprek plaatsgevonden over de klacht tussen de bemiddelaar (meestal de teammanager) en
degene over wie geklaagd is. Klachten worden ook geregeld besproken in een team- of disciplineoverleg.
De bemiddelaar stelt de klacht in een overleg aan de orde als ook andere medewerkers van de klacht
kunnen leren.

5.1.2 Klachten over werkzaamheden als gevolg van COVID-19 en HPV 18+

Van de zeventig klachten die in 2023 zijn binnengekomen, hebben er eenentwintig betrekking op
werkzaamheden als gevolg van COVID-19 en HPV 18+.

In onderstaand overzicht is de afhandeling van de klachten over werkzaamheden als gevolg van COVID-19
en HPV 18+ in 2023 samengevat:

 Klachten (aard afhandeling)                            Aantal
 niet in behandeling genomen                                17
 door bemiddeling                                            4
 door behandeling met een oordeel                            0
 Totaal                                                     21

Wat in 2023 net als in 2022 en 2021 opvalt, is het grote aantal klachten dat niet in behandeling is genomen.




                                                                                                              31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Klachten over werkzaamheden als gevolg van COVID-19 en HPV 18+ nader beschouwd
Van de eenentwintig klachten die betrekking hebben op werkzaamheden als gevolg van COVID-19 en HPV
18+ hebben er negentien betrekking op werkzaamheden als gevolg van COVID-19. Twee klachten hebben
betrekking op werkzaamheden als gevolg van HPV 18+.

Acties naar aanleiding van de klachten over werkzaamheden als gevolg van COVID-19 en HPV 18+
Hoewel een groot aantal klachten niet in behandeling is genomen, is wel steeds geprobeerd uitleg te geven.
Bij de klachten over werkzaamheden als gevolg van COVID-19 is met name uitgelegd dat weliswaar voor
een herhaalprik in iedere gemeente een priklocatie gevestigd is maar dat de openingstijden van deze
priklocaties vaak beperkt zijn. Klagers is daarom steeds geadviseerd zo veel mogelijk een afspraak voor een
herhaalprik in Zwolle te maken.



5.2 Bezwaarschriften
In 2023 heeft het dagelijks bestuur een besluit genomen over één bezwaarschrift dat is ingediend.
Overeenkomstig het door de algemene kamer van de bezwaarschriftencommissie uitgebrachte advies is dit
bezwaarschrift niet-ontvankelijk verklaard.

Een bezwaarschrift dat in 2022 is binnengekomen en dat op 1 januari 2023 nog in behandeling was, is door
de indiener ingetrokken.

Vergeleken met de afgelopen jaren is sprake van een sterke daling van het aantal binnengekomen
bezwaarschriften. In 2021 zijn elf bezwaarschriften binnengekomen en in 2022 drie.




                                                                                                           32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>6. Specifieke paragrafen
6.1 Algemeen
Op grond van artikel 9 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten dient het
jaarverslag aan aantal specifieke paragrafen te bevatten. Voor GGD IJsselland zijn dit:
1.      Weerstandsvermogen en risicobeheersing
2.      Onderhoud kapitaalgoederen
3.      Bedrijfsvoering
4.      Verbonden partijen
5.      Financiering
De verantwoording ten aanzien van rechtmatigheid is opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering en is
onderdeel van de jaarrekening. Daarnaast nemen wij in onze verantwoording de paragraaf Openbaarheid
op.

De paragrafen grondbeleid en lokale heffingen zijn voor GGD IJsselland niet van toepassing.


6.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Weerstandsvermogen
Het weerstandvermogen laat zien hoe GGD IJsselland tegenvallers en tekorten kan opvangen zonder dat
het beleid of de uitvoering in gevaar komen. De weerstandscapaciteit betreft de middelen die beschikbaar
zijn om de niet geraamde kosten, die onverwachts en substantieel zijn, te dekken en bestaat uit de
algemene reserve en de post onvoorzien.

De algemene reserve is voor het opvangen van niet voorzienbare tegenvallers. Het algemeen bestuur
stelde een norm vast voor deze reserve. Op basis van de norm ratio 1,0 – 1,4 ligt de ondergrens voor 2023
op € 582.500 en de bovengrens op € 815.500.

Na vaststelling van het jaarverslag en de jaarrekening 2023 is de stand van de reserves:
     algemene reserve:           € 781.000
     waarvan € 299.000 specifiek is gereserveerd voor risico COVID-19

De reserves waren toereikend voor de dekking van de risico's en andere onverwachte ontwikkelingen.
Daarnaast was gedurende het jaar ook de post onvoorzien van € 150.000 beschikbaar voor het
weerstandsvermogen. In paragraaf 6.10 van de jaarrekening staat een specificatie van de reserves met een
toelichting.

Risicobeheersing
Jaarlijks worden zowel de financiële als niet- financiële risico’s ingeschat qua mogelijke impact en kans dat
deze zich voor doen. Alle significante risico’s, dat wil zeggen met een financiële impact boven de € 50.000,-
zijn meegenomen bij het bepalen van de benodigde weerstandscapaciteit. Hieronder volgt een overzicht
van de significante risico’s en niet-financiële risico’s in de risicoklasse urgent op de aandachtsgebieden
operationeel of reputatie/maatschappelijke impact. Dit betreft de risico’s, als onderdeel van het
risicoprofiel, waarop de benodigde weerstandscapaciteit was gebaseerd.




                                                                                                                33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre> Risico                                                              Categorie                  Netto impact

 Wegvallen toeleverancier                                            Financieel                    € 150.000
 Schade na beveiligingsinbreuk                                       Financieel                      € 80.000
 Uitbraak infectieziekte                                             Financieel                      € 75.000
 Arbeidsconflict                                                     Financieel                      € 67.500
 Geen of onvoldoende (gekwalificeerd) personeel                      Financieel                    € 150.000
 Juridische procedures                                               Financieel                      € 60.000


6.3 Financiële kengetallen
Eén van de regels van het BBV betreft het verplicht opnemen van een uniforme basisset financiële
kengetallen door gemeenten, provincies en gemeenschappelijke regelingen. Hieronder een overzicht van
de kengetallen, die voor ons van toepassing zijn.

                                             Rekening       Begroting      Rekening
Kengetallen
                                                 2022           2023           2023
Netto schuldquote                                  9%             18%             28%
Solvabiliteitsratio                               14%             25%             21%
Structurele exploitatieruimte                      0%              0%             0%


Toelichting:
Netto schuldquote
In de VNG-uitgave ‘Houdbare Gemeentefinanciën’ is aangegeven dat wanneer de schuld lager is dan de
jaaromzet (100%) dit als voldoende kan worden bestempeld. In het jaar 2023 is de exploitatie (niet-
structureel) ruim 20% hoger door COVID-19, wat een negatieve invloed heeft op de netto schuldquote. Als
de inkomsten te zijner tijd weer structureel verlagen naar het niveau van voor COVID-19 zal de netto
schuldquote positie ook herstellen.

Solvabiliteitsratio
Ten opzichte van de gemeenten, waarbij percentages van 30% - 40% normaal zijn, was de ratio van de GGD
relatief aan de lage kant met een percentage van circa 21%. Ook dit jaar speelt COVID-19 een belangrijke
rol want het totale vermogen. Ook hier zal de ratio herstellen zodra COVID-19 de balanstotalen niet langer
beïnvloed.

Structurele exploitatieruimte
De begroting van GGD IJsselland wordt ieder jaar sluitend opgesteld. Op dit moment is er geen sprake van
incidentele posten die kunnen zorgen voor een structurele exploitatieruimte.


6.4 Onderhoud kapitaalgoederen
De instandhouding van vaste activa legt structureel een substantieel beslag op de middelen. Dit geldt niet
voor de financiële activa en bedrijfsmiddelen, omdat die regelmatig worden vervangen. Door dit
onderscheid komt in deze paragraaf alleen het onderhoud van de hoofdvestiging te Zwolle aan de orde.
Voor het kantoorgebouw is een meerjarig onderhoudsplanning opgesteld. Het plan is eind 2022 verder
geïmplementeerd. Voor het meerjarig onderhoudsplan is in de begroting een jaarlijkse reservering van

                                                                                                             34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>€ 120.000 inclusief BTW en indexatie opgenomen. Op basis van dit onderhoudsplan is er dekking voor de
toekomstige onderhoudskosten gerealiseerd. Elke twee jaar zal een conditiemeting plaatsvinden om vast te
stellen of het onderhoudsplan moet worden bijgesteld.



6.5 Bedrijfsvoering
Afdeling Bedrijfsvoering
GGD IJsselland en Veiligheidsregio IJsselland hebben een gezamenlijke afdeling Bedrijfsvoering. Bij
bedrijfsvoering functioneren de teams met een grote mate van zelfstandigheid. Sturing van de vraag op de
bedrijfsvoeringstaken vindt plaats vanuit het MT van de GGD, op basis van een portefeuilleverdeling, met
de vier teamleiders van Bedrijfsvoering.

HRM
De focus in 2023 vanuit HRM was grip krijgen op het verzuim in samenwerking met het management en
onze arbodienst. In 2022 moesten we helaas constateren dat we met een hoog ziekteverzuim te maken
kregen. De genomen interventies hebben ervoor gezorgd dat we momenteel weer een daling hebben van
het ziekteverzuimcijfer in vergelijk met 2022 en weer op het niveau van 2021 zitten. Ook de
meldingsfrequentie is behoorlijk afgenomen. Daarnaast heeft de focus binnen HRM gelegen op de basis op
orde krijgen met betrekking tot de formatie en bezetting samen met team Financiën en het management.
Daarnaast hebben we de aanbesteding flexibele arbeid in 2023 uitgevoerd en geïmplementeerd. Ook heeft
HRM een actieve rol gehad bij de overgang van onderneming Centrale Toegang en het opstellen van een
organisatieagenda, bij leiderschapsontwikkeling en bij het leren en ontwikkelen binnen de GGD. In 2023
hebben we ook weer op- en afgeschaald van personeel in het kader van het vaccineren tegen COVID-19.

We voeren stap voor stap onze visie uit voor het zijn van een aantrekkelijk werkgever om beter aan te
sluiten bij de veranderende omgeving en arbeidsmarkt. Dit om niet alleen beter te werven, maar vooral om
onze medewerkers te blijven binden en boeien. Verder is de ontwikkelgerichte gesprekcyclus, na een pilot,
uitgerold binnen GGD IJsselland.

Financiën
In 2023 zijn vorderingen gemaakt om de werkprocessen te verteren en te borgen. Het proces verloopt door
ziektegevallen minder snel dan vooraf gepland. De komende tijd zal gericht zijn op het verder optimaliseren
en borgen van de processen. In 2024 wordt de frequentie van (financiële) verantwoording verhoogd om het
actuele inzicht in cijfers te vergroten. Als onderdeel van de nadere samenwerking tussen HRM en Financiën
wordt de komende periode gewerkt aan de verbetering van het sturen op formatie en bezetting in
combinatie met de geplande vervanging van het urenregistratiesysteem. Vanuit interne beheersing vormen
de ervaringen uit de rechtmatigheidsverantwoording 2023 de basis voor verder professionalisering van de
IC-functie en de ontwikkeling van de GGD naar het model van ‘3 lines of defence’.




                                                                                                            35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Facilitaire zaken
In 2023 heeft het team Facilitaire Zaken (FAZ) zich gericht op verdere afschaling van de corona organisatie,
hetgeen ertoe heeft geleid dat eind december de laatste priklocatie in Zwolle geheel is ontmanteld.
Daarnaast is het contractbeheer op orde gebracht overeenkomstig eerdere aanbevelingen van de
accountant. Ook zijn diverse inkoopprocessen begeleid die vanuit andere teams zijn opgestart. Uiteraard
werd uitvoering gegeven aan de reguliere dagelijkse taken zoals housekeeping, receptie, services, inkoop,
gebouwenbeheer, etcetera. Met name de beheersmatige zaken vroegen vanzelfsprekend de meeste tijd
van FAZ. Veel energie is hierbij wederom gestoken in het beheersen en verantwoorden van
bestelprocessen, dit overeenkomstig de aanbevelingen van de accountant.

Informatisering en automatisering
Het team I&A heeft zich afgelopen jaar ingezet om de Covid locaties te ontmantelen. Ook zijn verschillende
stappen ondernomen op de informatieveiligheid binnen de organisaties te versterken, zoals door invoering
van multi-factor authentication, vervanging van firewalls en het upgraden van het serverpark. Verder heeft
er een aanbesteding plaatsgevonden rondom het inkopen van hardware. Daarnaast is er met het team
gewerkt aan een teamvisie waarmee een basis wordt gelegd voor verdere verbetering van de processen en
dienstverlening van I&A.

Documentaire informatievoorziening
In 2023 zijn diverse acties uitgezet voor sanering en vernietiging van dossiers. Er hebben gesprekken
plaatsgevonden met een archiefinspecteur naar aanleiding van de archiefinspectie voor onder andere ons
fysieke archief en diverse processen. Tijdens deze gesprekken is gesproken hoe een stappenplan op te
stellen voor verbeterprocessen. Hier wordt in 2024 verdere actie op ingezet. Er is een start gemaakt om het
contractmanagement beter in te richten en dus beter te kunnen beheren in Corsa. Voor de fysieke post zijn
we in gesprek om deze verder terug te dringen en meer te digitaliseren. Met name vanuit
Jeugdgezondheidszorg komt nog veel post fysiek binnen, hierover zijn we in gesprek en koersen we erop
om circa 50% van deze post te digitaliseren in 2024. Door verloop in het team zijn beoogde
ontwikkelstappen en voortgang daarin in een langzamer tempo gegaan dan gehoopt.

Rechtmatigheid
Het dagelijks bestuur legt vanaf 2023 verantwoording af over rechtmatigheid in de jaarrekening (zie bijlage
3) en in deze paragraaf over rechtmatigheid in overeenstemming met de financiële verordening GGD
IJsselland 2023. Het dagelijks bestuur heeft onrechtmatigheden boven de daarvoor gestelde grens van 1%
geconstateerd. Ten aanzien van rechtmatigheid is het dagelijks bestuur onder andere geïnformeerd door
de accountant via de managementletter, het accountantsverslag en via de rapportage Interne beheersing
controlejaar 2023. De opvolging van de bevindingen van de accountant en de adviseur interne beheersing
wordt bewaakt door het management en gerapporteerd aan het dagelijks bestuur.

Uit de interne controle, gevolgd door de accountantscontrole, zijn bevindingen van financiële
onrechtmatigheid naar voren gekomen met een totaalbedrag van € 5,1 miljoen. Onderstaand zijn de
bevindingen en de opvolging daarvan nader beschreven:
 Eind 2022 is de raamovereenkomst mbt inhuur flexibel personeel tot schaal 9, inhuur flexibel
     personeel - medische functies en payrolling afgelopen. In 2023 is een overbruggingsovereenkomst
     afgesloten van 6 maanden na afloop van de raamovereenkomst voor deze diensten. De argumentatie
     voor het afsluiten van de overbruggingsovereenkomst blijkt onvoldoende juridische grondslag te
     hebben waardoor de periode van overbrugging tot de nieuwe gunning (cf aanbestedingsprocedure na
     overbrugging gegund) als financieel onrechtmatig betiteld is. Ter voorkoming van deze

                                                                                                               36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>    onrechtmatigheid naar de toekomst, gaan we bij de planning in de aanbestedingskalender extra
    aandacht besteden aan de doorlooptijden en eventuele risico’s van vertraging.
   Uit de interne controle op crediteuren zijn twee contracten financieel onrechtmatig bevonden. Het
    betreft een contract voor dataverbindingen en een meerjarige dienstverleningsovereenkomst. De
    aanbesteding van de dataverbindingen is in gang gezet en de dienstverleningsovereenkomst loopt in
    2024 af. Ter voorkoming van deze onrechtmatigheid naar de toekomst, nemen we aanvullende
    beheermaatregelen rondt de contractering, het inkoopstartformulier en (spend) analyse. Vanaf 20
    april 2023 is volgens het nieuwe inkoop en aanbestedingsbeleid het inkoopstartformulier verplicht
    gesteld bij een contractwaarde vanaf € 50 duizend.
   Op 31 maart 2023 zijn wij samen met Veiligheidsregio IJsselland een aanbestedingstraject gestart voor
    inhuur van Flexibele Arbeid, waaronder een apart perceel voor personeel vanaf schaal 10. Op dit
    specifieke perceel (Perceel 4: Detachering voor functies in schaal 10 en hoger) heeft de aanbesteding
    niet tot inschrijvingen geleid. Wij zijn daarna volgens interne procedures en de aanbestedingsregels
    per opdracht tot overeenstemming met leveranciers gekomen. Achteraf blijken niet de juiste stappen
    te zijn doorlopen na een niet succesvolle aanbesteding waardoor de verschillende opdrachten als
    onrechtmatig beschouwd worden. We gaan onderzoeken welke contractvorm het beste past bij de
    verschillende vragen voor de inhuur van personeel vanaf schaal 10 en de veranderende
    arbeidsmarktomstandigheden. De uitkomst bepaalt welke (aanbestedings)procedure naar de
    toekomst gevolgd wordt.

Wij hebben in 2023 aanzienlijke stappen gezet in de uitvoering en documentatie van onze interne controles
op het gebied van rechtmatigheid mede in het licht van de huidige rechtmatigheidsverantwoording.
Voorgaande bevindingen geven aan dat de naleving van de regels ten aanzien van EU-aanbesteding extra
aandacht vraagt (en gaat krijgen) en in sommige gevallen specifieke (externe) expertise waarbij ook de
accountant wordt betrokken. De opvolging van de bevindingen zal net als andere, niet materiele,
aandachtspunten uit de interne en externe controle worden gemonitord door het management.


6.6 Verbonden partijen
Deze paragraaf geeft inzicht in ‘derde rechtspersonen’ waarmee GGD IJsselland een bestuurlijke en
financiële band heeft. Op het moment van opstellen van de jaarrekening 2023 is bekend dat GGD IJsselland
in dit kader 1 relatie kent:

GGD GHOR Nederland
Bestuurlijk en financieel belang
GGD IJsselland betaalt op jaarbasis een contributie aan GGD GHOR Nederland gebaseerd op een bijdrage
per inwoner, voor 2023 bedroeg deze contributie € 66.420.

Mate van beïnvloedbaarheid in bedrijfsvoering
Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de afvaardiging van de
directeur publieke gezondheid van GGD IJsselland (tevens GHOR) in zowel het algemeen bestuur als het
dagelijks bestuur.




                                                                                                            37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>6.7         Financiering
Inleiding
De paragraaf Financiering is één van de voorgeschreven paragrafen op grond van het Besluit Begroting en
Verantwoording (BBV). Artikel 13 van dit besluit schrijft voor dat de beleidsvoornemens en ontwikkelingen
ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille worden beschreven. In 2016 is een
geactualiseerd treasurystatuut vastgesteld, dat voldoet aan de actuele regelgeving.

Algemene ontwikkelingen
De GGD kent een beperkt aantal investeringen. De investeringen voor ICT zijn ondergebracht bij
Veiligheidsregio IJsselland. Dit biedt voordelen voor de financieringsruimte binnen de kasgeldlimiet.

Schatkistbankieren
Vanuit het Rijk is er regelgeving voor decentrale overheden inzake schatkistbankieren. Het gevolg hiervan is
dat GGD IJsselland € 263.528 renteopbrengsten uit rekening courant verhoudingen ontvangen. Voor 2023
was geen raming opgenomen voor ontvangsten uit schatkistbankieren.

Risicobeheer
Dit onderdeel geeft een samenvatting van het (verwachte) risicoprofiel van de organisatie. Het bevat
tevens de gegevens die op grond van de Wet Fido voor de toezichthouder nodig zijn waaronder de
kasgeldlimiet en de renterisiconorm.

Renterisicobeheer
Voor het renterisicobeheer gelden de volgende criteria:
1. Conform de Wet FIDO wordt de kasgeldlimiet niet overschreden;
2. Nieuwe leningen/uitzettingen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de
   liquiditeitenplanning;
3. De rentetypische looptijd (periode waarvoor de rente vaststaat) en het renteniveau van de betreffende
   lening/uitzetting wordt zo veel mogelijk afgestemd op de actuele rentestand en de rentevisie.

De renterisiconorm beperkt het renterisico op de vaste schuld. Deze wettelijke norm bepaalt dat maximaal
20% van de totale omvang van de begroting in aanmerking mag komen voor aflossing of renteherziening. In
de uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden zijn 2 modelstaten opgenomen om de risico’s in
beeld te brengen te weten:
- Berekening kasgeldlimiet (model A)
- Renterisiconorm (model B).

Berekening kasgeldlimiet en bepaling financieringspositie 2023
De kasgeldlimiet voor gemeenschappelijke regelingen bedraagt 8,2%. Het gaat bij de kasgeldlimiet om het
beperken van renterisico’s op de korte schuld (korter dan een jaar). Korte schuld is bedoeld voor het
financieren van lopende uitgaven. Daarom wordt de kasgeldlimiet gekoppeld aan het begrotingstotaal, dat
wil zeggen de totale lasten van de begroting inclusief tegelijkertijd met de begroting vastgestelde
begrotingswijzigingen. In de praktijk is dat de begroting zoals die naar de toezichthouder wordt gezonden.
Als, naar het oordeel van de toezichthouder, de begroting doelbewust is opgeblazen, dan kan de
toezichthouder maatregelen nemen om het totaal te corrigeren. De kasgeldlimiet voor GGD IJsselland



                                                                                                             38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>bedraagt 8,2% van € 29.376.000 is € 2.408.882. Tot aan deze limiet kan kort (looptijd < 1 jaar) worden
geleend. In begin 2023 had GGD IJsselland een kasgeldlening aangetrokken van € 5.200.000. Deze lening is
21 februari 2023 afgelost. Verder is er geen lening meer aangetrokken in 2023.

            2023 Kasgeldlimiet GGD                (bedragen x € 1.000,--)
                   Gemiddelde Gemiddelde netto vlottend (+)
                                                                   Kasgeldlimi Ruimte (-) of
Kwartaal           vlottende       vlottende     of Overschot
                                                                   et           overschrijding (+)
                   schuld          middelen      middelen (-)
1e kwartaal                  3.617         4.026              -409        2.409              -2.818
2e kwartaal                  2.497         4.099            -1.602        2.409              -4.011
3e kwartaal                  2.576         4.750            -2.174        2.409              -4.582
4e kwartaal                  4.650         7.196            -2.546        2.409              -4.955

Renterisiconorm
Door berekening van de renterisiconorm wordt inzicht verkregen in de omvang van de schuld waarover in
enig jaar renterisico’s worden gelopen. Omdat GGD IJsselland slechts één langlopende geldlening heeft
afgesloten voor financiering van de huisvesting is alleen het risico in verband met herfinanciering als gevolg
van renteaanpassingen van belang. In onderstaand overzicht wordt dit risico in beeld gebracht:

Renterisiconorm en renterisico’s van de vaste schuld per 1 januari van het betreffende jaar:
                                                   2023
                                           (bedragen x € 1.000,-)

1. Renteherziening/herfinanciering                                  0

2. Aflossing                                                    261
3. Renterisico (1+2)                                            261
4. Renterisiconorm                                            8.299

5a. Ruimte onder renterisiconorm (4>3)                        8.038

5b. Overschrijding risiconorm (3>4)



4a. Begrotingstotaal (na wijziging)                          41.493

4b. Percentage regeling                                        20%
4. Renterisiconorm                                            8.299

Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte
De liquiditeitspositie wordt maandelijks opgemaakt. Op basis hiervan wordt de samenstelling van de
financiering bepaald. Met betrekking tot de lasten wordt de liquiditeitspositie bepaald door de uitgaven ten
behoeve van de exploitatie en de investeringen. De exploitatie uitgaven zijn min of meer gelijkmatig over
het jaar verdeeld. GGD IJsselland heeft één langlopende geldlening afgesloten voor financiering van de
aankoop van het kantoorgebouw. De overige investeringen worden gefinancierd uit eigen vermogen. Door
het beperkte aantal en de omvang van de investeringen ontstaan slechts geringe schommelingen in de
financieringsbehoefte. Met betrekking tot de baten wordt de liquiditeitspositie met name bepaald door de
gemeentelijke bijdragen en de subsidies die in het kader van diverse projecten worden ontvangen.




                                                                                                                 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>De gemeentelijke bijdragen worden twee keer per jaar gefactureerd. Subsidies worden meestal vooraf
beschikbaar gesteld. Gerelateerd aan een evenwichtige verdeling van de exploitatielasten over het jaar is er
gedurende enkele maanden per jaar sprake van voorfinanciering.

Vanwege COVID-19 zijn in 2023 regelmatig voorschotten aangevraagd bij zowel het Ministerie van VWS als
bij het RIVM voor de labkosten. Aan deze geldstroom is constante aandacht besteed om doorlopend aan de
financieringsbehoefte te kunnen voldoen.

Rentevisie
Voor 2023 was niet voorzien dat er langlopende geldleningen zouden worden afgesloten of dat overtollige
financieringsmiddelen gedurende een langere periode dan een jaar zouden worden uitgezet. Het
ontwikkelen van een rentevisie met betrekking tot financiering was derhalve niet zinvol.


6.8 Openbaarheid
De MT’s van GGD IJsselland en Veiligheidsregio IJsselland vormden in mei 2022 samen een gezamenlijk
projectteam om na te gaan en te adviseren over wat nodig is om tot een goede in- en uitvoering van de
Wet open overheid te komen, op korte en langere termijn. Dat projectteam ging van start in juni 2022. Kort
na de start stelde het projectteam een overzicht op van uit te werken onderwerpen.

In november 2022 bood het team aan beide MT’s de eerste voorstellen en het 1 e beeld van voortgang en
planning aan. In april 2023 gevolgd door enkele nieuwe voorstellen en het 2e voortgangsbeeld. Begin 2024
wil het projectteam komen met de laatste vervolg- en afrondende voorstellen, met het 3 e voortgangsbeeld
en met een totaaloverzicht van bereikte resultaten.

Hoofdpunten van de werkzaamheden en resultaten in 2023 zijn:
   De informatie over de Woo op de websites van GGD IJsselland en Veiligheidsregio IJsselland is up-to-
    date. Er is voor inwoners en bedrijven duidelijk aangeven waar en hoe documenten kunnen worden
    opgevraagd en met welke medewerker contact kan worden opgenomen.
   Verzoeken om documenten worden behandeld volgens een nieuw stappenplan, dat in
    overeenstemming is met de Woo.
   Om ervaring op te doen met actieve openbaarmaking van documenten is, vooruitlopend op de
    wettelijke verplichting, een pilot gestart waarbij een aantal documenten al vast openbaar zijn
    gemaakt.
   Een procedure/werkwijze om documenten, die bekend gemaakt (kunnen) worden, vooraf te ontdoen
    van persoonsgegevens en/of andere informatie die niet voor openbaarmaking in aanmerking komen.
   Voorbereiding van adviezen over nieuwe landelijke keuzes (verwijsindex) en regels (richtlijnen voor
    selectie) wat betreft verplichte actieve openbaarmaking van documenten en voor verbetering van de
    informatiehuishouding (bulkopslag van te bewaren documenten en werkgerelateerde digitale
    berichten).
   In beeld brengen van structurele Woo-onderwerpen voor overdracht van het projectteam aan
    reguliere teams/functionarissen van GGD en VRIJ.

In 2023 zijn door GGD IJsselland drie Woo-verzoeken afgehandeld.




                                                                                                             40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Deel B: Jaarrekening 2023
                             BALANS PER 31 DECEMBER 2023
(voor bestemming van het gerealiseerd resultaat)                                                  (bedragen. * 1.000,=)
                                                                                Ultimo                   Ultimo
Omschrijving der activa                                                          2023                     2022

Vaste activa

Materiële vaste activa                                                                    7.563                   7.973
- Investeringen met een economisch nut                                       7.563                  7.973




Totaal vaste activa                                                                       7.563                  7.973


Vlottende activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd k orter dan één jaar                          5.007                   2.205
- Uitzettingen in Rijksschatkist met een rentetypische looptijd korter dan
  één jaar                                                                   3.240                     745
- Vorderingen op openbare lichamen                                           1.613                   1.299
- Overige vorderingen                                                          154                     161

Liquide middelen                                                                          1.016                   1.006
- Kassaldi                                                                       2                       3
- Banksaldi                                                                  1.014                   1.003

Overlopende activa                                                                        2.037                   1.826
- Vooruitbetaalde bedragen                                                     683                    278
- Nog te ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse             1.354                  1.528
  overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel
- Overige nog te ontvangen bedragen                                             0                      20


Totaal vlottende activa                                                                   8.060                  5.037


Totaal generaal                                                                          15.623                 13.010




                                                                                                                          41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>                                       BALANS PER 31 DECEMBER 2023
(voor bestemming van het gerealiseerd resultaat)                                                           (bedragen. * 1.000,=)
                                                                                          Ultimo                   Ultimo                       Ultimo
Omschrijving der passiva                                                                   2023                     2022                         2021

Vaste passiva

Eigen vermogen                                                                                       3.191                        1.763                   2.546
- Algemene reserve                                                                      671                        1.483                      1.519
- Bestemmingsreserves                                                                 1.374                        1.092                      1.395
- Gerealiseerd resultaat                                                              1.146                         -812                      -368

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer                                 4.290                        4.550                   4.802
- Onderhandse leningen van:
  - binnenlandse banken en overige financiële instellingen                            4.290                        4.550                      4.802

Vreemd vermogen
- Voorziening Spaarverlof                                                                              166                               35
- Voorziening Loonkosten                                                                                95                               95


Totaal vaste passiva                                                                                 7.742                        6.443                   7.348



Vlottende passiva

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd k orter dan één jaar                         1.828                        2.135                   6.560
- Overige schulden                                                                    1.828                        2.135                      3.060
- Kasgeldlening                                                                           0                            0                      3.500


Overlopende passiva                                                                                  6.053                        4.432                   6.940
- Vooruitontvangen bedragen                                                                0                          67                        44
- Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen                                729                       1.286                       941
  voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel
- Aan Europese en Nederlandse overheidslichamen terug te betalen                      2.196                                                   5.956
- Nog te betalen bedragen                                                             3.128                        3.079

Totaal vlottende passiva                                                                             7.881                        6.567                  13.500


Totaal generaal                                                                                    15.623                       13.010                   20.848


Ingediend bij het Dagelijks Bestuur van                                        Vastgesteld door het Algemeen Bestuur van
GGD IJsselland d.d.24-04-2024                                                  GGD IJsselland d.d. 11-07-2024


                                                                               ….........................................., voorzitter
…......................................., voorzitter
                                                                               ….........................................., secretaris




6.9 Grondslagen voor waardering en resultaatbepalingen
Inleiding
De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit
begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Financiële verordening GGD IJsselland
2023 ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het algemeen bestuur op 12 oktober 2023 de

                                                                                                                                                              42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en de inrichting
van de financiële organisatie zijn vastgelegd. In de toelichting is + = nadelig bedrag en - = voordelig bedrag.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van
historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en
passiva opgenomen tegen nominale waarde. Alle in deze jaarrekening verantwoorde bedragen zijn
vermeld in euro’s.

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten
worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun
oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het
opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als
gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks
terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige
personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen
voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als
die van de meerjarenraming, te weten vier jaar.

De waarderingsgrondslagen per balansonderdeel worden in het vervolg van deze jaarrekening
toegelicht

Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording
De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders
zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat:
• de rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten,
     balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17
     Financiële-verhoudingswet;
• de financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het
     misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat:
      o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 23 november
          2023 door de raad is vastgesteld;
      o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten
          onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven
          wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten,
          onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als
          onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan de raad zijn gemeld.
      o Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het
          voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is
          van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere
          fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de
          rechtmatigheidsverantwoording.



                                                                                                                  43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>     o   De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota
         rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit
         betekent dat een verantwoordingsgrens van 1% (zijnde € 455.000) is gehanteerd waarboven
         cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden
         opgenomen. Relevante fouten en onduidelijkheden worden in de paragraaf bedrijfsvoering
         opgenomen.

Balans
Materiële vaste activa met economisch nut
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de historische verkrijgings- of vervaardigingsprijs.
Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering
gebracht. In die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden het jaar na
ingebruikneming lineair afgeschreven volgens een stelsel afgestemd op de verwachte toekomstige
gebruiksduur. De afschrijving van de bedrijfsgebouwen/opstallen geschiedt volgens de lineaire methode.
Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het
boekjaar in aanmerking genomen.

Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Op basis van verwachte oninbaarheid is
een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte
inningskansen.

Liquide middelen
Deze activa worden tegen de nominale waarde opgenomen.

Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting. Voorzieningen
worden gevormd voor verplichtingen die oorzakelijk samenhangen met de periode voorafgaande aan de
balansdatum, waarvan de omvang en/of het tijdstip op balansdatum onzeker zijn, doch redelijkerwijs en
betrouwbaar zijn te schatten. Voor de afwikkeling van de verplichting is een uitstroom van middelen
noodzakelijk.

Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossing. De
vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.


6.10 Toelichting op de balans
Vaste activa

Materiële vaste activa
De investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:



                                                                                                          44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>                                                                                                          Bedragen * € 1.000
 Boekwaarde ultimo                                                                     31-12-2023              31-12-2022

 Gronden en terreinen                                                                           800                      800
 Bedrijfsgebouwen                                                                             6.490                    6.749
 Vervoermiddelen                                                                                  7                       15
 Machines, apparaten en installaties                                                            117                      168
 Overige materiële vaste activa                                                                 148                      241
                                                                                              7.563                    7.973


Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch
nut weer:
                                                                                                                               Bedragen * € 1.000
                                             Boekwaarde     Investe-          Desinves-         Afschrij-          Bijdragen        Boekwaarde
                                              01-01-2023      ringen           teringen          vingen          van derden          31-12-2023

Gronden en terreinen                                 800         -                 -                  -                                       800
Gebouwen                                           6.749         -                 -                  259                                   6.490
Vervoermiddelen                                       15         -                 -                     7                                      7
Machines, apparaten en installaties                  168         -                 -                    50                                    117
Overige materiële vaste activa                       241         -                 -                    93                                    148
                                                   7.973         -                 -                  410                -                  7.563


Er zijn in 2023 geen investeringen gedaan.


Vlottende activa


Uitzettingen korter dan één jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt
gespecificeerd worden:

                                                                                                                                 b edragen * € 1.000
                                                                                   Voorziening voor          Balanswaarde      Balanswaarde per
                                                  Boekwaarde per 31-12-2023
                                                                                    oninbaarheid             per 31-12-2023        31-12-2022

Uitzettingen in Rijksschatkist met een
rentetypische looptijd korter dan één jaar                              3.240                                         3.240                    745
Vorderingen op openbare lichamen                                        1.613                                         1.613                  1.299
Overige vorderingen                                                       154                                           154                    161
Totaal                                                                  5.007                         -               5.007                  2.205




Uitzettingen in Rijksschatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Het drempelbedrag voor het begrotingsjaar waarover verantwoording wordt afgelegd is € 500.000.
Er zijn geen bedragen aan middelen, bedoeld in artikel 2, vierde lid, van de Wet financiering decentrale
overheden dat in het kader van het drempelbedrag door de GGD IJsselland buiten ’s Rijksschatkist is
aangehouden. De hoogte van de uitzettingen in Rijksschatkist fluctueert door de jaren heen.

Vorderingen op openbare lichamen
Het saldo op vorderingen op openbare lichamen is in 2023 gestegen met € 314.000.




                                                                                                                                                       45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>Overige vorderingen
Het saldo op overige vorderingen is in 2023 afgenomen met € 7.000.




                                                                     46
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

                                                                  bedragen * € 1.000
                                   31-12-2023                              31-12-2022

Kassaldi                                      2                                          3
Banksaldi                                 1.014                                      1.003
                                          1.015                                      1.006




GGD IJsselland heeft bij de BNG een kredietfaciliteit van € 200.000.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)
                                                                                     Verslagjaar
(1)                                     Drempelbedrag                                               1000
                                                                                     Kwartaal 1               Kwartaal 2            Kwartaal 3            Kwartaal 4
                                        Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks
(2)                                                                                                1.000              1.000                 1.000                  999
                                        schatkist aangehouden middelen
(3a) = (1) > (2)                        Ruimte onder het drempelbedrag                               -                     -                     -                         1
(3b) = (2) > (1)                        Overschrijding van het drempelbedrag                             0                     0                     0                 -
(1) Berekening drempelbedrag
                                                                                     Verslagjaar
(4a)                                    Begrotingstotaal verslagjaar                              29.376
                                        Het deel van het begrotingstotaal dat
(4b)                                                                                              29.376
                                        kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen
                                        Het deel van het begrotingstotaal dat
(4c)                                                                                                 -
                                        de € 500 miljoen te boven gaat
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een
minimum van €1.000.000 als het
begrotingstotaal kleiner of gelijk is
aan 500 mln. En als begrotingstotaal
groter dan € 500 miljoen is is het      Drempelbedrag                                              1.000
drempelbedrag gelijk aan € 10
miljoen, vermeerderd met 0,2% van het
deel van het begrotingstotaal dat de €
500 miljoen te boven gaat.
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
                                                                                     Kwartaal 1               Kwartaal 2            Kwartaal 3            Kwartaal 4
                                        Som van de per dag buiten 's Rijks
(5a)                                    schatkist aangehouden middelen                            90.005             91.017                92.031                91.947
                                        (negatieve bedragen tellen als nihil)
(5b)                                    Dagen in het kwartaal                                            90                    91                    92                    92
                                        Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's
(2) - (5a) / (5b)                                                                                  1.000              1.000                 1.000                  999
                                        Rijks schatkist aangehouden middelen


Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren
Het drempelbedrag is bedoeld om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen: niet elke laatste euro hoeft
in de schatkist te worden aangehouden. In principe hoeven dus alleen de liquide middelen die boven het
drempelbedrag uitgaan in de schatkist te worden aangehouden. In 2023 hebben er geen overschrijdingen
plaatsgevonden van het drempelbedrag.

Overlopende activa
De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:




                                                                                                                                                                                47
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>                                                                              b edragen * € 1.000
                                                                 31-12-2023          31-12-2022

Vooruitbetaalde bedragen                                               683                   278
Nog te ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse
overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel                    1.354                1.528
Overige nog te ontvangen bedragen                                         0                   20
                                                                      2.036                1.826


Vooruitbetaalde bedragen
Het saldo op vooruitbetaalde bedragen is in 2023 toegenomen met € 212.000, dit komt voornamelijk door
een voorschot van de overhead doorbelasting van Veiligheidsregio aan de GGD.

Nog te ontvangen voorschotbedragen openbare lichamen
Het saldo op nog te ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met
een specifiek bestedingsdoel is in 2023 afgenomen met .

Nog te ontvangen voorschotbedragen van Europese en
Nederlandse overheidslichamen met een specifiek
bestedingsdoel:                                                       2023                 2022
Projecten GGD                                                       203.656              273.115
RIVM/VWS en GGD Ghor                                                415.284              585.047
Overige nog te ontvangen                                            734.960              607.422
Nog te factureren bedragen                                                0               62.242
                                                                  1.353.900            1.527.826




                                                                                                        48
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>Vaste passiva

Eigen Vermogen
Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten:



                                                                                                        31-12-2023             31-12-2022

Algemene reserve                                                                                            670.807              1.482.529
Bestemmingsreserves                                                                                       1.373.192              1.092.299
                                                                                                          2.044.000              2.574.827
Gerealiseerd resultaat                                                                                    1.146.357               -811.722
Totaal                                                                                                    3.190.357              1.763.106



Het verloop van het Eigen Vermogen is als volgt:

Saldo per 1 januari 2023                                                                                                         2.574.827
Bij: storting nadelig saldo 2022 (cf. AB-besluit 20-7-2023 )                                                                      -811.722
                                                                                                                                 1.763.106
Bij: Overige stortingen                                                                                                            336.169
Saldo per 31 december 2023 voor onttrekking reserves                                                                             2.099.275
Af: voorgestelde onttrekkingen aan reserves                                                                                         54.875
Saldo per 31 december 2023 na voorgestelde onttrekkingen                                                                         2.044.400




Het verloop in 2023 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven:
Reserves                                           Boekwaarde     Toevoeging/      Vermeerderingen     Vermindering ten     Resultaat      Boekwaarde
                                                   01-01-2023    onttrekking via    ten laste van de    gunste van de       boekjaar       31-12-2023
                                                                   resultaat          exploitatie         exploitatie
                                                                  bestemming

Algemene reserve                                     1.482.529          -701.722                                                               780.807
Publieke Gezondheidszorg Asielzoekers                  148.192                                                                                 148.192
Risicoreserve                                          405.079          -110.000            198.743                                            493.822
Reserve SOA sense                                      259.447                               87.426                                            346.873
Reserve Fase II project "Zelfmoord praat erover"        11.479                                                     11.479                            0
Reserve groot onderhoud gebouw                         267.702                               50.000                43.396                      274.306
                                                                                                                                                     0
Gerealiseerd resultaat                                -811.722          811.722                                                1.146.357     1.146.357
Totaal                                               1.762.706                0             336.169                54.875      1.146.357     3.190.357




                                                                                                                                                        49
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>Toelichting reserves

Algemene reserve
                                                      bedragen * € 1.000

Algemene reserve
Saldo per 1 januari 2023                                          1.483
Bij: Toevoeging resultaat 2022                                        0
Af: Onttrekking vanwege negatief saldo 2022                        -702


Saldo per 31 december 2023                                          781


Bestemmingsreserves

Publieke gezondheidszorg Asielzoekers
                                                      bedragen * € 1.000

Publieke gezondheidszorg Asielzoekers
Saldo per 1 januari 2023                                            149
Bij: Toevoeging                                                       0
Af: Ontrekking vanwege negatief saldo 2022*                           0
Saldo per 31 december 2023                                          149


Per 1 januari 2010 is het beheer van het asielzoekerscentrum Schalkhaar ondergebracht bij GGD IJsselland.
Door de Stichting MOA Oost Nederland zijn gelden overgedragen voor onder andere afdekking van de
kosten van onevenredige plaatsing van medewerkers (meer geplaatst dan toegestaan volgens contract). De
reserve dient ter dekking van eventuele toekomstige frictiekosten die hieruit kunnen ontstaan. De
onttrekking is incidenteel.




                                                                                                            50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>Risicoreserve
                                                      bedragen * € 1.000
Risicoreserve

Saldo per 1 januari 2023                                            405
Bij: Toevoeging opslag op tarieven 2023                             199

Af: Onttrekking vanwege negatief saldo 2022                        -110

Af: Ontrekking vanwege ziektevervanging                               0
Saldo per 31 december 2023                                          494


Deze reserve dient voor het af dekken van risico’s op additionele activiteiten. Deze reserve wordt gevoed
middels een opslag in het tarief. De projecten die door GGD IJsselland in de loop van het jaar worden
uitgevoerd worden gefinancierd op basis van vastgestelde tarieven die aan de subsidiërende organisaties in
rekening worden gebracht. Voor de risico’s die samenhangen met uitvoering van projecten is in het tarief
een opslag opgenomen. Deze opslag wordt gereserveerd voor toekomstige (onzekere) verplichtingen. De
omvang van de reservering wordt bepaald op basis van het totale volume van de projecten. De storting in
de reserve is conform de geldende tariefafspraken. De storting is structureel (gekoppeld aan aanvullende
diensten). De hoogte van de storting is variabel (afhankelijk van het aantal uren dat wordt ingezet voor
aanvullende diensten).

Reserve SOA sense

                                                      bedragen * € 1.000

Reserve SOA Sense
Saldo per 1 januari 2023                                            259
Bij: Toevoeging egalisatiereserve 2023                               87
Af: Ontrekking                                                        0
Saldo per 31 december 2023                                          347

In lijn met artikel 23 van de Subsidieregeling Publieke Gezondheid mogen op regio niveau niet bestede
gelden tot ten hoogste 10% van het subsidiebedrag worden gereserveerd en behouden. Eventuele
toekomstige risico’s met betrekking tot deze taak kunnen hieruit worden gedekt.

Reserve Fase II project "Zelfmoord praat erover"
                                                      bedragen * € 1.000

Reserve Fase ll project "Zelfmoord praat erover"
Saldo per 1 januari 2023                                             11
Bij: Toevoeging                                                       0
Af: Ontrekking t.b.v. uitvoeren project                             -11
Saldo per 31 december 2023                                            0


Fase II van het project ‘Zelfmoord? Praat erover!’ vindt plaats gedurende de looptijd van de ‘Agenda
Publieke gezondheid’ (2019-2023). Binnen deze agenda zijn het onderwerp suïcidepreventie en dit project
opgenomen in het programma ‘psychische gezondheid’. Door psychische gezondheid gedurende deze
bestuursperiode als 1 van de 5 pijlers neer te zetten, is door het algemeen bestuur de stevige lijn


                                                                                                             51
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>voortgezet om gedurende de komende jaren extra aandacht te hebben voor de preventie van psychische
problematiek in het algemeen en suïcide in het bijzonder.

Reserve Groot onderhoud gebouw
                                                                    bedragen * € 1.000

Reserve groot onderhoud gebouw
Saldo per 1 januari 2023                                                            268
Bij: Toevoeging                                                                      50
Af: Ontrekking                                                                      -43
Saldo per 31 december 2023                                                          274


Sinds 2017 wordt jaarlijks een storting gedaan in de gevormde reserve groot onderhoud gebouw. Deze
storting is gebaseerd op de exploitatiebegroting van het kantoorgebouw na renovatie. De storting is
structureel. De onttrekking betreft werkelijke, voornamelijk geplande, uitgave groot onderhoud.

Resultaat
Onder ‘gerealiseerd resultaat’ is het resultaat ná voorgestelde mutaties in de reserves opgenomen, hiervan
wordt het volgende overzicht gegeven:

Totaal saldo van baten en lasten                                                                             -1.146
Bij: voorgestelde aanwending reserves (zie de toelichting op de rekening van baten en lasten)                    55
Af: toevoeging reserves (zie de toelichting op de rekening van baten en lasten)                                -336
Gerealiseerd resultaat                                                                                       -1.428


Over de bestemming van het resultaat zal aan het algemeen bestuur een voorstel worden voorgelegd.

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar
Dit betreft een onderhandse lening bij de BNG.




De totale rentelast voor het jaar 2023 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 145.000


Vlottende passiva

Vlottende schulden korter dan één jaar
De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:

                                                                                      b edragen * € 1.000
                                                                 31-12-2023                     31-12-2022

Overige schulden                                                        1.828                        2.135
                                                                        1.828                        2.135

                                                                                                                      52
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>Overige schulden
Het saldo op overige schulden is in 2023 afgenomen met € 307.000.

Overlopende passiva
De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

                                                                                 b edragen * € 1.000
                                                                    31-12-2023          31-12-2022

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen
voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel                         729                1.286
Aan Europese en Nederlandse overheidslichamen terug te betalen
bedragen met een specifiek bestedingsdoel                                2.196                    0
Vooruit ontvangen bedragen                                                   0                   67
Nog te betalen bedragen                                                  3.129                3.079
                                                                         6.054                4.432



Vooruit ontvangen voorschotbedragen openbare lichamen
Het saldo op vooruit ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met
een specifiek bestedingsdoel is in 2023 afgenomen met € 557.000

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen
voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel
                                                                                 b edragen * € 1.000
                                                                    31-12-2023          31-12-2022

Projecten GGD                                                              471                  822
VIP                                                                        258                  276
Overige Overheid                                                                                188
                                                                           729                1.286




Terug te betalen voorschotbedragen openbare lichamen
Het saldo terug te betalen aan Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek
bestedingsdoel is in 2023 € 2.196.000

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen terug te betalen
bedragen met een specifiek bestedingsdoel                                        b edragen * € 1.000
                                                                    31-12-2023          31-12-2022

Projecten GGD
COVID                                                                    2.196
Overige Overheid
                                                                         2.196                     0




                                                                                                       53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>Overlopende passiva

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen met
een specifiek bestedingsdoel

                                                                                  Saldo                            Saldo
Omschriving                                                                                Toevoeging Ontrekking
                                                                                31-12-2022                       31-12-2023
SEKSUELE WEERBAARHEID EN LOVERBOYS                                                  10.615      10.160    20.775           0
ZWOLLE GEZONDE STAD                                                                  4.244      44.180    48.424           0
RAALTE GEZOND                                                                            0      39.775    38.297       1.479
GIDSGELDEN RAALTE                                                                   14.778     -14.778        -0           0
GEZONDE SCHOOL                                                                      16.196      86.956   100.653       2.499
GEZOND IN DEVENTER                                                                  12.214     104.110   107.799       8.524
GEZONDE SCHOOL AANPAK DEVENTER                                                      30.633          -0    21.335       9.298
VOORZORG JGZ                                                                             0      57.053    41.068      15.985
AANV. ACTIVITEITEN TEAM DALFSEN                                                     17.596      30.851    48.447           0
AANV. ACTIVITEITEN TEAM OLST WIJHE                                                  11.942     -10.049     1.893           0
AANV. ACTIVITEITEN TEAM RAALTE                                                       3.343      23.494    26.837           0
AANV. ACTIVITEITEN TEAM ZWOLLE                                                         401     203.780   204.180           0
AANV. ACTIVITEITEN TEAM DEVENTER                                                    17.407     244.884   262.291           0
AANV. ACTIVITEITEN TEAM HARDENBERG                                                  34.304      48.401    82.705           0
AANV. ACTIVITEITEN TEAM OMMEN                                                       13.037      12.331    25.369           0
AANV. ACTIVITEITEN TEAM STEENWIJKERLAND                                             58.027      38.314    96.341           0
VITAAL EN VEILIG THUIS REGIO IJSSEL VECHT                                           26.862     -18.131     8.731           0
ONDERSTEUNINGSTRAJECT ROOKVRIJE OMGEVING                                                 0      18.180    16.217       1.963
POSITIEVE GEZONDHEID STAPHORST                                                      23.577           0    14.120       9.457
COÖRDINATIE EEN TEGEN EENZAAMHEID STAPHORST                                          1.192      -1.192         0           0
FMEK                                                                                 2.300     120.594   122.894           0
VERSTERKING GGD-EN R&S                                                                   0      44.000    34.075       9.925
KANSENCOACH TEAM HARDENBERG                                                         10.728       6.486    17.214           0
REGIONALE BEWEGING POSITIEF GEZOND IJSSELLAND                                       85.826           0    32.383      53.443
INFECTIEPREVENTIE IN DE DAGBESTEDING                                                 2.342           0     2.342           0
OPVANG VLUCHTELINGEN UIT OEKRAÏNE                                                  249.833      24.813   164.594     110.051
MIDDELEN IMPACT CORONA TEAM VIA                                                    145.500           0   145.500           0
NU NIET ZWANGER DEVENTER                                                                 0     357.818   260.775      97.043
NATUURLIJK GEZONDE WIJKEN (Prov. Overijssel)                                         9.972           0     9.972           0
RIVUS - PROJECT                                                                      2.548       7.455    10.003           0
REGIONALE KENNISWERKPLAATS PSYCHISCHE GEZONDHEID                                     1.386       4.592     5.978           0
BOEREN AAN ZET                                                                           0     118.512    54.491      64.021
STORM                                                                                    0      42.880    37.836       5.044
OPGROEIEN IN EEN KANSRIJKE OMGEVING HARDENBERG                                      15.000          -0     5.011       9.989
VIP                                                                                      0   1.125.460   867.419     258.041
AANPAK SCHADELIJKE PRAKTIJKEN                                                            0      28.034    10.454      17.580
GEM. STAPHORST PVA SUICIDE PREVENTIE                                                     0      10.000     7.280       2.720
VERSTERKING KENNIS EN ADVIESFUNCTIE GGD (SPUK14)                                         0      74.605    50.283      24.322
KETENAANPAK OVERGEWICHT 1E FASE OLST-WIJHE EN RAALTE                                     0       7.085     6.330         755
GEZOND OPGROEIEN OLST-WIJHE                                                              0      19.400     1.777      17.624
WELBEVINDEN SCHOOL GEMEENTE HARDENBERG                                                   0      12.319     3.132       9.187

Totaal                                                                            821.802    2.922.372   3.015.224   728.950




Vooruit ontvangen bedragen
Het saldo op vooruit ontvangen bedragen is in 2023 afgenomen met € 67.000 ten opzichte van het saldo
van 2022.




                                                                                                                               54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>Overige nog te betalen bedragen
Het saldo nog te betalen bedragen is in 2023 toegenomen met € 50.000, hiet onder is een specificatie
opgenomen.

Nog te betalen bedragen                                                  31-12-2023            31-12-2022
Rente vast geldlening                                                       100.881               107.000
BTW                                                                          87.323                64.599
Accountantskosten                                                            33.275
Nog te betalen kosten huisvesting                                                                  54.045
Loonkosten (afdracht loonheffing en pensioenpremie december)              1.729.004             1.657.295
Inhuur derden                                                                                     679.389
Zorgbonus                                                                   275.873
Overige nog te betalen bedragen                                             901.965               517.145
                                                                          3.128.321             3.079.473



Financiële positie van de GGD IJsselland
Gemeenten die aan de gemeenschappelijke regeling GGD IJsselland deelnemen zijn wettelijk verplicht
zodanig financieel bij te dragen aan de regeling dat de begroting daarvan altijd sluitend is.


Niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen
voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Deze personele lasten worden
verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan
verlofaanspraken.
- Verlofsaldi: 16.322 uren. Dit totale saldo is 8,7 fte (op basis van 1.872 bruto uren per fte) en heeft een
    waarde van ongeveer € 540.000. Het betreft een aan kortlopende arbeidskosten gerelateerde
    verplichting met een jaarlijks vergelijkbaar volume, die op basis van het BBV niet op de balans mag
    worden opgenomen.
- Meerjarige financiële raamcontracten.
    Ultimo 2023 kent de GGD diverse meerjarige financiële raamcontracten die niet in de balans zijn
    opgenomen. Dit betreft inleen overeenkomsten personeel met Driessen en Tempo Team. Daarnaast
    betreffen het huurcontracten voor met name consultatiebureau-locaties.

Niet in de balans opgenomen financiële recht(en)
Voor de hoofdlocatie van GGD IJsselland geldt een niet verhandelbaar parkeerrecht voor de nabijgelegen
parkeerplaats voor een resterende periode van 3 jaar en 8 maanden. Dit recht vertegenwoordigt een
waarde van circa € 180.000.

Gebeurtenissen na balansdatum
Alle ten tijde van het opmaken van de jaarrekening beschikbare informatie omtrent de feitelijke situatie per
balansdatum is bij het opmaken van de jaarrekening in aanmerking genomen en verwerkt. We monitoren
onze risico’s voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze
liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen.




                                                                                                               55
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>7. Overzicht van baten en lasten
7.1 Totaaloverzicht baten en lasten GGD IJsselland
(bedragen x € 1.000,-)                                               + = Nadeel (N), - = Voordeel (V)

                                                                     Begroting na wijzigingen                               Verschil realisatie t.o.v.
Omschrijving                             Primatieve begroting 2023                                      Realisatie 2023
                                                                     2023                                                   begroting na wijzigingen

Lasten
Programma Gezondheid                               23.106                       34.768                             35.997               -1.229
Programma Service en Samenwerking                   189                           199                               203                   -4
Totaal lasten                                      23.295                       34.967                             36.200               -1.233
Baten
Programma Gezondheid                               -23.106                      -34.823                           -36.865               2.042
Programma Service en Samenwerking                   -189                          -199                              -201                  2
Totaal baten                                       -23.295                      -35.022                           -37.066               2.044
Saldo programma's
Programma Gezondheid                                 0                            -55                               -868                 813
Programma Service en Samenwerking                    0                             0                                 2                    -2
Totaal Saldo programma's                             0                            -55                               -866                 811

Saldo algemene lasten en
                                                   -6.081                        -6.421                            -6.484                 62
dekkingsmiddelen


Overheadkosten                                     6.031                         6.475                             5.921                 554
Bedrag heffing vennootschapsbelasting                0                             0                                 0                    0


Gerealiseerd saldo van baten en lasten               -50                           -1                              -1.428               1.427


Bij: onttrekkingen aan reserves
Programma Gezondheid                                 0                             0                                -11                   11
Overhead                                             0                             0                                -43                   43
Totaal onttrekkingen aan reserves                    0                             0                                -54                   54


Af: stortingen in reserves
Programma Gezondheid                                 0                             0                                286                  -286
Overhead                                             50                            51                                50                   1
Totaal stortingen in reserves                        50                            51                               336                  -285
Saldo reserve mutaties                               50                            51                               282                  -231


Gerealiseerd resultaat                               0                             50                              -1.146               1.196


Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
Bij de analyse van het resultaat is het gemaakte onderscheid tussen resultaatbepaling en
resultaatbestemming van groot belang. Ingevolge het BBV wordt daarom een toelichting gegeven op het
gerealiseerde saldo van baten en lasten vóór mutaties in de reserves, de mutaties in de reserves en het
gerealiseerde resultaat ná mutaties in de reserves. In de programmarekening zijn de bedragen vóór
mutaties in de reserves opgenomen.

De beschikbare budgetten zijn gebaseerd op de oorspronkelijke begroting en wijzigingen door middel van
vastgestelde begrotingswijzigingen. In 2023 zijn er twee begrotingswijzigingen vastgesteld en verwerkt. De
aanpassingen op basis van de Bestuursrapportage voorjaar 2023 (Berap) hadden met name betrekking op
extra indexaties als gevolg van de CAO stijging 2023. De aanpassingen op basis van de Bestuursrapportage
najaar 2023 (Berap) waren gering van omvang.

In het volgende overzicht wordt inzicht gegeven in de relatie tussen het gerealiseerde saldo van baten en
lasten vóór mutaties in de reserves en het in de programmarekening opgenomen gerealiseerde resultaat ná
de mutaties in de reserves.

                                                                                                                                                         56
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>(bedragen * € 1.000)                           + = nadeel (N), - = voordeel (V)
                                                  Verschil realisatie t.o.v.
                Omschrijving
                                                  begroting na wijzigingen


Gerealiseerd saldo van baten en lasten                        -1.427


Mutaties reserves
bij: onttrekkingen aan reserves                                 54
af: stortingen in reserves                                    -285


Gerealiseerd resultaat                                        -1.196


Voor een toelichting op de verschillen per programma verwijzen we naar hoofdstuk 3.3 van het jaarverslag.
De lasten van het programma Gezondheid zijn lager dan de vastgestelde begroting met name vanwege de
onzekerheid tijdens het begroten over de ontwikkelingen van COVID. Het programma Service en
Samenwerking wijkt niet erg af van de oorspronkelijke begroting. De realisatie past binnen het door het
algemeen bestuur vastgestelde beleid, omdat tegenover de lasten een nagenoeg gelijke bate staat.
Hierdoor is er geen sprake is van begrotingsonrechtmatigheid, die door de accountant gewogen moeten
worden.

Toelichting Overhead en dekkingsmiddelen

(bedragen x € 1.000,-)                                     + = Nadeel (N), - = Voordeel (V)
                                                  Begroting                   Verschil
                                  Primitieve
                                                       na       Realisatie realisatie t.o.v.
Omschrijving                      begroting                                                    N/V
                                                  wijzigingen 2023            begroting na
                                  2023
                                                     2023                     wijzigingen

Totaal saldo van lasten             6.081             6.526            5.971       -555              V

Totaal saldo van baten              -6.081           -6.421            -6.527      -106              V

Gerealiseerd resultaat                0                105             -555        -660              V


                                                                                                  Bedrag
Afwijking                                                                                                      N/V
                                                                                               (* € 1000)
Extra dekking overhead uit projecten, verwachte opbrengst overhead begroting
                                                                                                         276    V
behouden geraamd.
Afwikkeling jaarrekening verschil 2022.                                                                  57     V
Stagefonds 2021 en 2022, nagekomen opbrengst.                                                            35     V
Rente opbrengsten, in de begroting geen rekening meegehouden. Zie
                                                                                                         263    V
toelichting hoofdstuk 6.7 in de jaarrekening.
Budget onvoorziene uitgaven niet uitgeven.                                                               158    V
Mutaties spaarverlof.                                                                                -131       N
Overschrijding kosten gemene rekening.                                                               -151       N
Overige mutaties.                                                                                        48     V
Totaal                                                                                                   555    V


                                                                                                                     57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>Incidentele baten en lasten
In 2023 hebben zich de volgende incidentele baten en lasten voorgedaan:

Programma Gezondheid:
     De uitbraak van COVID-19 in maart 2020 heeft veel effect op alle facetten van de GGD. In deze
      jaarstukken is hierover in hoofdstuk 3.4 uitgebreid gerapporteerd. Op dit moment gaat het om
      incidentele baten en lasten en is niet bekend in hoeverre de dienstverlening rondom COVID-19 een
      meer structureel karakter gaat krijgen in de toekomst.

Onvoorziene uitgaven
Het geraamde bedrag voor onvoorziene uitgaven is in 2023 niet ingezet.
Ons algemene standpunt en dat van onze belastingadviseur is dat GGD IJsselland niet belasting- en
aangifteplichtig is voor de vennootschapsbelasting. Namelijk met de volgende redenering: voor het
overgrote deel van de activiteiten/inkomsten is er geen sprake van deelname economisch verkeer en dus
kan er geen sprake zijn van het drijven van een onderneming. Bij de activiteiten (bijvoorbeeld detachering
personeel), waarmee GGD IJsselland wel deelneemt aan het economisch verkeer, wordt niet gestreefd naar
winst en worden geen structurele overschotten gerealiseerd. Vandaar dat het bedrag voor heffing van de
vennootschapsbelasting nihil is.

Publicatie bezoldiging topfunctionarissen 2023
Bij de gemeenschappelijke regeling GGD IJsselland worden als topfunctionaris aangemerkt: de leden van de
hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen, alsmede de hoogste ondergeschikte of de leden van de
groep hoogste ondergeschikten aan dat orgaan en degene of degenen belast met de dagelijkse leiding van
de gehele organisatie. Indien die topfunctionarissen tevens ambtsdrager zijn in de zin van de Algemene
pensioenwet politieke ambtsdragers (omdat zij burgemeester of wethouder zijn van een aan de regeling
deelnemende gemeente), vallen zij in hun hoedanigheid van topfunctionaris bij de gemeenschappelijke
regeling toch onder de WNT. De vraag of de topfunctie wel of niet bezoldigd is, doet aan de
toepasselijkheid van de WNT niets af.


                                                             I.A. Schulting

                                                               Directeur
 Functiegegevens                                                Publieke
                                                         Gezondheid GGD

 Aanvang en einde functievervulling in 2023                  01/1 – 31/12
 Omvang dienstverband (in fte)                                        1,0
 Dienstbetrekking?                                                     Ja
 Bezoldiging

 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                    137.543

 Beloningen betaalbaar op termijn                                  22.478
 Subtotaal

 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum                     223.000

 -/- Onverschuldigd betaald bedrag                                  N.v.t.
 Totale bezoldiging                                               160.021


                                                                                                         58
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre> Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan                 N.v.t.

 Gegevens 2022
 Aanvang en einde functievervulling in 2022                      01/10 – 31/12
 Omvang dienstverband (in fte)                                             1,0
 Dienstbetrekking?                                                          Ja
 Bezoldiging

 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                          33.171

 Beloningen betaalbaar op termijn                                       10.096
 Subtotaal                                                              43.267

 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum                           54.444


 Totale bezoldiging 2022                                                43.267

De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionaris met een dienstbetrekking
heeft geen dienstbetrekking bij meerdere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris
(die zijn aangegaan met ingang van 1 januari 2018).

De bestuursleden (zowel algemeen bestuur als dagelijks bestuur) zijn onbezoldigd.


 Naam                                           Functie

 Algemeen Bestuur
 M. van Willigen                                Voorzitter algemeen bestuur
 I.A. Schulting                                 Secretaris algemeen bestuur
 A. Mussche / J.C. Bos                          Lid algemeen bestuur
 T. Jongman-Smit                                Lid algemeen bestuur
 J.P van der Sluis                              Lid algemeen bestuur
 G.H. Toeter-Aalderink                          Lid algemeen bestuur
 A. te Rietstap                                 Lid algemeen bestuur
 J. van der Poel                                Lid algemeen bestuur
 R. de Geest                                    Lid algemeen bestuur
 J. Uitslag                                     Lid algemeen bestuur
 A. van den Nieuwboer                           Lid algemeen bestuur
 J. Compagner                                   Lid algemeen bestuur



 Dagelijks Bestuur
 M. van Willigen                                Voorzitter dagelijks bestuur
 A. te Rietstap                                 Eerste vicevoorzitter dagelijks bestuur
 G.H. Toeter-Aalderink                          Tweede vicevoorzitter dagelijks bestuur
 I.A. Schulting                                 Secretaris dagelijks bestuur




                                                                                                           59
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>7.2 Financiële toelichting per programma
In het jaarverslag 2023 zijn de kosten van de programma’s Service en Samenwerking en Gezondheid
weergegeven en toegelicht in respectievelijk paragraaf 3.2 en paragraaf 3.3. Deze toelichtingen maken
onlosmakelijk onderdeel uit van deze jaarrekening. Kortheidshalve wordt naar deze toelichtingen
verwezen.

Overhead en overige lasten en baten

(bedragen x € 1.000,-)                                                + = Nadeel (N), - = Voordeel (V)
                                                                      Begroting na wijzigingen                             Verschil realisatie t.o.v.
Omschrijving                             Primatieve begroting 2023                                 Realisatie 2023                                            N/V
                                                                      2023                                                 begroting na wijzigingen
Overige algemene dekkingsmiddelen
Overhead                                           5.879                         6.316                        5.921                       -395                 V
Onvoorziene ui tgaven                               152                           159                           0                         -159                 V
Overige kosten/inkomsten                           -6.081                        -6.421                       -6.484                       -62                 V
Saldo programma's                                    0                            -55                          -866                       -811                 V
Saldo van baten en lasten                            -50                           -1                         -1.428                     -1.427                V
bi j: voorgestelde onttrekkingen aan
                                                     0                             0                           -54                         -54                 V
reserve
af: stortingen in reserves                           50                            51                          336                         285                 N


Gerealiseerd resultaat na voorgestelde
                                                     0                             50                         -1.146                     -1.196                V
mutatie reserves




De overhead en overige lasten en baten sluit af met een voordelig saldo van baten en lasten van
€ 1.146.000 ten opzichte van de begroting na wijzigingen. Rekening houdend met de mutaties in de
reserves sluit dit deel af met een voordelig resultaat van € 1.428.000 ten opzichte van de begroting na
wijziging.

Mutaties reserves m.b.t. Programma Algemene lasten en dekkingsmiddelen
De exploitatie van GGD IJsselland wordt beïnvloed door stortingen in reserves en door onttrekkingen uit
reserves. Het BBV geeft aan dat het resultaat van de exploitatie onderverdeeld moet worden in een
gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten en in een gerealiseerd resultaat. Het verschil tussen beide is
dat in het gerealiseerde resultaat de mutaties in de reserves zijn verwerkt.


(bedragen * € 1.000)                                                                                                       + = nadeel (N), - = voordeel (V)
                                                                        Begroting na wijzigingen                              Verschil realisatie t.o.v.
                Omschrijving              Primitieve begroting 2022                                      Realisatie 2022                                      N/V
                                                                                 2022                                         begroting na wijzigingen

Gerealiseerd saldo van baten en lasten               -50                           -1                         -1.428                     -1.427                V


Mutati es reserves                                                                                                                                              -
bi j: onttrekkingen aan reserves                     0                             0                            54                          54                 N
af: stortingen in reserves                           -50                          -51                          -336                       -285                 V


Gerealiseerd resultaat                               0                             50                         -1.146                     -1.196                V




                                                                                                                                                                    60
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>Bijlagen wettelijk behorend tot de jaarrekening
Bijlage 1: Baten en lasten per taak
Taakveld 0 Bestuur en ondersteuning   Gerealiseerde baten Gerealiseerde lasten     Verdeling naar programma's

                                                                                                       Service en
                                                                                     Gezondheid
                                                                                                    samenwerking
0.1 Bestuur                                       164.614                164.614             0%            100%
0.4 Overhead                                                           6.009.469            97%                 3%
0.8 Overige baten en Lasten                     6.563.073                                   97%                 3%
0.10 Mutaties reserves
0.11 Resultaat van de rekening                                         1.146.357
    baten en lasten
Taakveld 7 Volkgezondheid en milieu


7.1 Volksgezondheid                            36.578.600             35.985.847           100%                 0%

Totaal                                         43.306.286             43.306.286




                                                                                                                     61
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre>Bijlage 2: Single Information Single Audit (SISA)




                                                    62
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 63 ======================================================================

<pre>Bijlage 3: Rechtmatigheidsverantwoording
Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit
het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal
rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en
oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in
hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het
begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de
verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het
algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en de verordeningen en met bepalingen in de
relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen
bestuur op 23 november 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder
toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in
de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald op 1%
van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 455.000.

Bevinding
Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de
balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

In de paragraaf Rechtmatigheid is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op
basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële
rechtmatigheid.




                                                                                                           63
</pre>

====================================================================== Einde pagina 63 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 64 ======================================================================

<pre>Overige bijlagen
Bijlage 4: Overzicht gemeentelijke bijdragen
                                                  Aanvullende
                               gemeentelijke                     voorschot inspectie
                  inwoners                       gemeentelijke                             Totaal
                              bijdrage    (x €                     kinderopvang
Gemeente           per 1-1-                       bijdrage ivm                         gemeentelijke
                              1.000) betaalde                        (tarief per
                    2022                           prenataal                           bijdrage 2023
                                voorschotten                         inspectie)
                                                  huisbezoek
Dalfsen            29.162         1.225                 7                42                1.274
Deventer          101.446         4.146                 32              147                4.325
Hardenberg         61.798         2.655                 15               90                2.760
Kampen             54.791         2.486                 15               80                2.581
Olst-Wijhe         18.496          741                  5                27                 773
Ommen              18.457          789                  5                27                 821
Raalte             38.140         1.498                 9                55                1.562
Staphorst          17.282          849                  5                25                 879
Steenwijkerland    44.741         1.805                 12               65                1.882
Zwartewaterland    23.012         1.106                 6                33                1.145
Zwolle            130.668         5.597                 38              190                5.825
Totaal            537.993         22.897               149              781               23.827




                                                                                                       64
</pre>

====================================================================== Einde pagina 64 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 65 ======================================================================

<pre>Bijlage 5: Overzicht projecten
Omschrijving - bedrag is postief                                               Project resultaat        Saldo naar
                                                                            verwerkt in het resultaat      2024
SEKSUELE WEERBAARHEID EN LOVERBOYS                                                         15.133,14           0,00
ZWOLLE GEZONDE STAD                                                                          1.076,27          0,00
RAALTE GEZOND                                                                                    0,00     -1.478,50
GEZONDE SCHOOL                                                                                   0,00     -2.499,06
GEZOND IN DEVENTER                                                                               0,00     -8.524,30
VOORSTAD BEWEEGT                                                                              -148,23          0,00
GEZONDE SCHOOL AANPAK DEVENTER                                                                  -0,66     -9.298,00
MAKELAAR JONG LEREN ETEN                                                                    -1.541,37          0,00
SUICIDEPREVENTIE (SUPRANET IJSSELLAND)                                                    -13.276,88           0,00
EXTERNE GGD ACADEMY                                                                          2.867,54          0,00
WET VERPLICHTE GGZ                                                                        -34.234,57           0,00
SAMEN IN BEWEGING                                                                           -4.853,00          0,00
VOORZORG JGZ                                                                              -29.087,68     -15.985,27
AANV. ACTIVITEITEN TEAM ZWOLLE                                                            -11.564,99           0,00
AANV. ACTIVITEITEN TEAM OMMEN                                                                 -300,14          0,00
AANV. ACTIVITEITEN TEAM KAMPEN                                                                -560,87          0,00
dubbel - DASHBORD VITAAL VECHTDAL                                                           -2.317,75          0,00
VITAAL EN VEILIG THUIS REGIO IJSSEL VECHT                                                     -163,28          0,00
MAZL MBO ZWOLLE                                                                               -158,25          0,00
ONDERSTEUNINGSTRAJECT ROOKVRIJE OMGEVING                                                         0,00     -1.963,19
POSITIEVE GEZONDHEID STAPHORST                                                                   0,00     -9.457,43
PROVINCIE OVERIJSSEL RODE DRAAD GEZONDHEID                                                  -1.586,50          0,00
DETACHERING UREN KRANENBURG BIJ C-SUPPORT                                                   -3.392,96          0,00
CORONA GEZONDHEIDSMONITOR JEUGD 2021                                                       26.747,99           0,00
KERNGEZOND SCHOOLAANBOD DALFSEN                                                                -59,50          0,00
PrEP                                                                                        -1.066,68          0,00
KEUZEHULPGESPREKKEN                                                                            116,50          0,00
VERSTERKING GGD-EN R&S                                                                          -0,13     -9.925,00
REGIONALE BEWEGING POSITIEF GEZOND IJSSELLAND                                                    0,22    -53.443,00
INFECTIEPREVENTIE IN DE DAGBESTEDING                                                        -3.304,99          0,00
OPVANG VLUCHTELINGEN UIT OEKRAÏNE                                                             -132,48   -110.051,31
STUDIO IJSSEL                                                                                 -280,50          0,00
MIDDELEN IMPACT CORONA TEAM VIA                                                                115,90          0,00
NU NIET ZWANGER DEVENTER                                                                         0,01    -97.042,95
NATUURLIJK GEZONDE WIJKEN (Prov. Overijssel)                                                 1.837,74          0,00
VERSTERKEN ZINVOLLE DAGACTIVITEITEN VOOR THUISWONENDE MENSEN MET DEMENTIE                      -76,97          0,00
RIVUS - PROJECT                                                                              2.586,11          0,00
REGIONALE KENNISWERKPLAATS PSYCHISCHE GEZONDHEID                                          -11.329,94           0,00
DETACHERING JGZ UMCG                                                                      -24.809,28           0,00
BOEREN AAN ZET                                                                                   0,00    -64.021,32
STORM                                                                                            0,00     -5.043,73
OPGROEIEN IN EEN KANSRIJKE OMGEVING HARDENBERG                                                   0,00     -9.988,73
KENNISFUNCTIE GGD KnGG                                                                    -27.398,77           0,00
HASSELT CORONA IMPACTSTUDIE                                                                   -144,01          0,00
VIP                                                                                          1.695,08   -258.040,75
GALA DALFSEN                                                                                   206,63          0,00
GALA DEVENTER                                                                                  636,40          0,00
GALA HARDENBERG                                                                               -193,62          0,00
GALA KAMPEN                                                                                   -162,60          0,00
GALA OLST-WIJHE                                                                             -3.568,17          0,00
GALA STAPHORST                                                                                -768,65          0,00
GALA ZWARTEWATERLAND                                                                        -3.091,05          0,00
GALA/SPORTAKKOORD ZWOLLE                                                                    -4.057,08          0,00
AANPAK SCHADELIJKE PRAKTIJKEN                                                                    0,00    -17.580,07
GEM. STAPHORST PVA SUICIDE PREVENTIE                                                             0,00     -2.720,49
VERSTERKING KENNIS EN ADVIESFUNCTIE GGD (SPUK14)                                                 1,00    -24.321,94
COÖRDINATIE COALITIE PREVENTIE SALLAND UNITED                                                2.140,23          0,00
REGIOBEELD MIDDEN-IJSSEL (SALLAND)                                                            -276,27          0,00
REGIOBEELD IJSSEL-VECHT                                                                     -7.050,00          0,00
REGIONALE KENNISWERKPLAATS ONBEGREPEN GEDRAG                                                   351,10          0,00
KETENAANPAK OVERGEWICHT 1E FASE OLST-WIJHE EN RAALTE                                             0,00       -755,00
REGIONALE PREVENTIE INFRASTRUCTUUR IJSSEL-VECHT                                               -789,76          0,00
VITAAL VERBONDEN ZWARTEWATERLAND                                                             1.230,00          0,00
GEZOND OPGROEIEN OLST-WIJHE                                                                      0,00    -17.623,50
WELBEVINDEN SCHOOL GEMEENTE HARDENBERG                                                           0,00     -9.186,74
                                        Totaal                                           -135.005,37    -728.950,28




                                                                                                                      65
</pre>

====================================================================== Einde pagina 65 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 66 ======================================================================

<pre>Bijlage 6: Controleverklaring




                                66
</pre>

====================================================================== Einde pagina 66 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 67 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 67 =================================================================

<br><br>