<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Terug naar start document   Beleidsbegroting 2026   Financiële begroting




                                                                           1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                 Beleidsbegroting 2026          Financiële begroting




Inhoudsopgave                                                      B.1.1. Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 – 2029      25
                                                                   B.1.2. Toelichting op het overzicht van baten en lasten   29
Inleiding                                                5
                                                                   B.1.3. Algemene dekkingsmiddelen                          32
A. Beleidsbegroting 2026                                 7         B.1.4. Kosten van overhead                                33
  A.1. Programmaplan Milieu en Leefomgeving              7         B.1.5. Stelposten, vennootschapsbelasting en onvoorzien   34
   A.1.1. Wat willen we bereiken?                         8        B.1.6. Incidentele baten en lasten                        34
   A.1.2. Wat gaan we daarvoor doen?                      8       B.2. Financiële positie en toelichting                     35
   A.1.3. Wat mag het kosten?                             9        B.2.1. Uitgangspunten en ontwikkelingen ten opzichte van
  A.2. Paragrafen                                        11        2025                                                     36

   A.2.1. Lokale heffingen                               12        B.2.2. Geprognosticeerde eindbalans                       36

   A.2.2. Weerstandsvermogen                             12        B.2.3. Jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde
                                                                   verplichtingen                                            36
   A.2.3. Onderhoud kapitaalgoederen                     20
                                                                   B.2.4. Investeringen in vaste activa                      37
   A.2.4. Financiering                                   20
                                                                   B.2.5 Financiering                                        37
   A.2.5. Bedrijfsvoering                                21
                                                                   B.2.6. Reserves en voorzieningen                          38
   A.2.6. Verbonden partijen                             22
                                                                   B.2.7. EMU-saldo                                          39
   A.2.7. Grondbeleid                                    22
   A.2.8. Rechtmatigheid                                 22
   A.2.9. Openbaarheid Woo                               23

B. Financiële begroting 2026                             24
  B.1. Overzicht van baten en lasten en de toelichting   24




                                                                                                                              2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                        Beleidsbegroting 2026         Financiële begroting




Voorwoord                                                              Naast het inbrengen van alle basistaken door de deelnemers
                                                                       werkt de OFGV via het Ontwikkelplan aan de uitvoering van
Voor u ligt de begroting 2026 van de Omgevingsdienst Flevoland         ontwikkelopgaven op het gebied van organisatie, dienstverlening
& Gooi en Vechtstreek (OFGV), opgesteld aan de hand van de             en bedrijfsvoering. Daarbinnen werken we onder andere aan
kaders die het Algemeen Bestuur van de OFGV op 6 februari              samenwerking met de deelnemers, het verbeteren van
2025 meegaf.                                                           werkprocessen en het optimaliseren van datagedreven werken.
Op verzoek van het bestuur ontwikkelt de OFGV naar een                 Het verbeteren van datakwaliteit staat centraal bij de
toekomstbestendige dienst die alle taken uitvoert die van een          aanbesteding van het VTH-informatiesysteem waarvan de
Omgevingsdienst verwacht mogen worden; een dienst die doet             aanbesteding en implementatie in 2026 plaatsvinden. Daarnaast
wat deze moet doen. Hiertoe heeft het AB op 27 maart 2024 het          wordt in 2026 de financieringssystematiek voor bestuurlijke
ontwikkelplan vastgesteld, worden vanaf 1 januari 2025 alle            besluitvorming voorgelegd. In deze systematiek wordt de
individuele basistaken uitgevoerd en heeft het AB op 28 juni           gewijzigde taakuitvoering als gevolg van de Omgevingswet
2024 een temporisering afgesproken voor de inbreng van een             betrokken en wordt onderzocht of de ‘spelregels’ aangepast
aantal collectieve basistaken.                                         kunnen worden zodat de financiering meebeweegt met
                                                                       wijzigingen in taken en ambities.
De OFGV doet in 2025 voorstellen voor het uitvoeren van de
volgende vier collectieve basistaken met ingang van 1 januari          De ambities van deelnemers over het beschermen van de fysieke
2026: casemanagement, ketentoezicht, zeer zorgwekkende                 leefomgeving met betrekking tot de milieutaken in het
stoffen en werkgebonden personenmobiliteit. Elke taak wordt in         werkgebied van de OFGV zijn opgenomen in de Regionale
2025 uitgewerkt in een voorstel dat aan het Algemeen Bestuur           Uitvoerings- en Handhavingsstrategie 2024-2027. De OFGV heeft
wordt voorgelegd, zodat het bestuur het ambitieniveau van de           samen met de deelnemers outcomegerichte doelstellingen
uitvoering kan bepalen aan de hand van scenario’s. De vier             geformuleerd. De doorvertaling van dit beleid naar uitvoering
collectieve basistaken zijn alvast financieel verwerkt in deze         wordt ook in 2026 samen met de deelnemers verder
begroting. De bedragen stemmen overeen met de kadernota                vormgegeven.
2026 en de verdeling over de deelnemers betreft de reguliere           Met deze lijn van doorontwikkelen verwacht de OFGV op 1 april
stemverdeling 2025.                                                    2026 aan het Rijk te kunnen aantonen te voldoen aan de
                                                                       landelijke robuustheidscriteria voor omgevingsdiensten en




                                                                                                                                       3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                      Beleidsbegroting 2026   Financiële begroting




verwachten we bovenal dat de gewenste robuuste en
toekomstbestendige dienst ontstaat die vergunningen-, toezichts-
en handhavings- en adviestaken op het gebied van de fysieke
leefomgeving effectief en efficiënt kan uitvoeren.



Lelystad, 26 juni 2025

de Voorzitter                                  de Secretaris




                                                                                                              4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Terug naar start document   Beleidsbegroting 2026   Financiële begroting




Inleiding




                                                                           5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                         Beleidsbegroting 2026         Financiële begroting




De begroting 2026 van de OFGV sluit aan bij de kaders inclusief         Hoofdstuk B2: Financiële positie
indexering vóór wijzigingen die het Algemeen Bestuur (AB) heeft
                                                                        In dit hoofdstuk wordt aandacht besteed aan balansposities
vastgesteld.
                                                                        (activa en reserves) en aan terugkerende verplichtingen voor het
Leeswijzer                                                              personeel. Inclusief een geprognosticeerde eindbalans van de
                                                                        activa en passiva.
Deze programmabegroting bevat de volgende onderdelen:
                                                                        Proces
Hoofdstuk A1: Het programmaplan
                                                                        De conceptversie van de programmabegroting 2026 werd op
Dit hoofdstuk geeft antwoord op de vragen: wat willen we
                                                                        14 maart 2025 door het Dagelijks Bestuur (DB) vastgesteld.
bereiken, hoe gaan we dat realiseren, welke kosten zijn daaraan
                                                                        Vervolgens wordt deze aangeboden aan de raden en Staten van
verbonden en welke risico’s lopen we?
                                                                        de 14 deelnemende partijen. Zij kunnen tot 20 juni 2025
Hoofdstuk A2: De paragrafen                                             zienswijzen indienen. In het DB van 28 mei 2025 worden de
                                                                        binnengekomen (concept)zienswijzen en de mogelijke wijzigingen
In de paragrafen wordt behandeld hoe het weerstandsvermogen             van de begroting besproken.
is opgebouwd, welke financieringsrisico’s de OFGV loopt en wat
de uitdagingen in de bedrijfsvoering zijn. De paragraaf risico’s en     De begroting 2026 wordt vervolgens, inclusief (concept)
weerstandsvermogen bevat ook de wettelijk verplichte                    zienswijzen en een reactie van het DB, ter vaststelling
kengetallen over solvabiliteit en liquiditeit.                          voorgelegd aan het AB. In haar vergadering van 26 juni 2025
                                                                        besluit het AB over de begroting 2026.
Hoofdstuk B1: Baten en lasten

Dit hoofdstuk bevat de begroting en meerjarenraming, inclusief
een toelichting op de verschillende begrotingsposten. De
wijzigingen ten opzichte van 2025 zijn per begrotingspost
weergegeven.




                                                                                                                                       6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                   Beleidsbegroting 2026   Financiële begroting




A. Beleidsbegroting 2026


A.1. Programmaplan Milieu en Leefomgeving




                                                                                           7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                      Beleidsbegroting 2026         Financiële begroting




A.1.1. Wat willen we bereiken?                                          •   Voorkomen of beperken van Zeer Zorgwekkende Stoffen
                                                                            (ZZS) in de leefomgeving.
De algemene doelstelling van de OFGV is het behouden dan wel
                                                                        •   Voorkomen van gezondheidsrisico’s als gevolg van asbest
verbeteren van de kwaliteit van de fysieke leefomgeving
                                                                            door het beperken van asbestvezels in de lucht, bodem en
(veiligheid, gezondheid, leefbaarheid en duurzaamheid) in
                                                                            water.
Flevoland en de regio Gooi en Vechtstreek.
                                                                        •   Bijdragen aan een betere luchtkwaliteit en verminderen
De doelstellingen afkomstig uit de Regionale Uitvoerings- en                van geuroverlast.
Handhavingsstrategie 2024-2027 zijn:
                                                                     A.1.2. Wat gaan we daarvoor doen?
   •   Bevorderen van de naleving van wet- en regelgeving en
                                                                     De algemene activiteiten van de OFGV betreffen regulering van,
       vergunningvoorschriften door bedrijven in het werkgebied.
                                                                     toezicht en handhaving op en advisering en voorlichting over
   •   Verbeteren van de bodemkwaliteit en voorkomen van de
                                                                     milieubelastende activiteiten in samenwerking met
       aanwezigheid van schadelijke stoffen in de bodem en het
                                                                     partneroverheden.
       grondwater door toe te zien op bodembedreigende
       activiteiten en het toepassen van bodembeschermende              •   Zorgdragen voor actuele en goed handhaafbare
       maatregelen.                                                         vergunningen waarin specifieke eisen worden gesteld ter
   •   Bevorderen van omgevingsveiligheid en minimaliseren van              bescherming van de fysieke leefomgeving.
       risico's voor mens, milieu en infrastructuur.                    •   Beoordelen van meldingen, rapportages en onderzoeken.
   •   Beperken van geluidsoverschrijdingen en overmatige               •   Uitvoeren van effectieve risicogerichte en
       hinder.                                                              informatiegestuurde inspecties en interventies.
   •   Verminderen van het energiegebruik en stimuleren van             •   Handhaven op overtredingen.
       alternatieve energiebronnen in de regio.                         •   Afhandelen van klachten binnen de gestelde termijnen.
   •   Voorbereiden op en bijdragen aan een circulaire economie         •   Verstrekken van specialistische en juridische adviezen.
       in 2050.                                                         •   Informeren van bedrijven over wet- en regelgeving.
   •   Tegengaan van ondermijning en milieucriminaliteit door           •   Vertegenwoordigen van de OFGV en de deelnemers in
       verbeterde detectie, preventie en handhaving.                        bezwaar- en beroepsprocedures.




                                                                                                                                      8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                     Beleidsbegroting 2026                     Financiële begroting




De aanvullende activiteiten afkomstig uit de Regionale                   •    Het meedenken over aanpassingen in
Uitvoerings- en Handhavingsstrategie 2024-2027 zijn:                          afvalstoffenwetgeving, het Circulair Materialen Plan, het
                                                                              inzetten van het VTH-instrumentarium ten behoeve van
   •   Beoordelen van bodem- en grondwateronderzoeken om de
                                                                              circulaire economie en einde-afvalstatus oordelen.
       aanwezigheid en concentratie van schadelijke stoffen te
                                                                         •    Het inzichtelijk maken van de omvang van het
       identificeren en te monitoren.
                                                                              dreigingsbeeld en type milieucriminaliteit.
   •   Identificeren van en passend reageren op niet-gemelde
                                                                         •    Het ontwikkelen van indicatoren die het zicht op Zeer
       activiteiten die de bodem- of grondwaterkwaliteit kunnen
                                                                              Zorgwekkende Stoffen in grondstofstromen en bij
       bedreigen, zoals grondverzet, lozingen en aanleg van
                                                                              bedrijven vergroot.
       ondergrondse systemen.
                                                                         •    Het uitvoeren van projecten en vrije veldcontroles om
   •   Het invullen en actueel houden van het Register Externe
                                                                              illegale asbestsaneringen op te sporen.
       Veiligheid.
   •   Het uitvoeren van geluidcontroles en geluidmetingen.         A.1.3. Wat mag het kosten?
   •   Het informeren van bedrijven en instellingen over de
                                                                    De specificatie van de baten en lasten staat in hoofdstuk B van
       voordelen en mogelijkheden van energiebesparing en
                                                                    deze begroting.
       duurzame energieopwekking.
   •   Het verzamelen van energiegebruiksgegevens van               Het totaaloverzicht van de lasten en baten is als volgt:
       bedrijven en instellingen in de regio teneinde inzicht te
                                                                     Overzicht baten en lasten 2026           Baten        Lasten       Saldo
       krijgen in het aantal bedrijven dat moet voldoen aan de       Programma Milieu en Leefomgeving         € 20.040.008 € 13.396.584 €   6.643.424
                                                                     Algemene dekkingsmiddelen
       informatieverplichting, de energiebesparingsplicht en de      Overhead                                                  €   6.484.742   €   -6.484.742
       onderzoekplicht.                                              Vennootschapsbelasting
                                                                     Onvoorzien                                                €     60.423    €     -60.423
   •   Het gebruiken van data-analyses om regionale trends en        Saldo van baten en lasten                 € 20.040.008    € 19.941.748    €      98.259
                                                                     Onttrekking reserves                      €     455.000   €         -     €     455.000
       patronen in het energiegebruik te identificeren.              Resultaat                                 € 20.495.008    € 19.941.748    €    553.259

   •   Het informeren van bedrijven over circulaire
                                                                    Zie volgende pagina voor de tweede tabel.
       mogelijkheden waaronder het beperken van het gebruik
       van grondstoffen en het stimuleren van het hergebruik
       van afvalstoffen.




                                                                                                                                                            9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                            Beleidsbegroting 2026                            Financiële begroting




                                           Begroting na 2e   Begroting excl.                      Toevoeging   Begroting incl.
                              Realisatie                                           Index                                                          Meerjarenraming
                                                BW              Index                               taken         index
                               2024           2025              2026               2026             2026            2026             2027              2028              2029
Totaal baten                € 19.654.626   € 18.776.436      € 18.842.800      €    643.949   €      553.259   €   20.040.008    €   20.885.032   €   21.513.136    €   22.292.332
Totaal directe lasten       € 13.559.461   € 13.926.597      € 13.506.453      €    424.823   €      421.860   €   13.949.843    €   14.300.340   €   14.708.480    €   15.260.246
Totaal overhead             €  6.486.797   €  5.732.225      €  5.732.225      €    217.825   €      131.399   €    6.484.742    €    6.722.939   €    6.941.546    €    7.167.587
Totaal onvoorzien           €        -     €     59.122      €     59.122      €      1.301   €          -     €       60.423    €       61.752   €       63.111    €       64.499
Saldo van baten en lasten   €  -391.632    €  -941.508       €  -455.000       €        -     €          -     €    -455.000     €    -200.000    €    -200.000     €    -200.000
Onttrekking reserves        €    536.001   €    941.508      €    455.000      €        -     €          -     €      455.000    €      200.000   €      200.000    €      200.000
Resultaat                   €   144.369    €        -        €        -        €        -     €          -     €          -      €          -     €          -      €          -




                                                                                                                                                                             10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Terug naar start document   Beleidsbegroting 2026   Financiële begroting




A.2. Paragrafen




                                                                           11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                          Beleidsbegroting 2026                 Financiële begroting




A.2.1. Lokale heffingen                                                  van 0,8 tot 1,2. Het hanteren van een variabele ratio leidt tot
                                                                         minder schommelingen in de mutaties van de reserves. De
De OFGV is niet bevoegd om lokale belastingen op te leggen.
                                                                         gekwantificeerde risico’s mogen samen niet hoger zijn dan de
Deze bevoegdheid ligt bij de gemeenten en provincies. De OFGV
                                                                         beschikbare middelen in de weerstandscapaciteit. Bij de daling
legt wel leges op voor vergunningen namens de provincie
                                                                         van een feitelijk ratio onder 0,8 wordt tijdig gekeken naar
Flevoland. Het legestarief wordt bepaald door Provinciale Staten
                                                                         mogelijkheden om weer richting de bandbreedte te komen.
van Flevoland.
                                                                         Weerstandsvermogen
A.2.2. Weerstandsvermogen
                                                                         Tot de weerstandscapaciteit worden de volgende bestanddelen
Het weerstandsvermogen is de relatie tussen de risico's waarvoor
                                                                         gerekend:
geen specifieke maatregelen zijn getroffen enerzijds, en de
capaciteit van middelen en mogelijkheden (weerstandscapaciteit)
                                                                                                     Incidentele            Structurele
die de organisatie heeft om niet begrote kosten op te vangen             Bestanddeel
                                                                                                     Weerstandscapaciteit   weerstandscapaciteit
anderzijds. Het beleid over het weerstandsvermogen is door het
AB vastgesteld middels de Nota Weerstandsvermogen en                     Algemene Reserve            X
Risicomanagement. Het beleid bevat het risicoprofiel van de
OFGV, het doel en de hoogte van de Algemene Reserve en overig            Bestemmingsreserves
                                                                                                     X
weerstandsvermogen en de methode voor het kwantificeren van              (voor zover niet bestemd)
risico’s.
                                                                         Onvoorzien                                         X
Risicobeleid
Risicoprofiel
                                                                         Begrotingsruimte                                   X

Het risicoprofiel bestaat uit de hoeveelheid risico’s die een
organisatie kan of wenst te accepteren. In de Nota                       Stille reserves             X

Weerstandsvermogen en Risicomanagement is vastgelegd dat de
OFGV een variabele ratio (norm) tussen de beschikbare en de              Kostenreductie
                                                                                                     X
                                                                         (bezuinigingen)
benodigde weerstandscapaciteit hanteert met een bandbreedte




                                                                                                                                               12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                        Beleidsbegroting 2026           Financiële begroting




De Algemene Reserve is bedoeld als buffer om fluctuaties in de         processen zoals imagoschade, informatiebeveiliging en
exploitatie en onverwachte tegenvallers in de toekomst op te           aansprakelijkheid. Beheersmaatregelen hiervoor zijn onder
kunnen vangen. Het rekeningresultaat wordt met de Algemene             andere het uitvoeren van integriteitsbeleid,
Reserve verrekend. Wanneer de maximale hoogte van 5% van               informatiebeveiligingsbeleid en het afsluiten van verzekeringen.
het begrotingstotaal wordt overschreden, wordt in het voorstel         Kenmerkend aan strategische risico's is dat er sprake is van niet
tot resultaatbestemming een voorstel gedaan tot bestemming             of nauwelijks beïnvloedbare (externe) risico's. De OFGV verstaat
van dat meerdere.                                                      onder strategische risico’s onder meer:

Bestemmingsreserves en voorzieningen worden gebruikt om                   A.   Exploitatieverlies door kostenstijging;
substantiële risico’s respectievelijk voorziene uitgaven die              B.   Exploitatieverlies door opbrengstendaling;
verstorend werken op het begrotingsevenwicht te dekken. Een               C.   Schaalnadeel door taakverandering;
bestemmingsreserve of voorziening heeft een concreet doel. Het            D.   Productiviteitsverlies door ziekteverzuim;
gaat om bestedingen voor niet-reguliere taken. Het instellen van          E.   Productiviteitsverlies door inefficiëntie.
een bestemmingsreserve of voorziening gaat gepaard met
                                                                       Risicokwantificatie
spelregels over het bestedingsdoel, de verwachte looptijd en een
boven- en ondergrens van de hoogte van de reserve of                   De risico’s met een ingeschatte waarde van € 50.000 en hoger
voorziening.                                                           zijn benoemd en opgenomen in een risicoregister. Kleinere
                                                                       risico’s vormen een onderdeel van de reguliere bedrijfsvoering.
De begrotingspost “onvoorzien” is bedoeld om onvoorziene
                                                                       Per risico worden de beheersmaatregelen geformuleerd en
uitgaven op het gebied van bedrijfsvoering te dekken. Samen
                                                                       uitgevoerd. Het doel hiervan is de risico’s en de impact van deze
met ruimte in de begroting zijn dit structurele (jaarlijks
                                                                       risico’s (welk bedrag is er mee gemoeid) te verkleinen. De
terugkomende) onderdelen van de weerstandscapaciteit.
                                                                       vermenigvuldiging van de wegingsfactoren voor kans en impact
Soorten risico’s                                                       levert de kwantificatie van het risico op. Dit is het benodigd
                                                                       weerstandsvermogen voor het risico. De tabel op de volgende
De OFGV onderscheidt operationele, tactische en strategische
                                                                       pagina bevat het totaaloverzicht van alle risico’s met hun
risico’s. Operationele risico’s zijn risico’s in de financiële
                                                                       wegingsfactoren voor kans en impact. De tabel bevat de
bedrijfsvoering die binnen de AO/IC van beheersmaatregelen zijn
                                                                       optelsom van de benodigde weerstandscapaciteit.
voorzien. Tactische risico’s zijn risico’s in de operationele




                                                                                                                                       13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                      Beleidsbegroting 2026   Financiële begroting




Benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit 2026
Aanwezige weerstandscapaciteit                        2026
Vrije weerstandscapaciteit
Algemene Reserve                                       € 839.372
Onvoorzien                                              € 60.423
Totaal vrije weerstandscapaciteit                     € 899.794
Niet vrije weerstandscapaciteit
Bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling           € 545.623
Totaal niet vrije weerstandscapaciteit                € 545.623

De vrij beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt in 2026
€ 899.794. De benodigde weerstandscapaciteit komt uit op
€ 947.500. De verhouding tussen de vrije en benodigde
weerstandscapaciteit is 0,95 en valt binnen de afgesproken
bandbreedte van 0,8 – 1,2 conform de Nota
Weerstandsvermogen en Risicomanagement van de OFGV.




                                                                                                              14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                                                         Beleidsbegroting 2026                       Financiële begroting




Tabel risico’s en benodigd weerstandsvermogen

In de begroting zijn de belangrijkste (financiële) risico’s voor de OFGV vermeld. In deze begroting is het model voor risicobeoordeling en -
kwantificering aanbevolen door het Ministerie van BZK gehanteerd in overeenstemming met de Nota Weerstandsvermogen en
Risicomanagement. Bij het opstellen van elk planning & control document worden de risico’s beoordeeld. Op de volgende pagina’s is de
stand van zaken weergegeven.
                                                                                                                                                                                Benodigde
                                                                                                                               Klasse   Wegingsfactor   Klasse   Wegingsfactor
        Omschrijving risico                     Effect                     Beheersmaatregel               Financieel                                                           weerstands-
                                                                                                                               Impact     Impact      Frequentie  Frequentie
                                                                                                                                                                                capaciteit
                                                                     Kostenbesparing inkoop
1   Indexering                                                       Vacatures niet of later invullen          € 394.347          4          € 625.000    1               0,10        € 62.500
    Implementatiekosten VTH                                          Rekeningresultaat 2024 hiervoor
2   systemen                                                         aanwenden                                 € 454.377          4          € 625.000    3               0,50       € 312.500
                                                                     Programma van eisen aanbesteding
    Datagericht werken               Exploitatieverlies kosten       VTH systemen                              € 200.000                                                  0,20
3                                                                                                                                 3          € 175.000    2                           € 35.000
                                                                     Structurele ophoging van het
4   Functiewaardering                                                salarisbudget                             € 350.000          4          € 625.000    3               0,50       € 312.500
                                                                     Arbeidsmarktcommunicatie
5   Ontwikkelingen op arbeidsmarkt                                   Werving en selectie                       € 100.000          2           € 75.000    3               0,50        € 37.500
                                     Exploitatieverlies              Inzicht uitvoering takenpakket
6   Overige opbrengsten              opbrengsten                     Wet- en regelgeving volgen                € 389.000          4          € 625.000    1               0,10        € 62.500
                                                                     Uniforme uitvoering in PDC
7   Eisen aan de taakuitvoering                                      Uniforme U&H strategie                          €0           0                €0     0               0,00             €0
                                     Productiviteitsverlies          Verzuimbeleid
8   Ziekteverzuim                                                    Flexibele schil                           € 272.985          4          € 625.000    2               0,20       € 125.000
    Totaal benodigde weerstandscapaciteit                                                                                                                                        €   947.500


Klasse/
              Financieel                 Wegingsfactor               Klasse/
Impact                                                                          Kans                           Wegingsfactor
                                                                     Frequentie
          1                   < 50.000                    € 25.000
                                                                              1 1 keer per 10 jaar of minder               0,10
          2          50.001 – 100.000                     € 75.000
                                                                              2 1 keer per 5-10 jaar                       0,20
          3         100.001 – 250.000                € 175.000                3 1 keer per 2-5 jaar                        0,50
          4      250.001 – 1.000.000                 € 625.000                4 1 keer per 1-2 jaar                        0,75
          5                > 1.000.000             € 1.000.000                5 1 keer per jaar of meer                    1,00




                                                                                                                                                                                           15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                         Beleidsbegroting 2026          Financiële begroting




1. Indexering                                                           maar die contracten lopen af. Het vermoeden is dat de
                                                                        leveranciers hun kostenstijging zullen doorberekenen in de
In de Gemeenschappelijke Regeling heeft het AB afspraken                nieuwe aanbesteding.
gemaakt rondom de indexering van de OFGV begroting. Volgens
de Gemeenschappelijke Regeling wordt jaarlijks bij het                  2. Implementatie VTH-systemen
vaststellen van de begroting voor 80% van de begroting een
                                                                        In 2026 vindt de aanbesteding plaats voor de VTH-systemen. De
indexering toegepast gebaseerd op de Loonvoet sector overheid
                                                                        implementatiekosten van de nieuwe systemen in 2027 worden
en voor 20% van de begroting een indexering gebaseerd op de
                                                                        geschat op € 800.000. Idealiter worden deze incidentele kosten
Prijs overheidsconsumptie, netto materieel uit de
                                                                        uit incidentele middelen zoals een positief rekeningresultaat
“Septembercirculaire gemeentefonds” van het ministerie van
                                                                        betaald. In deze begroting is een onttrekking aan de
Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Desondanks blijft de
                                                                        bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling voorzien die
OFGV, als gemeenschappelijke regeling, financieel afhankelijk van
                                                                        zonder extra toevoegingen niet toereikend is.
de deelnemende partijen en beperkt in het mogen aanhouden
van reserves. Dat maakt de organisatie extra kwetsbaar als de           Begroting 2026
werkelijke kostenstijging hoger uitvalt dan in de begroting
                                                                        De OFGV zal voorstellen het rekeningresultaat 2024 aan de
voorzien en loopt de OFGV risico.
                                                                        bestemmingsreserve toe te voegen. Hiermee resteert in 2027
Begroting 2026                                                          nog een tekort van € 444.000 voor de implementatiekosten. De
                                                                        OFGV verwacht dat eventuele rekeningresultaten in 2025 en/of
De OFGV heeft het risico van een te lage indexering voor 2026
                                                                        2026 voldoende zullen zijn om het tekort te dekken. Het AB
berekend als 2% van de lasten. De kans dat de indexering van
                                                                        besluit over de bestemming van rekeningresultaten. Daarom is
de budgetten in 2025 en 2026 onvoldoende is om de kosten te
                                                                        de kans op het risico gemiddeld.
dekken blijft aanwezig, maar de kans is ten opzichte van de
begroting 2025 verlaagd. De indexering die bij de begroting 2025        3. Datagericht werken
is doorgevoerd op de budgetten lijkt vooralsnog toereikend te
                                                                        Er is een toenemende vraag naar informatie over de effecten van
zijn voor de stijging van de kosten. Het risico blijft wel aanwezig
                                                                        de werkzaamheden van de OFGV en het beleid van de
op het ICT budget omdat de OFGV met leveranciers een
                                                                        deelnemers. Daarnaast biedt het gebruik van data over
maximale indexering had afgesproken op de lopende contracten,
                                                                        bijvoorbeeld milieubelastende activiteiten en het combineren van




                                                                                                                                      16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                        Beleidsbegroting 2026          Financiële begroting




die data met gegevens over vastgoed, bedrijven en topografie de        functie-uitoefening een aantal functies hoger ingeschaald zullen
mogelijkheid voor effectievere en efficiëntere taakuitvoering. Dat     worden.
vraagt om meer specialisatie en differentiatie in de gebruikte
                                                                       Begroting 2026
informatiesystemen en meer aandacht voor afspraken over
dataverzameling, datakwaliteit en datamodellering. Tegelijkertijd      De OFGV acht de kans reëel dat 35 functionarissen hoger
dient de data beschermd te worden volgens de Baseline                  ingeschaald worden tegen een gemiddelde van € 10.000 per
Informatiebeveiliging Overheden. Het risico bestaat dat het            functie. Daarmee is het risico berekend op € 350.000. De kans
beschikbare budget niet toereikend is voor deze                        op het risico is gemiddeld.
kwaliteitsverbetering.
                                                                       5. Ontwikkelingen op arbeidsmarkt
Begroting 2026
                                                                       Als gevolg van de aantrekkende economie is het voor de
De OFGV heeft het risico berekend op € 200.000 voor het                specialistische functies uiterst moeilijk personeel te werven. Ook
inrichten van een eigen datawarehouse en het upgraden van              het behouden van het huidige personeel bij de huidige
beveiligingscertificaten. De eisen en wensen over datakwaliteit en     arbeidsmarkt vraagt meer aandacht en inzet dan voorheen. De
het combineren daarvan met andere databases worden verwerkt            groeiende krapte op de arbeidsmarkt heeft als reëel gevolg dat
in het programma van eisen van de aanbestedingen ICT en VTH-           voor specialistische functies een hogere inschaling nodig is. Ook
systemen. Daarom is de kans op het risico ten opzichte van de          kan dit tot gevolg hebben dat de OFGV meer recruitment kosten
begroting 2025 verlaagd.                                               maakt en dat op sommige functies langer externe inhuur nodig is
                                                                       om de taken uit te voeren voordat deze ingevuld kunnen worden
4. Functiewaardering
                                                                       met vast personeel.
Sinds de start van de OFGV in 2013 hebben er veranderingen
                                                                       Begroting 2026
plaatsgevonden in de werkzaamheden van medewerkers terwijl
die niet (volledig) zijn verwerkt in de functieomschrijvingen. In      De genoemde risico’s blijven aanwezig, zowel op het vinden en
2025 onderzoekt de OFGV of de werkzaamheden nog aansluiten             behouden van personeel als op de ‘concurrentiestrijd’ ingezet
bij de functiewaardering volgens het functieboek HR21. Het risico      door hogere waardering van functies of arbeidsmarkttoelages.
bestaat dat als gevolg van herwaardering of een herijking van de       Het risico is geraamd op het plaatsen van 10 functies in een
                                                                       hogere schaal, waarmee het risico is berekend op € 100.000.




                                                                                                                                       17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                          Beleidsbegroting 2026           Financiële begroting




6. Overige opbrengsten                                                   geprijsd. Door het vaststellen van de Regionale Uitvoerings- en
                                                                         Handhavingsstrategie 2024-2027 gaat de OFGV uit van uniforme
De begroting van de OFGV bevat de post overige opbrengsten,
                                                                         taakuitvoering voor de deelnemers. Daarom is het risico op nihil
die jaarlijks door de OFGV wordt ingevuld met het behalen van
                                                                         gezet.
de overige inkomsten. Deze opbrengsten worden gegenereerd
door meer taken voor de deelnemers uit te voeren. Het risico is          8. Ziekteverzuim
dat de OFGV deze extra opbrengsten niet kan behalen.
                                                                         In de begroting is een budget opgenomen van 1% van de
Begroting 2026                                                           salarissom voor inhuur ter vervanging van langdurig zieken. In
                                                                         geval van een hoger ziekteverzuim is er sprake van
Het begrote bedrag voor de overige opbrengsten bedraagt in
                                                                         productiviteitsverlies.
2026 € 403.000. Ondanks het vertrek van de ODNL Academie
waardoor de OFGV geen opbrengsten meer zal genereren door                Begroting 2026
het organiseren van opleidingen, verwacht de OFGV ook in 2026
                                                                         Over het jaar 2024 lag het langdurig verzuim op 3,3%. Daarom
voldoende extra inkomsten te genereren door het uitvoeren van
                                                                         is het risicobedrag bepaald op 3% van de salarissom minus het
meerwerkopdrachten voor de deelnemende partijen. Daarom is
                                                                         beschikbare inhuurbudget en bedraagt € 272.985. De OFGV blijft
de kans op het risico laag.
                                                                         aandacht besteden aan verzuimpreventie door middel van
7. Eisen aan de taakuitvoering                                           gesprekken, trainingen, het verstrekken van informatie over
                                                                         gezondheid en vitaliteit en het focussen op wat de medewerker
De begroting is gebaseerd op een uniforme VTH-procesgang.
                                                                         nog wél kan bij ziekte. Dit alles om het risico zo veel mogelijk te
Afwijkende situaties per deelnemer (zoals het niet digitaal
                                                                         beperken en laag houden.
aanleveren van dossiers of het stellen van afwijkende eisen)
zetten de efficiencydoelstellingen onder druk.                           Kengetallen

Begroting 2026                                                           De paragraaf weerstandvermogen en risicobeheersing bevat vijf
                                                                         financiële kengetallen. De berekenwijze van de kengetallen is
In de Producten- en Dienstencatalogus (PDC) zijn standaard
                                                                         vastgelegd in een ministeriële regeling. Mede op basis van deze
producten en diensten aangeboden die voor alle deelnemers
                                                                         kengetallen geeft deze paragraaf bestuurders inzicht in de
gelijk zijn. Afwijkende eisen zijn toegestaan, maar worden apart
                                                                         financiële positie van de OFGV. De indicatoren zijn te grofmazig




                                                                                                                                          18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                                                  Beleidsbegroting 2026           Financiële begroting




om een volwaardige uitspraak te kunnen doen over de financiële                                   op begrotingsbasis 23% op deze indicator. Volgens de VNG-norm
positie van een organisatie.                                                                     is 50% een gezonde indicator, dat wil zeggen dat de helft van de
                                                                  Indicatoren OFGV
                                                                                                 balans uit eigen middelen bestaat. De OFGV scoort lager omdat
                                                       Realisatie     Begroting    Begroting     de OFGV conform het door het AB vastgestelde risicobeleid
                       Kengetallen                       2024           2025         2026
Netto schuld quote                                              2%          1,9%         4,2%    beperkt is in het aanhouden van reserves. Dit heeft direct invloed
Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle leningen              2%          1,9%         4,2%
Solvabiliteitsratio                                            43%           28%          23%
                                                                                                 op het percentage.
Grondexploitatie                                     nvt            nvt          nvt
Structurele exploitatieruimte                               -14,7%           -2%          -2%    Grondexploitatie
Belastingcapaciteit                                  nvt            nvt          nvt

                                                                                                 Het financiële kengetal 'grondexploitatie' geeft aan hoe groot de
Netto schuld quote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle
                                                                                                 investeringen in grondposities (boekwaarde) zijn ten opzichte van
leningen
                                                                                                 de jaarlijkse baten. Deze indicator is niet van toepassing omdat
De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de                                          de OFGV geen grondposities heeft.
schuldenlast van de OFGV ten opzichte van de eigen middelen.
                                                                                                 Structurele exploitatieruimte
Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en
aflossingen op de exploitatie drukken.                                                           Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van
                                                                                                 de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en
De tabel presenteert hiernaast ook de schuldquote gecorrigeerd
                                                                                                 incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om
voor de leningen die de OFGV heeft uitstaan (deze middelen
                                                                                                 eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar
vloeien immers op termijn terug). Op beide indicatoren scoort de
                                                                                                 voordoen. Voorbeelden van structurele baten zijn de
OFGV goed. Dit omdat de OFGV geen leningen heeft en dus ook
                                                                                                 partnerbijdragen. Bij structurele lasten zijn dat bijvoorbeeld de
geen rente en aflossingen betaalt.
                                                                                                 personeelslasten en kapitaallasten. Een begroting waarvan de
Solvabiliteit                                                                                    structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten is meer
                                                                                                 flexibel dan een begroting waarbij structurele baten en lasten in
De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de bezittingen
                                                                                                 evenwicht zijn. De indicator 'structurele exploitatieruimte' geeft
(balanstotaal) zijn gefinancierd uit eigen middelen (eigen
                                                                                                 aan hoe groot de structurele vrije ruimte is. Dit laat zien in
vermogen). Dit geeft inzicht in de mate waarin de OFGV in staat
                                                                                                 hoeverre de OFGV in staat is om structurele tegenvallers op te
is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. De OFGV scoort
                                                                                                 vangen. Volgens de VNG-norm is 0,6% een gezonde indicator,




                                                                                                                                                                  19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                           Beleidsbegroting 2026          Financiële begroting




dat wil zeggen dat er structureel 'geld over' is op de begroting.         geldleningen of uitzettingen en het verdere beleid ten aanzien
De OFGV scoort negatief omdat de bijdragen van de                         van treasury.
deelnemende partijen lager zijn dan de structurele uitgaven.
                                                                          De randvoorwaarden waarbinnen de treasury zich kan en mag
Belastingcapaciteit                                                       bewegen zijn geformuleerd in het treasurystatuut. Uiteraard valt
                                                                          dit binnen het wettelijke kader zoals gesteld door de Wet FIDO.
Het financiële kengetal 'belastingcapaciteit' geeft aan hoe
                                                                          Het treasurystatuut is aangepast naar het wettelijk verplichte
belastingtarieven zich verhouden tot het landelijk gemiddelde.
                                                                          schatkistbankieren: overtollige middelen tot € 500.000 worden
Deze indicator is niet van toepassing omdat de OFGV geen
                                                                          aangehouden in rekening-courant bij de BNG, het meerdere
belastingen heft.
                                                                          wordt aangehouden bij de schatkist.
A.2.3. Onderhoud kapitaalgoederen
                                                                          Rentevisie
De paragraaf onderhoud kapitaalgoederen bevat op grond van
                                                                          Tijdens het opstellen van deze conceptbegroting heeft de OFGV
het BBV in ieder geval de volgende kapitaalgoederen: wegen,
                                                                          geen leningen lopen en worden geen leningen voorzien.
riolering, water, groen en gebouwen. Voor de OFGV is geen van
deze onderdelen van toepassing. Het gebouw waarin de OFGV is              Koers -en valutarisico
gevestigd wordt gehuurd. Voor de activa van de OFGV en de
                                                                          Koersrisicobeheer is het beheersen van de risico’s die
steunpunten groene handhaving is een meerjarig onderhoudsplan
                                                                          voortvloeien uit de mogelijkheid dat de financiële activa van de
opgesteld.
                                                                          organisatie in waarde verminderen door negatieve
A.2.4. Financiering                                                       koersontwikkelingen. De OFGV bezit geen derivaten, daardoor is
                                                                          er geen sprake van koersrisico. Valutarisicobeheer is het
Gegeven de Wet FIDO (Wet Financiering Decentrale Overheden)
                                                                          beheersen van risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat op
is elke overheid of Gemeenschappelijke Regeling (GR) verplicht
                                                                          een bepaald moment de waarde van de vreemde valutastromen,
om een financieringsparagraaf in haar begroting en jaarrekening
                                                                          uitgedrukt in eigen valuta, afwijkt van wat er verwacht werd op
op te nemen. Daarin worden de ontwikkelingen aangegeven met
                                                                          het beslissingsmoment. De OFGV bezit geen vreemde valuta,
betrekking tot de kasgeldlimiet, de ontwikkelingen wat betreft de
                                                                          daardoor is er geen sprake van valutarisico.
rente-risiconorm, de verwachte toe- en/of afname van




                                                                                                                                           20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                             Beleidsbegroting 2026            Financiële begroting




Renterisico’s                                                               Financieringssystematiek

Renterisicobeheer is het beheersen van de risico’s die                      Deze begroting is opgesteld met de bijdrage van de deelnemers
voortvloeien uit de mogelijkheid dat de rentelasten van het                 berekend op basis van de Kostenverdeelsystematiek (KVS). De
vreemd vermogen hoger en/of de renteopbrengsten van activa                  KVS geldt voor de partnerbijdragen in de jaren 2024-2026.
lager zijn dan geraamd. De Wet FIDO hanteert voor de
                                                                            A.2.5. Bedrijfsvoering
beheersing van het renterisico de kasgeldlimiet en de rente
risiconorm. De wet normeert via percentages het maximale risico             •   Met behulp van een enquête onder de medewerkers evalueert
dat een gemeenschappelijke regeling mag lopen op de vaste (de                   de OFGV het gebruik van de kantoor- en vergaderruimtes.
rente risiconorm) en de vlottende schuld (de kasgeldlimiet).                    Hieruit moet blijken of de inrichting van het pand voldoet aan
                                                                                alle wensen over werken, ontmoeten en verbinden. Als er
Rente-risiconorm
                                                                                aanpassingen nodig zijn, dan worden die in 2026 uitgevoerd.
Aangezien de OFGV geen langlopende schulden heeft, is er geen
                                                                            •   De OFGV werkt volgens de Europese
sprake van een mogelijk risico. Uit de liquiditeitenplanning blijkt
                                                                                kwaliteitsmanagementstandaard EFQM. De OFGV wil de
dat de OFGV het hele jaar een positief banksaldo heeft.
                                                                                kwaliteit van de uitvoering borgen in de werkprocessen, in
Kasgeldlimiet                                                                   systemen en in het handelen van medewerkers. In 2026
                                                                                voert de OFGV audits op de werkprocessen uit met als doel
De kasgeldlimiet is het bedrag dat een overheid mag financieren
                                                                                de doelmatigheid en doeltreffendheid van de VTH-taken te
met kortlopende geldleningen. De toegestane kasgeldlimiet 2026
                                                                                vergroten.
betreft het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage 8,2%
* het begrotingstotaal ad € 19.486.748 = € 1.597.913.                       •   De KVS wordt in 2025 samen met de deelnemers geëvalueerd
Aangezien de OFGV geen kortlopende schulden heeft, wordt de                     en in 2026 voor bestuurlijke besluitvorming voorgelegd. In de
norm niet overschreden.                                                         evaluatie wordt de gewijzigde taakuitvoering als gevolg van
                                                                                de Omgevingswet betrokken en wordt onderzocht of
                                                                                spelregels dusdanig aangepast kunnen worden zodat de
                                                                                financiering meebeweegt met wijzigingen in taken en
                                                                                ambities. Ook wordt onderzocht of de KVS nog aanpassing




                                                                                                                                             21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                         Beleidsbegroting 2026          Financiële begroting




    behoeft als gevolg van de aanbevelingen vanuit het IBP VTH             OFGV de Cybersecuritywet als Nederlandse uitwerking van de
    over de financieringssystematiek van omgevingsdiensten. De             Europese regelgeving. De architectuur van
    bestuurlijke besluitvorming betreft de volgende KVS-periode            Informatievoorziening en ICT wordt verder ingericht volgens
    2027-2029.                                                             geldende overheidsnormen en professionele standaards.

•   Voor de werving en selectie van medewerkers is het van              A.2.6. Verbonden partijen
    belang dat de OFGV zichtbaar is voor potentiële nieuwe
                                                                        De Gemeenschappelijke Regeling Omgevingsdienst Flevoland &
    medewerkers. Ook in 2026 ligt de nadruk op het uitvoeren
                                                                        Gooi en Vechtstreek is een samenwerkingsverband tussen de
    van activiteiten uit het strategisch wervings- en mediaplan en
                                                                        gemeenten Almere, Blaricum, Dronten, Gooise Meren, Hilversum,
    arbeidscommunicatie. Daarnaast blijft de OFGV inzetten op
                                                                        Huizen, Laren, Lelystad, Noordoostpolder, Urk, Wijdemeren en
    het opleiden van nieuwe medewerkers via een
                                                                        Zeewolde, de provincies Flevoland en Noord-Holland.
    traineeprogramma en het stimuleren van doorstroming
    binnen de organisatie. Ook pakt de OFGV acties op die               De OFGV heeft zelf geen verbonden partijen.
    bijdragen aan het boeien en binden van medewerkers.
                                                                        A.2.7. Grondbeleid
•   In 2026 vindt de aanbesteding plaats en in 2027 de
    implementatie van de VTH-systemen. Voor de VTH-systemen             Het grondbeleid omvat het instrumentarium dat een gemeente of
    ligt de nadruk op datagericht werken ter ondersteuning van          provincie ter beschikking heeft om de vastgestelde ruimtelijke en
    een effectievere en efficiëntere taakuitvoering. De OFGV zet        deels ook economische doelstellingen te realiseren. De OFGV is
    in op het verhogen van de datakwaliteit. In 2026 start de           niet bevoegd om een (eigen) grondbeleid op te stellen.
    OFGV met het centraliseren van het documentmanagement in            A.2.8. Rechtmatigheid
    een centraal Document Management Systeem (DMS).
    Daarmee wordt een basis gelegd voor verdere documentaire-           De OFGV heeft zijn bedrijfsvoeringsprocessen op het gebied van
    en archiveringstaken.                                               financiën, inkoop en HRM beschreven in een Administratieve
                                                                        Organisatie volgens de 6-w methode: wat is de processtap, wie
•   De ICT-infrastructuur moet plaatsonafhankelijk werken               voert die uit, waarom wordt dat gedaan, waarmee wordt de stap
    optimaal ondersteunen en voldoen aan de Baseline                    uitgevoerd, wanneer wordt de stap uitgevoerd en waartoe leidt
    Informatiebeveiliging Overheid. Daarnaast implementeert de          dat? In de processen zijn beheersmaatregelen opgenomen om




                                                                                                                                       22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                        Beleidsbegroting 2026          Financiële begroting




mogelijke risico’s te ondervangen. Elk jaar worden deze                op over het bedrijf, zoals de vigerende vergunningen, verslagen
processen geëvalueerd en worden de Administratieve Organisatie         van uitgevoerde controles, handhavingszaken, klachten en
en het Interne Controle Plan geüpdatet. De interne controle            overige correspondentie.
ondersteunt de rechtmatigheidsverantwoording door het
Dagelijks Bestuur.

Jaarlijks legt de OFGV een frauderisicoanalyse aan het Algemeen
Bestuur voor.

A.2.9. Openbaarheid Woo

In de Woo staan 17 informatiecategorieën die de overheid uit
zichzelf openbaar moet maken (actieve openbaarmaking, zoals
vergaderstukken AB en organisatiegegevens en op termijn ook
juridische besluiten) en die de overheid openbaar maakt als
iemand erom vraagt (passieve openbaarmaking, Woo-
verzoeken). De OFGV maakt de eerste vijf informatiecategorieën
actief openbaar en volgt de wetgeving voor de toekomstige
twaalf categorieën.

Onder de Omgevingswet heeft de OFGV geen mandaat om
zelfstandig Woo-verzoeken te beantwoorden. De OFGV verzamelt
wel alle documentatie en levert deze aan bij het bevoegd gezag.
Het bevoegd gezag draagt zorg voor de passieve
openbaarmaking van de documentatie. De prognose voor 2026
(gebaseerd op het gemiddelde van de jaren 2021-2022-2023) is
het behandelen van tien Woo-verzoeken. De Woo-verzoeken
worden voornamelijk ingediend door omwonenden die klachten
hebben over specifieke bedrijven. Zij vragen dan alle informatie




                                                                                                                                     23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                              Beleidsbegroting 2026   Financiële begroting




B. Financiële begroting 2026


B.1. Overzicht van baten en lasten en de toelichting




                                                                                                      24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                                  Beleidsbegroting 2026                              Financiële begroting




B.1.1. Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 – 2029

a. Regulier budget

                                                     Begroting na 2e   Begroting excl.                      Toevoeging   Begroting incl.
BATEN REGULIER BUDGET                   Realisatie                                           Index                                                           Meerjarenraming
                                                          BW               index                              taken         index

Nummer    Post                           2024            2025              2026              2026             2026           2026               2027              2028             2029
      1   BIJDRAGEN DEELNEMERS
    1.1   Almere                    €    2.053.427   €   2.238.336     €   2.238.336     €     78.320   €       83.950   €   2.400.607     €    2.504.318    €    2.596.341    €   2.691.866
    1.2   Lelystad                  €    1.478.662   €   1.618.967     €   1.618.967     €     56.648   €       67.194   €   1.742.810     €    1.818.103    €    1.884.910    €   1.954.260
    1.3   Zeewolde                  €      741.289   €     811.965     €     811.965     €     28.411   €       23.530   €     863.906     €      901.228    €      934.345    €     968.721
    1.4   Flevoland                 €    4.682.235   €   5.081.601     €   5.081.601     €    177.808   €      153.363   €   5.412.772     €    5.646.615    €    5.854.104    €   6.069.489
    1.5   Urk                       €      380.809   €     416.015     €     416.015     €     14.557   €       12.662   €     443.233     €      462.382    €      479.372    €     497.009
    1.6   Dronten                   €    1.216.618   €   1.334.678     €   1.334.678     €     46.701   €       38.414   €   1.419.794     €    1.481.132    €    1.535.557    €   1.592.053
    1.7   Noordoostpolder           €    1.743.815   €   1.931.157     €   1.931.157     €     67.572   €       55.325   €   2.054.053     €    2.142.792    €    2.221.531    €   2.303.266
    1.8   Noord Holland             €      247.597   €     272.347     €     272.347     €      9.530   €        7.820   €     289.696     €      302.212    €      313.317    €     324.844
    1.9   Gooise Meren              €    1.077.121   €   1.164.922     €   1.164.922     €     40.761   €       33.963   €   1.239.645     €    1.293.200    €    1.340.720    €   1.390.048
   1.10   Hilversum                 €      788.150   €   1.179.326     €   1.245.690     €     43.587   €       24.843   €   1.314.120     €    1.370.893    €    1.421.268    €   1.473.559
   1.12   Huizen                    €      314.601   €     480.341     €     480.341     €     16.807   €       13.161   €     510.309     €      532.356    €      551.917    €     572.224
   1.13   Wijdemeren                €      646.463   €     776.529     €     776.529     €     27.171   €       22.784   €     826.484     €      862.189    €      893.871    €     926.759
   1.14   Blaricum                  €      157.175   €     194.380     €     194.380     €      6.801   €        6.985   €     208.166     €      217.160    €      225.139    €     233.423
   1.15   Laren                     €      203.446   €     250.129     €     250.129     €      8.752   €        9.266   €     268.147     €      279.732    €      290.011    €     300.681
Subtotaal                           € 15.731.410     € 17.750.692      € 17.817.056      €   623.427    €      553.259   € 18.993.742      €   19.814.310    € 20.542.403      € 21.298.202
        2 ANDERE BIJDRAGEN                                                                                               €         -
      2.6 Overige opbrengsten       €   3.084.009    €     389.000     €     389.000     €    13.611    €           -    €     402.611     €       420.005   €     435.438     €     451.459
Totaal baten regulier budget        € 18.815.419     € 18.139.692      € 18.206.056      €   637.038    €      553.259   € 19.396.353      €   20.234.315    € 20.977.842      € 21.749.661




                                                                                                                                                                                          25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                                                 Beleidsbegroting 2026                                Financiële begroting




                                                                    Begroting na 2e   Begroting excl.                      Toevoeging    Begroting incl.
LASTEN REGULIER BUDGET                                Realisatie                                            Index                                                           Meerjarenraming
                                                                         BW               index                              taken          index

Nummer    Post                                         2024              2025              2026             2026             2026             2026              2027             2028             2029
      1   PERSONEEL
   1.1a   Salarissen                              €   11.523.941    €   14.537.959    €   14.594.368    €    554.586   €      470.270    €   15.619.225    €   16.368.947   €   17.023.705    €   17.704.654
   1.1b   Samenwerking bedrijfsvoering            €      119.137    €          -      €          -      €        -                       €          -      €          -     €          -      €          -
   1.1c   Flexibele schil                         €    3.525.155    €       42.852    €       42.852    €      1.628   €          -      €       44.481    €       46.616   €       48.481    €       50.420
   1.1d   Inhuur bij ziekte                       €      329.534    €      143.934    €      144.349    €      5.485   €        3.458    €      153.292    €      160.650   €      167.076    €      173.759
          Subtotaal personeelskosten              €   15.497.767    €   14.724.746    €   14.781.569    €    561.700   €      473.728    €   15.816.997    €   16.576.213   €   17.239.262    €   17.928.832
      1.2 Opleidingskosten                        €      852.957    €      482.671    €      484.744    €     10.664   €       17.289    €      512.698    €      523.977   €      535.505    €      547.286
      1.3 Algemene personeelskosten               €      576.074    €      647.173    €      648.832    €     14.274   €       13.831    €      676.938    €      691.830   €      707.051    €      722.606
        3 KAPITAALLASTEN
      3.1 Afschrijving ICT                        €       111.437   €     127.702     €     127.702     €      2.809   €            -    €      130.512    €      133.383   €      136.317    €     139.316
      3.2 Afschrijving Meubilair                  €        53.135   €      77.032     €      77.032     €      1.695   €            -    €       78.726    €       80.458   €       82.229    €      84.038
      3.3 Afschrijving Verbouwing                 €        79.906   €      82.409     €      82.409     €      1.813   €            -    €       84.222    €       86.075   €       87.969    €      89.904
        4 INDIRECTE KOSTEN
      4.1 Huisvesting (pandgebonden)              €       159.523   €     184.220     €     184.220     €      4.053   €           -     €      188.273    €      192.415   €      196.648    €      200.975
      4.2 Huisvesting (niet-pandgebonden)         €        88.418   €     115.873     €     115.873     €      2.549   €           -     €      118.423    €      121.028   €      123.691    €      126.412
      4.3 Informatiemanagement                    €       844.115   €     989.560     €     995.367     €     21.898   €        48.410   €    1.065.675    €    1.089.120   €    1.113.080    €    1.137.568
      4.4 Wagenpark                               €        94.313   €     130.069     €     130.069     €      2.862   €           -     €      132.930    €      135.855   €      138.843    €      141.898
      4.5 Diverse kosten                          €       184.014   €     212.698     €     212.698     €      4.679   €           -     €      217.378    €      222.160   €      227.047    €      232.042
      4.6 Accountant                              €        36.090   €      29.560     €      29.560     €        650   €           -     €       30.210    €       30.875   €       31.554    €       32.248
      4.7 HRM                                     €        93.302   €      76.858     €      76.858     €      1.691   €           -     €       78.549    €       80.277   €       82.043    €       83.848
      4.8 Innovatie en ontwikkeling               €           -     €     200.000     €     200.000     €      4.400   €           -     €      204.400    €      208.897   €      213.493    €      218.189
        5 ONVOORZIEN
      5.1 Onvoorzien                              €         -       €     59.122      €     59.122      €     1.301    €           -     €     60.423      €       61.752   €     63.111      €     64.499
Totaal lasten regulier budget                     € 18.671.050      € 18.139.692      € 18.206.056      €   637.038    €      553.259    € 19.396.353      €   20.234.315   € 20.977.842      € 21.749.661


b. Directe productiekosten
                                                                    Begroting na 2e   Begroting excl.                      Toevoeging
DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN                               Realisatie                                            Index                            Begroting                      Meerjarenraming
                                                                         BW               index                              taken
Nummer Post                                            2024              2025              2026             2026             2026             2026              2027             2028             2029
        1 BATEN DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN
      1.4 Directe productiekosten Flevoland       €       256.434   €      290.043    €      290.043    €      6.381   €            -    €      296.424    €      302.945   €      309.610    €      316.421
      1.1 Directe productiekosten Almere          €         1.381   €        1.403    €        1.403    €         31   €            -    €        1.434    €        1.465   €        1.498    €        1.530
      1.9 Directe productiekosten Gooise Meren    €           350   €       13.540    €       13.540    €        298   €            -    €       13.838    €       14.142   €       14.453    €       14.771
      1.8 Directe productiekosten Noord-Holland   €           480   €        9.118    €        9.118    €        201   €            -    €        9.319    €        9.524   €        9.734    €        9.948
Totaal baten directe productiekosten              €      258.645    €     314.104     €     314.104     €      6.910   €            -    €     321.014     €     328.077    €     335.294     €     342.671
        6 DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN
      6.1 Directe productiekosten Flevoland       €       256.434   €      290.043    €      290.043    €      6.381   €            -    €      296.424    €      302.945   €      309.610    €      316.421
      6.2 Directe productiekosten Almere          €         1.381   €        1.403    €        1.403    €         31   €            -    €        1.434    €        1.465   €        1.498    €        1.530
      6.3 Directe productiekosten Gooise Meren    €           350   €       13.540    €       13.540    €        298   €            -    €       13.838    €       14.142   €       14.453    €       14.771
      6.4 Directe productiekosten Noord-Holland   €           480   €        9.118    €        9.118    €        201   €            -    €        9.319    €        9.524   €        9.734    €        9.948
Totaal lasten directe productiekosten             €      258.645    €     314.104     €     314.104     €      6.910   €            -    €     321.014     €     328.077    €     335.294     €     342.671




                                                                                                                                                                                                         26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                                                   Beleidsbegroting 2026                                Financiële begroting




c. Subsidies
                                                                      Begroting na 2e   Begroting excl.                       Toevoeging
SUBSIDIES                                               Realisatie                                            Index                            Begroting                    Meerjarenraming
                                                                           BW               index                               taken
Nummer Post                                              2024             2025              2026              2026              2026            2026            2027             2028             2029
        2 OVERIGE BIJDRAGEN - BATEN SUBSIDIES
      2.7 Diverse subsidies                         €       580.562   €     322.640     €     322.640     €           -   €            -   €      322.640   €     322.640   €      200.000    €     200.000
Totaal baten subsidies                              €      580.562    €    322.640      €    322.640      €           -   €            -   €     322.640    €    322.640    €     200.000     €    200.000
        7 OVERIGE KOSTEN - LASTEN SUBSIDIES
      7.5 Diverse subsidies                         €       580.562   €     322.640     €     322.640     €           -   €            -   €      322.640   €     322.640   €      200.000    €     200.000
Totaal lasten subsidies                             €      580.562    €    322.640      €    322.640      €           -   €            -   €     322.640    €    322.640    €     200.000     €    200.000


d. Reserves
                                                                      Begroting na 2e   Begroting excl.                       Toevoeging
RESERVES                                                Realisatie                                            Index                            Begroting                    Meerjarenraming
                                                                           BW               index                               taken
Nummer Post                                              2024             2025              2026              2026              2026            2026            2027             2028             2029
        2 OVERIGE BIJDRAGEN - BATEN RESERVES
      2.1 Onttrekking bestemmingsreserve I&O        €       536.001   €     941.508     €     455.000     €           -   €            -   €      455.000   €     200.000   €      200.000    €     200.000
Totaal baten reserves                               €      536.001    €    941.508      €    455.000      €           -   €            -   €     455.000    €    200.000    €     200.000     €    200.000
        7 OVERIGE KOSTEN - LASTEN RESERVES
      7.1 Implementatiekosten ICT en VTH systemen   €           -     €     200.000     €         -       €           -   €            -   €          -     €     800.000   €          -      €         -
      7.7 Invoeringskosten Omgevingswet             €        76.284   €         -       €         -       €           -   €            -   €          -     €         -     €          -      €         -
      7.8 Diverse innovatieprojecten                €       259.000   €     217.225     €     200.000     €           -   €            -   €      200.000   €     200.000   €      200.000    €     200.000
      7.9 Ontwikkelplan                             €       200.717   €     524.283     €     255.000     €           -   €            -   €      255.000   €         -     €          -      €         -
Totaal lasten reserves                              €      536.001    €    941.508      €    455.000      €           -   €            -   €     455.000    €    200.000    €     200.000     €    200.000




                                                                                                                                                                                                         27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                         Beleidsbegroting 2026          Financiële begroting




Bij het opstellen van de begroting 2026 is onder meer uitgegaan         •   De individuele inbreng van basistaken door afzonderlijke
van de volgende uitgangspunten:                                             deelnemers:

•   Deze begroting is opgesteld met de bijdragen van de                        •   Asbestmeldingen Blaricum
    deelnemers doorberekend op basis van de                                    •   Asbestmeldingen Laren
    Kostenverdeelsystematiek (KVS) voor de periode 2024-2025-                  •   Asbestmeldingen Huizen
    2026 en verhoogd met de jaarlijkse indexatie.                              •   Asbestmeldingen Wijdemeren
                                                                               •   Bodem Huizen
•   Het begrotingstotaal in 2026 wordt geïndexeerd conform de
                                                                               •   VTH-milieu en bodem Hilversum
    vigerende Gemeenschappelijke Regeling. Salarissen en kosten
    van inhuur (ongeveer 80% van het begrotingstotaal) worden           •   De uitbreiding van het aantal geluidscontroles voor de
    verhoogd met de Loonvoet sector overheid en de overige                  gemeente Almere.
    kosten (circa 20% van het begrotingstotaal) met de prijs
                                                                        •   De collectieve inbreng van basistaken voor alle deelnemers
    overheidsconsumptie, netto materieel uit de
    “Septembercirculaire gemeentefonds” van het ministerie van                 •   Actualiseren vergunningen
    Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Deze prijsindexen               •   Circulaire Economie
    in de septembercirculaire gemeentefonds bedragen 3,8%                      •   Strafrechtelijke handhaving
    respectievelijk 2,2% voor 2026. Het gewogen indexcijfer is
    3,5%.                                                               •   De verlaging van de deelnemersbijdragen voor de
                                                                            opleidingscoördinator in verband met de overdracht van de
•   De basis voor de begroting 2026 is de begroting 2025 na 2e              ODNL Academie aan Omgevingsdienst NL.
    begrotingswijziging. De 1e begrotingswijziging 2025 is voor
    zienswijzen aan de raden en Staten voorgelegd en gaat voor          De 2e begrotingswijziging 2025 betreft de aanpassing van de
    een besluit naar het AB samen met deze ontwerpbegroting.            onttrekkingen aan de bestemmingsreserve Innovatie en
    De begrotingswijziging is alvast verwerkt in deze begroting         Ontwikkeling voor innovatieprojecten, ontwikkelplan en
    met als doel om een zo actueel mogelijk beeld te geven over         implementatie VTH-systemen in het begrotingsjaar 2025. Deze is
    het begrotingsjaar 2026. De wijzigingen gaan in per 1 januari       samen met de ontwerpbegroting in maart vastgesteld door het
    2025 en hebben betrekking op:                                       Dagelijks Bestuur.




                                                                                                                                         28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                        Beleidsbegroting 2026          Financiële begroting




In de kadernota 2026 zijn de sobere en doelmatige uitvoering           Overige inkomsten
van de collectieve basistaken casemanagement, ketentoezicht,
                                                                       De post overige inkomsten is het deel van de OFGV begroting dat
zeer zorgwekkende stoffen en werkgebonden personenmobiliteit
                                                                       niet gedekt wordt door de structurele partnerbijdragen, maar
opgenomen voor een totaalbedrag van € 553.529.
                                                                       wordt gedekt met de overige inkomsten. Dit bedrag van
Deze taken zijn financieel in de begroting 2026 verwerkt waarbij       € 403.000 wordt onder andere gerealiseerd door het uitvoeren
als verdeelsleutel over de deelnemers de reguliere stemverdeling       van extra opdrachten.
2025 is gehanteerd. In overeenstemming met eerdere afspraken
                                                                       Lasten reguliere begroting
met het Algemeen Bestuur werkt de OFGV in de loop van 2025
de vier taken uit in voorstellen voor uitvoering daarvan. Deze         Personeelskosten
voorstellen worden in november 2025, wederom met een keuze
uit ambitieniveaus, voorgelegd aan het Algemeen Bestuur.               Het begrotingsbedrag voor personeelskosten bedraagt in 2026
                                                                       € 15.619.000. Dit bedrag wordt aangewend voor de salarissen
B.1.2. Toelichting op het overzicht van baten en lasten                van vast personeel, de kosten voor flexibele schil en inhuur bij
                                                                       ziekte. Ten opzichte van de oorspronkelijke meerjarenschijf 2026
Baten reguliere begroting
                                                                       uit de begroting 2025 is het bedrag met € 1.292.000 gestegen.
Bijdragen deelnemers                                                   Dat wordt veroorzaakt door de structurele taakuitbreiding en de
                                                                       indexering.
De bijdragen van de deelnemende partijen aan de begroting van
2026 zijn berekend op basis van de Kostenverdeelsystematiek            Opleidingskosten
(KVS) 2024-2025-2026 en verhoogd met de structurele
                                                                       Het budget voor opleidingskosten is nodig voor de noodzakelijke
uitbreiding van het takenpakket 2025 en 2026 en de indexering.
                                                                       kwaliteitsverbetering van vergunningverlening, toezicht en
Het stemrechtpercentage wordt conform artikel 7 lid 1 van de           handhaving. Ook het bijhouden van bestaande kennis in het
Gemeenschappelijke Regeling OFGV bepaald naar rato van de              kader van aanpassingen in wet- en regelgeving drukken op dit
totale financiële bijdrage per deelnemer van het voorgaande            budget. De raming voor 2026 bedraagt € 512.000 en is ten
kalenderjaar. De verdeling van de stemmen in 2026 wordt                opzichte van de oorspronkelijke meerjarenschijf uit de begroting
bepaald aan de hand van de jaarcijfers over 2025.                      2025 verhoogd met € 57.000 in verband met de structurele
                                                                       taakuitbreiding.




                                                                                                                                      29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                             Beleidsbegroting 2026         Financiële begroting




Algemene personeelskosten                                                   Huur en services

Het budget voor algemene personeelskosten bedraagt € 677.000                De pandgebonden huisvestingslasten zijn de huurlasten zoals
en is ten opzichte van de oorspronkelijke meerjarenschijf uit de            overeengekomen met de verhuurder. Het huurcontract wordt
begroting 2025 verhoogd met € 47.000 in verband met de                      jaarlijks verhoogd met de CBS-index huurprijzen. Ook bevat deze
structurele taakuitbreiding. Het budget is bestemd voor de                  post andere lasten verbonden aan de huisvesting zoals gas-
vergoedingen aan personeel zoals reiskosten, piket en overwerk              water-licht, verzekering, belasting, schoonmaak en beveiliging.
en voor personeelsgerelateerde kosten zoals werkkleding, OR/GO              Het begrotingsbedrag bedraagt € 188.000.
en de personeelsvereniging.
                                                                            Huisvesting (niet-pandgebonden)
Afschrijvingen
                                                                            De dienstgebonden huisvestingslasten betreffen het budget van
De raming van de afschrijvingen is als volgt:                               € 118.000 voor onderhoud, inrichting, catering en dergelijke.
Activa                                       Termijn   Afschrijving         Informatiemanagement
Verbouwing pand                              10 jaar   €    84.222
Meubilair                                    10 jaar   €    78.726          De kosten voor informatiemanagement betreffen de kosten voor
ICT hardware (computers, laptops, tablets)   3 jaar    €    75.512
                                                                            hardware, software, onderhoud en dergelijke. Het budget
Telefoons                                    2 jaar    €    55.000
Totaal afschrijvingen                                  €   293.460
                                                                            bedraagt € 1.066.000 en is ten opzichte van de oorspronkelijke
                                                                            meerjarenschijf uit de begroting 2025 verhoogd met € 157.000
De afschrijvingen voor de verbouwing van het pand en voor het               als gevolg van de structurele taakuitbreiding en de indexering.
meubilair zijn het gevolg van de gemaakte keuzes over het
                                                                            Wagenpark
plaats-onafhankelijk werken en de inrichting van het pand.
                                                                            Het budget voor het wagenpark van € 133.000 is bestemd voor
De afschrijvingskosten voor de handhavingsschepen van de
                                                                            de leasekosten van handhavingsvoertuigen.
provincie Flevoland zijn verwerkt in de directe productiekosten.
Deze kosten worden niet door overige deelnemers betaald en zijn
daarom niet opgenomen onder de reguliere kapitaallasten.




                                                                                                                                          30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                       Beleidsbegroting 2026                Financiële begroting




Diverse kosten                                                        De innovatieagenda voor 2026 is als volgt:

Het budget voor diverse kosten bedraagt € 217.000 en is                          Innovatieagenda                          2025         2026
                                                                           2024 3. Pilot financiële zekerheid             €     17.225
bestemd voor kosten zoals porti, kantoorartikelen,                     2024/2025 5. Ketentoezicht opstarten               €    100.000
telefoonkosten, verzekeringen en dergelijke.                           2024/2025 6. Locatiebestand op orde                €    100.000
                                                                           2025 8. Visitatie 2025                         €        -   €     20.000
Accountant                                                                 2025 9. Altijd actuele digitale vergunning     €     20.000 €     80.000
                                                                           2025 10. Casemanagement opstarten              €    100.000
                                                                           2025 11. Eenmalige kosten CE                   €     37.927
Het budget is bestemd voor de accountantscontrole en bedraagt              2025 12. Werkgebonden personenmobiliteit       €     42.073
€ 30.000.                                                                  2026 13. Toezicht energiebesparing opstarten                €     50.000
                                                                           2026 14. Advies omgevingsplannen opstarten                  €     50.000
HRM                                                                        2026 15. Omgevingsveiligheid opstarten                      €     50.000
                                                                           2026 16. Indirecte lozingen opstarten                       €    100.000
                                                                           2026 17. Datagedreven werken                                €     50.000
Het budget van € 79.000 is bestemd voor diverse kosten op het                    Totaal                                      € 417.225    € 400.000
gebied van HRM zoals Arbo en integriteit.
                                                                      Onvoorzien
Innovatie en ontwikkeling
                                                                      Het bedrag voor onvoorzien bedraagt in 2026 € 60.000. Het
Het budget van € 200.000 is bestemd voor innovatieprojecten en        budget onvoorzien maakt deel uit van het weerstandsvermogen
ontwikkelingen en is een vereiste vanuit het IBP VTH. Het budget      en is bestemd voor risico’s in de bedrijfsvoering.
wordt aangevuld tot € 400.000 vanuit de bestemmingsreserve
Innovatie en Ontwikkeling.                                            Directe productiekosten

                                                                      Directe productiekosten zijn budgetten van deelnemers die nodig
                                                                      zijn voor het uitvoeren van specifieke taken. Deze directe
                                                                      productiekosten worden niet procentueel verdeeld over alle
                                                                      deelnemers maar worden door de specifieke deelnemers
                                                                      overgedragen aan de Omgevingsdienst. De specificatie is als
                                                                      volgt:




                                                                                                                                                 31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                       Beleidsbegroting 2026         Financiële begroting




DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN PROVINCIE FLEVOLAND                           Reserves
Vaartuigen                                           €     95.332
Buitengebied                                         €    102.572
Extern advies VTH                                    €     84.580     Voor 2026 zijn twee onttrekkingen aan de bestemmingsreserve
Zwemwater                                            €     87.991
Grondwater                                           €     81.252     Innovatie en Ontwikkeling geraamd. Dit betreft de onttrekking
Subtotaal                                            €   451.727
Legesopbrengsten                                     €    155.303
                                                                      voor innovatieprojecten ad € 200.000 en de kosten van het
Totaal Provincie Flevoland                           €   296.424      ontwikkelplan ad € 255.000.
DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN GEMEENTE ALMERE
Geluidsmeter                                         €     1.411      B.1.3. Algemene dekkingsmiddelen
Totaal Gemeente Almere                               €     1.411
                                                                      De OFGV ontvangt geen algemene dekkingsmiddelen.
DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN GEMEENTE GOOISE MEREN
Algemeen uitbesteed werk                             €    13.620
Totaal Gemeente Gooise Meren                         €    13.620

DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN PROVINCIE NOORD-HOLLAND
Advertentie-, onderzoek en kadasterkosten            €     9.172
Totaal Provincie Noord-Holland                       €     9.172


In overleg met de provincie Flevoland is nog geen raming
opgenomen van de legesopbrengsten voor
omgevingsvergunningen. In de loop van 2025 worden op basis
van ervaringscijfers de legesopbrengsten geëxtrapoleerd en
worden afspraken gemaakt over de financiële verwerking
daarvan.

Subsidies

Het in deze begroting geraamde bedrag voor de subsidies van
€ 323.000 in 2026 betreft de Specifieke Uitkering Toezicht en
Handhaving Energiebesparing (SPUK-THE). Deze subsidie loopt
van 2022 tot en met 2026. Voor 2027 en verder is de stelpost
van € 200.000 geraamd.




                                                                                                                                      32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                           Beleidsbegroting 2026            Financiële begroting




B.1.4. Kosten van overhead

De specificatie van de overhead is als volgt:

                                      Realisatie    Begroting     Begroting              Meerjarenraming
        Specificatie overhead            2024          2025          2026         2027         2028        2029
Personele lasten overhead personeel     3.439.515     2.806.400     3.479.739    3.646.767    3.792.638   3.944.343
Overige personeelskosten                1.522.332     1.206.701     1.237.064    1.264.279    1.292.093   1.320.519
Afschrijvingen                            244.478       287.143       293.460      299.916      306.514     313.258
Facilitair                                526.267       642.861       657.004      671.458      686.230     701.327
Informatiemanagement                      718.115       759.560       787.265      809.644      832.517     855.892
Financiën                                  36.090        29.560        30.210       30.875       31.554      32.248
                Totaal                 6.486.797     5.732.225     6.484.742    6.722.939    6.941.546   7.167.587



De personele overhead mag maximaal 24% bedragen.
De OFGV blijft hier onder.

                                      Realisatie    Begroting     Begroting              Meerjarenraming
 Percentage personele overhead          2024          2025          2026          2027         2028       2029
Personele lasten overhead personeel    3.439.515     2.806.400     3.479.739     3.646.767    3.792.638  3.944.343
Personele lasten direct personeel     12.058.252    11.975.169    12.337.258    12.929.446   13.446.624 13.984.489
      % personele overhead             22,2%         19,0%         22,0%         22,0%        22,0%      22,0%



De vergelijkende cijfers van de realisatie 2024 betreffen
schattingen vóór controle.




                                                                                                                            33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                        Beleidsbegroting 2026   Financiële begroting




B.1.5. Stelposten, vennootschapsbelasting en onvoorzien

De OFGV heeft geen stelposten in de begroting 2026. Het bedrag
voor onvoorzien is toegelicht op pagina 22. De OFGV hoeft geen
vennootschapsbelasting te betalen, omdat resultaten behaald
worden als gevolg van de wettelijke taak of zonder winstopslag.

B.1.6. Incidentele baten en lasten

Incidentele baten en lasten betreffen posten die het
begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden en dus een tijdelijk
karakter hebben. De begroting 2026 is incidenteel verhoogd met
de kosten voor innovatieprojecten ad € 200.000 en de kosten
voor het ontwikkelplan ad € 255.000. Deze worden incidenteel
onttrokken aan de bestemmingsreserve Innovatie en
Ontwikkeling.




                                                                                                                34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                Beleidsbegroting 2026   Financiële begroting




B.2. Financiële positie en toelichting




                                                                                        35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                         Beleidsbegroting 2026          Financiële begroting




                                                                        B.2.3. Jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen
B.2.1. Uitgangspunten en ontwikkelingen ten opzichte van 2025
                                                                        De formatie bedraagt begin 2025 175 fte. Ruimte in het
De wijzigingen ten opzichte van de meerjarenschijf 2026 in de
                                                                        salarisbudget wordt ingezet voor de flexibele schil en
begroting 2025 hebben betrekking op de structurele
                                                                        samenwerking op de bedrijfsvoering.
taakuitbreiding 2025 en 2026 en de indexering.

B.2.2. Geprognosticeerde eindbalans

De balansprognose tot en met 2029 is als volgt:

        Balans            31-12-2024     31-12-2025     31-12-2026      31-12-2027     31-12-2028      31-12-2029
Materiële vaste activa       1.823.637      1.403.497       1.403.497      1.403.497       1.403.497      1.403.497
Financiële vaste activa            -              -               -              -               -              -
Vlottende activa             4.653.329      5.159.062       4.704.062      4.704.062       4.704.062      4.704.062
 Balanstotaal activa        6.476.966      6.562.559       6.107.559      6.107.559       6.107.559      6.107.559
Algemene reserve               839.372        839.372         839.372        839.372         839.372        839.372
Bestemmingsreserves            144.368      1.010.896         555.896        555.896         555.896        555.896
Voorzieningen                  180.704        180.704         180.704        180.704         180.704        180.704
Vlottende passiva            5.312.523      4.531.588       4.531.588      4.531.588       4.531.588      4.531.588
 Balanstotaal passiva       6.476.966      6.562.559       6.107.559      6.107.559       6.107.559      6.107.559


Voor de raming van de vaste activa en vlottende passiva is
gebruikgemaakt van het gemiddelde van de jaarrekeningcijfers
van de drie voorafgaande jaren. Het eigen vermogen is
gebaseerd op bekende reservemutaties en een nihil
rekeningresultaat. De vergelijkende cijfers over 2024 betreffen
schattingen vóór controle.




                                                                                                                                       36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                                          Beleidsbegroting 2026                       Financiële begroting




B.2.4. Investeringen in vaste activa

Investering                                  Afschrijvingstermijn       2023            2024           2025          2026          2027          2028          2029
Verbouwing pand                              10 jaar - 2033         €    800.000
Meubilair                                    10 jaar - 2033         €    475.000
ICT hardware (computers, laptops, tablets)   3 jaar                 €    100.735    €   151.325    €    41.775   €   224.069   €   160.585   €    44.593   €   239.185
Telefoons                                    2 jaar                                 €   106.900    €       -     €   111.000   €       -     €   115.938   €       -
Handhavingsschepen                           30 jaar - 2045
Totaal investeringen                                                € 1.375.735     €   258.225    €    41.775   €   335.069   €   160.585   €   160.531   €   239.185


                                                                                               B.2.5 Financiering
De OFGV vervangt de activa pas op het moment dat het nodig is.
Dit betekent dat de activa langer mee kan gaan dan de                                          De begroting van de OFGV wordt grotendeels gedekt uit de
afschrijvingstermijn en soms juist eerder worden aangeschaft als                               bijdragen van de deelnemers. De OFGV stuurt voorafgaand aan
dat voordelen oplevert. De niet uitgegeven kredieten schuiven                                  elk kwartaal een voorschotnota van 25% van deze bijdrage aan
door naar latere jaren.                                                                        de deelnemer. Daarom heeft de OFGV geen leningen nodig voor
                                                                                               haar reguliere taakuitvoering. De OFGV neemt deel aan het
Op basis van de afschrijvingstermijn worden in 2026                                            wettelijk verplichte schatkistbankieren: overtollige middelen tot
investeringen gedaan in ICT hardware zoals computers, tablets                                  € 500.000 worden aangehouden in rekening-courant bij de BNG,
en telefoons.                                                                                  het meerdere wordt aangehouden in de schatkist.

De afschrijvingstermijnen stemmen overeen met de termijnen in
de Financiële Verordening. Alle kosten als gevolg van de
afschrijving op genoemde investeringen zijn structureel in de
begroting verankerd.




                                                                                                                                                                         37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                                                Beleidsbegroting 2026                      Financiële begroting




B.2.6. Reserves en voorzieningen
                                                        Saldo      Toevoeging    Onttrekking      Saldo      Toevoeging Onttrekking      Saldo     Toevoeging Onttrekking     Saldo
Reserves                                             31-12-2023       2024          2024       31-12-2024       2025       2025       31-12-2025      2026       2026      31-12-2026
Algemene Reserve                                         € 839.372                                 € 839.372                             € 839.372                            € 839.372
Bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling           € 1.003.129 € 1.330.635       € 536.001   € 1.797.763   € 144.368    € 941.508 € 1.000.623          €0    € 455.000    € 545.623
Bestemmingsreserve Weesp uittreding uit de GR OFGV       € 160.756                   € 160.756           €0                                    €0                                   €0
Totaal reserves                                       € 2.003.257 € 1.330.635       € 696.757   € 2.637.135 € 144.368      € 941.508 € 1.839.995           €0   € 455.000 € 1.384.995



Algemene Reserve                                                                                   de reserve wordt aangevuld vanuit het overschot op de overige
De omvang van de algemene reserve bedraagt begin 2025                                              inkomsten. Hierbij wordt een plafond van maximaal € 300.000
€ 839.000. In 2026 zijn geen onttrekkingen aan de reserve                                          voor onbestemde middelen gehanteerd met als peildatum
voorzien.                                                                                          31 december om te monitoren of dat plafond al dan niet wordt
                                                                                                   overschreden. Als op 31 december blijkt dat daarmee het plafond
Eventuele rekeningresultaten worden in eerste instantie                                            voor onbestemde middelen van € 300.000 wordt overschreden,
afgewikkeld met de algemene reserve. Die heeft een ondergrens                                      dan wordt het meerdere alsnog direct uitbetaald aan de
van € 0 en een bovengrens van 5% van de omzet. Het maximum                                         deelnemers.
van de algemene reserve van deze begroting is € 1.002.000.
Gezien het benodigde weerstandsvermogen is de algemene                                             Het saldo van de innovatiereserve betreft het saldo in de
reserve toereikend en hoeft deze niet verhoogd te worden tot het                                   jaarrekening 2024 minus de geraamde onttrekkingen in 2025 en
maximum.                                                                                           2026. Aangezien de bestemde innovatieprojecten, de kosten voor
                                                                                                   het ontwikkelplan en de implementatiekosten voor ICT en VTH
Innovatiereserve                                                                                   systemen dit saldo in 2027 overschrijden, zal bij de bestemming
                                                                                                   van het rekeningresultaat van 2024 worden voorgesteld de
De bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling wordt gevoed
                                                                                                   innovatiereserve maximaal te vullen. In het onderstaande staatje
vanuit rekeningresultaten van boekjaren waarin meer inkomsten
                                                                                                   is de bestemming van het rekeningresultaat 2024 ter indicatie
zijn ontvangen dan de taakstelling. Met betrekking tot de
                                                                                                   verwerkt. Hierover moet het Algemeen Bestuur nog beslissen. In
bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling heeft het AB in
                                                                                                   de begroting 2026 bedraagt het saldo van de innovatiereserve
februari 2020 de spelregels van de bestemmingsreserve bepaald:
                                                                                                   daarmee € 546.000.




                                                                                                                                                                                    38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Terug naar start document                                          Beleidsbegroting 2026   Financiële begroting




Voorzieningen

De OFGV heeft een voorziening voor verlofsparen. Het is
onbekend hoeveel medewerkers in de loop van 2025 en 2026
kiezen voor verlofsparen. De waarde van de voorziening is gelijk
aan de waarde in de jaarrekening 2024 en bedraagt € 181.000.

B.2.7. EMU-saldo

Het EMU-saldo is het totaal van inkomsten minus uitgaven.
Conform het Europese stabiliteits- en groeipact is de macronorm
voor lidstaat Nederland een maximaal EMU-saldo van -0,5% van
het bruto binnenlands product. Decentrale overheden moeten
inzicht geven in de berekening van hun aandeel in dit EMU-saldo.
Alle gemeenten, provincies en waterschappen moeten deze
informatie aanleveren bij het CBS. Bij gemeenschappelijke
regelingen vindt een steekproef plaats wanneer deze een
exploitatie van € 20 mln of meer hebben. De OFGV valt hier
buiten.




                                                                                                                  39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>