<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Herziene begroting 2023



     REESTMOND
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>INHOUD

1 DE OPZET VAN DE BEGROTING...................................................................... 3




2 BATEN EN LASTEN .................................................................................... 5



       TOEGEVOEGDE WAARDE (OP AFDELING)                                                               6
       LOON- EN BEGELEIDINGSKOSTEN WSW                                                                6
       OVERIGE PERSONEELSKOSTEN                                                                       7
       PERSONEELSKOSTEN NIET-WSW                                                                      7
       AFSCHRIJVINGEN                                                                                 8
       HUUR                                                                                           8
       ONDERHOUD                                                                                      8
       ENERGIE                                                                                        9
       VERZEKERINGEN EN BELASTINGEN                                                                   9
       DIENSTVERLENING DERDEN                                                                         9
       INDIRECTE PRODUCTIEKOSTEN                                                                     10
       OVERIGE BEDRIJFSLASTEN                                                                        10
       ONVOORZIEN                                                                                    10
       SALDO VAN DE FINANCIERINGSFUNCTIE                                                             11
       FRICTIEKOSTEN                                                                                 11
       INCIDENTELE BATEN/LASTEN                                                                      11
       GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN                                                                       12




                                                   2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>1 DE OPZET VAN DE BEGROTING
        AANLEIDING

In de vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. 11 juli 2022 is de begroting 2023 en meerjarendoorrekening
2024-2026 vastgesteld, nadat deze op 7 april 2022 met de raden was gedeeld.
Inmiddels is de huidige marktsituatie dusdanig veranderd, dat de uitgangspunten van de begroting niet meer
reëel zijn op een aantal thema’s.

    •    Lonen WSW
         Op Prinsjesdag is bekend gemaakt dat de minimumlonen zullen gaan stijgen met ca. 10%. Dit heeft
         gevolgen voor een groot deel van de medewerkers van Reestmond. Daarnaast heeft het salaris vanuit
         de cao SW een koppeling met het LPO. Deze is in november vastgesteld op 3,74%, wat hoger was dan
         voorzien. Deze ontwikkelingen betekenen een verhoging van de salarislasten bij Reestmond van
         ca. 500K.
    •    Lonen niet SW
         De cao voor de SGO loopt af per 1 januari 2023. Op dit moment is de verwachting dat er minimaal een
         verhoging van 4,5% zal worden afgesproken. Tezamen met de doorrekening van de nieuwe
         organisatieontwikkeling betekend dit een extra last van ca. 200K voor Reestmond.
    •    Energielasten
         De energiekosten zijn over het algemeen erg sterk gestegen. Dit heeft ook impact op de energiekosten
         bij Reestmond. De tarieven voor 2023 zijn eind van het jaar voor een groot gedeelte vastgezet.
         De verwachting is dat de kosten met 300K zullen stijgen. Dit risico was reeds opgenomen in de
         risicoparagraaf van de begroting, echter was het toen niet mogelijk om dit te kwantificeren.
         Daarnaast heeft Reestmond een externe partij in de arm genomen, om o.a. te onderzoeken welke
         energiebesparende maatregelen nog genomen kunnen worden.

Bovenstaande punten zijn globale inschattingen, welke niet door Reestmond beïnvloedbaar zijn.


        UITGANGSPUNTEN HERZIENE BEGROTING 2023

Bij de opstelling van de herziene begroting 2023 gelden de volgende uitgangspunten:

-   De begroting is opgesteld op basis van zo recent mogelijke bekende en verwachte ontwikkelingen.
-   In deze begroting is rekening gehouden met de verwachte uitstroom door pensioengerechtigde leeftijd en
    ziekte.
-   In de overzichten die zijn opgenomen in deze begroting, zijn voor de vergelijking de cijfers opgenomen van
    de begroting 2022 en 2023 en de jaarrekening 2021.


        GRONDSLAGEN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

De begroting 2023 is opgemaakt met inachtneming van de bepalingen van het Besluit Begroting en
Verantwoording (BBV).

Algemene grondslagen
Binnen de bepalingen van het BBV worden baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking
hebben. Winsten worden slechts opgenomen indien zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico die
hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden opgenomen indien bekend voor het
opmaken van de jaarrekening.

Omzet
De omzet betreft de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief BTW en onder aftrek
van eventuele kortingen.

Inkoopwaarde van de omzet
De inkoopwaarde bestaat uit grondstoffenverbruik, uitbesteed werk en fabricageresultaten.


                                                       3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Het grondstoffenverbruik wordt berekend op basis van standaard verrekenprijzen. Uitbesteed werk op basis van
in rekening gebrachte bedragen voor daadwerkelijk in het boekjaar verleende diensten en fabricageresultaten
worden ontleend aan de productieboekhouding.

Personeelskosten Wsw
Dit betreffen de aan het boekjaar toe te rekenen brutolonen van het Wsw personeel, vermeerderd met
vakantierechten en een eindejaarsuitkering, alsmede sociale en pensioenlasten daarover. Op het boekjaar
betrekking hebbende ontvangen ziekengelden en afdrachtverminderingen worden in mindering gebracht.

Personeelskosten niet Wsw
Dit betreffen de aan het boekjaar toe te rekenen bruto lonen van het ambtelijk personeel, vermeerderd met
vakantierechten en een eindejaarsuitkering, alsmede sociale en pensioenlasten daarover. Daarnaast zijn onder
deze noemer de kosten van het door RRC BV doorbelaste overige personeel verantwoord.

Begeleidingskosten BW (Begeleid Werken)
Betreffen de kosten van de vergoedingen aan reguliere werkgevers welke WSW-medewerkers in loondienst
hebben en deze begeleiden. Reestmond ontvangt hiervoor de Rijkssubsidies.

Afschrijvingen
Dit betreft de afschrijvingskosten van vaste activa. De afschrijvingstermijn is gebaseerd op de technische en
economische levensduur.

Overige bedrijfslasten
De overige bedrijfskosten hebben met name betrekking op de indirecte bedrijfsvoering.

Saldo van de financieringsfunctie
Dit betreft het saldo van de rentelasten en de rentebaten. Gelet op de geringe omvang van deze functie
behoeft geen rente toerekening aan de taakvelden plaats te vinden.

Bijdragen deelnemende gemeenten
Dit betreft de bijdragen van de in de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten in de voorziene
exploitatietekorten.

      EXPLOITATIE
                                              Herziene
                                              Begroting                    Begroting Realisatie
               Omschrijving                     2023           2023          2022       2021


Toegevoegde waarde                                   2.040        2.040        2.734      2.602
Uitvoeringslasten                                   -4.035       -3.535       -3.415     -3.288
Operationeel resultaat                             -1.995        -1.495        -681       -686


Wsw personele lasten                                -9.268       -8.768       -9.710     -9.771
Operationeel resultaat                              -1.995       -1.495         -681       -686
Exploitatieresultaat                               -11.262      -10.262      -10.391    -10.457


Incidentele baten/lasten                                                                       75
Vergoeding frictie uittreding                                                    183        199
Bijdrage deelnemende gemeenten                     11.262        10.262       10.208     10.357
Resultaat                                                  -           -            -       175



-   De uitvoeringslasten nemen toe met 500K, dit betreft personeelskosten niet WSW en energiekosten.
-   De personeelskosten WSW stijgen met 500K.



                                                       4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>2 BATEN EN LASTEN
Alle bedragen in € 1.000,- tenzij anders aangegeven.




       OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN, INCLUSIEF MEERJAREN DOORREKENINGEN



                                                                                                       Herziene
Omschrijving                                           Jaarrekening        Begroting Begroting begroting
                                                           2021              2022         2023          2023


Toegevoegde waarde                                           2.602            2.734        2.040         2.040


Bedrijfskosten
Personeelskosten WSW                                          9.771            9.710       8.768          9.268
Overige personeelskosten                                          355           388          426           426
Personeelskosten niet WSW                                     1.618            1.602       1.721          1.921
Afschrijvingen                                                    284           366          312           312
Huur                                                                   7              8            7             7
Onderhoud                                                         325           288          305           305
Energie                                                           176           223          235           535
Verzekeringen en belastingen                                      159           171          166           166
Dienstverlening derden                                                87             26           34            34
Indirecte productiekosten                                             93        117          107           107
Overige bedrijfslasten                                            185           200          199           199
Onvoorzien                                                        -                  25           25            25
Saldo van de financieringsfunctie                                      0              2           -2            -2
                                                            13.059           13.125       12.303        13.303


Bedrijfsresultaat                                           -10.457          -10.392      -10.262       -11.262


Vergoeding frictiekosten uittreding De Wolden                     199           183           -             -
Incidentele baten/lasten                                              75
                                                                  274           183          -             -


Bijdragen deelnemende gemeenten                              10.357          10.209       10.262         11.262


Resultaat                                                         175            -            -             -




De wijzigingen in de herziene begroting zullen in de volgende paragrafen worden toegelicht.




                                                       5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>      TOELICHTING OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN


      Toegevoegde waarde (op afdeling)

                                                                                                    Herziene
Omschrijving                                         Jaarrekening        Begroting Begroting begroting
                                                         2021              2022         2023         2023


Metaal                                                          139           150          -             -
Assembleren & Verpakken                                         712           693         589           589
Facilitair                                                      143           159              65            65
Groen & Grijs                                                   584           593         193           193
Detachering                                                     771           841         874           874
Staf/overige                                                    123            -           -             -
Inkopen werkplekken                                             -             130         152           152
Trajecten Gemeenten                                             -                  55          41            41
Huurbaten                                                       130           113         126           126


TOTAAL                                                      2.602           2.734       2.040         2.040




      Loon- en begeleidingskosten Wsw

                                                                                                    Herziene
Omschrijving                                         Jaarrekening        Begroting Begroting begroting
                                                         2021              2022         2023         2023


Lonen WSW incl. sociale lasten                             11.850          11.436       10.489        10.989
Terug ontvangen ZW-WAO                                              -7         -14             -5            -5
Te ontvangen LIV                                                -92            -85         -85           -85
Begeleidingsvergoeding BW                                           86             73          90            90
Doorberekende loonkosten                                    -2.067          -1.700      -1.722        -1.722


TOTAAL                                                      9.771           9.710       8.768         9.268



De loonkosten, inclusief sociale lasten en pensioenpremies, zullen ten opzichte van de begroting 2022 dalen.
Dit door uitstroom in verband met pensioengerechtigde medewerkers en ziekte.
Ten opzichte van de begroting 2023 wordt er een stijging van 500K verwacht. Dit komt voort uit het verhoogde
minimumloon per 1-1-2023. Daarnaast zijn ook de lonen van de WSW verhoogd in lijn met de
loonprijsontwikkeling. Dit is een percentage van 3,74% ten opzichte van januari 2022.
Bij de loonkosten is in de begroting 2023 (en meerjarendoorrekeningen) uitgegaan van een indexatie van
slechts 2%.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>      Overige personeelskosten

                                                                                                   Herziene
Omschrijving                                        Jaarrekening         Begroting Begroting begroting
                                                         2021              2022        2023         2023


Reis- en verblijfkosten                                             92        113             89            89
Studiekosten                                                         4            50          75            75
Arbodienstverlening                                                 53            50          51            51
Werkkleding                                                         32            35          32            32
Jubilea                                                             32            25          30            30
Hygiëne personeel                                                   43            30          44            44
Kantinekosten                                                       36            25          35            35
Personeelsvereniging                                                11            10          11            11
Overige                                                             53            51          59            59


TOTAAL                                                          355           388        426           426




      Personeelskosten niet-Wsw

                                                                                                   Herziene
Omschrijving                                        Jaarrekening         Begroting Begroting begroting
                                                         2021              2022        2023         2023


Salariskosten Ambtelijk                                         167           296        301           501
Doorberekende personeelskosten R.R.C.                       1.451            1.409      1.517         1.517
Mutatie voorziening inactieven                                                                          -
Uitzendkrachten                                                 -                 25      -             -
Doorberekende loonkosten                                        -             -127        -97           -97


TOTAAL                                                     1.618            1.602      1.721         1.921



De cao voor de SGO loopt af per 1 januari 2023. Op dit moment is de verwachting dat er minimaal een
verhoging van 4,5% zal worden afgesproken. Tezamen met de doorrekening van de nieuwe
organisatieontwikkeling betekent dit een extra last van ca. 200K voor Reestmond.




                                                     7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>     Afschrijvingen



                                                                       Herziene
Omschrijving                 Jaarrekening     Begroting Begroting begroting
                                 2021           2022        2023        2023


Bedrijfsgebouwen                        110        125        113          113
Vervoermiddelen                          57            83      76           76
Machines, App                            66        107         67           67
Ov. Materiële vaste activa               50            52      57           57


TOTAAL                                  283        366        312          312




     Huur


                                                                       Herziene
Omschrijving                 Jaarrekening     Begroting Begroting begroting
                                 2021           2022        2023        2023


Huur gebouwen                             5             5          5           5
Huur overig                               2             3          2           2


TOTAAL                                    7            8           7           7




     Onderhoud

                                                                       Herziene
Omschrijving                 Jaarrekening     Begroting Begroting begroting
                                 2021           2022        2023        2023


Bedrijfsgebouwen                         34            31      35           35
Machines                                 86            82      71           71
Automatisering                           66            51      67           67
Vervoermiddelen                         100            79      92           92
Overige                                  39            45      40           40


TOTAAL                                  325        288        305          305




                             8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>      Energie

                                                                                                 Herziene
Omschrijving                                          Jaarrekening      Begroting Begroting begroting
                                                           2021           2022        2023        2023


Elektra                                                            53            61      56          181
Gas                                                                42            80     105          280
Water                                                               2             2          2           2
Brandstof                                                          79            81      71           71


TOTAAL                                                            177        223        235          535



De energiekosten zijn begroot op basis van de huidige prijzen. Dit heeft tot een aanpassing geleid van 300K.


      Verzekeringen en belastingen

                                                                                                 Herziene
Omschrijving                                          Jaarrekening      Begroting Begroting begroting
                                                           2021           2022        2023        2023


Brandschade verzekering                                            40            38      42           42
Onroerende Zaak Belasting                                          29            28      29           29
Motorrijtuigenbelasting                                            31            36      31           31
Motorrijtuigen verzekering                                         56            61      51           51
Overige                                                             2             8      14           14


TOTAAL                                                            159        171        166          166




          Dienstverlening derden



                                                                                                 Herziene
Omschrijving                                          Jaarrekening      Begroting Begroting begroting
                                                           2021           2022        2023        2023


Inhuur derden                                                      87            26      34           34



TOTAAL                                                             87         26         34           34




                                                       9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>         Indirecte productiekosten

                                                                                                   Herziene
Omschrijving                                       Jaarrekening          Begroting Begroting begroting
                                                         2021              2022         2023        2023


Hulpstoffen en gereedschappen                                       55             89      57           57
Verpakkingsmateriaal                                                 1              1          2           2
Vrachtkosten en vuilafvoer                                          35             28      48           48
Verkoopkosten                                                        1         -               1           1


TOTAAL                                                           92           117         107          107




         Overige bedrijfslasten

                                                                                                   Herziene
Omschrijving                                       Jaarrekening          Begroting Begroting begroting
                                                         2021              2022         2023        2023


Accountantskosten                                                   35             36      35           35
Telefoonkosten                                                      21             27      22           22
Abbonementen & contributies                                         30             31      30           30
Kantoorbenodigdheden                                                12             11      14           14
Loonverwerking                                                  -                  69      65           65
Overige algemene kosten                                             87             26      34           34



TOTAAL                                                          185           199         199          199




         Onvoorzien
Conform het BBV dient in de herziene begroting 2023 een post voor onvoorziene lasten te worden opgenomen.
Reestmond neemt hiertoe in de begroting 2023 een post op ad. € 25.000 voor niet voorzienbare exploitatie
afwijkingen.




                                                    10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>         Saldo van de financieringsfunctie

                                                                                                Herziene
Omschrijving                                         Jaarrekening      Begroting Begroting begroting
                                                          2021           2022        2023        2023


Rente leningen BNG                                                 4            9           1            1
Rente baten                                                       -5            -7         -3            -3


TOTAAL                                                            -1            2          -2            -2




         Frictiekosten

                                                                                                Herziene
Omschrijving                                         Jaarrekening      Begroting Begroting begroting
                                                          2021           2022        2023        2023


Uitkering Gemeente De Wolden                                     212        183        -             -


TOTAAL                                                           212        183        -            -



In de begroting van 2023 en verder wordt er geen frictiekosten-uitkering meer opgenomen. Dit betrof de
vergoedingen vanuit gemeente De Wolden ter dekking van de kosteneffecten van de uittreding voor de
exploitatie van GR Reestmond, e.e.a. conform de afspraken zoals vastgelegd in het vastgestelde
uittredingsplan.


         Incidentele baten/lasten

Bij Reestmond wordt de post incidentele baten en lasten gebruikt voor kosten en opbrengsten die gedurende
een boekjaar optreden, maar welke niet voorzien waren. Ook hebben deze kosten en opbrengsten een
incidenteel karakter en zullen deze in de volgende jaren niet optreden. Derhalve is in de begroting geen
rekening gehouden met incidentele baten en lasten.




                                                     11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>           Gemeentelijke bijdragen

Bij de bepaling van de gemeentelijke bijdragen wordt uitgegaan van een verdeling op basis van onderstaande
SE’s. De SE’s in de herziene begroting van 2023 zijn iets lager; dit komt voornamelijk doordat er in 2022
medewerkers onverwacht uit dienst zijn gegaan, o.a. door ziekte.

SE's, Alleen SW incl. begeleid werken                     2023        Herzien 2023
Gemeente Meppel                                              183               179
Gemeente Staphorst                                               22             22
Gemeente Westerveld                                              63             60
Totaal                                                       268              261


Bijdrage                                                  2023        Herzien 2023
Gemeente Meppel                                             7.002            7.731
Gemeente Staphorst                                           849               956
Gemeente Westerveld                                         2.411            2.575
Totaal                                                    10.262           11.262


De totale gemeentelijke bijdrage ligt in de herziene begroting 1.000K hoger.




                                                     12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>