<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Aan de Raden van de aan GGD IJsselland deelnemende gemeenten
T.a.v.: griffier

Datum: 26 april 2024
Kenmerknummer: G24.000325 / J.Homburg
Telefoon: 06-23453778
Onderwerp: Jaarstukken 2023



Geachte leden van de gemeenteraad,

De Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst (GGD) IJsselland werkt voor uw gemeente en tien
andere gemeenten in regio IJsselland aan een gezonde samenleving. Als deelnemer aan deze
gemeenschappelijke regeling ontvangt u bij deze brief de Jaarstukken 2023.

Naast de jaarstukken ontvangt u in het voorjaar ook nog de Programmabegroting 2025, die
GGD IJsselland als onderdeel van de planning en control cyclus oplevert. In onderstaand overzicht
is weergegeven welk besluitvormingsproces de verschillende documenten doorlopen met daarbij
het tijdpad, dat overigens voor beide documenten hetzelfde is.


                                    Jaarstukken 2023             Programmabegroting 2025
     Document
  Gremium
  Ambtelijk overleg                      11 april 20234                    11 april 2024
                                        < 30 april 2023                  < 30 april 2023
  Gemeenteraad
                                          ter informatie                 voor zienswijze
  Dagelijks bestuur                     24 april 2024                     24 april 2024
  Algemeen bestuur                       11 juli 2024                      11 juli 2024


Leeswijzer Jaarstukken 2023
De jaarstukken bestaan uit twee delen, het inhoudelijke jaarverslag en de financiële jaarrekening.
In het jaarverslag wordt inhoudelijk teruggekeken op de uitvoering van plannen en activiteiten en
wordt ingegaan op onderwerpen waar GGD IJsselland formeel aandacht aan moet besteden,
zoals de sociale paragraaf en de ‘verplichte paragrafen’ in het kader van het Besluit Begroting en
Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Om de leesbaarheid te vergroten, vindt u aan
het begin van het document de ‘Jaarrekening in één oogopslag’. Hier wordt ingegaan op de
bestuurlijk relevante hoofdlijnen wat betreft de inhoud en financiën. De bijlagen bevatten de
(vaak verplichte) details.


 Bezoekadressen                                Contactgegevens                             Centraal postadres
 Zeven Alleetjes 1, 8011 CV Zwolle             T 038 - 428 14 28                           Postbus 1453, 8001 BL Zwolle
 Schurenstraat 8, 7413 RA Deventer             E info@ggdijsselland.nl
 Consultatiebureaus: zie onze website          I www.ggdijsselland.nl
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023
Procedure
Graag bieden wij u hierbij ter informatie de Jaarstukken 2023 (Jaarverslag en Jaarrekening) van
GGD IJsselland aan. Het dagelijks bestuur van GGD IJsselland legt hiermee verantwoording af over
het afgelopen begrotingsjaar aan het algemeen bestuur, zowel op inhoud als over de financiële
resultaten. In de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) is bepaald dat de voorlopige
jaarrekening van een gemeenschappelijke regeling (zoals de GGD) vóór 30 april ter informatie aan
de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten moet worden verzonden. Anders dan met
betrekking tot de ontwerp-begroting, hebben gemeenteraden geen bevoegdheid om een
(formele) zienswijze over de jaarrekening bij het dagelijks bestuur in te dienen. Het algemeen
bestuur stelt de jaarstukken vast in zijn vergadering van 11 juli 2024. Uiteraard kunt u
aandachtspunten kenbaar maken via uw vertegenwoordiger in ons bestuur. Vervolgens stuurt
GGD IJsselland vóór 15 juli 2023 de vastgestelde jaarstukken aan Gedeputeerde Staten van de
provincie Overijssel en in verband met de verantwoording van ontvangen COVID-19 gelden
vóór 1 september 2023 aan het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport.

Resultaat 2023
In de jaarrekening 2023 is een positief resultaat van € 1.146.000 gerealiseerd. Ten opzichte van
de prognose in de bestuursrapportage is dit een afwijking van (positief) € 1.196.000. Van het
primitief begrote bedrag is het resultaat 3,90% en van de gerealiseerde begroting 2,76%.

De onverwacht grote afwijking kent een aantal oorzaken. Met in het achterhoofd het negatieve
resultaat in 2022 is dit jaar zeer terughoudend omgegaan met het invullen van vacatures en met
de inhuur van derden. Dit werd nog versterkt door het efficiënt in kunnen zetten van beschikbare
capaciteit vanuit de COVID-19 projectorganisatie. Dit heeft geleid tot een voordeel op
personeelskosten binnen het Programma Gezondheid. Daarnaast is er sprake van een aantal
andere incidentele meevallers, zoals lagere lasten overhead, renteopbrengst en nog te verwerken
opbrengsten uit 2022.

In de jaarrekening is een gedetailleerde analyse opgenomen waarin de afwijkingen zijn toegelicht,
die tot de afwijking van het resultaat ten opzichte van de prognose hebben geleid.




 Bezoekadressen                         Contactgegevens                  Centraal postadres
 Zeven Alleetjes 1, 8011 CV Zwolle      T 038 - 428 14 28                Postbus 1453, 8001 BL Zwolle
 Schurenstraat 8, 7413 RA Deventer      E info@ggdijsselland.nl
 Consultatiebureaus: zie onze website   I www.ggdijsselland.nl
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Financiële gevolgen
Het is de bevoegdheid van het algemeen bestuur van GGD IJsselland om over de bestemming van het
rekeningresultaat 2023 te beslissen. Het dagelijks bestuur gaat het algemeen bestuur adviseren om
het rekeningresultaat 2023 voor ongeveer twee derde deel te bestemmen voor de implementatie van
Microsoft 365 en van een Business intelligence tool in de loop van 2024. Beide ontwikkelingen zijn
onontkoombaar voor respectievelijk een toekomstbestendige digitale werkplek en informatiegestuurd
werken. Verder gaat het dagelijks bestuur het algemeen bestuur adviseren om het restant rekening-
resultaat 2023 toe te voegen aan de algemene reserve. Dit om het weerstandsvermogen op peil te
brengen. Ten behoeve van een moderne bedrijfsvoering en de functie van de algemene reserve moet
namelijk een bepaald minimumniveau in stand worden gehouden om tenminste nadelige saldi van de
exploitatie en eventuele calamiteiten te kunnen opvangen. Bestuurlijk uitgangspunt is dat de mate
waarin financiële tegenvallers voor de organisatie kunnen worden opgevangen ‘voldoende’ is.
Dat vereist een ratio van het weerstandsvermogen in de bandbreedte tussen 1 en 1,4. Met een ratio in
de Programmabegroting 2024 van 1,03 zitten we dicht tegen de ondergrens aan. Na toevoeging van het
restant rekeningresultaat bereiken we een gezond weerstandsvermogen met een ratio van 1,30 in de
Programmabegroting 2025. Dit valt binnen de bestuurlijk vastgestelde bandbreedte voor de ratio
weerstandsvermogen.

Rechtmatigheidsverantwoording
Tot en met boekjaar 2022 heeft de accountant een verklaring afgegeven bij de jaarrekening op twee
oordelen: één over de getrouwheid en één over de rechtmatigheid. Door een wetswijziging moet het
dagelijks bestuur vanaf boekjaar 2023 zelf een rechtmatigheidsverantwoording opnemen in de
jaarrekening. Hiermee wordt door het dagelijks bestuur verantwoording afgelegd over de naleving van
de regels die relevant zijn voor financiële beheershandelingen. De rechtmatigheidsverantwoording
maakt onderdeel uit van de jaarrekening.

De accountant heeft geen onjuistheden ten aanzien van de getrouwheid gerapporteerd en is dan ook
voornemens een goedkeurende controleverklaring te verstrekken voor getrouwheid. Wel heeft de
accountant een aantal rechtmatigheidsbevindingen, in relatie tot EU aanbestedingsregels, geconstateerd
waardoor de door het algemeen bestuur gestelde verantwoordingsgrens van 1% wordt overschreden.
Over een aantal bevindingen gaan wij in gesprek met de accountant, waarna het dagelijks bestuur het
resultaat hiervan zal delen met het algemeen bestuur.

Zodra wij de getekende controleverklaring van onze accountant ontvangen, sturen we u deze toe als
onderdeel van de jaarrekening.


 Bezoekadressen                         Contactgegevens               Centraal postadres
 Zeven Alleetjes 1, 8011 CV Zwolle      T 038 - 428 14 28             Postbus 1453, 8001 BL Zwolle
 Schurenstraat 8, 7413 RA Deventer      E info@ggdijsselland.nl
 Consultatiebureaus: zie onze website   I www.ggdijsselland.nl
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Tot slot
Ook dit jaar zijn de gemeentelijke kerngegevens (2023) weer op onze website geplaatst:
www.ggdijsselland.nl/kerngegevens. Wij hopen u op deze manier voldoende geïnformeerd te hebben.

Indien u nog vragen heeft over deze brief kunt u contact opnemen met Jeroen Homburg (06-23453778 /
j.homburg@ggdijsselland.nl).


Met vriendelijke groet,
namens het dagelijks bestuur,




Astrid Schulting, directeur Publieke Gezondheid




 Bezoekadressen                         Contactgegevens             Centraal postadres
 Zeven Alleetjes 1, 8011 CV Zwolle      T 038 - 428 14 28           Postbus 1453, 8001 BL Zwolle
 Schurenstraat 8, 7413 RA Deventer      E info@ggdijsselland.nl
 Consultatiebureaus: zie onze website   I www.ggdijsselland.nl
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>