<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>voorstel



Raadsvoorstel
Datum                       8 januari 2024



Onderwerp                  Uitkomsten decembercirculaire 2023 Gemeentefonds
Versienummer               1

Portefeuillehouder         Paul Guldemond

Samenvatting
Jaarlijks verschijnen er drie circulaires. De meicirculaire geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van de
rijksoverheid, september de vertaling van de Miljoenennota en december rondt het uitkeringsjaar
zoveel mogelijk af. De uitkomsten decembercirculaire 2023 worden verwerkt bij de jaarrekening 2023,
uitkomsten 2024 worden vertaald in een begrotingswijziging. De jaren 2025 en verder worden
meegenomen in de meerjarenraming.

Financiële gevolgen
Betreft doel               10.1.1 We voeren een solide financieel beleid
Begroting wijzigen         Ja
Budgetnummer               56287001

Bijlagen
1. Begrotingswijziging voor het jaar 2024 (laatste bladzijde van deze beslisnota)
2. Decembercirculaire 2023 Gemeentefonds



Openbaarheid
      Openbaar
      Geheim




De raad wordt voorgesteld te besluiten om:
1      Kennis te nemen van de uitkomsten van de decembercirculaire 2023 van het Gemeentefonds.
2      In te stemmen met de verwerking van de uitkomsten van de jaarschijf 2023 in de jaarrekening
       2023.
3      In te stemmen met de verwerking van de uitkomsten van de jaarschijf 2024 in de begroting
       2024, middels bijgevoegde begrotingswijziging en het voordelig resultaat van € 491.000 te
       verrekenen met de algemene concernreserve.




                                                                                                       1/8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>voorstel



Datum            8 januari 2024
Inleiding
In dit voorstel zijn de gevolgen van de decembercirculaire 2023 van het gemeentefonds voor Zwolle
nader uitgewerkt en vragen wij u in te stemmen met de voorgestelde verwerking in de jaarrekening
2023 en begroting 2024.
De decembercirculaire is gebaseerd op de najaarsnota van het kabinet en rondt het uitkeringsjaar
zoveel mogelijk af. Deze circulaire bevat met name informatie over diverse taakmutaties en
aanpassingen bij de integratie- en decentralisatieuitkeringen.

Kader
Financiële verordening

Beoogd effect
De budgettaire gevolgen van de decembercirculaire voor Zwolle in beeld brengen en in te stemmen
met de voorgestelde verwerking in de jaarrekening 2023 en begroting 2024.

Argumenten
1.1 Algemeen: budgettaire uitkomsten
De mutaties in het gemeentefonds hebben deels betrekking op algemene (niet aan een bepaalde taak
gekoppelde) aanpassingen en worden verrekend met de algemene middelen. Het overige deel van de
mutaties betreft verrekeningen om rijksbeleid uit te voeren, waarvoor grotendeels geldt dat de middelen
ingezet worden voor de uitvoering van het rijksbeleid, tenzij het compensatie betreft voor reeds
gemaakte kosten door de gemeente. Is het laatste van toepassing dan vindt verrekening plaats met de
algemene middelen.

Verdeelmaatstaven en uitkeringsfactor 2023 en 2024
Een stijging van de aantallen voor de maatstaf Huishoudens met een laag inkomen heeft een hogere
algemene uitkering tot gevolg voor 2023 en 2024. Hier staat tegenover een daling van de
uitkeringsfactor. Voor Zwolle per saldo een voordeel. Structurele effecten meenemen bij financieel
perspectief.

Het netto resultaat van de decembercirculaire op de algemene middelen is vooral het gevolg van de
actuele gegevens over de verdeelmaatstaven. De decembercirculaire geeft onderstaande eenmalige
voordelen. Het voordeel van € 400.000 in 2023 wordt verwerkt als voordeel bij de jaarrekening. Het
voordeel van 2024 van € 491.000 wordt verrekend met de algemene concernreserve. De uitkomsten
voor de jaren 2025 en verder worden meegenomen in de eestvolgende actualisatie van het financieel
perspectief.

Tabel 1 Uitkomsten decembercirculaire 2023
                            (bedragen cumulatief x € 1 ).     2023      2024     2025       2026           2027
 Saldo resultaat algemene uitkering                         379.000   491.000   78.000     42.000          8.000
 Saldo resultaat integratie-/decentralisatie-uitkeringen     21.000        0        0          0              0
 Totaal te verrekenen met de algemene middelen              400.000   491.000   78.000     42.000          8.000
Onder de rubriek financiën is een nadere detaillering van de diverse mutaties opgenomen.




                                                                                                     2/8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>voorstel



Datum          8 januari 2024
2. Voorstellen tot verwerking in de jaarrekening 2023.
2.1 BasisRegistratiePersonen (BRP), naheffing 2022, experiment en logisch ontwerp
In verband met extra gebruik door gemeenten in 2022 wordt een aanvullende bijdrage doorbelast.
In verband met een experiment waarbij gemeenten ingeschrevenen actief moeten
informeren ontvangen gemeenten een incidentele vergoeding.
Gemeenten ontvangen een vergoeding in verband met extra kosten die zij maken als gevolg
van aanpassingen aan het logisch ontwerp van de BRP.
Het totale bedrag van € 12.000 komt ten gunste van de algemene middelen als onderdeel van
de jaarrekening 2023.

2.2 Vrijval restant compensatieregeling Voogdij 18+
Binnen de integratie-uitkering Voogdij 18+ resteert nog een budget van € 2,1 miljoen, als gevolg
van aanvullend toegekende loon- en prijsontwikkeling. Dit resterend budget is in 2023 niet nodig
voor de compensatieregeling en wordt zoals gebruikelijk overgeheveld naar de algemene uitkering.
Het totale bedrag van € 17.000 komt ten gunste van de algemene middelen als onderdeel van
de jaarrekening 2023.

2.3 Restant hervormingsagenda Jeugd
In de septembercirculaire 2021 is voor 2022 door het kabinet € 1,314 miljard beschikbaar gesteld
ter compensatie van tekorten in de jeugdzorg. Op dat moment is, na overleg met de Vereniging
Nederlandse Gemeenten (VNG), besloten om hiervan € 9 miljoen over te hevelen naar de begroting
van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport ten behoeve van de uitvoering van de
hervormingsagenda in 2022. Echter, het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport heeft
niet het gehele bedrag besteed. Het restant van bijna € 1,1 miljoen wordt daarom nu teruggeboekt
naar de algemene uitkering van het gemeentefonds en verdeeld over de gemeenten.
Het totale bedrag van € 11.000 komt ten gunste van de algemene middelen als onderdeel van
de jaarrekening 2023.

2.4 Maatschappelijke begeleiding statushouders
Conform artikel 18 van de Wet inburgering 2013 voorziet het college in de maatschappelijke
begeleiding van inburgeringsplichtige asielmigranten en hun gezinsleden. Gemeenten ontvangen
een aanvulling op de middelen die zij hiervoor reeds ontvangen hebben. In totaal gaat het om een
bedrag van € 102.000 voor de gemeente Zwolle. Dit bedrag zal gereserveerd worden voor
2024 ter bekostiging van de ondertussengroep statushouders.

2.5 Einde lening inburgeringsplicht
In het bestuurlijk overleg van april 2020 zijn tussen de minister van Sociale Zaken en
Werkgelegenheid en de VNG afspraken gemaakt over het ondersteunen van de zogenaamde ELIPs.
Dit zijn inburgeraars die hun lening voor de inburgering (vrijwel) volledig hebben uitgeput, maar
nog steeds inburgeringsplichtig zijn. De afspraken zijn met ingang van 1 januari 2023
geformaliseerd in de regelgeving. In het besluit Inburgering is nu opgenomen dat gemeenten
inburgeraars die onder de ELIP-definitie gerekend worden, hulp en begeleiding kunnen aanbieden.
Met deze formalisering is een grondslag gecreëerd op basis waarvan informatie-uitwisseling tussen
DUO en gemeenten over deze doelgroep mogelijk is. Hiermee is een knelpunt voor gemeenten om
deze doelgroep te bereiken weggenomen. De € 12.000 voor Zwolle zal gereserveerd worden voor
2024.



                                                                                                    3/8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>voorstel



Datum           8 januari 2024
2.6 Invoeringskosten Omgevingswet
De financiële middelen vanuit het Coalitieakkoord (CA) van het kabinet-Rutte IV worden ingezet
voor het bereiken van de doelen van de Omgevingswet. Met het uitkeren van deze € 103 miljoen in
2023 kunnen de ontvangende partijen in hun transitie zorgdragen dat ze aangesloten, geoefend en
ingeregeld zijn en voldoen aan de in de Omgevingswet gestelde eisen. Er volgt nog een
stelselevaluatie, waarbij de daadwerkelijk gemaakte kosten in kaart worden gebracht. Op de
aanvullende post bij het ministerie van Financiën staat nog een bedrag gereserveerd voor de jaren
2024 en 2025.
Voor 2023 gaat het voor Zwolle om een bedrag van € 593.000. In Berap II 2023 is reeds rekening
gehouden met een ontvangst van € 600.000 over 2023. Het verschil van € 7.000 wordt in 2023
verrekend met de algemene middelen.

2.7 Uitvoeringskosten gebiedsgerichte aanpak
Gemeenten spelen naast provincies en waterschappen een belangrijke rol bij de totstandkoming van
de provinciale gebiedsprogramma’s en dat vraagt extra inzet van personeel. Deze decentralisatie-
uitkering is een bijdrage in de gemaakte kosten vanuit gemeenten voor hun bijdrage aan
gebiedsprogramma’s in 2023. Omdat het een compensatie betreft van gemaakte kosten wordt het
bedrag voor Zwolle van € 28.000 in de jaarrekening ten gunste van de algemene middelen verwerkt.

2.8 Bed, bad en brood
Het pilotprogramma voor de Landelijke Vreemdelingen Voorziening (LVV) had oorspronkelijk een
looptijd van 2019 tot en met 2021. In afwachting van een mogelijke structurele regeling heeft het
kabinet, in overleg met de VNG, besloten de pilot te verlengen tot en met 31 december 2023. De
middelen die voor deze pilot beschikbaar zijn worden sinds 2022 via een specifieke uitkering
verstrekt. De uitkering aan gemeenten met overige onderdak voorzieningen (de zgn. bed-bad-
brood voorzieningen) worden via deze decembercirculaire 2023 middels een decentralisatie-
uitkering uitgekeerd. Voor Zwolle gaat het om een bedrag van € 77.000,--, Dit bedrag komt ten
gunste van de algemene middelen als onderdeel van de jaarrekening 2023. De in 2023
gemaakte kosten worden in de jaarrekening verantwoord op doel 3.3.1 Maatschappelijke
opvang.

2.9 Meerkosten Oekraïne sociaal domein
De verantwoordelijkheid voor de zorg en ondersteuning vanuit de Wmo 2015 en de Jeugdwet, de
uitvoering van het basistakenpakket Jeugdgezondheidszorg, het Rijksvaccinatieprogramma en het
prenataal huisbezoek uit de Wet publieke gezondheid, ligt ook voor Oekraïense ontheemden bij
gemeenten. Het aantal Oekraïense ontheemden is dusdanig groot in omvang dat dit niet als een
onderdeel van gebruikelijke fluctuaties gezien kan worden. Daarnaast leidt de opvang van
Oekraïense ontheemden tot clustering bij specifieke gemeenten, namelijk in die gemeenten waar
opvanglocaties zijn gerealiseerd.
Het kabinet heeft op 25 mei 2022 besloten om gemeenten te compenseren voor de extra kosten
die zij ten aanzien van bovengenoemde taken maken. Voor Zwolle gaat het om een bedrag van €
152.000 die bij de jaarrekening worden meegenomen naar 2024 ter dekking van de kosten van de
kosten Jeugd en WMO 2024 van de Oekraïne groep.

2.10 Energietoelage
Het kabinet heeft als prioriteit om mensen met een laag inkomen te ondersteunen bij het voldoen
van de energierekening. Hiervoor zijn in navolging van de decembercirculaire 2022 ook in 2023


                                                                                                    4/8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>voorstel



Datum          8 januari 2024
middelen aan het gemeentefonds toegevoegd voor het uitkeren van de energietoeslag. Inmiddels is de
noodzakelijke wijziging van de Participatiewet aangenomen door de Tweede en Eerste Kamer en kan
de overige middelen worden uitgekeerd. Voor Zwolle gaat het om een bedrag van € 5.792.000.
Middels het raadsbesluit Energietoeslag van 16 oktober 2023 is de compensatie reeds in de begroting
2023 verwerkt.

2.11 Sectorale ontwikkelpaden
De ministeries van SZW en OCW willen (zij-)instroom en doorstroom van werkenden en
werkzoekenden, veelal met een afstand tot de arbeidsmarkt, in kraptesectoren bevorderen. Daarvoor
worden in samenwerking met brancheorganisaties sectorale ontwikkelpaden tot stand gebracht. De
ministeries werken samen met enkele centrumgemeenten van arbeidsmarktregio’s die de (verkenning
van de) implementatie van de ontwikkelpaden als vooruitlopende regio’s willen oppakken. De
uitvoering in deze arbeidsmarktregio’s wordt gevolgd met onderzoek waaraan centrumgemeenten
hebben aangegeven te willen meedoen. Het doel van de decentralisatie-uitkering is
centrumgemeenten van arbeidsmarktregio’s tegemoet te komen in de kosten die zij gaan maken voor
de implementatie van de sectorale ontwikkelpaden. Dit betreft naar verwachting zowel
coördinatiekosten als kosten voor dienstverlening. De uitkering wordt verstrekt aan de
centrumgemeenten van 10 arbeidsmarktregio’s, voor de regio Zwolle gaat het om een bedrag van €
85.000. Dit bedrag wordt bij de jaarrekening gereserveerd voor budget arbeidsmarktregio.

Alternatieve mogelijkheden
Voorstellen zijn conform verwerking voorgaande circulaires.

Maatschappelijk draagvlak & participatie
Uitvoering loopt voor de meeste onderdelen al waardoor nu niet apart ingezet hoeft te worden op
draagvlak en participatie

Communicatie
De uitwerking wordt meegenomen in jaarrekening en begroting waardoor communicatie nu niet van
toepassing is.

Financiën
De mutaties van de decembercirculaire hebben betrekking op de algemene uitkering, de integratie- en
decentralisatie-uitkeringen.

Algemene uitkering
Conform bestaand beleid worden de algemene mutaties direct verrekend met de algemene middelen.
Hieronder vallen de bijstellingen in het accres, de verrekening van het BTW compensatiefonds en
diverse mutaties in de verdeelsystematiek.
De specifieke taakmutaties zijn deels budgetneutraal verwerkt, met uitzondering van enkele posten die
of al verwerkt zijn in de begroting of een algemene correctie betreffen, waaronder loon- en
prijsbijstellingen.

Tabel 2 Mutaties in de algemene uitkering
                                   (bedragen x € 1 ).     2023      2024      2025         2026          2027
 Algemene mutaties
     1.   Verdeelsystematiek/ afronding                 339.000   491.000   78.000       42.000          8.000

                                                                                                   5/8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>voorstel



Datum              8 januari 2024
 Specifieke- en taakmutaties:
      1.   BRP, naheffing, experiment en logisch ontw.         12.000
      2.   Vrijval compensatieregeling voogdij 18+             17.000
      3.   Restant hervormingsagenda Jeugd                     11.000
 Totaal resultaat op de algemene middelen                     379.000    491.000   78.000   42.000          8.000


Integratie- en decentralisatie-uitkeringen
Onderdeel van deze uitkeringen zijn ook de door Zwolle als centrumgemeente te ontvangen middelen
bestemd voor arbeidsmarktregio Zwolle. Hiervoor geldt de algemene beleidslijn dat de middelen in
eerste instantie worden verrekend met het doel waarvoor ze worden ontvangen. Vrijval van eventuele
overtollige middelen zal via besluitvorming door het samenwerkingsverband plaatsvinden.

Met uitzondering van de uitvoeringskosten gebiedsgerichte aanpak worden de ontvangen middelen
gereserveerd voor 2024 of ingezet ter dekking van gemaakte kosten 2023 op het doel waarvoor de
middelen worden ontvangen of zijn reeds verwerkt in de begroting.

Tabel 3 Mutaties in de integratie- en decentralisatieuitkeringen
                                                 x € 1 ).        2023       2024     2025     2026              2027
 1. Maatschappelijke begeleiding statushouders                102.000
  Storting in reserve, dekking kst. ondertussengroep         -102.000
 2. Einde lening inburgeringsplicht (Elip)                     12.000
  Storting in reserve ter dekking kst 2024                    -12.000
 3. Invoeringskosten Omgevingswet                             593.000
  Reeds verwerkt in begroting                                -600.000
 4. Uitvoeringskosten gebiedsgerichte aanpak                   28.000
 5. Bed, bad en brood                                          77.000
   Dekking kosten 2023 op doel 3.3.1                          -77.000
 6. Meerkosten Oekraïne sociaal domein                        152.000
   Storting in reserve dekking kosten 2024                   -152.000
 7. Energietoelage                                          5.792.000
  Reeds verwerkt in begroting                               -5.792.000
 8. Sectorale ontwikkelpaden (centrumgemeente)                 85.000
  Te verrekenen met budget arbeidsmarktregio                  -85.000
 Totaal resultaat op algemene middelen                         21.000




Risico’s
Door het verschaffen van helderheid over de uitwerking van de nieuwe financieringssystematiek (vanaf
2027) zijn de risico’s in de accresontwikkelingen afgenomen. Door het volumeaccres te koppelen aan
het 8-jaarsgemiddelde van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product wordt de stabiliteit in het
gemeentefonds verbeterd.

Vervolg
De verwerking van de decembercirculaire verloopt via het reguliere begrotings-/beleidscyclusproces.
De doorwerking van de uitkomsten naar 2025 en verder wordt verwerkt in de eerstvolgende
actualisatie van het financieel perspectief bij de perspectiefnota 2025-2028.


                                                                                                      6/8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>voorstel



Datum       8 januari 2024
Openbaarheid
Openbaar



Burgemeester en wethouders van Zwolle,




burgemeester, Peter Snijders




secretaris, Dick Emmer




                                         7/8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>voorstel



Datum           8 januari 2024
Bijlage:         Begrotingswijziging 2024 behorend bij de decembercirculaire 2023.
Doel            Omschrijving                                                 Uitgaven   Inkomsten
10.1.1          We hebben een solide financieel beleid
           1.   Algemene uitkering Gemeentefonds                                          491.000


10.1.1          We hebben een solide financieel beleid
           1.   Voordelig resultaat verrekenen met Algemene concernreserve    491.000


Totaal                                                                        491.000     491.000




                                                                                                    8/8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>