<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Jaarstukken
Laborijn 2023
              1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Voorwoord
Voor u ligt ons verslag en de jaarrekening over 2023. Hierin blikken we terug op een jaar
waarin Laborijn wederom veel mooie resultaten heeft behaald. Onze professionals hebben
met inzet een bijdrage geleverd aan het bieden van inkomenszekerheid en het ondersteunen
en ontwikkelen van inwoners naar de best passende, zo regulier mogelijke, plek in de
samenleving. Een prachtige opgave waar we, in nauwe samenwerking met tal van
samenwerkingspartners, met veel plezier en toewijding aan werken.
In 2023 bedienden we vanuit al onze taken een toenemend aantal inwoners. Daarbij zien we
de complexiteit van de problematiek toenemen. Dit vraagt steeds vaker om een meer
integrale (wet overstijgende) aanpak. We bieden onze professionals de ruimte om te werken
volgens de bedoeling van de wet- en regelgeving. Dit hebben we ook vertaald in visie en in
de inrichting van onze eigen organisatie. In 2023 hebben we een organisatieverandering
doorgevoerd. Kern daarvan is het logisch samenbrengen van alle expertise en terugbrengen
van het aantal managementlagen en managers. Ook zijn de namen van de programma’s
aangepast t.o.v. de begroting naar inkomenszekerheid, mensontwikkeling, Wsw en
algemene overhead.
We kregen in 2023 te maken met een aanzienlijke stijging van het aantal inwoners die we
vanuit de (nieuwe) Wet inburgering mogen ondersteunen. Sinds 2 jaar voert Laborijn actief
de regie op deze nieuwe wet. Deze taken voerden we ook in 2023 uit op grond van een
dienstverleningsovereenkomst. Vanaf 2024 wordt deze taak opgenomen in onze
Gemeenschappelijke Regeling. Binnen onze uitvoeringspraktijk organiseren we voor
inburgeraars, met veel samenwerkingspartners, een innovatief, goed en ondersteunend
programma om snel deel te kunnen nemen aan de samenleving. In nauwe samenwerking
hebben we geïnvesteerd in een solide uitvoering. Ons passende inburgeringsaanbod biedt
naast een leerroute voor taalonderwijs, ook veel participatieactiviteiten. Daarbij kiezen we
actief voor inzet van professionele ervaringsdeskundigheid in de vorm van onze eigen
cultuurvertalers. Daarmee zijn we in staat mogelijke cultuur- en taalbarrières op meer
leefgebieden snel te overbruggen.
Ook in 2023 domineerde de oorlogssituatie in Oekraïne vaak het nieuws. Als gevolg daarvan
hebben we ook veel tijdelijke werkzaamheden uitgevoerd. Denk daarbij bijvoorbeeld aan de
dienstverlening aan Oekraïense vluchtelingen in de vorm van begeleiding en bemiddeling
naar werk, taaltrainingen en het verstrekken van leefgeld. Als gevolg van de hoge
energieprijzen hebben we aan veel inwoners in Doetinchem en Aalten de energietoeslag
verstrekt.
Voor de gemeente Doetinchem zijn we er in 2023 wederom (voor het zesde jaar op rij) in
geslaagd om met de uitgaven voor uitkeringsverstrekking en loonkostensubsidie ruim binnen
het door het Rijk toegekende (BUIG) budget te blijven. Voor de gemeente Aalten is dit,
ondanks onze inspanningen dit jaar, niet gelukt en blijkt het Rijksbudget onvoldoende om dit
adequaat vorm te geven. Belangrijkste oorzaak is de relatief hoge instroom van
statushouders. Omdat het BUIG-budget voor de gemeente Aalten gedeeltelijk bepaald wordt
op basis van de uitgavenontwikkeling van 2 jaar geleden beweegt het dit pas met enige
vertraging mee op de huidige actuele ontwikkelingen.
Onze Wsw-collega’s een zo regulier mogelijke werkplek bieden, is één van onze
belangrijkste prioriteiten. We zien dat het steeds moeilijker wordt voor een deel van hen om
extern te werken. Het percentage collega’s dat extern werkt is desondanks nog steeds 74%.
We zijn verheugd dat er een akkoord is bereid over het aanpassen van de cao Wsw en cao
Aan de slag per 1 oktober 2023. Deze verhoging is zeer wenselijk als gevolg van de sterk
                                                                                             2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>gestegen prijzen voor het levensonderhoud. Echter worden we als werkgever (nog) niet
gecompenseerd voor deze gestegen salariskosten. Voor 2023 hebben we dit kunnen
opvangen en is het ons zelfs nog gelukt een positief resultaat te realiseren.
Het jaarresultaat 2023 is na de mutaties van de bestemmingsreserves € 1.276.000 positief.
Jeroen Spruit
Algemeen directeur
                                                                                          3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Voorwoord ........................................................................................................................... 2
1. Organisatie ................................................................................................................... 6
   1.1 Missie en taken ........................................................................................................................ 6
   1.2 Algemene ontwikkelingen op bestuurlijk niveau ................................................................. 8
   1.3 Organogram tot en met 31 december 2023 ........................................................................... 9
2. Jaarverslag ..................................................................................................................10
   2.1 Programma Inkomenszekerheid .......................................................................................... 12
   2.1.1 Programmalasten ............................................................................................................... 16
   2.1.2 Beleidsindicatoren ............................................................................................................. 22
   2.2 Programma Mensontwikkeling ............................................................................................ 23
   2.2.1 Programmalasten ............................................................................................................... 27
   2.2.2 Beleidsindicatoren ............................................................................................................. 28
   2.3 Programma Wsw ................................................................................................................... 29
   2.3.1 Programmalasten ............................................................................................................... 30
   2.4 Programma Algemene Overhead ......................................................................................... 31
   2.4.1 Programmalasten ............................................................................................................... 31
   2.4.2 Beleidsindicatoren ............................................................................................................. 32
   2.5 Verplichte paragrafen ............................................................................................................ 33
   2.5.1 Bedrijfsvoering ................................................................................................................... 33
   2.5.2 Openbaarheidsparagraaf ................................................................................................... 38
   2.5.3 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ..................................................................... 38
   2.5.4 Onderhoud kapitaalgoederen ........................................................................................... 41
   2.5.5 Financiering/treasury ......................................................................................................... 41
   2.5.6 Verbonden partijen ............................................................................................................. 43
   2.6 Overzicht algemene dekkingsmiddelen .............................................................................. 43
   2.7 Sociaal jaarverslag ................................................................................................................ 44
3. Kerngegevens .............................................................................................................54
   3.1 Kengetallen algemeen ........................................................................................................... 54
   3.2 Kengetallen Ambtelijk (in fte) ............................................................................................... 54
   3.3 Kengetallen Wsw (in fte) ....................................................................................................... 54
   3.4 Kengetallen Aan de slag (in fte) ........................................................................................... 55
   3.5 Kengetallen Participatiewet .................................................................................................. 55
4. Jaarrekening ................................................................................................................56
   4.1 Balans per 31 december ....................................................................................................... 56
   4.2 Overzicht van baten en lasten .............................................................................................. 58
   4.2.1 Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening .................................................................. 59
   4.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ......................................................... 59
   4.4 Toelichting op de balans ...................................................................................................... 62
   4.4.1 Activa ................................................................................................................................... 62
   4.4.2 Passiva ................................................................................................................................ 65
   4.5 Toelichting op het overzicht van baten en lasten .............................................................. 69
   4.5.1 Programma Inkomenszekerheid ....................................................................................... 69
   4.5.2 Programma Mensontwikkeling ......................................................................................... 70
   4.5.3 Programma Wsw ................................................................................................................ 71
   4.5.4 Programma Algemene Overhead ...................................................................................... 72
   4.6 Begrotingsrechtmatigheid .................................................................................................... 72
   4.7 Incidentele baten en lasten................................................................................................... 72
   4.8 Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves ............. 73
   4.9 Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld .......................................... 74
   4.10 WNT-verantwoording .......................................................................................................... 74
                                                                                                                                                     4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>     4.11 De bijlage met verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen (Sisa) ............ 75
     4.12 Gebeurtenissen na balansdatum ....................................................................................... 76
     4.13 Rechtmatigheidsverantwoording ...................................................................................... 76
     4.14 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant .................................................... 78
5.   Overige gegevens .......................................................................................................85
     5.1 Jaarverslag Ondernemingsraad en Onderdeelcommissie 2023....................................... 85
Bijlage 1 Bijdragen gemeenten .........................................................................................87
                                                                                                                                 5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>1. Organisatie
1.1 Missie en taken
De missie van Laborijn is dat iedere inwoner kan meedoen op de best passende plek. Bij
voorkeur helpen we op de stappen naar betaald werk te zetten. Waar dat (nog) niet lukt
hem/haar te ondersteunen bij het participeren in de samenleving. We bieden
inkomenszekerheid en ondersteunen inwoners actief bij het zetten van stappen in
persoonlijke ontwikkeling.
Laborijn is een juridisch zelfstandige organisatie met een dagelijks en een algemeen bestuur
op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen. De deelnemende gemeenten hieraan
zijn Aalten, Doetinchem en Montferland. De gemeente Montferland heeft alleen de uitvoering
van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) belegd bij Laborijn. Sinds 2021 voert Laborijn de
Wsw, de begeleiding van de doelgroep nieuw beschut en de begeleiding van de doelgroep
langdurige loonkostensubsidie uit voor de gemeente Oude IJsselstreek. Ook worden
loonwaardemetingen voor deze gemeente uitgevoerd, op basis van
dienstverleningsovereenkomsten. De gemeenten Aalten en Doetinchem hebben de volgende
wettelijke en overige taken overgedragen aan Laborijn:
        •   Wet sociale werkvoorziening (Wsw)
        •   Participatiewet
        •   Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen
            zelfstandigen (Ioaz)
        •   Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze
            werknemers (Ioaw)
        •   Artikel 1.13 Wet kinderopvang en kwaliteitseisen peuterspeelzalen, met
            uitzondering van medisch geïndiceerden
        •   De Wet inburgering 2021 (vanaf 1 januari 2024)
Laborijn voert ook andere taken/diensten uit zoals:
        •   diverse ondersteunende diensten voor het Werkgeversservicepunt Achterhoek
        •   dienstverlening gericht op het vinden van werk en verstekken van leefgeld aan
            Oekraïense vluchtelingen
        •   de Wet Sociale Werkvoorziening voor een deel van de Wsw-medewerkers van de
            gemeente Bronckhorst
        •   de Wet Sociale Werkvoorziening voor alle Wsw-medewerkers van gemeente
            Oude IJsselstreek
        •   de begeleiding voor medewerkers nieuw beschut van de gemeente Oude
            IJsselstreek
        •   Exploitatie van een Werk Leercentrum in Zelhem (gemeente Bronckhorst)
            waarbinnen we ontwikkeltrajecten vormgeven voor inwoners die gebruik maken
            van de Participatiewet, Wsw en Wet inburgering.
        •   de jobcoaching en loonwaardemetingen voor inwoners van de gemeente Oude
            IJsselstreek / uitvoeringsorganisatie STOER
        •   het verzorgen van de invorderingswerkzaamheden bijzondere bijstand voor de
            gemeente Doetinchem
In de uitvoering van deze taken houdt Laborijn ook rekening met de afspraken en
verordeningen die in regionaal verband zijn gemaakt.
                                                                                            6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Doelgroep
Laborijn voert voor de gemeenten Aalten en Doetinchem integraal de Participatiewet uit. Dit
betekent dat inwoners uit de gemeenten Aalten en Doetinchem een beroep kunnen doen op
Laborijn voor werk, re-integratieondersteuning en/of een uitkering.
In het aanbieden van onze activiteiten gericht op ontwikkeling hanteert Laborijn een drietal
groepen:
1. werkzoekende inwoners die (naar verwachting) binnen 3 maanden na aanvang van de
    uitkering op eigen kracht of met beperkte ondersteuning betaald werk vinden
2. inwoners die met intensieve ondersteuning gedurende maximaal 12 maanden na
    aanvang van de uitkering kunnen deelnemen aan betaald werk
3. inwoners die structureel of voor bepaalde tijd niet in staat zijn tot loonvormend werk. Wij
    verwijzen hen actief naar voorzieningen zoals vrijwilligerswerk en maatschappelijke
    participatie in de eigen woonomgeving
De Participatieladder
De Participatieladder is een landelijke methode die zowel de individuele ontwikkelfase van
de inwoner als de afstand tot betaald werk inzichtelijk maakt. Met de participatieladder, en
vooral de resultaten van de metingen, hebben consulenten de eigen caseload goed in
beeld en kunnen, na verloop van tijd, ook de vorderingen van hun inwoners constateren en
benoemen. Logischerwijs levert deze informatie ook aan bestuur en politiek meer inzicht in
(de ontwikkeling van) het inwonersbestand van Laborijn en de gerealiseerde resultaten.
Ook is de participatieladder een hulpmiddel bij meer integrale samenwerking door
professionals vanuit verschillende samenwerkingspartijen in het sociaal domein. De ladder
voorziet in een ‘eenheid in taal’.
Samenwerkingspartners
In het realiseren van onze opgave werken we graag met veel partijen in de regio samen.
Dat zijn zowel (inclusieve) werkgevers als tal van partners in het brede sociale domein.
Het aantal samenwerkingspartners groeit gestaag. Vraagstukken van onze inwoners en
werkgevers vragen steeds vaker om een brede integrale kijk en samenwerking.
                                                                                               7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>1.2 Algemene ontwikkelingen op bestuurlijk niveau
Het algemeen bestuur (AB) bestond in 2023 uit 6 leden: Jeanette Derksen (wethouder
gemeente Montferland), Jorik Huizinga (wethouder gemeente Doetinchem en voorzitter), Ted
Kok (wethouder gemeente Aalten), Patrick Moors (wethouder gemeente Doetinchem), Joop
Wikkerink (wethouder gemeente Aalten) en Ingrid Wolsing (wethouder gemeente
Montferland).
Het dagelijks bestuur (DB) van Laborijn is afkomstig uit 3 leden van het algemeen
bestuur en bestond in 2023 uit: Jorik Huizinga (voorzitter), Joop Wikkerink en Ingrid Wolsing.
Het algemeen bestuur heeft in het afgelopen jaar 3 keer vergaderd. Het dagelijks bestuur 9
keer. Op de agenda van het AB stonden onder meer de onderwerpen: de aanpassing van de
gemeenschappelijke regeling Laborijn, de financiële verordening, de controleverordening,
nota waardering en afschrijving, de jaarstukken 2022 met het bijbehorende accountants-
verslag 2022, de kadernota 2024-2027, de meerjarenbegroting 2024-2027, normenkader
2023, de eerste en tweede begrotingswijziging 2023.
                                                                                             8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>1.3 Organogram tot en met 31 december 2023
                                           9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>2. Jaarverslag
Het totale jaarresultaat 2023 bedraagt voor mutatie reserves € 849.000 positief *). Dit bestaat
uit de afzonderlijke resultaten van de 4 geformuleerde programma’s. Hieronder is
weergegeven hoe dit resultaat per programma is onderverdeeld. Na mutaties van de
reserves resteert een positief resultaat van € 1.276.000.
                                                                 Begroting      Begroting
                                                  Realisatie                                 Realisatie
 Overzicht baten en lasten per programma                         2023 na        2023 voor
                                                      2023                                      2022
                                                                  wijziging      wijziging
 Baten
 Inkomenszekerheid                                      30.762        31.041         24.091       27.392
 Mensontwikkeling                                        5.421         5.407          5.561        4.571
 Wsw                                                    29.708        29.652         27.743       29.147
 Algemene overhead                                       7.278         6.301          5.476        6.346
 Totaal baten                                           73.169        72.402         62.871       67.454
 Lasten
 Inkomenszekerheid                                      30.849        31.204         24.091       27.534
 Mensontwikkeling                                        6.015         6.209          5.757        4.709
 Wsw                                                    24.956        24.785         24.536       24.897
 Algemene overhead                                      10.499        10.489          9.329       10.317
 Totaal lasten                                          72.320        72.687         63.713       67.456
 Resultaat voor bestemming                                 849           -285          -842            -1
 Mutatie bestemmingsreserve
 Toevoeging                                               -451           -964          -229       -1.760
 Onttrekking                                               877         1.249          1.071        2.049
 Mutatie algemene reserve
 Toevoeging                                                   -              -             -            -
 Onttrekking                                                  -              -             -            -
 Resultaat na bestemming reserves                        1.276               -             -         288
In paragraaf 4.2.2 is het voorstel tot resultaatbestemming opgenomen.
De mutatie bestemmingsreserves is in 2023 als volgt:
                                                                  Begroting
                                                    Realisatie
 Mutatie bestemmingsreserve                                        2023 na
                                                       2023
                                                                  wijziging
 Risico einde DVO Wsw                                      -229           -229
 Wsw-gelden                                                    -          -735
 Vakantiegelden en -dagen                                  -122               -
 Vangnetvoorziening Zelfstandigen                          -100               -
 Toevoeging                                                -451           -964
 Re-integratiemiddelen                                      573            772
 Organisatieontwikkeling                                     82            236
 Tozo                                                        60             60
 Vangnetvoorziening Zelfstandigen                            31             10
 Frictiekosten uittreding OIJ                               131            171
 Onttrekking                                                877         1.249
 Per saldo onttrekking                                      427            285
*) de bedragen in de tabellen zijn weergegeven in € x 1.000
                                                                                                          10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Hieronder het verloop van alle reserves in boekjaar 2023.
                                                Saldo       Resultaat-                                   Saldo
                                                                         Toevoeging   Onttrekking
Verloop reserves                            31 december    bestemming                                31 december
                                                                            2023        2023
                                                2022          2022                                       2023
Algemene reserve                                     2.337             -            -              -          2.337
Bestemmingsreserves
  - Wsw vakantiegelden- en dagen                     1.569           -25          122              -          1.665
  - Wsw Rijkssubsidie                                  335             -            -              -            335
  - Re-integratiemiddelen                            1.976             -            -          -573           1.403
  - Organisatieontw ikkeling                           412             -            -           -82             330
  - Tozo uitvoering                                    310             -            -           -60             250
  - Frictiekosten Uittreding OIJ                     2.870             -            -          -131           2.739
  - Risico einde DVO Wsw                               458             -          229              -            687
  - Vangnetvoorziening Zelfstandigen Aalten              -            91            -             -4             87
  - Vangnetvoorziening Zelfstandigen D'chem              -          197           100           -27             270
                                                     7.930          264           451          -877           7.767
Totaal                                              10.267          264           451          -877          10.104
                                                                                                                  11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>2.1 Programma Inkomenszekerheid
                                                                      In 2023 zien we een stijging van
Als we het aantal huishoudens met een uitkering per 31                het aantal huishoudens met een
december bekijken, zien we in 2023 stijging als gevolg van de         uitkering in de gemeenten
instroom. Deze instroom is hoger dan begroot. Bij het                 Aalten en Doetinchem
opmaken van de eerste gewijzigde begroting 2023 was de
verwachting gebaseerd op de verwachting van het Rijk, dat
het bestand zou gaan dalen in 2023. Laborijn is ultimo 2023
gelijk uitgekomen met de landelijke trend.
                                    We zagen in de laatste 5 jaar een sterk dalende trend en
                                    een afname van het aantal huishoudens. Inmiddels stellen
                                    we een stijging vast van 4,7% in 2023.
In Aalten zien we net als vorig jaar een groei, dit jaar
9,4%.
                                   In Doetinchem zien we ook een groei in 2023 van bijna
                                   3,6%.
                                                                                             12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>                                           De Bbz is apart weergegeven gezien de grote
                                           piek in 2021 die is ontstaan door de coronacrisis.
                                           Als de gegevens zouden worden opgenomen in
                                           de totalen zou dit het beeld vertroebelen.
De volgende tabel laat per gemeente de instroomredenen zien:
‘Komende van het AZC’ en ‘Komende van andere gemeente’ zorgen voor meer dan een
derde van de instroom (37,4%).
Net zoals onze klanten zich met uiteenlopende redenen melden voor financiële
ondersteuning en/of hulp bij het vinden van werk (instroom), zijn er diverse redenen waarom
de uitkering weer kan worden beëindigd (uitstroom).
                                                                                            13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Het grootste gedeelte van de uitstroom (36,7 %) is het gevolg van onze activiteiten om
inwoners te begeleiden naar werk (arbeid in dienstbetrekking). Als tweede voornaamste
uitstroomreden zien we verhuizing (20,8%).
Volume BUIG index landelijk en Laborijn t.o.v. december 2017
Ging de afgelopen jaren de dalende instroom sneller dan de landelijke lijn, inmiddels is er
een toename van instroom. Laborijn is ultimo 2023 uitgekomen gelijk aan de landelijke trend.
Het doel was 1% beter dan het landelijk gemiddelde. In 2023 is veel instroom geweest vanuit
de AZC's waardoor de Laborijn-trend dichter naar de landelijke trend is ontwikkeld.
Definitie: Geeft de groei van het aantal betalingen weer en wordt berekend door het aantal betalingen BUIG in de betreffende
maand te delen door het aantal betalingen BUIG in december 2017. In formule: Volume BUIG index = (volume BUIG
betreffende maand/ volume BUIG referentie maand) x 100. Deze index geeft dus de groei of daling van het aantal betalingen
weer. De referentiemaand is december 2017, deze maand heeft het indexcijfer 100. Weergegeven benchmarkgemiddelden zijn
ongewogen. Dat wil zeggen dat het gemiddelde van de scores per gemeente is genomen. Uiteraard zijn er per gemeente
verschillen in de in- en uitstroom. Bron: Divosa benchmark
Langdurige loonkostensubsidie (LKS)
Door langdurige loonkostensubsidie compenseren wij werkgevers voor medewerkers die een
lagere productiviteit hebben en tot het doelgroepenregister behoren. Hiervoor voert Laborijn
jaarlijks een loonwaardemeting uit en bieden wij life- en jobcoaching aan om onder andere te
sturen op het vergroten van de productiviteit en daarmee de afname van de subsidie.
Hieronder is het aantal inwoners weergegeven voor wie het instrument loonkostensubsidie
wordt ingezet of ingezet is:
                                                                                                                             14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre> Aantal inwoners werkzaam met een
                                      Aalten      Doetinchem     Laborijn
 langdurige loonkostensubsidie
 Stand 1-1-23                                 62            200            262
 Instroom                                     33             96            129
 Uitstroom                                   -28            -80           -108
 Stand 31-12-23                               67            216            283
Het lukt Laborijn om het aantal inwoners dat met een langdurige loonkostensubsidie
werkzaam is te laten groeien. De uitstroom binnen de loonkostensubsidie wordt grotendeels
veroorzaakt door het beëindigen van een dienstverband.
Screening
Bij de start van onze dienstverlening aan inwoners voeren we een screeningsgesprek.
Daarin wordt samen met de inwoner een eerste inschatting gemaakt van het huidige
arbeidspotentieel. We zien steeds meer inwoners met een grotere afstand tot de
arbeidsmarkt die van onze dienstverlening gebruik maken. Laborijn vindt het belangrijk dat
een inwoner optimaal ondersteund wordt in zijn mogelijkheden en ontwikkeling. Tijdens onze
screeningsgesprekken ligt de nadruk op het in beeld brengen van het potentieel en het waar
mogelijk ondersteunen van de inwoner bij het vinden van passend werk. Onze screeners
bemiddelen inwoners die naar inschatting binnen 3 maanden regulier werk kunnen doen,
rechtstreeks en hebben een spilfunctie bij het bemiddelingsproces van klanten.
In 2023 hebben de screeners 507 screenings uitgevoerd, waarvan 67% uiteindelijk een
uitkering heeft ontvangen. Er zijn 169 inwoners die geen beroep hebben hoeven te doen op
een uitkering, nadat ze door screening zijn gesproken. We hebben deze inwoners direct
kunnen bemiddelen naar betaald werk, of actief verwezen naar andere (voorliggende)
voorzieningen. Van de overige 338 uitgevoerde screenings zijn 84 inwoners direct
bemiddelbaar (binnen 3 maanden bemiddelbaar naar werk). We zien dat het percentage
inwoners dat direct bemiddelbaar is steeds verder daalt.
                                                                                           15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>2.1.1 Programmalasten
Binnen het programma inkomenszekerheid worden de kosten van bijstand, langdurige
loonkostensubsidie en de overige regelingen verantwoord. De overige regelingen zijn de
bijzondere bijstand, de energietoeslag, de individuele inkomenstoeslag, de Vangnet-
voorziening Zelfstandigen, de Studietoeslag, de Bbz kapitaalverstrekkingen en de Tozo
De baten bestaan, naast de terugontvangen uitkeringen, uit de BUIG-budgetten, de
bijdragen van de gemeenten voor de overige regelingen en voor de directe salariskosten.
                                                        Begroting   Begroting
                                           Realisatie                           Realisatie
 Programma Inkomenszekerheid                             2023 na    2023 voor
                                             2023                                 2022
                                                        wijziging   wijziging
 Baten
 Bijdragen gemeenten
 Bijstand                                      22.330       22.353      19.849     20.160
 Loonkostensubsidie                             2.848        2.927       2.351       2.212
 Impulsregeling                                       -           -           -        266
 Bijzondere Bijstand                              205          236         308         237
 Bijzondere Bijstand energietoeslag             3.456        3.700            -      2.947
 Individuele Inkomenstoeslag                      464          500         494         463
 Vangnetvoorziening Zelfstandigen                 100           25            -            -
 Studietoeslag                                    117          143            -            -
 Bbz kapitaalverstrekkingen                          4            -          33        -45
 Tozo                                            -174         -167          -60       -161
 Bijdrage directe salariskosten                   727          727         688         624
                                               30.076       30.443      23.663     26.703
 Overige baten
 Ontvangsten Bijstand                             469          390         340         434
 Ontvangsten Bijzondere bijstand                   16           11           11         11
 Ontvangsten Bbz leningen                          27           30           18         76
 Ontvangsten Tozo                                 174          167           60        168
                                                  686          598         429         689
 Totaal baten                                  30.762       31.041      24.091     27.392
 Lasten
 Bijstand                                      22.799       22.743      20.189     20.594
 Loonkostensubsidie                             2.848        2.927       2.351       2.212
 Impulsregeling                                       -           -           -        266
 Bijzondere Bijstand                              220          247         319         248
 Bijzondere Bijstand energietoeslag             3.456        3.700            -      2.947
 Individuele Inkomenstoeslag                      464          500         494         463
 Vangnetvoorziening Zelfstandigen                  31           35            -         87
 Studietoeslag                                    117          143            -            -
 Bbz kapitaalverstrekkingen                        31           30           50         30
 Tozo                                                 -           -           -           7
 Directe salariskosten                            883          880         688         680
 Totaal lasten                                 30.849       31.204      24.091     27.534
 Saldo baten en lasten                            -87         -163            -       -142
 Toevoeging bestemmingsreserve                   -100             -           -            -
 Onttrekking bestemmingsreserve                    31           10            -        431
 Resultaat na bestemming                         -156         -153            -        288
De impulsregeling wordt vanaf 2023 verantwoord binnen het programma Mensontwikkeling.
                                                                                             16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Het programma laat een negatief saldo van baten en lasten zien van € 87.000. Dit wordt
veroorzaakt door het negatieve saldo op de directe salariskosten van € 156.000 en een
overschot op de Vangnetvoorziening Zelfstandigen van € 70.000. Dit positieve saldo wordt
toegevoegd aan de bestemmingsreserve.
Specificatie per gemeente:
                                                      Begroting   Begroting
                                         Realisatie                           Realisatie
 Gemeente Aalten                                       2023 na    2023 voor
                                           2023                                 2022
                                                      wijziging   wijziging
 Baten
 Bijdragen gemeenten
 Bijstand                                     4.465        4.441       3.585       3.873
 Loonkostensubsidie                             634          666         557         532
 Impulsregeling                                     -           -           -         64
 Bijzondere Bijstand                             34            41          43         32
 Bijzondere Bijstand energietoeslag           2.106        2.200            -      1.536
 Individuele Inkomenstoeslag                     87          100         110          85
 Vangnetvoorziening Zelfstandigen                   -           -           -            -
 Studietoeslag                                   14            15           -            -
 Bbz kapitaalverstrekkingen                        5            5           5        -20
 Tozo                                           -17           -18         -10        -32
 Bijdrage directe salariskosten                 185          185         172         159
                                              7.513        7.634       4.462       6.228
 Overige baten
 Ontvangsten Bijstand                           113          110           60         63
 Ontvangsten Bijzondere bijstand                   4            1           1           1
 Ontvangsten Bbz leningen                           -           -           5         25
 Ontvangsten Tozo                                17            18          10         32
                                                134          129           76        122
 Totaal baten                                 7.647        7.763       4.538       6.350
 Lasten
 Bijstand                                     4.578        4.551       3.645       3.936
 Loonkostensubsidie                             634          666         557         532
 Impulsregeling                                     -           -           -         64
 Bijzondere Bijstand                             39            42          44         34
 Bijzondere Bijstand energietoeslag           2.106        2.200            -      1.536
 Individuele Inkomenstoeslag                     87          100         110          85
 Vangnetvoorziening Zelfstandigen                  4           10           -         34
 Studietoeslag                                   14            15           -            -
 Bbz kapitaalverstrekkingen                        5            5          10           5
 Tozo                                               -           -           -            -
 Directe salariskosten                          224          224         172         173
 Totaal lasten                                7.691        7.812       4.538       6.398
 Saldo baten en lasten                          -44           -49           -        -48
 Toevoeging bestemmingsreserve                      -           -           -            -
 Onttrekking bestemmingsreserve                    4           10           -        139
 Resultaat na bestemming                        -40           -39           -         91
                                                                                           17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>                                                Begroting   Begroting
                                   Realisatie                           Realisatie
Gemeente Doetinchem                              2023 na    2023 voor
                                     2023                                 2022
                                                wijziging   wijziging
Baten
Bijdragen gemeenten
Bijstand                              17.865        17.912      16.264     16.287
Loonkostensubsidie                      2.214        2.261       1.794       1.681
Impulsregeling                                -           -           -        201
Bijzondere Bijstand                       171          195         265         204
Bijzondere Bijstand energietoeslag      1.350        1.500            -      1.411
Individuele Inkomenstoeslag               376          400         384         379
Vangnetvoorziening Zelfstandigen          100           25            -            -
Studietoeslag                             103          128            -            -
Bbz kapitaalverstrekkingen                  -2           -5          28        -25
Tozo                                     -156         -149          -50       -129
Bijdrage directe salariskosten            542          542         516         466
                                      22.563        22.809      19.201     20.475
Overige baten
Ontvangsten Bijstand                      356          280         280         371
Ontvangsten Bijzondere bijstand            11           10           10         10
Ontvangsten Bbz leningen                   27           30           13         50
Ontvangsten Tozo                          156          149           50        136
                                          551          469         353         567
Totaal baten                          23.115        23.278      19.553     21.042
Lasten
Bijstand                              18.221        18.192      16.544     16.658
Loonkostensubsidie                      2.214        2.261       1.794       1.681
Impulsregeling                                -           -           -        201
Bijzondere Bijstand                       182          205         275         214
Bijzondere Bijstand energietoeslag      1.350        1.500            -      1.411
Individuele Inkomenstoeslag               376          400         384         379
Vangnetvoorziening Zelfstandigen           27           25            -         53
Studietoeslag                             103          128            -            -
Bbz kapitaalverstrekkingen                 26           25           40         25
Tozo                                          -           -           -           7
Directe salariskosten                     659          656         516         507
Totaal lasten                         23.158        23.392      19.553     21.136
Saldo baten en lasten                     -44         -114            -        -94
Toevoeging bestemmingsreserve            -100             -           -            -
Onttrekking bestemmingsreserve             27             -           -        291
Resultaat na bestemming                  -117         -114            -        197
                                                                                     18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>BUIG-resultaat
Het resultaat BUIG is over 2023 nagenoeg in overeenstemming met de begroting na
wijziging. Voor de gemeente Aalten was een BUIG-tekort verwacht van € 296.000 en voor de
gemeente Doetinchem een overschot van € 807.000. In werkelijkheid is dit tekort € 7.000
lager voor Aalten en het overschot € 94.000 hoger voor Doetinchem.
 Kosten ten laste van Buig-budget
                                                    Aalten    Doetinchem  Laborijn
 Vergelijking begroot-realisatie
 Begroot                                               5.107       20.173   25.279
 Realisatie                                            5.099       20.079   25.178
 Resultaat ten opzichte van begroting                       7          94       101
Als we de kosten ten laste van het BUIG-budget afzetten tegen het budget dat de
gemeenten hebben ontvangen van het Rijk, dan realiseert de gemeente Aalten een tekort
van € 289.000 (6% van het budget) en de gemeente Doetinchem een overschot van
€ 901.000 (4,3% van het budget). De gemeente Aalten kan over 2023 geen gebruik maken
van de vangnetregeling, daarvoor moet het tekort minimaal 7,5% zijn.
 Kosten ten laste van Buig-budget
                                                    Aalten    Doetinchem  Laborijn
 Vergelijking Rijksbudget-realisatie
 Rijksbudget                                           4.811       20.980   25.791
 Realisatie                                            5.099       20.079   25.178
 Resultaat ten opzichte van Rijksbudget                  -289         901       613
In onderstaande grafieken is het meerjarige resultaat op het BUIG-budget per gemeente
weergegeven.
                  Aalten ontwikkeling Buig kosten en -budget
           5.500.000
           5.000.000
           4.500.000
           4.000.000
                       2017    2018   2019 2020   2021   2022  2023
                                    Budget    Kosten
                                                                                        19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Bijzondere bijstand
Een aantal voorzieningen binnen de bijzondere bijstand is direct gerelateerd aan
levensonderhoud en wordt om praktische redenen door Laborijn toegekend en uitbetaald.
Dit zijn onder andere de aanvullende bijstand voor inwoners onder de 21 jaar en de
overbruggingsuitkering voor statushouders. De kosten hiervan zijn begroot op basis van de
uitgaven van voorgaande jaren en blijven binnen de begroting.
De voornaamste uitgaven in 2023 voor de bijzondere bijstand zijn:
     • aanvullende bijstand voor jongeren onder 21 jaar (€ 116.000)
     • overbruggingsuitkeringen voor statushouders (€ 63.000)
     • bijstand voor belastingaanslag (€ 27.000)
                                                         Begroting   Begroting
                                            Realisatie                           Realisatie
 Laborijn                                                 2023 na    2023 voor
                                              2023                                 2022
                                                         wijziging   wijziging
 Aanvullende bijstand < 21 jaar                    116          122         205         111
 Belastingaanslag                                   27            30          22         18
 Eenmalige overbrugging                             63            65          30         38
 Individuele studietoeslag                             -           -          38         62
 Leenbijstand                                         3           18           9           9
 Overige algemene levensbehoeften                   11            12          10           6
 Woonkostentoeslag                                     -           -           5           4
 Ontvangsten                                       -16           -11         -11        -11
 Bijdrage gemeenten                                205          235         308         237
Specificatie per gemeente:
                                                         Begroting   Begroting
                                            Realisatie                           Realisatie
 Gemeente Aalten                                          2023 na    2023 voor
                                              2023                                 2022
                                                         wijziging   wijziging
 Aanvullende bijstand < 21 jaar                       3            2           6           0
 Belastingaanslag                                     7           10           8           8
 Eenmalige overbrugging                             25            27          12           9
 Individuele studietoeslag                             -           -           8         11
 Leenbijstand                                          -           -           3           2
 Overige algemene levensbehoeften                     3            3           4           2
 Woonkostentoeslag                                     -           -           3           1
 Ontvangsten                                         -4           -1          -1          -1
 Bijdrage gemeente                                  34            41          43         32
                                                         Begroting   Begroting
                                            Realisatie                           Realisatie
 Gemeente Doetinchem                                      2023 na    2023 voor
                                              2023                                 2022
                                                         wijziging   wijziging
 Aanvullende bijstand < 21 jaar                    113          120         199         111
 Belastingaanslag                                   20            20          14         10
 Eenmalige overbrugging                             39            38          18         29
 Individuele studietoeslag                             -           -          30         51
 Leenbijstand                                         3           18           6           6
 Overige algemene levensbehoeften                     8            9           6           4
 Woonkostentoeslag                                     -           -           2           3
 Ontvangsten                                       -11           -10         -10        -10
 Bijdrage gemeente                                 171          195         265         204
                                                                                             20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Energietoeslag
In 2023 is aan 2848 inwoners uit Aalten en aan 2109 inwoners uit Doetinchem
energietoeslag uitbetaald. Voor de gemeente Aalten is er € 2.106.000 uitbetaald en voor de
Doetinchem € 1.350.000.
Individuele inkomenstoeslag
De individuele inkomenstoeslag versterkt de bestaanszekerheid van de inwoner. Laborijn
blijft samen met onze partners in het sociale domein veel aandacht geven aan het benutten
van de diverse financiële regelingen voor minima.
Vangnetvoorziening Zelfstandigen
De activiteiten en vraagstukken van het ondernemerssteunpunt zijn sterk gegroeid in aantal,
verscheidenheid en complexiteit en zijn daarmee een directe afspiegeling van de actualiteit
binnen ondernemersland en de verandering van de bevolkingssamenstelling. Middels de
middelen uit de vangnetvoorziening zelfstandigen worden ondernemers geholpen.
Studietoeslag
De studietoeslag is een toeslag voor scholieren en studenten die door een lichamelijke of
psychische beperking niet in staat zijn om naast hun opleiding te werken. Vanaf 2023 valt de
Individuele Studietoeslag niet meer onder de bijzondere bijstand, maar is een zelfstandige
regeling Studietoeslag geworden.
Bbz kapitaalverstrekkingen aan ondernemers
Het Bbz (Besluit bijstandsverlening zelfstandigen) biedt mogelijkheden voor ondersteuning
van zelfstandigen in financiële problemen. Deze ondersteuning kan bestaan uit een
periodieke uitkering voor levensonderhoud, deze wordt verantwoord binnen de BUIG-
budgetten, of een lening. Van belang is dat de zelfstandige na ondersteuning, weer een
inkomen verwerft uit het bedrijf en/of beroep. De lening wordt terugbetaald en de uitkeringen
worden afhankelijk van het behaalde inkomen afgeboekt om niet of ook omgezet in een
lening.
Na afschaffing van de corona-gerelateerde regelingen, zoals de Tozo-regeling, hebben we
veel ondernemers met een relatief bescheiden ondersteuning vanuit het Bbz kunnen helpen.
Hiermee hebben we veel zelfstandigen op een effectieve wijze financieel weer in hun kracht
gezet, zodat ze zelf weer een inkomen kunnen realiseren.
                                                        Begroting   Begroting
                                            Realisatie                          Realisatie
 Laborijn Bbz                                            2023 na    2023 voor
                                              2023                                2022
                                                        wijziging   wijziging
 Onderzoekskosten                                   26           25          50         27
 Verstrekkingen                                       5           5           5           4
 Aflossingen leningen voor 2020                    -15          -20         -20        -73
 Aflossingen leningen vanaf 2020                   -12          -10          -3          -3
 Bijdrage gemeenten                                   4           -          33        -45
Eind 2023 staat er nog € 1,3 miljoen aan verstrekte bedrijfskredieten open.
Van de ontvangen aflossingen op leningen die verstrekt zijn voor 2020, moeten de
gemeenten 75% afdragen aan het Rijk.
                                                                                            21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Specificatie per gemeente:
                                                                            Begroting      Begroting
                                                           Realisatie                                        Realisatie
 Gemeente Aalten                                                             2023 na       2023 voor
                                                              2023                                             2022
                                                                             wijziging      wijziging
 Onderzoekskosten                                                      5               5              10               5
 Verstrekkingen                                                         -              -                 -              -
 Aflossingen leningen voor 2020                                         -              -               -5            -25
 Aflossingen leningen vanaf 2020                                        -              -                 -              -
 Bijdrage gemeente                                                     5               5                5            -20
                                                                            Begroting      Begroting
                                                           Realisatie                                        Realisatie
 Gemeente Doetinchem                                                         2023 na       2023 voor
                                                              2023                                             2022
                                                                             wijziging      wijziging
 Onderzoekskosten                                                     21              20              40              22
 Verstrekkingen                                                        5               5                5              4
 Aflossingen leningen voor 2020                                      -15             -20             -15             -47
 Aflossingen leningen vanaf 2020                                     -12             -10               -3             -3
 Bijdrage gemeente                                                    -2              -5              28             -25
2.1.2 Beleidsindicatoren
Volgens het BBV (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten) nemen we
de volgende verplichte beleidsindicatoren op.
Sociaal domein
Personen met een bijstandsuitkering per 10.000 inwoners*
Gemeente Aalten: 170
Gemeente Doetinchem: 300
Heel Nederland: 340
Bron: waarstaatjegemeente.nl, data 2023
*Definitie: het aantal personen met een uitkering op grond van de Wet werk en bijstand (WWB, t/m 2014) en de Participatiewet
(vanaf 2015). De uitkeringen (leefgeld) aan personen in een instelling, de elders verzorgden, zijn niet inbegrepen. Ook de
uitkeringen aan dak- en thuislozen zijn niet inbegrepen.
De Laborijn-gemeenten hebben in vergelijking met alle gemeenten in heel Nederland veel
minder mensen in de bijstand per 10.000 inwoners.
                                                                                                                           22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>2.2 Programma Mensontwikkeling
Het programma mensontwikkeling bevat al onze activiteiten gericht op het actief
ondersteunen van ontwikkeling bij inwoners. De dienstverlening helpt inwoners in de
voorbereiding en realisatie van de stap naar sociale activering, participatie, re-integratie en
richting betaald (parttime) werk. Deze dienstverlening is zo georganiseerd dat er voor
inwoners een doorlopende ontwikkellijn en maatwerk mogelijk is.
Maatschappelijke participatie
We werken in de uitvoering van deze activiteiten in toenemende mate samen met tal van
keten- en samenwerkingspartners. Binnen maatschappelijke participatie bieden we
ondersteuning en activiteiten aan inwoners gericht op het zo goed mogelijk kunnen
deelnemen aan de maatschappij. De verschillen in regelingen, bijvoorbeeld WMO (Wet
maatschappelijke ondersteuning), Participatiewet en Wsw en het niet goed op elkaar
aansluiten van regelingen, helpt daar niet bij. In een aantal pilots ‘Simpel Switchen’ is
ervaring opgedaan om de ervaren knelpunten te doorbreken. Daarbij is de expertise van
verschillende organisaties en professionals samengebracht vanuit het uitgangspunt ‘wat kan
wel’.
In visie en methodiek is de aanpak in de gemeenten Aalten en Doetinchem grotendeels
identiek maar wordt deze lokaal aangevuld met verschillende samenwerkingspartners.
De samenwerking is in 2023 verder doorontwikkeld in ‘Activerend Werk’ (intensivering
samenwerking Buurtplein en Laborijn) in Doetinchem en in Aalten met het Participatiepact
(samenwerking Figulus Welzijn en Laborijn).
In Aalten is samen met Figulus Welzijn intensief ingezet om inwoners in beeld te brengen en
zijn 45 inwoners begeleid in verdere activering. Ook is de schakelgroep aan de slag gegaan.
Dit is een integraal overleg van netwerkpartners die (complexe) casuïstiek in
gemeenschappelijkheid oppakt.
‘Activerend Werken’ is in de gemeente Doetinchem opgestart door Buurtplein en Laborijn.
Door de professionals van deze organisaties is een werkwijze ontwikkeld waarbij vanuit een
gezamenlijke focus inwoners een zo veel mogelijk ‘ontschotte’ dienstverlening wordt
geboden. Hierop zijn de zorgpartijen vanuit de pilot ‘Simpel Switchen’ aangehaakt. Vanuit die
gezamenlijke ervaring is de werkwijze in het derde en vierde kwartaal 2023 verder uitgerold
naar overige in de gemeente betrokken en geïnteresseerde (zorg)partijen.
In het vierde kwartaal zijn de ontwikkeltafels, begonnen met de onderwerpen
‘Participatieladder’ en ‘AVG’ (Algemene verordening gegevensbescherming), van start
gegaan. In deze door de gemeente geïnitieerde aanvullende overlegvorm worden algemeen
te ontwikkelen onderwerpen die casus overstijgend zijn, nader toegelicht en uitgewerkt.
Professionals van de verschillende deelnemende partijen die bij ‘Activerend Werken’ zijn
betrokken, nemen hieraan deel.
Wet inburgering 2021
In 2022 is de basis voor de uitvoering van de nieuwe Wet inburgering gevormd. Laborijn
heeft in 2023 fors op verdere ontwikkeling geïnvesteerd. Er is een modulaire werkwijze
ontwikkeld waarbij inburgeraars een intensief programma doorlopen met verschillende
activiteiten met deels gezamenlijke en deels individuele leerdoelen. Het programma is
dusdanig ontwikkeld dat de activiteiten laagdrempelig en in een veilige omgeving starten en
steeds verder worden opgebouwd. Het doorlopen van het totale programma biedt
inburgeraars de kennis en vaardigheden om zelfredzaam te participeren in de samenleving.
Gedurende het programma doen inburgeraars werk- en/ of participatie-ervaring op bij
werkgevers, waardoor ze stapsgewijs worden voorbereid op betaald werken in Nederland.
Om deze nieuwe werkwijze succesvol uit te voeren heeft ook de vakgroep inburgering een
ontwikkeling doorgemaakt. Er zijn verschillende nieuwe functies toegevoegd zoals
taaltrainer, cultuurvertaler en medewerker inburgering. De meeste van deze functies worden
                                                                                                23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>ingevuld door ervaringsdeskundigen met een diversiteit aan taal- en culturele achtergronden.
Het inzetten van ervaringsdeskundigen resulteert in vertrouwen en verbinding met de
inburgeraars en dit bevordert de voortgang van de inburgering. Laborijn heeft mede door de
komst van de nieuwe collega’s een zeer waardevolle ontwikkeling doorgemaakt op
cultuursensitief werken. Door het succes van de nieuwe werkwijze en de nieuwe
samenstelling van de vakgroep inburgering is Laborijn in staat gebleken de grote toestroom
inwoners in 2023 te begeleiden. De nieuwe infrastructuur en ontwikkelde werkwijze biedt
tevens mogelijkheden om inwoners die onder de oude Wet inburgering vallen een meer
passend aanbod te doen.
Jongeren
Laborijn is partner in het regionaal actieplan jongeren. Voor jongeren blijven we kijken naar
maatwerkprogramma's en trainingen die goed aansluiten bij de actuele vragen. Tijdens
trainingen geven we informatie over de arbeidsmarkt, opleidingsmogelijkheden en brengen
we de ambities en kansen van jongeren goed in beeld. In de afgelopen jaren is vanuit het
jongerenteam een uitgebreid netwerk opgebouwd in de regio Doetinchem en Aalten. Zo
werkt het team rondom jongeren onder meer intensief samen met Lerenwerkt, ZEG
Achterhoek, IrisZorg, diverse zorgpartijen met dienstverlening gericht op jongeren, het
Graafschap College en de verschillende VSO-PRO scholen in de regio. Op 9 november
2023 hebben we samen met de jongerenconsulenten van ZEG Achterhoek, de
jongerenwerkers van jongerencentrum JC en Buurtplein een feestelijke aftrap gehad van het
jongerenpunt. Op een vaste plek zijn wekelijks collega’s van verschillende organisaties met
en naast elkaar aan het werk voor jongeren.
We hebben gekozen voor een laagdrempelige plek bij het jongerencentrum, die al bij veel
jongeren bekend is. Iedere jongere is hier welkom met zijn of haar vraag. Daarnaast leren we
als professionals van elkaar en het aanbod van de verschillende partijen beter kennen.
De afgelopen periode hebben we al als zeer waardevol ervaren. We merken dat we elkaar
sneller weten te vinden bij hulpvragen van jongeren en dat er al allerlei ideeën ontstaan over
hoe we de dienstverlening verder kunnen verbeteren.
Diagnose in Labowijzer
Een verdiepende diagnose op maat bij aanvang van een participatie- en/of re-
integratietraject is essentieel om te onderzoeken welke voorwaarden iemand nodig heeft om
tot ontwikkeling te komen. Dit geldt voor de brede doelgroep. Wij hebben daarvoor in 2023
het diagnostisch centrum van Laborijn ontwikkeld: Labowijzer.
Binnen Labowijzer krijgt de inwoner altijd een onderzoek op maat, afhankelijk van de vraag
van de inwoner en/of professional. Met valide instrumenten, zoals Melba/IDA (Instrument
voor de Diagnostiek van Arbeidsvaardigheden), NOA en Icares, onderzoeken onze
gecertificeerde professionals onder andere de denkkracht, persoonlijkheid, leerstijl,
motivatie, interesses, competenties, arbeidsvaardigheden en fysieke -en psychische
mogelijkheden van onze inwoners. Deze instrumenten worden gecombineerd met
diagnostische gesprekken, praktische opdrachten en observaties. De onderzoeksresultaten
vormen de basis voor het advies over het vervolgtraject van de inwoner. Zowel onze
consulenten als trainers kunnen met deze informatie gerichter aan de slag met de
begeleiding van de inwoner.
Training
Training helpt inwoners meer grip te krijgen op hun eigen regie, inzicht te krijgen in eigen
patronen en keuzes alsmede vaardigheden te ontwikkelen zodat zij de volgende stap kunnen
zetten in de ontwikkeling op de participatieladder. Training is binnen Laborijn een instrument
dat naar gelang de vraag en behoefte steeds verder wordt ontwikkeld en steeds breder wordt
ingezet voor zowel de brede doelgroep van Laborijn als die van de samenwerkingspartners.
Dit jaar is geïnvesteerd op de doorontwikkeling van de bestaande programmering in zowel
Doetinchem als Aalten. Naast dit lopende aanbod is, in het kader van het
vitaliteitsprogramma, een nieuwe workshop ‘mindfulness’ ontwikkeld en gegeven. Ook nieuw
                                                                                              24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>is de Module Arbeidsmarkt en Participatie (MAP), ten behoeve van de doelgroep nieuwe Wet
inburgering
In 2023 zijn we ook gestart met een ‘in house’-aanbod van taaltrainingen. In het vierde
kwartaal zijn de eerste taaltrainingen aangeboden, verdeeld over 3 niveaugroepen (Alfa, A2,
B1). In totaal hebben 29 inwoners deelgenomen. Daarnaast is in het vierde kwartaal een
tweede vorm van taalonderwijs ontwikkeld, namelijk taalcoaching. De eerste 4 inwoners zijn
hier in het vierde kwartaal mee gestart.
Tot slot hebben er 29 taalintakes met inwoners plaatsgevonden. Hierbij werd het huidige
taalniveau en de ondersteuningsbehoefte van de inwoner in kaart gebracht. 16 inwoners zijn
doorverwezen naar taaltrainingen, 9 inwoners naar taal coaching en 5 deelnemers zijn
doorverwezen naar andere relevante trainingen.
Regionaal Mobiliteitsteam (RMT)
In het najaar van 2023 is gemeente Doetinchem een campagne gestart met als doel om
onbenut arbeidspotentieel in de gemeente te bereiken. De doelgroep is werkzoekenden die
nu nog niet of op een niet passende werkplek, aan het werk zijn. Met inzet van een online- en
offlinecampagne wordt getracht om deze doelgroep te stimuleren om zich te melden voor
ondersteuning bij werk en school. Gemeente Doetinchem maakt tijdens de campagne
gebruik van de infrastructuur van het RMT ’Achterhoekwerktdoor’.
De nieuwe aanmeldingen van het RMT worden opgepakt door de screeners van Laborijn. Zij
vragen de hulpvraag van de werkzoekende goed uit en geven een eerste advies over de
interventie die vanuit het RMT ingezet kan worden. Laborijn heeft zich binnen het RMT
gepositioneerd als specialist in de begeleiding van werkzoekenden met een afstand tot werk
en/of met een complexe hulpvraag. In 2023 heeft Laborijn al meer dan 40 werkzoekenden uit
de gemeente geholpen aan een passende baan. Door de samenwerking binnen het RMT kan
Laborijn haar basisdienstverlening inzetten voor werkzoekenden uit de gemeente die
normaal niet in beeld zouden komen. We bereiken daardoor een brede doelgroep en kunnen
ons steeds meer positioneren als sociaal ontwikkelbedrijf. Daar zijn we trots op.
Werk voor Oekraïners
Laborijn zet zich sinds maart 2022 actief in bij de ondersteuning van Oekraïense
werkzoekenden in hun zoektocht naar werk. Wij verzorgen wekelijks spreekuren ‘werk’ op
locaties in gemeente Doetinchem en gemeente Aalten. Oekraïense werkzoekenden en
werkenden kunnen zich tijdens de spreekuren melden met al hun vragen rondom werk. Het
team van Laborijn dat zich bezighoudt met de ondersteuning van Oekraïners in werk bestaat
uit een projectleider, 3 jobcoaches, 2 accountmanagers en 2 tolken.
In de loop van 2023 zien we een verandering in de zoekvraag van de Oekraïense
werkzoekenden. Waar ze in 2022 graag zo snel mogelijk aan het werk wilden gaan, met als
doel om geld te verdienen voor een eventuele terugkeer, zien we in 2023 dat steeds meer
mensen rekenen op een lang en/of duurzaam verblijf in Nederland. Met deze visie wordt
duurzaam werk en investeren in een loopbaan op het eigen niveau steeds belangrijker.
De vraag van de doelgroep is dan ook om in te zetten op de taalontwikkeling en om mee te
denken in mogelijkheden om in het eigen vakgebied aan het werk te kunnen gaan in
Nederland. Samen met onze samenwerkingspartners zijn deze vragen opgepakt. Er zijn
extra taallessen opgestart, diploma's zijn gewaardeerd, cv's en motivatiebrieven zijn
gemaakt, vak trainingen zijn ingezet en er is een cursus opgezet voor Oekraïners die als
zzp’er willen gaan werken in Nederland.
Het jaar 2023 wordt afgesloten met een mooi resultaat. In totaal is 66% van de Oekraïense
beroepsbevolking uit Doetinchem aan het werk. Dit zijn in totaal ongeveer 141 mensen. Met
dit percentage zit gemeente Doetinchem boven het landelijk gemiddelde van werkende
Oekraïners.
                                                                                           25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Leefgeld Oekraïne
Laborijn verstrekt voor de gemeenten Aalten en Doetinchem leefgeld aan Oekraïners
volgens de regeling die gestart is op 1 april 2022. De financiële afwikkeling loopt niet via de
begroting van Laborijn, maar via de begroting van de gemeenten, omdat Laborijn deze
regeling in mandaat uitvoert. Voor de gemeente Aalten heeft Laborijn in 2023
€ 136.000 aan leefgeld verstrekt. Voor de gemeente Doetinchem heeft Laborijn € 378.000
aan leefgeld verstrekt. We hebben sinds de start 125 Oekraïners aan het werk geholpen.
Ontwikkeling Werkleercentrum
Binnen het Werkleercentrum (WLC) zijn stappen gezet in de doorontwikkeling van het
sociaal ontwikkelbedrijf. Uitgangspositie hierbij is om werk meer als middel in te zetten en
minder als doel op zich. In de verschillende hallen wordt gedifferentieerd in werksoorten,
best passend bij de verschillende doelgroepen.
Er is gestart met de ontwikkeling van de leerlijnen logistiek en horeca. De leerlijnen staan
inmiddels en de eerste inwoners zijn in ‘opleiding'. De ervaringen zijn positief. De leerlijn
horeca is onderdeel van de regionale aanpak voor onbenut arbeidspotentieel.
Parttime werk
De volgende grafieken lopen een kwartaal achter door het later verrekenen van de
inkomsten uit parttime werk.
In deze grafiek is te zien dat het aantal inwoners met parttime werk de laatste tijd vrij stabiel
is. Door de sterke vraag naar arbeid zien wij dat inwoners die parttime aan het werk zijn,
uitstromen naar betaalde arbeid zonder uitkeringsondersteuning. Parttime werk is vaak de
start richting volledige uitstroom naar werk. Wij blijven parttime werk daarom sterk
stimuleren.
In deze grafiek is te zien dat het percentage inwoners met parttime werk in het begin van
2023 tussen de 12% en 13% zit en in het laatste halfjaar regelmatig boven de 13% uitkomt.
                                                                                                26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>In deze grafiek is te zien dat het bedrag aan inkomsten per maand fluctueert. De
belangrijkste oorzaak is de seizoensinvloeden. De trend over de jaren heen laat een mooie
stijgende lijn zien.
NUG-dienstverlening
Laborijn biedt ook ondersteuning aan niet-uitkeringsgerechtigden (NUG), inclusief
loonkostensubsidie, die zich melden voor ondersteuning bij het verkrijgen van betaald
(parttime) werk.
2.2.1 Programmalasten
Binnen dit programma worden de volgende lasten en baten verantwoord:
•    de kosten van re-integratie en ontwikkeling van Participatiewet-klanten, kosten voor
     begeleidend personeel en de kosten voor dienstverbanden Wiw en cao Aan de slag
•    de baten bestaan uit de re-integratiemiddelen die door de gemeenten beschikbaar
     worden gesteld aan Laborijn, de omzet die wordt behaald door medewerkers Wiw en cao
     Aan de slag en de loonkostensubsidie die ontvangen wordt voor deze medewerkers.
                                                         Begroting   Begroting
                                            Realisatie                           Realisatie
 Programma Mensontwikkeling                               2023 na    2023 voor
                                               2023                                2022
                                                         wijziging   wijziging
 Baten
 Arbeidstoeleiding loonkostensubsidie              439          434         363         243
 Arbeidstoeleiding omzet                           160          152          85          85
 Rijksbudget Inburgering                               -           -        721             -
 Bijdrage gemeenten re-integratiemiddelen        2.926        2.926       2.926       3.368
 Bijdrage gemeenten directe salariskosten        1.896        1.896       1.466         875
 Totaal baten                                    5.421        5.407       5.561       4.571
 Lasten
 Inburgering                                           -           -        721             -
 Ontwikkeling Inwoners                             193          310         257         198
 Nieuwe inwoners                                   317          360         167         129
 Integrale samenwerking                            178          179         196         151
 Arbeidstoeleiding                               1.201        1.227         982         756
 Hulpmiddelen en vergoedingen                      424          422         186         143
 Interne klantondersteuning                      1.784        1.784       1.784       1.719
 Directe salariskosten                           1.918        1.926       1.466       1.613
 Totaal lasten                                   6.015        6.209       5.757       4.709
 Saldo baten en lasten                            -594         -801        -197        -138
 Toevoeging bestemmingsreserve                       -5            -           -       -600
 Onttrekking bestemmingsreserve                    573          772         197         738
 Resultaat                                          -27          -30           -            -
Dit programma laat een negatief saldo van baten en lasten zien van € 594.000.
Het grootste deel hiervan, € 573.000, betreft het tekort op de door de gemeenten
beschikbaar gestelde re-integratiemiddelen. Dit tekort wordt gedekt uit de in voorgaande
jaren opgebouwde bestemmingsreserve. Ook is er een negatief saldo op de directe
salariskosten van € 27.000 en wordt € 5.000 toegevoegd aan de bestemmingsreserve
vakantiegeld en -dagen.
                                                                                              27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>2.2.2 Beleidsindicatoren
Volgens het BBV (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten) nemen we
de volgende verplichte beleidsindicatoren op.
Sociaal domein
Lopende re-integratievoorzieningen per 10.000 inwoners*
Gemeente Aalten: 119
Gemeente Doetinchem: 166
Heel Nederland: 123
Bron: waarstaatjegemeente.nl, peildatum tweede kwartaal 2023.
*Deze indicator toont het aantal inwoners dat gebruik maakt van een re-integratievoorziening op basis van de Participatiewet.
Een re-integratievoorziening is een voorzienig die door een gemeente wordt ingezet, nadat de gemeente heeft vastgesteld dat
een cliënt een belemmering heeft die directe arbeidsinschakeling bemoeilijkt (er is een afstand tot de arbeidsmarkt). De
voorziening is erop gericht de afstand tot de arbeidsmarkt van een cliënt te verkleinen, waarbij het doel op de lange termijn altijd
arbeidsinschakeling is. Het is niet relevant of een voorziening door de gemeente zelf wordt uitgevoerd of dat deze door de
gemeente wordt ingekocht. Er zijn diverse typen re-integratievoorzieningen: tijdelijke loonkostensubsidie, WIW/ID-baan,
participatieplaats, loonkostensubsidie, (Participatiewet), beschut werk, begeleiding op werkkring/jobcoach, vervoersvoorziening
(woon-werk), andere voorziening voor arbeidsbeperking en overige voorzieningen.
                                                                                                                                 28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>2.3 Programma Wsw
Binnen dit programma doen wij op hoofdlijnen verslag van de activiteiten en de resultaten die
in 2023 hebben plaatsgevonden rondom de Wsw.
Dit programma heeft betrekking op de coaching, ontwikkeling, bemiddeling en plaatsing van
onze Wsw-medewerkers. Daarnaast ook op de dienstverlening aan onze gedetacheerde
Wsw-medewerkers en medewerkers die in begeleid werken werkzaam zijn.
Wsw-extern en omzet detacheringen
In 2023 hebben we een extern detacheringspercentage gerealiseerd van 74%. Landelijk ligt
dit op 43%. De ontwikkelingen bij de doelgroep heeft een negatief effect op de omzet en het
detacheringspercentage gehad. We zien een toename van oudere Wsw-collega’s die
terugkeren van een detachering naar intern werk. Daarnaast neemt de productiviteit verder
af en het ziekteverzuim toe. Naast de verwachte uitstroom door pensionering maken steeds
meer Wsw-collega's gebruik van de RVU, de Regeling Vervroegd Uittreden.
Rijksbijdrage Wsw
De Rijksbijdrage voor de Wsw stijgt van € 33.113 (meicirculaire) per standaard eenheid (SE)
in 2023 naar € 33.596. De cao-loonstijging is in tegenstelling tot eerdere berichtgeving niet
gecompenseerd in de septembercirculaire 2023, maar naar verwachting in de meicirculaire
2024 (deels) worden gecompenseerd.
Wsw intern
Binnen de Werkleercentra bieden we (interne) Wsw-medewerkers, al dan niet tijdelijk,
passend werk gericht op ontwikkeling. Ultimo 2023 is 26% van de Wsw-collega’s intern
werkzaam bij Laborijn.
Jobcoaching
De methodische jobcoaching is een erg belangrijke dienst van Laborijn. Enerzijds om onze
Wsw-medewerkers, inwoners met een Participatiewet-uitkering en een doelgroepindicatie en
werkgevers te ondersteunen en te begeleiden. Anderzijds om de ontwikkeling van de
verschillende doelgroepen op de gebieden van loonwaarde, productiviteit en
werknemersvaardigheden te vergroten en te verduurzamen.
                                                      Het afgelopen jaar was 74% van de Wsw-
                                                         medewerkers extern gedetacheerd
                                                                                              29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>2.3.1 Programmalasten
Binnen dit programma worden de volgende lasten en baten verantwoord:
• de kosten voor Wsw-medewerkers die in dienst van Laborijn zijn of begeleid werken, de
    salariskosten van begeleidend personeel en de af te dragen omzet van de Wsw-
    medewerkers van Oude IJsselstreek
• de baten bestaan enerzijds uit de Rijksbudgetten Wsw die door gemeenten worden
    ontvangen en ter beschikking worden gesteld aan Laborijn. Anderzijds worden er
    inkomsten gegenereerd uit groeps- en individuele detacheringen van Wsw’ers, uit de
    werkzaamheden die uitgevoerd worden in de hallen en ontvangen wij het lage
    inkomensvoordeel van het UWV.
                                                        Begroting   Begroting
                                           Realisatie                           Realisatie
 Programma Wsw                                           2023 na    2023 voor
                                             2023                                 2022
                                                        wijziging   wijziging
 Baten
 Omzet groepsdetacheringen                      3.146        3.203       3.669       3.351
 Omzet individuele detacheringen                1.992        1.998       2.206       1.972
 Omzet intern werk                                492          471         507         379
 Bijdrage vervoerskosten inleners                 182          180         149         195
 Lage Inkomensvoordeel (Liv)                      288          210         210         374
 Verrekening kostendeel OIJ                       330          316         331         357
                                                6.430        6.377       7.072       6.627
 Rijksbudget                                   20.923       20.920      18.659     20.228
 Bijdrage gemeenten directe salariskosten       2.355        2.355       2.012       2.291
 Totale baten Wsw                              29.708       29.652      27.743     29.147
 Lasten
 Loonkosten Wsw                                19.219       19.166      19.086     19.022
 Vervoerskosten Wsw                               680          682         525         584
 Overige kosten Wsw                               547          486         680         649
 Kosten begeleid werken                         1.046          980         797       1.087
 Directe productiekosten                           20           50          33          58
 Omzet deel af te dragen aan OIJ                1.251        1.242       1.403       1.246
 Directe salariskosten                          2.194        2.180       2.012       2.250
 Totale lasten Wsw                             24.956       24.785      24.536     24.897
 Saldo baten en lasten                          4.752        4.867       3.207       4.250
 Toevoeging bestemmingsreserve                    -37             -           -        -41
 Onttrekking bestemmingsreserve                       -           -           -            -
 Resultaat                                      4.715        4.867       3.207       4.208
Dit programma laat een positief resultaat zien van € 4.752.000. Het resultaat is € 115.000
lager dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door een hogere bijdrage van het UWV
voor het lage inkomensvoordeel en anderzijds door de toekenning van een gratificatie van
                                                                                             30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>€ 100 per Wsw-medewerker ter compensatie van de stijgende prijzen in 2023 welke pas
gecompenseerd zijn vanaf oktober bij het openbreken van de cao.
Ook is er een positief saldo op de directe salariskosten van € 161.000 en wordt € 37.000
toegevoegd aan de bestemmingsreserve vakantiegeld en -dagen.
2.4 Programma Algemene Overhead
Onder dit programma worden alle kosten verantwoord die niet worden toegerekend aan de
inhoudelijke programma’s. Hieronder vallen de kosten van de directie, afdeling
bedrijfsvoering (staf, administratie, etc.) en ook die van huisvesting, facilitair en
automatisering.
2.4.1 Programmalasten
                                                           Begroting   Begroting
                                              Realisatie                           Realisatie
 Algemene overhead                                          2023 na    2023 voor
                                                2023                                 2022
                                                           wijziging   wijziging
 Baten
 Rentebaten                                          274          257            4           5
 Inkomsten uit dienstverleningsovereenkomsten        649          442         332         594
 Inkomsten uit DVO OIJ Wsw                         1.287        1.369       1.204       1.302
 Opbrengst catering                                  107           84          45          86
 Huuropbrengsten                                     393          401         370         381
 Bijdrage deelnemende gemeenten                    3.405        3.405       3.326       3.528
 Incidentele baten                                 1.164          343         196         448
 Totaal baten                                      7.278        6.301       5.476       6.346
 Lasten
 Loonkosten                                        5.408        5.380       5.348       4.914
 Overige personeelskosten                            715          657         552         585
 Huisvestingskosten                                1.644        1.547       1.100       1.077
 Facilitaire kosten                                  535          541         627         585
 ICT kosten                                        1.282        1.323       1.267       1.280
 Algemene kosten                                     307          343         216         346
 Incidentele lasten                                  608          699         218       1.529
 Totaal lasten                                   10.499        10.489       9.329     10.317
 Saldo baten en lasten                            -3.221       -4.188      -3.852      -3.970
 Mutatie bestemmingsreserve
 Toevoeging aan reserve                             -308         -964        -229      -1.119
 Onttrekking aan reserve                             274          467         874         881
 Mutatie algemene reserve
 Toevoeging aan reserve                                  -           -           -            -
 Onttrekking aan reserve                                 -           -           -            -
 Resultaat na bestemming                          -3.255       -4.684      -3.207      -4.208
Het programma algemene overhead laat een negatief saldo van baten en lasten zien van
€ 3.221.000. De baten vallen € 977.000 hoger uit met name doordat Laborijn meer baten uit
DVO’s heeft ontvangen en er incidenteel Esf-subsidie is ontvangen.
                                                                                                31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre> Specificatie Incidentele baten en lasten      Baten      Lasten
 ESF-subsidie                                      583
 Onttrekking uit Voorzieningen                     205
 DVO OIJ Jobcoaching, loonwaardemeting, NB         136
 Bijdrage gemeenten project Energietoeslag           75
 Bijdrage gemeenten Project Oekraïne                 66
 Bijdrage gemeente Doetinchem DVO BB                 48
 Overige incidentele baten                           29
 Begeleiding noodopvang                              22
 Uitvoering project Oekraine                                   109
 Organisatieontwikkeling                                        82
 Toevoeging aan voorziening                                     80
 Frictiekosten uittreding OIJ                                   67
 Uitvoering project Energietoeslag                              65
 Loonkosten vervanging langdurig zieken                         64
 Uitvoering Tozo                                                60
 ICT projecten                                                  47
 Pensioenreparatie medewerkers Begeleid Werken                  22
 Overige incidentele lasten                                     13
 Totaal                                          1.164         609
 Saldo                                             555
De incidentele baten zijn in totaal € 1.164.000. Dit betreft de ontvangst van Esf-subsidie,
inkomsten uit een DVO die afgesloten met de gemeente Oude IJsselstreek en de
aanpassing van de voorziening grootonderhoud in verband met de aanstaande nieuwbouw.
Daarnaast heeft Laborijn de projecten Energietoeslag en Leefgeld Oekraïne uitgevoerd voor
de gemeenten Aalten en Doetinchem en hier incidenteel middelen voor ontvangen.
De incidentele lasten zijn € 609.000. Dit zijn onder andere kosten voor de uitvoering van het
project Oekraïne en de Tozo, het aanpassen van de voorziening verlofsparen, kosten voor
de organisatieontwikkeling en ICT-projecten.
2.4.2 Beleidsindicatoren
Volgens het BBV (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten) nemen we
de volgende verplichte beleidsindicatoren op.
1) Formatie per 1000 inwoners
     147/123 = 1,19
2) Bezetting per 1000 inwoners
     151/123 = 1,23
3) Apparaatskosten per inwoner
     € 11.621.000 / 123.321 = € 94
4) Externe inhuur
     € 1.836.000 / € 12.680.603 = 14,48%
5) Overhead ten opzichte van totale lasten
     € 10.499.000 / € 72.312.000 = 14,52%
                                                                                            32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>2.5 Verplichte paragrafen
2.5.1 Bedrijfsvoering
Hierbij geven we een toelichting op de voornaamste ontwikkelingen op het gebied van
bedrijfsvoering.
Kwaliteit
Naast het continu bezig zijn met de kwaliteitsbevordering van de consulenten heeft het team
Kwaliteit meegewerkt aan diverse projecten zoals de Wet inburgering, de aanbesteding van
een DMS (Document Management Systeem) en verdere ontwikkeling en aanbesteding voor
een passender applicatie voor methodisch werken. De leefgeldregeling Oekraïne en de
energietoeslag 2023 vroegen eveneens om vertaling van beleid naar richtlijnen en
uitvoeringsregels. Daarnaast is er gestart met procesoptimalisatie binnen Laborijn, wat in
2024 en 2025 volop vervolg krijgt. Er zijn diverse kwaliteitsonderzoeken uitgevoerd, zowel
door de kwaliteitsadviseurs als ook de juridisch kwaliteitsmedewerkers. Daarmee is ook een
verdere ontwikkeling ingezet om als belangrijke hulpstructuur in de nieuwe
organisatiestructuur te fungeren. Kwaliteit heeft bijvoorbeeld een rol als gespreksleider bij de
integrale tafels om het integraal werken te bevorderen en door te ontwikkelen. Tenslotte is
ook een interne cursus ontwikkeld om de kennis van zowel de Participatiewet als de
organisatiestructuur te vergroten.
Informatiemanagement
Informatiebeveiliging en Privacy
We werken gestructureerd aan het verder verbeteren van de informatiebeveiliging en
privacy. In dat kader is ‘de week van de integriteit en privacy’ gehouden. Er zijn verschillende
workshops en kennis sessies georganiseerd. Daarin is bewustwording een belangrijk thema
geweest, evenals het belang van melden en de kennis van onze procedures. Via e-learning
zijn er kennistoetsen afgenomen. Er zijn het afgelopen jaar 15 datalekken gemeld die
volgens procedure zijn afgehandeld.
Frauderisico’s
Hieronder volgt het overzicht van onderkende frauderisico’s met bijbehorende interne
beheersingsmaatregelen.
  Frauderisico                         Interne beheersingsmaatregel         Restrisico
  Debiteuren afboeken in de            1. Interne controle op memoriaal     Laag
  financiële administratie, (een deel      boekingen m.b.t. afboeken
  van) het geld op privérekening laten     debiteuren
  overmaken.                           2. Interne controle op
                                           buiteninvordering stelling
                                           cliëntvorderingen
  Spookfactuur inboeken,               Functiescheiding tussen het          Laag
  aanmaken/muteren stambestand         inscannen, coderen, inboeken,
  crediteur en factuur betaalbaar      accorderen en betalen van facturen.
  stellen                              Tevens systeemtechnisch een
                                       beperkte toegang tot het aanmaken
                                       en muteren van stambestanden
                                       crediteuren. Interne controle op
                                       prestatielevering
  Handmatige betaling invoeren in      Functiescheiding tussen het          Midden
  BNG-bankpakket zonder geldige        inboeken van een betaalregel en het
  onderbouwing                         accorderen van de betaalregels. Alle
                                       betalingen van facturen vanaf
                                       € 5.000 worden aangeleverd bij de
                                       personen die de betaalbatch
                                       accorderen
  Goederen bestellen op naam           Tweede autorisatie inkoopfactuur     Midden
  Laborijn, in privé laten afleveren,
                                                                                               33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre> prestatie akkoord tekenen in         Maandelijkse kostenbeoordeling
 key2financiën                        i.v.t. de begroting
                                      In 2023 is er een nieuw
                                      bestelportaal ingericht
 Intern werk order laten uitvoeren,   Interne monitoring omzet intern       Hoog
 facturatie achterwege laten of lager werk.
 doorvoeren, restant in privé laten   Functiescheiding tussen afspreken
 uitbetalen                           prijzen, uitvoeren werkzaamheden
                                      en facturatie
 Opdracht verlenen aan bevriende      Integriteitsbeleid                    Hoog
 personen/ondernemers                 Inkoop- en aanbestedingsbeleid
                                      Interne controle op proces inkopen
                                      en (Europese) aanbestedingen
 Fictieve medewerker aanmaken en      Interne controle op de volledigheid,  Laag
 salaris uitbetalen                   juistheid en tijdigheid van de
                                      salarisadministratie.
                                      Functiescheiding tussen aanmaken
                                      medewerker, opstellen
                                      arbeidsovereenkomst en verloning
 Fictieve uitkeringsklant aanmaken    Integriteitsbeleid                    Laag
 in Suite en uitkering laten          Koppeling met Inlichtingenbureau
 overmaken op privérekening           Koppeling met BRP
 medewerker                           Systeemcontrole Suite geeft
                                      foutmelding bij betalen uitkering.
                                      Lijstwerk controle door Financiën bij
                                      betaalbatch
 Hoger salaris doorvoeren in Visma    Functiescheiding omtrent het          Laag
 dan in aanstellingsbrief staat       invoeren, muteren en betalen van
                                      salarissen
 Doorvoeren van eenmalige             Interne controle op eenmalige         Laag
 uitkeringen aan medewerkers          uitbetalingen
 zonder dat hier iets aan ten         Interne controle op de volledigheid,
 grondslag ligt                       juistheid en tijdigheid van de
                                      salarisadministratie
 Omkoping bevoegde/invloedrijke       Integriteitsbeleid                    Laag
 medewerkers door derden
 Het vaststellen van een te hoge      Integriteitsbeleid, functiescheiding  Laag
 loonwaarde bij de werkgever in ruil  tussen het uitvoeren van een
 voor een betaling                    loonwaardemeting en het vaststellen
                                      loonwaardemeting en de betaling.
                                      Gebruik van een landelijk
                                      gecertificeerd systeem voor de
                                      uitvoering van de metingen
Op basis van de uitgevoerde interne controle is geen fraude geconstateerd.
                                                                                 34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Beleid & juridisch beleid
Continu Klanttevredenheidsonderzoek
Om snel te kunnen reageren en anticiperen hecht Laborijn waarde aan een continue meting
van hoe onze inwoners de dienstverlening van Laborijn ervaren. Daarom hebben we een
voortdurende uitvraag in de vorm van een continu-KTO. In het continu-KTO wordt de reis
van de inwoner binnen Laborijn gevolgd. Naast een ‘rapportcijfer’ geeft de respons ons ook
input om de dienstverlening op detail nog verder te kunnen verbeteren.
De respons die we over 2023 van onze klanten hebben ontvangen is gestegen ten opzichte
van voorgaande jaren, doordat we extra inspanning hebben gepleegd om betrokkenheid te
creëren. Door de toegenomen respons, bedraagt de betrouwbaarheid voor alle fasen van het
onderzoek inmiddels maar liefst 90% (voorheen 85%). De gepresenteerde resultaten over
2023 geven opnieuw een mooi en evenwichtig beeld van de ervaringen van de inwoners met
onze dienstverlening.
De reis van de inwoner start met de eerste kennismaking met Laborijn en het verzorgen van
de bijstandsaanvraag. Onze klanten beoordelen de dienstverlening in deze fase met een 7,0
(in 2022; 7,1). Vervolgens wordt gekeken naar de klantbeleving waar het gaat om
ondersteuning en begeleiding bij het proces van re-integratie/participatie. Dit betreft
dienstverlening waarbij we de inwoner gedurende langere tijd begeleiden. Deze fase in
dienstverlening is door onze klanten in 2023 gewaardeerd met een mooie 7,6 (in 2022; 7,1).
Een jaar nadat het eerste contact heeft plaatsgevonden wordt de klant nogmaals bevraagd
op de dan opgebouwde ervaringen met Laborijn. De inwoners hebben deze fase van
ondersteuning en begeleiding in 2023 beoordeeld met een 7,2 (in 2021; 7,3).
Tenslotte geeft wederom ruim driekwart van de klanten aan dat het beter met hen gaat na
het ontvangen van de begeleiding en ondersteuning door Laborijn.
Klantadviesraad
De Laborijn klantadviesraad (KAR) is een vertegenwoordiging van inwoners met een
Participatiewet-uitkering en leden van de Sociale Raden Aalten en Doetinchem. De leden
van de KAR adviseren de directeur gevraagd en ongevraagd over de dienstverlening van
Laborijn. De KAR heeft zich in 2023 vooral gericht op het verder vormgeven van de eigen
identiteit en ambitie en het intensiveren van het contact en de betrokkenheid van de
achterban. Ook het op peil houden van het aantal leden van de raad was een terugkerende
uitdaging. Inhoudelijk was de focus vooral gericht op onderwerpen als de uitvoering van de
nieuwe Wet inburgering, (financiële) bestaanszekerheid en de armoede(val).
Interne controle
In 2023 zijn interne controlewerkzaamheden uitgevoerd. De administratieve organisatie en
interne beheersingsmaatregelen zijn gecontroleerd op opzet, bestaan en werking volgens
het interne controleplan. De bevindingen zijn in periodieke rapportages verantwoord en door
de organisatie opgevolgd. In paragraaf 4.13 is de rechtmatigheidsverantwoording
opgenomen.
Huisvesting
Laborijn heeft in 2023 gebruik gemaakt van de bestaande werklocaties in Doetinchem,
Aalten en Ulft en heeft tevens de beschikking gekregen over een nieuwe werklocatie in
Zelhem. Op alle locaties wordt onze dienstverlening aangeboden. De staf is voornamelijk
werkzaam in Doetinchem.
We beschrijven per locatie de belangrijkste ontwikkelingen in het afgelopen jaar.
                                                                                           35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Locatie Doetinchem
Het huidige pand in Doetinchem is sterk verouderd. Ook in 2023 is het nodige werk verzet en
zijn beperkte investeringen gedaan om deze hoofdlocatie operationeel te houden en de
ruimtes geschikt te maken voor nieuwe dienstverlening en doelgroepen.
Vanwege de plattere organisatiestructuur en de wens om meer integraal samen te werken,
heeft er een interne verhuizing plaatsgevonden. In de zomer van 2023 zijn de
inkomensconsulenten, het Ondernemerssteunpunt en het klantencontactcentrum verhuisd
van pand 110 naar pand 106. Daarmee zitten nu alle professionals bij elkaar in 1 pand en
ontvangen we alle inwoners in pand 106. Pand 110 is als stiltewerkplek, overleg- en
vergaderlocatie in gebruik genomen.
Met de komst van Labowijzer is hal 8 geschikt gemaakt als diagnostisch centrum binnen
Laborijn. Een ruimte waarin het mogelijk is gemaakt om met inwoners gesprekken te voeren,
diagnostische instrumenten in te zetten, praktische opdrachten uit te laten voeren en
observaties te doen. De onderzoeksresultaten vormen de basis voor het advies over het
vervolgtraject van de inwoner.
Locatie Aalten
Bij SB Post zijn veel inwoners gedetacheerd. Met gezamenlijke inspanningen van Laborijn
en SB Post is de huisvesting van het postdepot in Aalten gerealiseerd. Op 5 december is het
postdepot op onze locatie in Aalten feestelijk geopend. De post wordt daar gesorteerd
alvorens deze wordt rondgebracht.
Locatie Ulft
Op de locatie Ulft zijn een paar kleinere investeringen gedaan ter bevordering van het
werkgenot (o.a. aanpassingen toiletgroep, fietsenstalling en pauzeplek).
Locatie Zelhem
In juli werd de gemeente Bronckhorst, geheel onverwacht, geconfronteerd met het
faillissement van Meesterwerk BV, de partij die voor Bronckhorst de Werkcarrousel
exploiteert. Als gevolg hiervan zouden ruim 50 inwoners een nabije werk- en ontwikkelplek
verliezen. Een vervelende en ongewenste situatie. Laborijn heeft gezorgd voor een snelle en
naadloze overgang. Per augustus voert Laborijn haar dienstverlening en activiteiten uit op de
‘oude Meesterwerk’-locatie in Zelhem. Qua huisvesting zijn er enige aanpassingen gedaan
ten behoeve van veilig werken.
Toekomstige huisvesting Doetinchem
In 2021 heeft besluitvorming plaatsgevonden omtrent het realiseren van nieuwbouw voor
Laborijn. Op grond daarvan is in 2022 het proces uitgelijnd. Onderdeel daarvan was het
doorlopen van Europese aanbestedingen voor de opdracht voor ontwerp (architect) en
daarnaast bouw en onderhoud (aannemer) van de nieuwbouw Laborijn. Ook heeft
besluitvorming plaatsgevonden over de realisatie van de nieuwbouw op de huidige kavel. In
2023 is besloten dat Laborijn nieuwbouw realiseert voor haar eigen taken en niet voor
samenwerkingspartners als zijnde huurders. Inmiddels is het voorlopig ontwerp gereed.
Facilitair & Inkoop
Naar aanleiding van signalen is in september besloten om gratis menstruatieproducten aan
onze medewerkers beschikbaar te stellen. Op alle vrouwen-, bezoekers/invalidetoiletten zijn
menstruatieproducten aanwezig.
Op het gebied van inkoop zijn 2 Europese aanbestedingen doorlopen (Document
Management Systeem (DMS) en Food & Non-Food). Daarnaast is er gestart met de
aanbesteding van methodisch werken, welke in 2024 zal worden gegund. Een andere
grotere investering betrof een nieuwe heftruck voor de leerlijn Logistiek.
                                                                                            36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>De applicatie Facilitor is gekoppeld aan Outlook om de reserveringen van ruimtes te
optimaliseren. De aanmelding en registratie van bezoekers kan nu ook via Facilitor
uitgevoerd worden. Er is gestart met een meldingssysteem voor applicatiebeheer en facilitair.
Fiscale aspecten
In 2023 hebben wij een ‘fiscaal self assessment’ opgesteld en afgestemd met de
Belastingdienst. Ook zijn de btw-afspraken vernieuwd. Laborijn en de Belastingdienst zijn
een nieuw convenant Horizontaal Toezicht overeengekomen per 22 november 2023 voor
een periode van 3 jaar.
Drempel schatkistbankieren
De drempel schatkistbankieren is in 2023 niet overschreden.
Onrechtmatigheden
In de financiële verordening van Laborijn is vastgelegd dat onrechtmatigheden van boven de
€ 50.000 en onder de verantwoordingsgrens van € 728.000 in de paragraaf bedrijfsvoering
moeten worden toegelicht.
Bij de interne controle is een onrechtmatigheid van € 170.000 op de Europese
aanbestedingen vastgesteld. Deze onrechtmatigheid is veroorzaakt door 3 contracten die in
het verleden niet Europees aanbesteed zijn, terwijl dit wel had gemoeten en die nog
doorliepen in 2023. Het gaat om 1 contract met een vervoersbedrijf. Het oude contract liep
nog door tot en met februari 2023. Deze overeenkomst is vanaf maart 2023 Europees
aanbesteed. Daarnaast liepen 2 inhuurovereenkomsten, die in het verleden niet Europees
aanbesteed waren, nog door in 2023. Deze overeenkomsten zijn inmiddels beëindigd. We
hebben de werkwijze bij het inhuren van medewerkers aangepast zodat alle
inhuurovereenkomsten via Werken in Gelderland worden aanbesteed.
Het onterecht verstrekken van een uitkering valt onder misbruik van overheidsgelden. Om dit
misbruik te beperken hebben we een aantal beheersmaatregelen ingericht: er wordt
functiescheiding en toetsing toegepast in de processen, Misbruik & Oneigenlijk gebruik
risico’s worden met medewerkers besproken, er worden gerichte deelonderzoeken
uitgevoerd, fraudesignalen worden onderzocht en de signalen van het inlichtingenbureau
worden beoordeeld. Deze maatregelen hebben ertoe geleid dat we een bedrag van
€ 191.000 aan onterecht verstrekte Participatiewet uitkeringen, IOAW-uitkeringen en
bijzondere bijstand hebben kunnen terugvorderen. Van dit bedrag is € 124.000 in 2023
geïncasseerd.
Ten aanzien van het begrotingscriterium zijn enkele investeringskredieten overschreden voor
in totaal € 163.000. Dit komt met name doordat voorbereidende kosten voor de nieuwbouw
eerder zijn gemaakt dan was verwacht.
                                                                                           37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>2.5.2 Openbaarheidsparagraaf
De Wet open overheid (Woo) is sinds augustus 2022 geldend. In de Woo staat dat de
inwoner recht heeft op informatie van de overheid. Daarom maakt Laborijn zelf veel
informatie bekend. Dat doen wij op onze website, maar ook op bijvoorbeeld www.overheid.nl
of zoek.officielebekendmakingen.nl.
Op onze website is onder andere het volgende te vinden:
•    agenda’s en vergaderstukken vergaderingen algemeen bestuur
•    besluiten vergaderingen dagelijks bestuur
•    jaarstukken (jaarverslag en jaarrekening)
•    kwartaalrapportages
Daarnaast staat op onze website hoe een Wet open overheid verzoek ingediend kan worden
(laborijn.nl/woo).
2.5.3 Weerstandsvermogen en risicobeheersing
In deze jaarrekening is het benodigde weerstandsvermogen geactualiseerd en hebben we
ook ingeschat wat de eventuele restrisico's zijn waarvan we niet zeker zijn dat we die binnen
de begroting kunnen opvangen.
Benodigd weerstandsvermogen
Om tot een onderbouwing van het benodigde weerstandsvermogen te komen, wordt de
volgende werkwijze gehanteerd:
     1.  identificeren risico’s
     2.  beoordelen en prioriteren risico’s
     3.  analyse van de risico’s (kans x financieel gevolg)
     4.  bepalen benodigd weerstandvermogen (risicobuffer)
Inventarisatie van de risico’s
Risico’s zijn in dit verband gedefinieerd als onzekere of onverwachte gebeurtenissen die het
behalen van de strategische doelstellingen van de organisatie in gevaar brengen. Niet alle
risico’s zijn in dit verband relevant, zo zijn sommige risico’s op een andere wijze afgedekt.
Eind 2018 heeft Laborijn de nota weerstandsvermogen opgesteld. Hiertoe is een risico-
inventarisatie uitgevoerd. Ultimo 2023 is de berekening geactualiseerd.
                                                                                              38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>                         Overzicht risico's en weerstandscapaciteit 2023                                   A             B             C
                                                                                                                    Financieel
                                           Risico omschrijving                                           Kans                    Risicobuffer
                                                                                                                      gevolg
  1 Criminelen weten in te breken in systemen Laborijn en continuiteit komt in gevaar                          30%           800           240
  2 Wijziging in bestuurssamenstelling met als gevolg forse aanpassing in beleid en koers/uitvoering           25%           100            25
  3 Wet- en regelgeving verandert onverwacht waardoor Laborijn ontwikkelt beleid moet herzien                  30%           100            30
    Grote stijging van het aantal inwoners door trek naar het werkgebied Laborijn waardoor Laborijn
  4                                                                                                            25%           320            80
    veel hogere lasten heeft om de werkzaamheden naar tevredenheid uit te voeren
  5 Missen EU aanbesteding, hierdoor ontstaat claim                                                            15%           500            75
  6 Risico voor overcapaciteit en transitievergoedingen ambtelijk personeel                                    20%         1.718           344
  7 Risico dat competenties huidige medewerkers onvoldoende aansluit bij toekomstige vraag                     25%           196            49
  8 Verlies van een grote klant van openbaar aanbestede werken                                                 50%           413           207
  9 Verlaging SW-rijksbijdrage gedurende het jaar                                                              40%           418           167
 10 Tussentijdse aanpassing van CAO-lonen is 2% hoger dan verwacht                                             25%           313            78
 11 Sleutelfunctionarissen vertrekken en functies kunnen moeilijk worden ingevuld                              25%           150            38
 12 Faillissement debiteuren                                                                                   50%            26            13
 13 Twee van de zes grote detacheringsklanten vallen weg                                                       50%           386           193
 14 Risico's voortvloeiend uit samenwerkingsverbanden                                                          25%            50            13
 15 Transitie naar nieuwbouw, ontstaan claims                                                                  35%           100            35
 16 Marges interne productie activiteiten Laborijn staat onder druk.                                           50%            63            31
 17 Ziekteverzuim SW loopt op met 5%                                                                           25%           371            93
 18 Ziekteverzuim ambtelijk personeel loopt op met 5%                                                          10%           565            56
 19 Beheers- en apparaatskosten vallen hoger uit dan begroot                                                   50%           567           284
 20 Verslechtering productiviteit SW-bestand                                                                   50%            51            25
 21 Tariefstijging is onvoldoende om stijging van de lasten te dekken                                          50%           113            57
 22 Het lukt onvoldoende om vacatures in te vullen met geschikte kandidaten                                    33%           267            89
 23 Risico nieuwbouw wordt fors duurder                                                                        10%         1.000           100
    Totaal                                                                                                     27%         8.588         2.321
Risico’s begroting in vergelijking tot jaarverslag
                                                                                                      Begroting
                         Overzicht risico's en weerstandscapaciteit 2023                                           Jaarverslag     Verschil
                                                                                                         2023
                                                                                                                       2023
                                          Risico omschrijving                                        Risicobuffer Risicobuffer Risicobuffer
  1 Criminelen weten in te breken in systemen Laborijn en continuiteit komt in gevaar                          180           240            60
  2 Wijziging in bestuurssamenstelling met als gevolg forse aanpassing in beleid en koers/uitvoering            10            25            15
  3 Wet- en regelgeving verandert onverwacht waardoor Laborijn ontwikkelt beleid moet herzien                   25            30             5
3.1 Vervolgschade coronapandemie die wordt niet gecompenseerd                                                  125             -          -125
    Grote stijging van het aantal inwoners door trek naar het werkgebied Laborijn waardoor Laborijn
  4                                                                                                             30            80            50
    veel hogere lasten heeft om de werkzaamheden naar tevredenheid uit te voeren
  5 Missen EU aanbesteding, hierdoor ontstaat claim                                                             25            75            50
  6 Risico voor overcapaciteit en transitievergoedingen ambtelijk personeel                                    421           344           -77
  7 Risico dat competenties huidige medewerkers onvoldoende aansluit bij toekomstige vraag                      47            49             2
  8 Verlies van een grote klant van openbaar aanbestede werken                                                 224           207           -17
  9 Verlaging SW-rijksbijdrage gedurende het jaar                                                              201           167           -34
 10 Tussentijdse aanpassing van CAO-lonen is 2% hoger dan verwacht                                              49            78            29
 11 Sleutelfunctionarissen vertrekken en functies kunnen moeilijk worden ingevuld                               38            38             -
 12 Faillissement debiteuren                                                                                    11            13             2
 13 Twee van de zes grote detacheringsklanten vallen weg                                                       185           193             8
 14 Risico's voortvloeiend uit samenwerkingsverbanden                                                           13            13             -
 15 Transitie naar nieuwbouw, ontstaan claims                                                                   38            35            -3
 16 Marges interne productie activiteiten Laborijn staat onder druk.                                            26            31             5
 17 Ziekteverzuim SW loopt op met 5%                                                                            73            93            20
 18 Ziekteverzuim ambtelijk personeel loopt op met 5%                                                           56            56             0
 19 Beheers- en apparaatskosten vallen hoger uit dan begroot                                                   297           284           -13
 20 Verslechtering productiviteit SW-bestand                                                                    16            25             9
 21 Tariefstijging is onvoldoende om stijging van de lasten te dekken                                            -            57            57
 22 Het lukt onvoldoende om vacatures in te vullen met geschikte kandidaten                                      -            89            89
 23 Risico nieuwbouw wordt fors duurder                                                                          -           100           100
    Totaal                                                                                                   2.089         2.321           232
De herijking van de risico’s qua kans en impact resulteert ultimo 2023 in een toename van
€ 232.000. Dit wordt met name veroorzaakt doordat het risico op extra kosten m.b.t. het
vinden van geschikt personeel en het behouden daarvan toegenomen is. Daarnaast is er
risico dat de nieuwbouw duurder uitvalt. De overige risico’s zijn geüpdatet en laten geen
grote afwijkingen zien.
                                                                                                                                            39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Risico’s afgedekt via een verzekering
Er zijn verzekeringen afgesloten voor de risico’s van brand, bedrijfsschade, transport,
werkmaterieel en voertuigen, aansprakelijkheid en rechtsbijstand.
Risico’s afgedekt via een voorziening
Deze risico’s betreffen onzekere verplichtingen, voortkomend uit activiteiten/transacties in
het verleden. Deze verplichtingen zijn onzeker qua omvang en/of tijdstip waarop ze zich
voordoen, maar zijn redelijkerwijs in te schatten. Aan de vorming en hoogte van
voorzieningen liggen bedrijfseconomische criteria ten grondslag. Bij de toelichting op de
balans zijn de verschillende voorzieningen benoemd en wordt bij elke post een nadere
toelichting op de ontwikkeling daarvan gegeven, waaronder een overzicht van de
onttrekkingen en de toevoegingen.
Vergelijking tussen het benodigde en beschikbare weerstandsvermogen
Met weerstandscapaciteit bedoelen we de beschikbare financiële middelen om onverwachte
en substantiële kosten en/of uitgaven te financieren. Binnen Laborijn wordt het
weerstandsvermogen gevormd door de post ‘Algemene reserve’.
Weerstandscapaciteit in € (x 1.000)
Algemene reserve begin 2023                                                                 2.337
Voorstel resultaatbestemming 2023                                                               -
A. Totaal                                                                                   2.337
B. Berekend risico (zie tabel)                                                              2.321
Ratio weerstandsvermogen (A/B)                                                               1,01
Op basis van de hiervoor beschreven methode is ultimo 2023 herrekend dat het
weerstandsvermogen € 2,3 miljoen moet zijn. Per ultimo 2023 is de omvang van de post
algemene reserve (na resultaatbestemming 2022) € 2,3 miljoen. Ultimo 2023 is het
weerstandsvermogen, na verwerking van het voorstel resultaatbestemming, voldoende om
de geïdentificeerde risico’s af te dekken.
De ratio weerstandsvermogen is 1,01 en blijft binnen de grenzen die zijn vastgelegd in de
nota weerstandsvermogen (minimaal 0,8 tot 1,2).
Bestemmingsreserve
Ultimo 2023 zijn er 9 bestemmingsreserves:
     1.    bestemmingsreserve vakantiegeld Wsw en vakantiedagen
     2.    bestemmingsreserve nog te besteden Rijkssubsidiegelden Wsw
     3.    bestemmingsreserve organisatieontwikkeling
     4.    bestemmingsreserve re-integratiemiddelen
     5.    bestemmingsreserve Tozo
     6.    bestemmingsreserve vangnetvoorziening zelfstandigen Aalten
     7.    bestemmingsreserve vangnetvoorziening zelfstandigen Doetinchem
     8.    bestemmingsreserve frictiekosten Oude IJsselstreek
     9.    bestemmingsreserve risico beëindiging Wsw Oude IJsselstreek
Kengetallen
Gelet op artikel 11, tweede lid onderdeel d van het Besluit begroting en verantwoording
provincies en gemeenten, dienen in de jaarstukken de volgende kengetallen te worden
opgenomen:
Netto schuldquote & de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de medeoverheid
ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de
rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken.
                                                                                               40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Het solvabiliteitsrisico
De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de medeoverheid in staat is aan de
financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen
vermogen als percentage van het totale balanstotaal.
Structurele exploitatieruimte
Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een
Gemeenschappelijke Regeling heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele
stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De structurele
exploitatieruimte voor Laborijn bedraagt 1,12%.
 Kengetallen cf. art. 11 lid 2d BBV             2022          Begroot           2023
 Netto schuldquote                                 -14,29%         -12,12%         -13,14%
 Netto schuldquote gecorrigeerd voor leningen      -14,29%         -12,12%         -13,14%
 Solvabiliteitsratio                                51,56%          49,75%          58,72%
 Structurele exploitatieruimte                       2,03%           0,49%           1,12%
Claims van derden, faillissement verbonden partijen en/of derde partijen
Er zijn er geen claims bekend die niet in de cijfers zijn verwerkt. Er zijn evenmin redenen of
aanwijzingen dat de verbonden partijen financiële problemen kennen of zelfs failliet (dreigen
te) gaan.
2.5.4 Onderhoud kapitaalgoederen
Voor het groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen en bijbehorende installaties is een
voorziening getroffen. De voorziening is bedoeld voor het gelijkmatig spreiden van de
onderhoudskosten over een langere periode. Voor het onderhoud aan de bedrijfsgebouwen
en de terreininrichtingen is een meerjarig onderhoudsprogramma opgesteld tot het moment
van nieuwbouw. Hierin is alleen het noodzakelijk achterstallig onderhoud verwerkt in verband
met de verwachte aanpassing van de huisvesting tot het moment van nieuwbouw. Dit
programma, dat jaarlijks wordt geactualiseerd, vormt de basis voor de voorziening groot
onderhoud. De verschillende posten zijn gebaseerd op offertes, ervaringscijfers en een zo
goed mogelijke inschatting.
2.5.5 Financiering/treasury
In 2023 zijn geen belangrijke wijzigingen in de financiering opgetreden. De investeringen
konden uit de aanwezige middelen worden gefinancierd. De in de begroting 2023 gevraagde
investeringskredieten die niet zijn gebruikt, vervallen. De beperkte langlopende lening is in
2023 volledig afgelost. Er zijn geen langlopende borgstellingen of andere garanties verstrekt.
Ook in het jaar 2023 voldeden we zowel aan de wettelijke eisen voor wat betreft de
kasgeldlimiet voor vlottende schulden als de renterisiconorm voor langlopende schulden.
Hieronder volgt een berekening van de kasgeldlimiet en renterisiconorm.
                                                                                               41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>(bedragen x € 1.000)                                   begroot      werkelijk       verschil
toegestane kasgeldlimiet
begrote lasten                                            63.712          72.320        -8.608
percentage conform wet Fido, uitvoeringsregeling             8,2%           8,2%
toegestane kasgeldlimiet                                    5.224          5.930          -706
berekening netto vlottende schuld
vlottende schuld                                            9.000          6.885         2.115
-/- vlottende middelen                                    15.309          16.485         1.176
netto vlottende schuld                                     -6.309         -9.600         3.291
toets kasgeldlimiet
toegestane kasgeldlimiet                                    5.224          5.930          -706
-/- vlottende schuld                                       -6.309         -9.600        -3.291
ruimte (+) c.q. overschrijding (-)                        11.533          15.530         2.585
(bedragen x € 1.000)                                 begroot      werkelijk
berekening renterisiconorm
begrotingstotaal aan lasten                             63.712       72.320
percentage regeling                                         20%          20%
Renterisiconorm in bedrag                               12.742       14.464
Berekening renterisico
renteherzieningen                                              -            -
+/+ aflossingen                                             100          300
renterisico                                                 100          300
toetsing rentenorm
renterisiconorm                                         12.742       14.464
renterisico                                                 100          300
ruimte (+) c.q. overschrijding (-)                      12.642       14.164
Uit de tabel is af te leiden dat Laborijn onder de renterisiconorm blijft. De rentelasten in 2023
zijn € 7.000. Het renteresultaat 2023 is € 267.000 positief. Er wordt geen rente toegerekend
aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden. Er is in 2023 geen sprake geweest van
een financieringsbehoefte.
                                                  In 2023 zijn geen belangrijke wijzigingen in de
                                                  financiering opgetreden. De investeringen konden
                                                  uit de aanwezige middelen worden betaald en de
                                                  resterende langlopende lening is volledig afgelost
                                                                                                42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>2.5.6 Verbonden partijen
Per 31 december 2023 is Laborijn zowel bestuurlijk als financieel betrokken bij de volgende
derde partij:
Mabeon ‘De Achterhoek’ Holding B.V.
Algemene gegevens
Oprichtingsdatum: 4 december 2007
Inschrijvingsnummer handelsregister Kamer van Koophandel: 09176672
Plaats van vestiging: Doetinchem, 7005 BC Terborgseweg 106
Doel
Het oprichten van, het deelnemen in, het beheren en adviseren van bedrijven en
ondernemingen met als doel het verwezenlijken van de doelen van Laborijn met betrekking
tot het verkleinen van de afstand van medewerkers tot de reguliere arbeidsmarkt.
Per 31 december 2023 neemt Mabeon ‘De Achterhoek’ Holding B.V. deel in de volgende
vennootschappen:
•    een belang van 100% in het re-integratiebedrijf Vakwerk.nu B.V.
Bestuurlijke betrokkenheid
Laborijn is 100% aandeelhouder van deze holding en heeft daarmee de volledige
bestuurlijke bevoegdheid.
Financiële betrokkenheid
Laborijn is voor 100% aandeelhouder van de vennootschap. Het aandeel bestaat uit 8.990
gewone aandelen en 10 prioriteitsaandelen, elk met een nominale waarde van
€ 10. Alle aandelen luiden op naam.
Resultaat en vermogen
Volgens de jaarrekening heeft Mabeon ‘De Achterhoek’ Holding B.V. over het boekjaar 2022
een resultaat gerealiseerd van € 43.000 negatief. Het eigen vermogen bedraagt per 31
december 2022, inclusief het resultaat over dat boekjaar, € 337.000
(31 december 2021: € 380.000). De jaarrekening 2023 is nog niet opgesteld, daarom zijn de
cijfers over 2023 nog niet bekend.
2.6 Overzicht algemene dekkingsmiddelen
De algemene dekkingsmiddelen die van de gemeenten worden ontvangen bedragen in het
jaar 2023 € 61.522.000 (zie bijlage 1 voor een specificatie).
De overheadkosten 2023 bedragen € 10.499.000.
De vennootschapsbelasting bedraagt in 2023 € 0
De post onvoorzien bedraagt in 2023 € 0
                                                                                           43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>2.7 Sociaal jaarverslag
Wsw
Het aantal Wsw-medewerkers in dienst is in 2023 gedaald van 661 ultimo 2022 naar 622
ultimo 2023. Het aantal Wsw-medewerkers die via begeleid werken werkzaam is, is ook
gedaald van 67 ultimo 2022 naar 62 ultimo 2023.
Dit is exclusief de inwoners van de gemeente Oude IJsselstreek.
Instroom Wsw
Met de inwerkingtreding van de Participatiewet vindt geen nieuwe instroom meer plaats.
Alleen vanuit het zogenaamde zittende bestand kunnen personen terugkeren in de Wsw. Tot
het zittende bestand behoren de Wsw-geïndiceerden die op 31 december 2014 een Wsw-
dienstbetrekking hadden of in Begeleid werken waren geplaatst. Deze personen kunnen na
uitdiensttreding vanaf 1 januari 2015 weer terugkeren in de Wsw, zolang er sprake is van
een geldige Wsw-indicatie. In 2023 is hiervan geen gebruik gemaakt. Wel zijn 5 personen
nieuw ingestroomd door naadloze overplaatsing vanuit een ander Wsw-bedrijf.
Uitstroom Wsw
 Uitstroom medewerkers met een SW-indicatie       2023
 Pensionering                                      25
 2 jaar arbeidsongeschikt                          13
 Naar ander SW-bedrijf in verband met verhuizing    4
 Overlijden                                         3
 Ondergrens/geen doelgroep/dagbesteding             2
 Eigen verzoek                                      1
 Vrije bedrijf                                      1
 Totaal                                            49
De belangrijkste redenen van uitstroom zijn, net als vorig jaar, pensionering en langdurige
arbeidsongeschiktheid.
Er zijn 5 personen vanuit Begeleid werken weer in dienst gekomen bij Laborijn, er is 1
medewerker naar Begeleid werken gegaan.
Aan de slag
Sinds 1 juli 2021 is cao Aan de slag van kracht en ook bij Laborijn in gebruik.
Deze cao biedt Laborijn, als uitvoeringsorganisatie van de Participatiewet, de mogelijkheid
om mensen met een arbeidsbeperking een dienstverband aan te bieden. Enerzijds als
springplank naar regulier werk en anderzijds als vangnet voor degene voor wie regulier werk
(nog) een stap te ver is.
Binnen Laborijn kennen we 2 mogelijkheden waarbij een dienstverband o.b.v. deze cao
wordt ingezet; voor de inwoner met een indicatie Beschut werk en voor de inwoner die is
opgenomen in het doelgroepenregister (DGI).
Cao-partijen zijn overeengekomen om de cao Aan de slag 2021-2023 open te breken om de
salaristabel per 1 oktober 2023 aan te passen. Daarnaast wordt de cao met een jaar
verlengd, tot en met 31 december 2024.
Beschut werk
Laborijn biedt een passende werkplek aan de inwoner met een positief advies voor Beschut
werk (deze wordt aangevraagd bij UWV). Daarbij wordt een dienstverband aangeboden op
basis van cao Aan de slag en hoort een werkplek in een Werkleercentrum, een interne
leerlijn of een detachering tot de mogelijkheden.
                                                                                            44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>Op 31 december 2023 waren 20 medewerkers met een indicatie Beschut werk bij Laborijn in
dienst met een contract op basis van cao Aan de slag: 15 inwoners uit de gemeente
Doetinchem en 3 inwoners uit de gemeente Aalten. Ultimo 2022 waren dit er 18.
In- en uitstroom beschut werk
Er zijn in 2023 4 nieuwe medewerkers ingestroomd en 1 medewerker uit de Pilot DGI heeft
de indicatie Beschut werk gekregen.
In 2023 zijn er 3 medewerkers met een indicatie Beschut werk uitgestroomd naar een andere
voorziening, waaronder dagbesteding.
Pilot cao Aan de slag - DGI
Laborijn is in augustus 2022 gestart met de pilot DGI. Hiermee kan aan 25 inwoners, die
vallen onder het doelgroepenregister, een dienstverband worden aangeboden op basis van
de cao Aan de slag, voor de maximale duur van 2 jaar. De begeleiding is erop gericht om
een goed beeld te krijgen van de arbeids- en ontwikkelmogelijkheden van de medewerker,
om daar vervolgens een passend ontwikkeltraject op in te zetten. Laborijn biedt deze
kandidaten een werkplek in een Werkleercentrum, een interne leerlijn of een detachering.
Eerst met een werkervaringsperiode, opgevolgd met een tijdelijke arbeidsovereenkomst op
basis van cao Aan de slag.
Het doel is uitstroom, bij voorkeur naar een reguliere werkgever (met eventueel
loonkostensubsidie en jobcoaching) of wanneer dat niet mogelijk is, naar een andere
voorziening zoals bijvoorbeeld Beschut werk.
Op 31 december 2023 waren 22 medewerkers in dienst in het kader van deze pilot: 18
inwoners uit de gemeente Doetinchem en 5 uit de gemeente Aalten. Ultimo 2022 waren dit
er 9.
In- en uitstroom DGI
Er zijn in 2023 20 medewerkers ingestroomd. 6 medewerkers uit dienst gegaan: 4
medewerkers zijn in dienst getreden bij een reguliere werkgever, voor de overige 2
medewerkers bleek een andere voorziening beter passend. 1 medewerker heeft de indicatie
Beschut werk gekregen en blijft op basis daarvan bij Laborijn in dienst, maar stroomt uit bij
DGI.
Generatiepact
Ambtelijke medewerkers hebben de mogelijkheid om vanaf het bereiken van de 60-jarige
leeftijd deel te nemen aan het generatiepact. Het generatiepact kent 2 varianten: 80-90-100
en 60-80-100. Op 31 december 2023 maakten 13 ambtelijke medewerkers gebruik van het
generatiepact: 4 van de variant 60-80-100 en 9 van de variant 80-90-100.
Bijzondere beloning ambtelijk
In 2023 zijn op grond van het beloningsbeleid de volgende bijzondere beloningen
toegekend:
    •    extra periodiek: 2 medewerkers
    •    functioneringstoelage: 3 medewerkers
    •    waarnemingstoelage: 3 medewerkers
    •    gratificatie: 5 medewerkers
Verder zijn zogenaamde ‘boter bij de vis’-beloningen in de vorm van een VVV-bon of diner
bon toegekend aan medewerkers die bijzondere inspanningen hebben geleverd.
Bijzondere beloning medewerkers cao Wsw en cao Aan de slag
In 2023 zijn op grond van het beloningsbeleid Wsw de volgende bijzondere beloningen
toegekend:
                                                                                              45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>     •   incidentele beloning (gratificatie): 4 medewerkers Wsw
     •   eenmalige beloning van € 100 als tegemoetkoming voor gestegen kosten voor het
         levensonderhoud voor alle Wsw-medewerkers en Aan de slag medewerkers.
Naast de bijzondere beloningen heeft Laborijn, vanwege de algehele forse prijsstijgingen, de
reiskostenvergoeding verhoogd naar eerst € 0,19 en later € 0,21 per kilometer.
Bijzondere beloning Beschut werken
In 2023 heeft 1 medewerker die valt onder de cao Aan de slag een gratificatie ontvangen.
Seniorenregeling Wsw en Regeling Vervroegde Uittreding (RVU)
Wsw-medewerkers van 60 jaar en ouder kunnen gebruik maken van de seniorenregeling,
waarbij de werktijd met 1/5 deel wordt teruggebracht onder doorbetaling van 92,5% van het
loon. Medewerkers van 62 jaar en ouder kunnen gebruikmaken van de seniorenregeling,
waarbij de werktijd met 1/5 deel wordt teruggebracht onder doorbetaling van 100% van het
loon. Medewerkers van 64 jaar en ouder kunnen gebruik maken van de seniorenregeling,
waarbij de werktijd met 2/5 deel wordt teruggebracht onder doorbetaling van 92,5% van het
loon. Eind 2023 maakten 131 medewerkers gebruik van de seniorenregeling.
Vanaf 1 oktober 2021 kunnen medewerkers gebruikmaken van de RVU, de Regeling voor
Vervroegde Uittreding. De interesse onder Wsw-medewerkers om hiervan gebruik te maken
is groot. Deelnemen kan maximaal 24 maanden voor het bereiken van de AOW-gerechtigde
leeftijd. Vanaf de startdatum hebben 29 medewerkers hiervan gebruik gemaakt. Op 31
december 2023 maakten 15 medewerkers gebruik van deze regeling.
Medewerkerstevredenheid: Wsw, Aan de slag en ambtelijke medewerkers
In het derde kwartaal is een medewerkerstevredenheidsonderzoek (MTO) onder Wsw-
medewerkers en Aan de slag-medewerkers uitgevoerd. De medewerkers hebben de
vragenlijst ingevuld op onze 4 WLC locaties of op 1 van de 5 locaties van onze grotere
groepsdetacheringen. Daar waar nodig is voorzien in begeleiding bij het invullen van de
vragenlijsten vanuit het onafhankelijke onderzoeksbureau Marketresponse. De overige
medewerkers hebben de vragenlijst thuisgestuurd gekregen.
Van de 824 medewerkers (inclusief Oude IJsselstreek) die zijn uitgenodigd om de vragenlijst
in te vullen, hebben 403 medewerkers van deze mogelijkheid gebruik gemaakt. Hiermee is
er sprake van een response van 49%. Dit is een kleine daling ten opzichte van de respons
van 54% in 2020 en een lichte stijging in vergelijking met de respons van 47% in 2017.
Met een gemiddeld rapportcijfer van een 7,2 laten de medewerkers gezamenlijk een
stijgende lijn in algemene tevredenheid zien (2020: 7,0; 2017: 6,8). Het rapportcijfer is
daarmee in lijn met het gemiddelde rapportcijfer van medewerkers in de SW-benchmark.
Net zoals in alle voorgaande metingen zijn gedetacheerde medewerkers over het algemeen
meer tevreden in vergelijking met medewerkers die intern werkzaam zijn. De medewerkers
werkzaam in een groepsdetachering geven het hoogste gemiddelde cijfer van een 7,6. Onze
individueel gedetacheerden geven gemiddeld een 7,0 en de medewerkers die intern werken
waarderen het werken bij Laborijn gemiddeld met een 6,6.
Onze medewerkers zijn blij met hun werk en vinden het leuk om te gaan werken (meer dan
80% (helemaal) mee eens). Bijna driekwart ervaart voldoende afwisseling in het werk en
ruim driekwart geeft aan dat het werk past bij wat ze kunnen.
Over de mogelijkheid om nieuwe dingen te leren zijn de medewerkers licht positiever dan in
2020 en in 2017. Ook over hun werkplek, het materiaal en het veilig kunnen uitvoeren van
hun werkzaamheden zijn de medewerkers tevreden.
Met hun leidinggevende zijn de medewerkers allen (redelijk) blij en ze vinden over het
algemeen dat ze leuke collega’s hebben waarmee ze prettig kunnen omgaan, goed mee
kunnen samenwerken en waarbij ze zich veilig voelen.
                                                                                           46
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>De acties die Laborijn kan inzetten om de beleving van haar medewerkers (verder) te
vergroten betreffen meer duidelijkheid over de begeleiding en jobcoach (afstemmen van
verwachtingen, bereikbaarheid en overlegfrequentie) en over wat Laborijn doet en kan
betekenen in de ondersteuning van medewerkers als het gaat om gezondheid.
Ontwikkelingsgesprekken Wsw
In 2023 zijn 594 ontwikkelgesprekken gevoerd, 97,9% van het totaal van 607 mogelijke
gesprekken. De ontbrekende % werd veroorzaakt door arbeidsongeschiktheid,
RVU/pensioen en overplaatsingen.
Organisatie- en personeelsontwikkeling
Per januari 2023 is Laborijn van start gegaan in de nieuwe organisatiestructuur. Daarin is
gekozen voor een platte organisatie waarbij het MT bestaat uit nog maar 5 leden: een
directeur, manager dienstverlening, manager bedrijfsvoering, directiesecretaris en een
concerncontroller. De definitieve bemensing van het MT is ook in 2023 gerealiseerd. Naast
deze leidinggevende laag is er nog 1 teamleider. In deze nieuwe organisatievorm is een
belangrijke rol weggelegd voor de professional.
Opleidingspartner Combo Emonomy ondersteunt Laborijn al langere tijd bij het werken aan
de professionaliteit. Gezien het voorgaande is er in 2023 aandacht besteed aan de rollen en
gedragingen als gevolg van de structuurwijziging. Wat vraagt het van het MT als geheel, van
de MT-leden als individu en welke veranderingen vraagt het van onze medewerkers?
Daarvoor zijn diverse sessies geweest om richting te geven aan de organisatieontwikkeling,
zowel met het MT alsook met een groep ‘cultuurdragers’.
In de organisatie is verder een nieuwe overlegstructuur geïntroduceerd. Deze structuur, met
een beperkte set aan vaste overlegtafels en diverse vormen van bilateraal en integraal
overleg, biedt handvaten voor de samenwerking.
Integraal werken is hiermee een belangrijke aanjager van de transformatie van Laborijn. In
2022 is gestart met integrale tafels, waarin de professionals aan de slag zijn gegaan met
casuïstiek. In 2023 is deze vorm verder doorgevoerd van overlegvorm naar werkvorm.
Diverse uitdagingen worden door de professionals zelf opgepakt in integrale manieren van
samenwerken. Daarmee benutten we de kennis, ervaring, wijsheid en inzet van
verschillende onderdelen van de organisatie optimaal en verbinden we beleid en uitvoering
nog beter, wat leidt tot sneller kunnen schakelen en wendbaarheid. Overname van de locatie
Zelhem is daarvan een mooi voorbeeld. Een natuurlijke focus op de klantvraag waarbij ieder
vanuit zijn eigen professie kan bijdragen, leidt tot dienstverlening die beter is afgestemd op
de behoeften van onze inwoners.
Ondanks de forse veranderingen van structuur en op posities, is de organisatieontwikkeling
redelijk geruisloos verlopen.
Opleidingen en ontwikkelen algemeen
Naast gezondheid en vitaliteit is opleiden en ontwikkelen onderdeel van duurzame
inzetbaarheid. Laborijn heeft voortdurend te maken met veranderingen, zoals wet- en
regelgeving en veranderende eisen van onze opdrachtgevers. Om daar adequaat en flexibel
op in te kunnen spelen, is het belangrijk dat onze medewerkers ‘up to date’ blijven.
In het kader van duurzame inzetbaarheid is het van belang dat iedereen mee kan blijven
doen en dat we onszelf blijven ontwikkelen, een leven lang leren. Door rekening te houden
met specifieke wensen en omstandigheden willen we ervoor zorgen dat onze medewerkers
gezond, productief en gemotiveerd hun werk kunnen doen.
Duurzame inzetbaarheid staat niet op zichzelf maar is onderdeel van een integraal HRM
(Human Resource Management) -beleid en instrumentarium.
                                                                                               47
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>Visie op opleiden en ontwikkelen
Bij Laborijn willen we de mens benaderen vanuit zijn mogelijkheden. De mens heeft veel
potentieel en door je daarop te richten, kun je veel uit jezelf halen. Mogelijkheden en talenten
tot ontplooiing brengen, dat inspireert en motiveert. Deze visie op ontwikkelen is voor onze
ambtelijke Laborijn-medewerkers niet anders dan voor onze Participatiewet-klanten of Wsw-
en Aan de slag-medewerkers. We geloven dat de visie en aanpak voor het ontwikkelen voor
iedereen binnen Laborijn werkt. Of dat nou is om de kansen op de arbeidsmarkt te vergroten,
mogelijkheden geeft om door te groeien, noodzakelijk is voor de uitvoering van een functie of
omdat er een persoonlijke wens is voor scholing of ontwikkeling.
In de verschillende integrale project- en werkgroepen wordt de concrete invulling van deze
visie verder vormgegeven en uitgewerkt. Zowel inhoudelijk als ook voor de achterliggende
processen voor een goede facilitering van het geheel. Het (huidige) aanbod aan trainingen,
cursussen en opleidingen voor iedereen binnen Laborijn is dan ook heel divers.
We bieden vakgerichte trainingen, cursussen en opleidingen, die zowel organisatie breed als
individueel worden ingezet en worden verzorgd door zowel externe partijen, als ook door de
trainers van Laborijn.
Stage
Ook in 2023 heeft Laborijn weer verschillende stageverzoeken gekregen. Zoveel zelfs dat we
niet in staat zijn geweest om aan alle verzoeken te voldoen. Laborijn staat als organisatie
voor ontwikkeling van mensen en daar hoort het bieden van praktijkstages bij, uiteraard op
voorwaarde dat de noodzakelijke begeleiding geboden kan worden.
We bieden onder andere stageplekken aan studenten van het MBO en het HBO.
In 2023 heeft Laborijn een leerplek geboden aan 9 stagiaires, waarvan 7 binnen de afdeling
Dienstverlening en 2 binnen de afdeling Bedrijfsvoering.
DVR-cyclus
In 2023 is de projectgroep verdergegaan met de ontwikkeling van een nieuwe
gesprekscyclus, die past bij het nieuwe Laborijn, waarbij meer regie en verantwoordelijkheid
bij de medewerkers wordt neergelegd. In het vierde kwartaal zijn de plannen gepresenteerd.
Zowel het MT als de OR hebben ingestemd met de nieuwe opzet van ‘het goede gesprek’. In
2024 vindt de verdere implementatie plaats.
Evaluatie functie- en loongebouw Wsw en Aan de slag
In 2021 werd duidelijk dat een herziening van het functie- en loongebouw Wsw wenselijk
was. Zo'n herziening is een omvangrijk en complex proces. Om die reden is gekozen voor de
uitvoering in de vorm van een project met inschakeling van externe ondersteuning en
advisering. Samen met de Ondernemingsraad is in 2022 intensief aan het project gewerkt.
Het eindresultaat is een functieboek dat eenvoudiger, eenduidiger en gemakkelijk te
onderhouden is. De functies in het nieuwe functieboek zijn algemener/generieker
omschreven. Medewerkers zijn gemakkelijker in te delen in een functie. Het systeem is
vergelijkbaar met het HR21 functie- en waarderingssysteem voor ambtelijke medewerkers.
Het aantal functies is teruggebracht van 385 naar 36. Ook de functies voor cao Aan de slag
zijn meegenomen in het nieuwe systeem. Er is voorzien in een interne en externe
beroepsprocedure. Medewerkers die in een lagere functie zijn ingedeeld hebben
loongarantie. In de eerste maanden van 2023 zijn alle medewerkers persoonlijk
geïnformeerd over de nieuwe indeling in het functie-en loongebouw door de eigen jobcoach.
Naar aanleiding van de nieuwe functie-indeling hebben 19 medewerkers een bezwaarschrift
ingediend. 2 medewerkers hebben na een toelichting op de functie-indeling hun
bezwaarschrift ingetrokken. Dit betekent dat 17 bezwaarschriften zijn behandeld door een
interne beroepscommissie. De besluiten op die bezwaarschriften waren als volgt:
2 bezwaarschriften niet ontvankelijk
2 bezwaarschriften ongegrond
6 bezwaarschriften deels gegrond en deels ongegrond
7 bezwaarschriften gegrond
                                                                                               48
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>Na de interne procedure kunnen medewerkers een bezwaarschrift indienen bij de landelijke
bezwarencommissie functiewaardering. Geen van de bezwaarmakers heeft hiervan
gebruikgemaakt.
Duurzame inzetbaarheid
Duurzame inzetbaarheid houdt in dat iemand op de lange termijn gezond, fit en productief
blijft in zijn of haar werk. Het omvat niet alleen het vermogen om werk te verrichten, maar
ook het vermogen om emotioneel en sociaal gezond te blijven, evenals het vermogen om
zich aan te passen aan veranderingen in de werkomgeving.
In 2022 is een algehele visie uitgewerkt op duurzame inzetbaarheid. In 2023 is vervolgens
een vitaliteitskalender opgesteld met maandelijks de focus op een ander thema binnen
vitaliteit. Deze thema's richten zich op voeding, laagdrempelige bewegingsactiviteiten,
ontspanning en levensfasen. Daarbij is waar mogelijk de aansluiting gezocht bij externe,
lokale partijen. Vanuit Laborijn zijn 3 collega’s gevraagd om als beweeg- en sportaanjager
(BSA) te fungeren. Deze BSA’ers zijn aangesloten bij een lokaal netwerk.
De pilot voor het verstrekken van fruit op het werk binnen de werklocaties van Laborijn is
positief ontvangen. Na de zomer is daarom dagelijks fruit beschikbaar voor alle medewerkers
binnen de locaties van Laborijn.
Regionale samenwerking
Het P&O (Personeel & organisatie) -netwerk Achterhoek is een samenwerking waarbij de 8
Achterhoekse gemeenten, Doesburg, Lochem, Zutphen, VNOG (Veiligheidsregio Noord- en
Oost-Gelderland), ODA (Omgevingsdienst Achterhoek) en Laborijn zijn aangesloten.
Klachten- en geschillencommissie
Laborijn kent een klachten- en geschillencommissie voor de behandeling van klachten in het
kader van de Algemene wet bestuursrecht en voor de behandeling van geschillen tussen
Laborijn en medewerkers die voortvloeien uit de arbeidsverhouding. Deze commissie is
ingesteld op grond van de cao Wsw en de cao Aan de slag. De leden van de commissie zijn
in 2023 herbenoemd voor een periode van 4 jaar. Er zijn in het verslagjaar geen klachten of
geschillen aanhangig gemaakt.
Regionale geschillencommissie
Laborijn heeft in 2020 voor de behandeling van geschillen met ambtelijk personeel
aansluiting gezocht bij de regionale geschillencommissie voor de behandeling van geschillen
op het gebied van:
          •    toepassing van een functiewaarderingssysteem
          •    afspraken in het ‘Van werk naar werk’-traject
          •    de individuele toepassing van een sociaal plan of een sociaal statuut
Er zijn in 2023 geen geschillen aanhangig gemaakt.
Lokaal overleg
Deze commissie overlegt met het dagelijks bestuur en de directie over de
arbeidsvoorwaarden ambtelijk personeel. De commissie is in 2023 niet in vergadering
bijeengeweest. Wel heeft e-mailconsultatie plaatsgevonden over de nieuwe
reiskostenregelingen voor woon-werk verkeer en zakelijke reizen en over de
uitvoeringsregeling beloningsbeleid. Een vergadering over deze onderwerpen bleek niet
noodzakelijk.
Integriteitsbeleid
Laborijn kent een integriteitsbeleid, dat bedoeld is om richting te geven aan het gedrag van
medewerkers op basis van de normen en waarden van de organisatie. Het integriteitsbeleid
bestaat uit de volgende onderdelen:
     •    integriteitscode
                                                                                             49
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>    •     gedragscode
    •     integriteit bij werving en selectie
    •     kwetsbare functies, handelingen en processen
    •     afleggen eed of belofte
    •     nevenwerkzaamheden
    •     melding financiële belangen
    •     maatregelen gericht op informatiebescherming
    •     geschenken, giften en diensten
    •     inkoop- en aanbestedingsprocedure
    •     vertrouwenspersonen
    •     klachtenregeling ongewenst gedrag
    •     meldingsprocedure bij het (vermoeden van) een integriteitsschending
In 2023 hebben alle nieuwe ambtelijke medewerkers de eed of belofte afgelegd.
Medewerkers die bij Laborijn werkzaam zijn op basis van inhuur hebben de
integriteitsverklaring ondertekend. Ook in het inwerkprogramma wordt uitgebreid aandacht
besteed aan integriteit en privacy.
Het integriteitsbeleid wordt actueel gehouden door het onderwerp tweemaal per jaar te
bespreken in het afdelings-, team- en werkoverleg en op individueel niveau. Laborijn breed
wordt jaarlijks in de vorm van een bijzondere activiteit of bijeenkomst aandacht aan het
onderwerp. Begin november is in dit kader de week van de integriteit en privacy gehouden.
In die week is aandacht besteed aan integriteit, privacy en informatiebeveiliging in de vorm
van uitingen op ons intranet en workshops. Ook in 2023 hebben de ambtelijke medewerkers
weer deelgenomen aan een e-learning programma op gebied van privacy,
informatieveiligheid en datalekken.
In het verslagjaar is de ‘Regeling melden vermoeden misstand’ aangepast aan de Europese
richtlijn en nieuwe wet- en regelgeving. De nieuwe ‘Regeling melden vermoeden misstand en
inbreuk op Unierecht’ wordt naar verwachting begin 2024 door het Dagelijks Bestuur
vastgesteld.
De externe vertrouwenspersoon van Laborijn is ook vertrouwenspersoon voor
integriteitskwesties. In 2023 zijn geen formele meldingen integriteitsschending
binnengekomen.
Samenstelling Ondernemingsraad
De samenstelling van de Ondernemingsraad was op 31 december 2023 als volgt:
    •     Mathieu Seegers (voorzitter)
    •     William Bultink (vicevoorzitter)
    •     Niels Berendsen
    •     Hilke Holkenborg
    •     Fenny van Klinken
    •     Anke Stortenbeeker
    •     Marcel van Waardenburg
    •     Paula Willemsen
    •     Orhan Sahin
Samenstelling Onderdeelcommissie
De samenstelling van de Onderdeelcommissie was op 31 december 2023 als volgt:
    •     William Bultink (voorzitter)
    •     Marcel van Waardenburg (vicevoorzitter)
    •     Dick Amting
    •     Sandra Hartemink
    •     Joop Lievers
                                                                                             50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>    •   Isabel Parent
    •   Ruud Rensen
    •   Orhan Sahin
Archief
Al in 2020 zijn voorbereidingen getroffen voor de overbrenging van blijvend te bewaren
archiefbescheiden van rechtsvoorganger Wedeo over de periode 2001 tot en met 2015 aan
de archiefbewaarplaats c.q. het Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers (ECAL). Als gevolg
van de coronacrisis kon dit traject niet in het verslagjaar worden afgerond. De overbrenging
heeft begin 2023 plaatsgevonden. Daarbij heeft het dagelijks bestuur beperkingen gesteld
aan de openbaarheid van een aantal documenten.
De jaarlijkse vernietiging van archiefbescheiden conform de geldende Selectielijst van de
VNG (Vereniging Nederlandse Gemeenten) heeft in 2022 niet plaatsgevonden. Daarom is in
2023 een vernietigingslijst over zowel 2022 als 2023 opgesteld, ter goedkeuring aan het
ECAL voorgelegd en ten slotte uitgevoerd. Daarnaast zijn intern werkinstructies
uitgeschreven en werkprocessen herzien om de waardering en selectie van
archiefbescheiden te stroomlijnen. Bijvoorbeeld met betrekking tot het aantal beschikbare,
strekkende meters in de archiefruimte, het leveren van bescheiden door medewerkers aan
de afdeling Archief en het toepassen van de geldende VNG Selectielijst door
archiefmedewerkers.
Jubilarissen
In totaal waren er 62 jubilarissen (ambtelijk en Wsw): 22 met een 12½-jarig jubileum, 19 met
een 25-jarig jubileum, 20 met een 40-jarig jubileum en 1 met een 50-jarig jubileum.
Bedrijfsmaatschappelijk werk
Laborijn heeft een bedrijfsmaatschappelijk werker beschikbaar die ondersteuning kan bieden
in de begeleiding van psychosociale problematiek van medewerkers. Hiervoor is Laborijn
een samenwerking aangegaan met MEE-Oost. De verwijzing naar bedrijfsmaatschappelijk
werk loopt via de leidinggevende, de bedrijfsarts of de vertrouwenspersoon. In 2022 is het
inloopspreekuur ingesteld. Het inloopspreekuur van de bedrijfsmaatschappelijk werker is
zonder afspraak of verwijzing toegankelijk voor medewerkers. Hiervan wordt weinig gebruik
gemaakt.
In 2023 hebben 14 medewerkers gebruik gemaakt van de dienstverlening. Dit betreft relatief
kortdurende trajecten van 1 tot maximaal 5 gesprekken. De ondersteuning vanuit
bedrijfsmaatschappelijk werk heeft betrekking op verschillende thema’s. Veel van de
problematiek vindt zijn oorsprong in de thuissituatie zoals overvraging, geen overzicht,
onvoldoende weerbaarheid, problemen in de relationele sfeer en stress.
Ziekteverzuim
Laborijn streeft naar duurzame inzetbaarheid van haar medewerkers. Een actief
verzuimbeleid hoort daarbij. Laborijn kiest voor een eigen regiemodel waarbij de
leidinggevende de regie voert in de aanpak van verzuim, gebaseerd op het advies van de
bedrijfsarts.
Ziekteverzuim binnen de Wsw
Vorig jaar was het ziekteverzuim inclusief de Wsw-medewerkers van de gemeente Oude
IJsselstreek. Dit jaar laten we deze groep buiten onderstaande cijfers. In 2023 laat het
ziekteverzuim met 13,1% een stijging zien ten opzichte van 2022 met 12,6%.
Met name in de leeftijdscategorie vanaf 55 jaar is het ziekteverzuim hoger dan binnen de
andere leeftijdscategorieën. Deze groep beslaat bijna de helft van de totale
medewerkerspopulatie. In aanmerking genomen dat het aantal dagen dat men verzuimt,
toeneemt met de leeftijd, blijft Laborijn in lijn met de verwachting.
Op dit moment zijn de cijfers vanuit de branche voor geheel 2023 nog niet beschikbaar.
Binnen de branche is echter de laatste jaren een stijgende lijn waarneembaar binnen het
                                                                                            51
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>verzuim. Vooralsnog vertoont Laborijn een positieve afwijking ten opzichte van het algemene
cijfer in de benchmark.
De frequentie is in 2023 afgenomen ten opzichte van 2022 van 2,28 naar 2,19. Tegenover
deze daling staat een stijging van de verzuimduur. Langere wachttijden bij het UWV voor
WIA-beoordelingen, een vergrijzende populatie zijn hier een belangrijke verklaring voor.
Ziekteverzuim ambtelijk
Het ziekteverzuim ambtelijk is in 2023 gestegen ten opzichte van 2022 (4,5% ten opzichte
van 4,1%). Deze stijging van het percentage is terug te voeren op een aantal zeer langdurige
verzuimsituaties waarvan de oorzaak merendeels buiten werk is gelegen. De frequentie, dus
het aantal keren dat mensen zich gemiddeld ziekmelden, is in 2023 gedaald naar 0,62 ten
opzichte van 2022 met 0,86.
Arbodienstverlening
Het afgelopen jaar is er veelvuldig contact geweest met de arbodienstverleners over de
invulling van de dienstverlening. De spreekuren worden op locatie Doetinchem en Aalten
uitgevoerd. Dit komt de effectiviteit van de spreekuren ten goede.
In 2023 zijn alle leidinggevenden getraind in een oplossingsgerichte aanpak van verzuim.
Verzuimgegevens over de periode 2019 tot en met 2023
Arbeidsomstandigheden
Risico-inventarisatie en -evaluatie (RI&E)
Door onvoorziene omstandigheden is er opnieuw op alle locaties een RI&E uitgevoerd door
een externe partij uit de regio. Het verslag wordt in 2024 verwacht.
De RI&E is een onderzoek waarbij de veiligheids- en gezondheidsrisico’s voor medewerkers
in de werksituatie in kaart worden gebracht. De risico’s krijgen een prioriteit en er worden
adviezen gegeven om de arbeidsomstandigheden te optimaliseren. Hierbij wordt rekening
gehouden met de Arbowet- en regelgeving. Daarna zal er door Laborijn een plan van aanpak
opgesteld worden. De OR was betrokken bij de keuze van de onderzoeksmethode en de
selectie van het bedrijf dat het onderzoek uitvoert.
Preventiemedewerkers
Het aantal preventiemedewerkers is uitgebreid van 5 naar 10 medewerkers om de aandacht
voor arbeidsomstandigheden verder te borgen. De preventiemedewerkers waren betrokken
bij de presentatie over de RI&E die door de externe partij is gehouden. Daarnaast is er
overleg geweest over met name praktische zaken op gebied van arbeidsomstandigheden.
De rol van de preventiemedewerker is dat hij/zij zich bezighoudt met veiligheid en
gezondheid in het werk en optimalisatie stimuleert.
Bedrijfshulpverlening
In 2023 is Laborijn de samenwerking aangegaan met een nieuwe opleider. Alle
bedrijfshulpverleners zijn in 2023 getraind. De dienstverlening is geëvalueerd en de
samenwerking wordt in 2024 voortgezet. De ploegleiders zijn extra getraind met de focus op
het ontwikkelen van kennis, vaardigheden en competenties om leiding te geven aan een
team bedrijfshulpverleners.
                                                                                             52
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>Ongevallen
In 2023 zijn er in totaal 4 arbeidsongevallen gemeld waarvan 1 bij een detachering.
Bij 1 ongeval heeft dit geleid tot verzuim. Dit betrof in totaal 7 werkdagen. Dit zijn fors minder
verzuimdagen dan de 625 werkdagen in 2022. Er zijn geen meldingen van een bijna ongeval
gedaan.
Werkplekonderzoek/veiligheidsrondgang
Er zijn 9 individuele werkplekonderzoeken uitgevoerd. Deze onderzoeken en adviezen waren
gericht op een gezonde werkhouding en het bevorderen van re-integratie.
In augustus is er een veiligheidsrondgang gehouden op de nieuwe locatie in Zelhem. Aan de
hand van de bevindingen zijn een aantal maatregelen genomen om de werkomstandigheden
op gebied van veiligheid en gezondheid te verbeteren.
Voorkomen en beheersen van agressie en ander ongewenst gedrag
In 2023 zijn er totaal 38 meldingen van agressie en/of ander ongewenst gedrag gemaakt.
We concluderen dat er meer agressie wordt gemeld, dan dat het aantal voorvallen is
toegenomen. Het merendeel van de meldingen zijn tot stand gekomen door het melden van
verbaal agressief gedrag.
Afgelopen jaar is het agressieprotocol geactualiseerd, waarin het preventief handelen
centraal staat. Hierin zijn preventieve maatregelen opgenomen om de-escalerend te acteren.
Daarnaast is het agressiemeldingsformulier digitaal vormgegeven. Hierdoor verloopt het
proces van het maken van een melding effectiever en zal de melding in een kortere
doorlooptijd worden afgehandeld.
In dit jaar is er een nieuwe training aangeboden, namelijk de training mentale weerbaarheid.
De training is gericht op erkennen en herkennen van emoties. Hiermee leren medewerkers
zichzelf professioneel sturen, zodat eigen ervaringen niet geprojecteerd worden op anderen.
Het doel van 2024 is om de ‘Laborijn norm’ verder onder de aandacht te brengen, vaker met
het interventieteam te trainen door realistische scenario’s na te bootsen, de
herhalingstrainingen te organiseren voor alle ambtelijke medewerkers van Laborijn.
Vertrouwenspersonen
Laborijn heeft 2 interne vertrouwenspersonen en 1 externe vertrouwenspersoon. Er zijn 18
medewerkers geweest die contact hebben gezocht met een vertrouwenspersoon. De
vertrouwenspersoon is er om vragen en problemen over ongewenst gedrag te bespreken en
om te ondersteunen in het oplossen van het probleem. 1 van de interne
vertrouwenspersonen is gestopt met de taak in verband met een functiewijziging. In 2024 zal
de opvolging geregeld worden.
Klachtencommissie ongewenst gedrag
Sinds 2019 heeft Laborijn een klachtencommissie ongewenst gedrag. In 2023 heeft de
samenstelling van de commissie geen wijziging ondergaan. Er zijn in 2023 geen klachten op
het gebied van ongewenst gedrag ingediend.
Arbotraining
Er is in samenwerking met 2 externe partijen een Arbo training ontwikkeld. De training is voor
Laborijn op maat gemaakt. Leidinggevenden hebben vanuit de werkgeversrol een
gedelegeerde taak op gebied van veilige en gezonde arbeidsomstandigheden van ‘hun’
medewerkers. Daarnaast zijn er nog andere functies met een verantwoordelijkheid op dit
gebied. Om die taak goed uit te kunnen voeren is basiskennis en -vaardigheid op gebied van
veilig en gezond werken nodig. Doel van de training is om hen hier voldoende voor uit te
rusten. In totaal hebben 96 medewerkers 1 of meerdere onderdelen van de training gevolgd.
                                                                                                 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>3. Kerngegevens
3.1 Kengetallen algemeen
Hieronder zijn de percentages in dienst in fte per ultimo 2022 en ultimo 2023 opgenomen.
Alle cijfers over de groep Wsw zijn dit jaar zonder de medewerkers van de gemeente Oude
IJsselstreek. Het totaal aantal fte is 716,1 ultimo 2022 en 730,5 ultimo 2023.
3.2 Kengetallen Ambtelijk (in fte)
Ultimo 2023 had Laborijn 153,4 fte ambtelijk personeel in dienst. In 2022 was dit 144,8 fte.
Er zijn geen opmerkelijke verschillen ten opzichte van 2022.
3.3 Kengetallen Wsw (in fte)
Ultimo 2023 had Laborijn 522,1 fte in dienst, tegenover 556,7 fte in 2022.
De RVU is de groep die wordt vrijgesteld van werk, maar wel in dienst blijft tot aan het
bereiken van de AOW-gerechtigde leeftijd.
We zien een lichte daling in de groepsdetacheringen en een lichte toename van terugkeer
van oudere Wsw-collega's naar intern werk.
                                                                                             54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>3.4 Kengetallen Aan de slag (in fte)
Ultimo 2023 had Laborijn 31,8 fte in dienst, tegenover 20,2 fte in 2022.
3.5 Kengetallen Participatiewet
De gegevens over 2022 kunnen afwijken omdat gegevens zijn geactualiseerd. Ultimo 2023
betrof dit 1.726 individuele klanten en in 2022 1.648.
Zoals uit bovenstaande tabellen blijkt, is er in de leeftijden, leefvorm en uitkeringsduur weinig
veranderd ten opzichte van vorig jaar.
                                                                                               55
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>4. Jaarrekening
4.1 Balans per 31 december
(Bedragen x € 1.000)
Activa                                                        Ultimo 2023       Ultimo 2022
Vaste activa
Materiële vaste activa                                                    2.859             2.498
- Investeringen met een economisch nut                         2.859             2.498
Financiële vaste activa                                                      37                41
- Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen                         19                19
- Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd >1 jaar     18                22
Totaal vaste activa                                                       2.896             2.539
Vlottende activa
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar                     15.678            17.125
- Vorderingen op openbare lichamen                             9.672             4.376
- Uitzettingen in 's Rijks schatkist                           2.826             9.693
- Overige vorderingen                                          3.180             3.056
Liquide middelen                                                            529               589
- Kassaldi                                                         1                 1
- Banksaldi                                                      528               588
Overlopende activa                                                          278               219
- Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde        278               219
  bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
Totaal vlottende activa                                                  16.485            17.933
Totaal generaal                                                         19.381            20.472
                                                                                                56
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>(Bedragen x € 1.000)
Passiva                                                           Ultimo 2023       Ultimo 2022
Vaste passiva
Eigen vermogen                                                               11.380            10.555
- Algemene Reserve                                                 2.337             2.337
- Bestemmingsreserve                                               7.767             7.930
- Gerealiseerd resultaat                                           1.276               288
Voorzieningen                                                                 1.116             1.604
- Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's           300               300
- Egalisatievoorzieningen                                            422               627
- Voorziening mobiliteit                                             298               631
- Voorziening verlofsparen                                            96                46
Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar                            -               300
- Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige              -               300
financiële instellingen
Totaal vaste passiva                                                         12.496            12.459
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden, met een rentetypische looptijd < 1 jaar             6.783             7.890
- Overige schulden                                                 6.783             7.890
Overlopende passiva                                                             102               123
- Overige vooruitontvangen bedragen ten bate van volgende jaren      102               123
- Ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met                     -                 -
een specifiek bestedingsdoel van overige Ned. Overheidslichamen
Totaal vlottende passiva                                                      6.885             8.013
Totaal generaal                                                             19.381            20.472
Er zijn aan natuurlijke en rechtspersonen geen borgstellingen of garantstellingen verstrekt.
                                                                                                    57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>4.2 Overzicht van baten en lasten
                                                    Begroting 2023           Rekening    Afwijking
Overzicht van baten en lasten per programma
                                            Voor wijziging    Na wijziging     2023         v/n
Inkomenszekerheid
Baten                                              24.091           31.041       30.762          -279
Lasten                                             24.091           31.204       30.849           355
Saldo baten en lasten                                     -            -163          -87           76
Mutaties reserves
Toevoeging aan reserves                                   -                -        -100         -100
Onttrekking aan reserves                                  -               10          31           21
Saldo mutaties reserve                                    -              -10        -131          -79
Resultaat                                                 -            -153         -156           -3
Mensontwikkeling
Baten                                                5.561            5.407       5.421            14
Lasten                                               5.757            6.209       6.015           193
Saldo baten en lasten                                 -197             -801         -594          207
Mutaties reserves
Toevoeging aan reserves                                   -                -          -5           -5
Onttrekking aan reserves                               197              772          573         -199
Saldo mutaties reserve                                 197              772          567         -204
Resultaat                                                 -              -30         -27            2
WSW
Baten                                              27.743           29.652       29.708            56
Lasten                                             24.536           24.785       24.956          -171
Saldo baten en lasten                                3.207            4.867       4.752          -115
Mutaties reserves
Toevoeging aan reserves                                   -                -         -37          -37
Onttrekking aan reserves                                  -                -           -            -
Saldo mutaties reserve                                    -                -         -37          -37
Resultaat                                            3.207            4.867       4.715          -152
                                                                                                    58
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>                                                     Begroting 2023           Rekening    Afwijking
 Overzicht van baten en lasten per programma
                                             Voor wijziging    Na wijziging     2023         v/n
 Algemen overhead
 Baten                                                5.476            6.301        7.278          977
 Lasten                                               9.329          10.489       10.499           -10
 Saldo baten en lasten                               -3.852           -4.188       -3.221          967
 Mutaties reserves
 Toevoeging aan reserves                               -229             -964         -308          656
 Onttrekking aan reserves                               874              467          274         -194
 Saldo mutaties reserve                                 645             -496          -34          462
 Resultaat                                           -3.207           -4.684       -3.255        1.429
 Totaal
 Baten                                              62.871           72.402       73.169           767
 Lasten                                             63.713           72.687       72.320           368
 Saldo baten en lasten                                 -842             -285          849        1.134
 Mutaties reserves
 Toevoegingen aan reserves                             -229             -964         -451          513
 Onttrekkingen aan reserves                           1.071            1.249          877         -372
 Saldo mutaties reserves                                842              285          427          142
 Gerealiseerde resultaat                                   -                -       1.276        1.276
4.2.1 Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening
Het dagelijks bestuur stelt voor de jaarrekening zoals opgenomen in hoofdstuk 4
overeenkomstig vast te stellen en het positief resultaat van € 1.276.000 als volgt te
bestemmen:
•    € 176.000 naar de bestemmingsreserve organisatie ontwikkeling
•    € 500.000 toe te voegen aan de bestemmingsreserve re-integratiemiddelen
•    € 600.000 toe te voegen aan de bestemmingsreserve rijkssubsidie Wsw zoals in de 2e
     begrotingswijziging is opgenomen.
4.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van de activa en passiva en de
resultaatbepaling is gebaseerd, bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de
financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan het Besluit begroting en verantwoording
2020 (BBV). Het algemeen bestuur heeft het normenkader voor het jaar 2023 op 7 juli 2023
vastgesteld.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op
basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld,
worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar
waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op
balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde
                                                                                                     59
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de
jaarrekening bekend zijn geworden.
Balans
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs,
verminderd met afschrijvingen. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt
rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting
duurzaam is. In het verslagjaar heeft een dergelijke vermindering niet plaatsgevonden. Op
de grond wordt niet afgeschreven. Voor het overige vindt de afschrijving plaats op basis van
een vast percentage van de aanschafprijs. De afschrijvingstermijnen kunnen per categorie
verschillen afhankelijk van de levensduur. De maximumtermijnen in jaren luiden als volgt:
 Gebouwen                          40
 Verbouwingen                      15
 Installaties                      15
 Inventarissen                     10
 Machines                          10
 Vervoermiddelen                   7
Financiële vaste activa
De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs (nominale waarde) of
indien van toepassing lagere marktwaarde.
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar en overlopende activa
Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Er is een voorziening voor
dubieuze debiteuren getroffen. Deze voorziening wordt statisch bepaald en is in mindering
gebracht op de post ‘Handelsdebiteuren'.
Liquide middelen
De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen en omvatten bank- en
kassaldi.
Algemene Reserve
De algemene reserve dient als buffer om eventuele toekomstige tegenvallers te kunnen
opvangen.
Bestemmingsreserve
Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het algemeen
bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Het gehele bedrag van de
bestemmingsreserves ultimo het jaar dient onderbouwd te zijn met bestuursbesluiten van het
algemeen bestuur.
Gerealiseerd resultaat
Het gerealiseerd resultaat is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de
reserves.
Voorzieningen voor verplichtingen verliezen en risico's
De overige voorzieningen zijn opgevoerd tegen de nominale waarde. In de paragraaf
'Toelichting op de balans’ zijn deze posten uitvoerig toegelicht.
Egalisatievoorziening
Deze voorziening heeft betrekking op het planmatig onderhoud en dient ter afdekking van
grote fluctuaties in de onderhoudskosten van de bedrijfspanden. De jaarlijkse dotatie ten
                                                                                           60
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>laste van het overzicht van baten en lasten is gebaseerd op de meerjarenraming van het
planmatig onderhoud.
Vaste schulden met een rente typische looptijd langer dan 1 jaar
De leningen met een looptijd langer dan een jaar worden hieronder tegen de nominale
waarde opgenomen, verminderd met de reeds gedane aflossingen. De bedragen die binnen
een jaar vervallen worden onder de kortlopende schulden verantwoord.
Netto vlottende schulden, met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar en overlopende
passiva
De hier verantwoorde schulden hebben een looptijd korter dan een jaar. Deze schulden zijn
gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Rechtmatigheidsverantwoording
De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van
de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota
rechtmatigheid. Dat betekent dat:
• De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten,
    lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen;
• De financiële rechtmatigheid het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het
    misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat:
• Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 7 juli 2023
    door het algemeen bestuur is vastgesteld;
• Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en
    investeringskredieten onrechtmatig, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële
    verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en
    onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van
    investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig
    aan het algemeen bestuur zijn gemeld.
• Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend
    bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij
    misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits
    cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens)
    opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.
• De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota
    rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening.
    Dit betekent dat een verantwoordingsgrens van 1 % is gehanteerd (€ 728.000)
    waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording
    worden opgenomen;
• Een rapporteringstolerantie van € 50.000 is gehanteerd waarboven fouten en
    onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.
                                                                                             61
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre>4.4 Toelichting op de balans
4.4.1 Activa
Materiële vaste activa                                                                       31-12-2023            31-12-2022
Investeringen met een economisch nut
Boekw aarde op 1 januari                                                                            2.427                2.501
- Bij: investeringen                                                                                  136                   90
- Af: desinvesteringen                                                                                   -                     -
- Af: afschrijvingen                                                                                 -168                 -161
- Af: correctie                                                                                          -                   -3
Boekw aarde op 31 december                                                                          2.395                2.427
- Gebouw en: Onderhanden activa                                                                       464                   71
Materiele vaste activa                                                                              2.859                2.498
                                                              Begroot     Geinvesteerd
Gebouw en (onderzoeks- en ontw ikkelingskosten)                   253               393
Bedrijfsgebouw en                                                   5                 5
Vervoermiddelen                                                     -                 9
Machines, apparaten en installaties                                58                64
Overige materiele vaste activa                                     50                58
                                                                  366               529
De aanschaf van meubilair is € 8.000 hoger uitgevallen dan begroot in verband met het vervangen van bureau's die
niet meer aan de Arbo-norm voldoen. Bij de begroting w as geen rekening gehouden met de noodzakelijk installatie van een
alarmsysteem in de spreekkamers van € 10.000. Er is een bus aangeschaft bij de overname van het Wlc in Zelhem,
deze w as niet begroot. Het verschil bij gebouw en w ordt veroorzaakt door hogere kosten in 2023 van de architect dan verw acht.
In bijlage 1 is de verloopstaat materiële vaste activa opgenomen.
Financiële vaste activa                                                                      31-12-2023            31-12-2022
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen
- Mabeon "De Achterhoek" Holding BV                                                                    19                   19
Boekw aarde op 31 december                                                                             19                   19
Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd > 1 jaar
- Verstrekte hypothecaire leningen aan ambtelijk personeel                                             18                   22
- Waarborgsommen                                                                                         -                     -
- Overige leningen                                                                                       -                     -
Boekw aarde op 31 december                                                                             18                   22
Het verloop van de post hypothecaire leningen aan ambtelijk personeel is als volgt:
Boekw aarde op 1 januari 2023                                                        22
- Af: ontvangen aflossingen                                                          -4
Boekw aarde op 31 december 2023                                                      18
Per balansdatum hebben 2 ex-medew erkers (2022: 2) een hypothecaire geldlening(en) met een gemiddelde w aarde
van € 8.956 per persoon (2021: € 10.876). Laborijn heeft als zekerheid voor de verstrekte leningen het recht
van eerste hypotheek op het onroerend goed w aarvoor de leningen zijn verstrekt. De leningen zijn verstrekt binnen de
criteria van NHG.
                                                                                                                              62
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 63 ======================================================================

<pre>Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar                                          31-12-2023               31-12-2022
Vorderingen op openbare lichamen
- Gemeente Aalten                                                                                    2.979                    1.226
- Gemeente Doetinchem                                                                                4.917                    1.754
- Gemeente Oude IJsselstreek                                                                            292                     365
- Gemeente Montferland                                                                                  284                     173
- Gemeente Bronckhorst                                                                                  327                      78
- UWV                                                                                                   582                     566
- Overige openbare lichamen                                                                             291                     214
                                                                                                     9.672                    4.376
De vorderingen op de gemeenten Aalten en Doetinchem bestaan met name uit de afrekening Rijksbudgetten, bijdrage
BTW-compensatiefonds, de afrekening bijzondere bijstand,energietoeslag, afrekening leefgeld Oekraine en voor Doetinchem
nog te ontvangen Esf-subsidie. De vordering op de gemeente Oude IJsselstreek betreft grotendeels de afrekening van
de DVO's 4e kw artaal en de afrekening Wspa. De vordering van de gemeente Bronckhorst bestaat uit de afrekening Wspa,
afrekening WLC Zelhem en de afrekening Wsw -budget. De vordering op het UWV betreft de nog te ontvangen LIV
en transitievergoedingen en de afrekening Wspa.
Uitzettingen in 's Rijks schatkist                                                                   2.826                    9.693
In het kader van de "w et financiering decentrale overheden (FIDO)" zijn lagere overheidsorganen sinds december 2013
verplicht overtollige liquide middelen bij het Rijk te deponeren (Schatkistbankieren).
Overige vorderingen
- Handelsvorderingen                                                                                 1.154                      969
- Cliëntvorderingen                                                                                  1.959                    2.022
- Fietsplan                                                                                              63                      59
- Overig                                                                                                   5                      7
                                                                                                     3.180                    3.056
Handelsvorderingen (bruto)                                                            1.178
Af: voorziening voor dubieuze debiteuren                                                -24
                                                                                      1.154
Cliëntvorderingen (bruto)                                                             4.500
Af: voorziening voor dubieuze debiteuren                                             -2.541
                                                                                      1.959
Cliëntvorderingen bestaan enerzijds uit vorderingen die ontstaan zijn doordat er ten onrechte bijstand is verstrekt die w ordt
teruggevorderd en anderzijds uit verstrekte leningen, met name aan zelfstandigen in het kader van de Bbz en de Tozo.
Bij de ontvangen aflossing lening Bbz moet 75% afgedragen w orden aan het Rijk. De overige 25% en de terugontvangsten van
teveel verstrekte bijstand, moeten w orden afgedragen aan de gemeenten. Het totale bedrag van € 1,9 mln is daarom ook
terug te vinden onder de vlottende schulden.
Liquide middelen                                                                              31-12-2023               31-12-2022
Kassaldi                                                                                                   1                      1
Banksaldi                                                                                               528                     588
                                                                                                        529                     589
Overlopende activa                                                                            31-12-2023               31-12-2022
- Nog te factureren opbrengsten                                                                            -                       -
- Nog te verrekenen clienten                                                                             49                      43
- Vooruitbetaald                                                                                        204                     177
- Overig                                                                                                 25                        -
                                                                                                        278                     219
                                                                                                                                  63
</pre>

====================================================================== Einde pagina 63 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 64 ======================================================================

<pre>Verloopoverzicht materiële vaste activa
                                                                                         Machines            Overige
                                        Gronden en          Bedrijfs       Vervoer
                  2023                    terreinen        gebouwen       middelen
                                                                                       apparaten en      materiele vaste      Totaal
                                                                                        installaties          activa
Aanschafwaarde per 1-1-2023                      1.130            4.046           193           1.654              1.703           8.725
Investeringen in 2023                                -                5             9               64                 58            136
Desinvesteringen in 2023                             -                -             -                -                   -               -
Aanschafwaarde per 31-12-2023                    1.130            4.051           202           1.717              1.761           8.861
Cumulatieve afschrijving per 1-1-2023                -            3.193           193           1.450              1.462           6.299
Afschrijving 2023                                    -              107             -               21                 41            168
Correcties                                           -                -             -                -                                   -
Desinvesteringen 2023                                -                -             -                -                   -               -
Cumulatieve afschrijving per 31-12-2023              -            3.300           193           1.471              1.503           6.467
Boekwaarde per 1-1-2023                          1.130              853             -              203                241          2.427
Onderhanden                                          -               71             -                -                   -             71
Boekwaarde incl. onderhanden                     1.130              924             -              203                241          2.497
Boekwaarde per 31-12- 2023                       1.130              751             9              246                258          2.394
Onderhanden                                          -              464             -                -                   -           464
Boekwaarde incl. onderhanden                     1.130            1.216             9              246                258          2.858
Schatkistbankieren
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren                               Kwartaal      Kwartaal       Kwartaal     Kwartaal
(bedragen x € 1000)                                                                    1              2               3           4
(1)                                     Drempelbedrag                                  1.000           1.000           1.000      1.000
                                        Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's
(2)                                                                                       260            259             259         255
                                        Rijks schatkist aangehouden middelen
(3a) = (1) > (2)                        Ruimte onder het drempelbedrag                    740            741             741         745
(3b) = (2) > (1)                        Overschrijding van het drempelbedrag              -              -               -           -
                                                                                    Kwartaal      Kwartaal       Kwartaal     Kwartaal
(1) Berekening drempelbedrag
                                                                                       1              2               3           4
(4a)                                    Begrotingstotaal verslagjaar                        73             73              73          73
                                        Het deel van het begrotingstotaal dat
(4b)                                                                                        73             73              73          73
                                        kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen
                                        Het deel van het begrotingstotaal dat
(4c)
                                        de € 500 miljoen te boven gaat
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een
minimum van €1.000.000 als het
begrotingstotaal kleiner of gelijk is
aan 500 mln. En als begrotingstotaal
groter dan € 500 miljoen is is het      Drempelbedrag kwartaal 1 t/m 4                   1000           1000            1000        1000
drempelbedrag gelijk aan € 10
miljoen, vermeerderd met 0,2% van het
deel van het begrotingstotaal dat de €
500 miljoen te boven gaat.
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist                 Kwartaal      Kwartaal       Kwartaal     Kwartaal
aangehouden middelen                                                                   1              2               3           4
                                        Som van de per dag buiten 's Rijks
(5a)                                    schatkist aangehouden middelen                23.409         23.578          23.791     23.432
                                        (negatieve bedragen tellen als nihil)
(5b)                                    Dagen in het kwartaal                               90             91              92          92
                                        Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's
(2) - (5a) / (5b)                                                                         260            259             259         255
                                        Rijks schatkist aangehouden middelen
Vanaf april 2019 is er automatische saldoregulatie voor beide BNG-rekeningen. Aanvulling
en afroming vindt plaats tot € 250.000.
                                                                                                                                        64
</pre>

====================================================================== Einde pagina 64 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 65 ======================================================================

<pre>4.4.2 Passiva
Eigen vermogen                                                                                31-12-2023                 31-12-2022
Algemene reserve
Saldo op 1 januari                                                                                    2.337                    2.337
- bestemming resultaat vorig boekjaar                                                                       -                       -
- naar bestemmingsreserve                                                                                   -                       -
- van bestemmingsreserve                                                                                    -                       -
- onttrekking uittreding OIJ                                                                                -                       -
Saldo op 31 december                                                                                  2.337                    2.337
Bestemmingsreserve
Saldo op 1 januari                                                                                    7.930                    7.845
- bestemming resultaat vorig boekjaar                                                                    264                     375
- Bij: Toevoeging                                                                                        451                   1.760
- Af: onttrekking                                                                                      -877                   -2.049
Saldo op 31 december                                                                                  7.767                    7.930
Overeenkomstig het besluit van het Algemeen Bestuur is het resultaat over 2022 toegevoegd aan de reserves.
                                                    Saldo       Resultaat-                                        Saldo
                                                                             Toevoeging     Onttrekking
 Verloop reserves                               31 december    bestemming                                     31 december
                                                                                2023           2023
                                                    2022          2022                                            2023
 Algemene reserve                                        2.337             -            -                 -            2.337
 Bestemmingsreserves
   - Wsw vakantiegelden- en dagen                        1.569           -25          122                 -            1.665
   - Wsw Rijkssubsidie                                     335             -            -                 -              335
   - Re-integratiemiddelen                               1.976             -            -            -573              1.403
   - Organisatieontw ikkeling                              412             -            -             -82                330
   - Tozo uitvoering                                       310             -            -             -60                250
   - Frictiekosten Uittreding OIJ                        2.870             -            -            -131              2.739
   - Risico einde DVO Wsw                                  458             -          229                 -              687
   - Vangnetvoorziening Zelfstandigen Aalten                 -             -            -               -4                -4
   - Vangnetvoorziening Zelfstandigen D'chem                 -          288           100             -27                361
                                                         7.930          264           451            -877              7.767
 Totaal                                                 10.267          264           451            -877             10.104
Algemene reserve
Er zijn geen mutaties in deze reserve.
Vakantiegelden/vakantiedagen
Deze reserve is gevormd om aan toekomstige verplichtingen uit hoofde van rechten op vakantiegelden en -dagen te kunnen
voldoen. Jaarlijks vindt een nieuw e berekening plaats. Door de verhoging van de salarissen, is in 2023 een toevoeging
gedaan.
Wsw Rijkssubsidie
Er zijn geen mutaties in deze reserve.
Re-integratiemiddelen
Het tekort op het re-integratiebudget is onttrokken.
Organisatieontw ikkeling
Om de organisatie naar een hoger niveau te brengen, is aan deze reserve in 202 € 82.000 onttrokken.
Het restant van deze reserve zal de aankomende jaren onder andere w orden ingezet op het vlak van digitalisering.
                                                                                                                                   65
</pre>

====================================================================== Einde pagina 65 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 66 ======================================================================

<pre>Eigen vermogen (vervolg)                                                                     31-12-2023           31-12-2022
Tozo uitvoering
De Tozo-regeling is beeindigd in 2021, maar er is de komende jaren nog extra capaciteit nodig voor het innen van de verstrekte
leningen.
Frictie kosten Uittreding Oude IJsselstreek
Door de uittreding van de gemeente Oude IJsselstreek moeten w e de uitvoeringslasten de aankomende jaren flink afbouw en.
Om deze periode tot 2026 te kunnen overbruggen is deze bestemmingsreserve gevormd. In 2023 hebben w e hiervan een
deel ingezet.
Risico einde DVO Wsw
Vanaf 2022 w ordt een risico-opslag DVO Wsw in rekening gebracht bij de Gemeente Oude IJsselstreek.
Het afgesproken bedrag is € 229.000 per jaar en w ordt toegevoegd aan een bestemmingsreserve.
Vangnetvoorziening Zelfstandigen
Bij de resultaatbestemming 2022 is deze reserve gevormd. In 2023 heeft de gemeente Doetinchem nog een extra bedrag
toegevoegd.
Resultaat na bestemming
Saldo op 1 januari                                                                                    288                   375
- bestemming resultaat vorig boekjaar                                                                -288                  -375
- resultaat lopend boekjaar                                                                         1.276                   288
Saldo op 31 december                                                                                1.276                   288
Het Algemeen Bestuur dient de bestemming van het resultaat van het lopend boekjaar nog vast te stellen.
Voorzieningen                                                                                31-12-2023           31-12-2022
Voorzieningen voor verplichtingen verliezen en risico's
Voorziening milieukosten
Saldo op 1 januari                                                                                    300                   300
- Bij: toevoeging ten laste van het resultaat                                                           -                      -
- Af: onttrekkingen                                                                                     -                      -
Saldo op 31 december                                                                                  300                   300
Het betreft hier een voorziening voor de verw ijdering van een grondw aterverontreiniging onder "oud" terrein aan de
Terborgsew eg en een soortgelijke, maar minder omvangrijke verontreiniging onder het in 2002 aangekochte terrein, eveneens
aan de Terborgsew eg. Bij de geplande nieuw bouw is deze voorziening nodig voor het toekomstbestendig maken van de locatie.
Egalisatievoorzieningen
Voorziening groot onderhoud
Saldo op 1 januari                                                                                    627                   651
- Bij: toevoeging op basis van de begroting                                                             -                      -
- Af: onttrekking kosten                                                                                -                   -24
- Af: vrijval op basis van actualisatie                                                              -205                      -
- Bij: toevoeging op basis van actualisatie                                                             -                      -
Saldo op 31 december                                                                                  422                   627
Dit betreft een voorziening voor het egaliseren van de kosten voor toekomstig groot onderhoud.
Doordat in 2022 duidelijk is gew orden dat w e gaan verhuizen naar een nieuw te bouw en pand, is deze voorziening naar beneden
bijgesteld. Wel blijft de voorziening in stand, om de aankomende tw ee jaar noodzakelijk groot onderhoud te kunnen uitvoeren.
Voorziening mobiliteit
Saldo op 1 januari                                                                                    631                   570
- Bij: toevoeging                                                                                       -                   448
- Bij: toevoeging op basis van actualisatie                                                            79                      5
- Af: onttrekking                                                                                    -351                  -389
- Af: onttrekking op basis van actualisatie                                                           -61                     -3
                                                                                                      298                   631
Met een aantal medew erkers is een regeling getroffen om hun loopbaan elders voort te zetten. Uit de regelingen blijkt dat
de w erkelijke kosten afhankelijk zijn van de mate w aarin de voormalig medew erkers (extern) aan het w erk gaan.
Daarnaast zijn door de uittreding van Oude IJsselstreek een aantal functies boven de reguliere formatie gekomen.
De totale kosten zijn eind 2023 ingeschat op € 298.000, daarom is per saldo € 18.000 toegevoegd.
Jaarlijks w ordt deze inschatting herzien.
                                                                                                                               66
</pre>

====================================================================== Einde pagina 66 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 67 ======================================================================

<pre>Voorzieningen (vervolg)                                                                    31-12-2023              31-12-2022
Voorziening verlofsparen
Saldo op 1 januari                                                                                    46                      -
- Bij: toevoeging                                                                                     50                     46
- Bij: toevoeging op basis van actualisatie                                                             -                     -
- Af: onttrekking                                                                                       -                     -
- Af: onttrekking op basis van actualisatie                                                             -                     -
                                                                                                      96                     46
Vanaf 2022 is het voor ambtelijke medew erkers mogelijk om verlof te sparen. Het Bbv schrijft voor dat hier een voorziening voor
getroffen moet w orden. Deze voorziening w ordt jaarlijks opnieuw berekend.
Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar                                     31-12-2023              31-12-2022
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
Saldo op 1 januari                                                                                   300                    400
- Af: aflossingen                                                                                   -300                   -100
Saldo op 31 december                                                                                    -                   300
De totale rentelasten in 2023 over deze lening(en) w as € 5.686 (2021: € 12.120). De lening is in 2023 volledig afgelost.
Netto vlottende schulden, met een rentetypische looptijd < 1 jaar                          31-12-2023              31-12-2022
Overige schulden
- Crediteuren                                                                                        761                    590
- Nog te betalen belastingen en sociale lasten                                                     2.337                  2.448
- Nog te betalen openbare lichamen                                                                 1.428                  2.298
- Schulden cliënten (terugbetalingsverplichting Rijk)                                                450                    410
- Schulden cliënten (terugbetalingsverplichting gemeenten)                                         1.509                  1.611
- Nog te betalen kosten                                                                              129                    224
- Betalingen onderw eg                                                                               169                    309
                                                                                                   6.783                  7.890
Overlopende passiva                                                                        31-12-2023              31-12-2022
- Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotten met een
                                                                                                        -                     -
specifieke bestedingsdoel van overige Nederlandse overheidslichamen
- Nog te betalen rente                                                                                  -                    10
- Overige nog te betalen kosten                                                                      102                    113
                                                                                                     102                    123
                                                                                                                              67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 67 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 68 ======================================================================

<pre>Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Jaarbedrag
Nutsbedrijven                                       581
Leasecontract auto's                                 66
Verzekeringen                                        78
Huurverplichtingen                                  234
Arbodienstverlening                                 225
Schoonmaakbedrijf                                   216
Vervoersbedrijf                                     430
Automatisering                                      358
Extern personeel                                    980
Totaal                                            3.168
Bestedingen 2023 ten onrechte niet Europees aanbesteed
Bestedingen 2023 ten onrechte niet Europees
                                            Jaarbedrag
aanbesteed
Correct Monnereau BV/TCR Vervoer                     66
Maandag interim Professionals BV                    101
Modis BV                                              3
                                                    170
                                                        68
</pre>

====================================================================== Einde pagina 68 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 69 ======================================================================

<pre>4.5 Toelichting op het overzicht van baten en lasten
4.5.1 Programma Inkomenszekerheid
                                                 Begroting 2023           Rekening    Afwijking
Programma Inkomenszekerheid
                                         Voor wijziging    Na wijziging     2023         v/n
Baten
Bijdrage gemeenten Buig                         22.201           25.279       25.178          -101
Bijdrage gemeenten impulsregeling                      -                -           -            -
Bijdrage gemeenten overige regelingen               775            4.437       4.171          -266
Bijdrage gemeenten directe salariskosten            688              727          727            -
Ontvangsten/aflossingen                             429              598          686           87
Totaal                                          24.091           31.041       30.762          -279
Lasten
Bijstand, loonkostensubsidie                    22.541           25.670       25.647            22
Impulsregeling                                         -                -           -            -
Overige regelingen                                  863            4.655       4.319           336
Directe salariskosten                               688              880          883           -3
Totaal                                          24.091           31.204       30.849           355
Gerealiseerde totaal saldo                             -            -163          -87           76
Toevoegingen aan reserves                              -                -        -100         -100
Onttrekkingen aan reserves                             -              10           31           21
Gerealiseerde resultaat                                -            -153         -156           -3
Bij het Programma Inkomenszekerheid zijn de gerealiseerde lasten € 355.000 lager dan
begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat de uitgaven voor de overige regelingen, met name de
energietoeslag, lager zijn dan was begroot.
De baten op dit programma zijn € 279.000 lager dan begroot. Dit wordt enerzijds veroorzaakt
door een lagere bijdrage van de gemeenten en anderzijds door een hogere ontvangst van
aflossing en terugvordering.
Het gerealiseerd saldo van baten en lasten wijkt € 76.000 positief af ten opzichte van de
begroting.
                                                                                                   69
</pre>

====================================================================== Einde pagina 69 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 70 ======================================================================

<pre>4.5.2 Programma Mensontwikkeling
                                                 Begroting 2023           Rekening    Afwijking
Programma Mensontwikkeling
                                         Voor wijziging    Na wijziging     2023         v/n
Baten
Arbeidstoeleiding loonkostensubsidie                363              434          439            6
Arbeidstoeleiding omzet                              85              152          160            8
Rijksbudget Inburgering                             721                 -           -            -
Bijdrage gemeenten Re-integratiemiddelen          2.926            2.926       2.926             -
Bijdrage gemeenten directe salariskosten          1.466            1.896       1.896             -
Totaal                                            5.561            5.407       5.421            14
Lasten
Re-integratie                                     4.291            4.283       4.097           185
Directe salariskosten                             1.466            1.926       1.918             8
Totaal                                            5.757            6.209       6.015           193
Gerealiseerde totaal saldo                         -197             -801         -594          207
Toevoegingen aan reserves                              -                -          -5           -5
Onttrekkingen aan reserves                          197              772          573         -199
Gerealiseerde resultaat                                -              -30         -27            2
De gerealiseerde lasten van het Programma Mensontwikkeling zijn € 193.000 lager dan
begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door minder uitgaven van re-integratiemiddelen.
De gerealiseerde baten zijn € 14.000 hoger.
Het gerealiseerd saldo van baten en lasten wijkt € 207.000 positief af ten opzichte van de
begroting.
                                                                                                  70
</pre>

====================================================================== Einde pagina 70 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 71 ======================================================================

<pre>4.5.3 Programma Wsw
                                                 Begroting 2023           Rekening    Afwijking
Programma Wsw
                                         Voor wijziging    Na wijziging     2023         v/n
Baten
Omzet                                             6.531            5.852       5.812           -40
Verrekening kostendeel OIJ                          331              316         330            14
Overige baten                                       210              210         288            78
Bijdrage gemeenten Rijksbudget Wsw              18.659           20.920       20.923             3
Bijdrage gemeenten directe salariskosten          2.012            2.355       2.355             -
Totaal                                          27.743           29.652       29.708            56
Lasten
Personeelskosten dienstverbanden                20.291           20.334       20.446          -112
Begeleid werken                                     797              980       1.046           -65
Directe productiekosten                              33               50           20           30
Verrekening omzetdeel OIJ                         1.403            1.242       1.251            -9
Directe salariskosten                             2.012            2.180       2.194           -14
Totaal                                          24.536           24.785       24.956          -171
Gerealiseerde totaal saldo                        3.207            4.867       4.752          -115
Toevoegingen aan reserves                              -                -         -37          -37
Onttrekkingen aan reserves                             -                -           -            -
Gerealiseerde resultaat                           3.207            4.867       4.715          -152
De gerealiseerde lasten van het Programma Wsw zijn € 171.000 hoger dan begroot. Dit
wordt voornamelijk veroorzaakt door de toekenning van een gratificatie van € 100 per Wsw-
medewerker ter compensatie van de stijgende prijzen in 2023 en door hogere kosten voor
begeleid werken.
De baten van dit programma zijn € 56.000 hoger dan begroot. Dit wordt met name
veroorzaakt door een verhoging van de regeling Lage Inkomensvoordeel.
Het gerealiseerd saldo van baten en lasten wijkt € 115.000 negatief af ten opzichte van de
begroting.
                                                                                                   71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 71 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 72 ======================================================================

<pre>4.5.4 Programma Algemene Overhead
                                                  Begroting 2023              Rekening        Afwijking
 Programma Algemene overhead
                                          Voor wijziging    Na wijziging        2023             v/n
 Baten
 Inkomsten uit DVO's                               1.536            1.812           1.936              124
 Diverse baten overhead                              615            1.085           1.937              853
 Bijdrage gemeenten directe salariskosten          3.326            3.405           3.405                -
 Totaal                                            5.476            6.301           7.278              977
 Lasten
 Diverse lasten overhead                           9.329          10.489          10.499               -10
 Totaal                                            9.329          10.489          10.499               -10
 Gerealiseerde totaal saldo                       -3.852           -4.188          -3.221              967
 Toevoegingen aan reserves                          -229             -964            -308              656
 Onttrekkingen aan reserves                          874              467             274             -194
 Gerealiseerde resultaat                          -3.207           -4.684          -3.255            1.429
De lasten op het programma Algemene overhead zijn € 10.000 hoger dan begroot.
De baten zijn € 977.000 hoger dan begroot. Zowel de inkomsten uit DVO’s als de incidentele
baten, met name door ontvangen Esf-subsidie, zijn hoger dan begroot.
Het gerealiseerd saldo van baten en lasten wijkt € 967.000 positief af ten opzichte van de
begroting.
Voor een toelichting op de mutatie reserves zie paragraaf 4.4.2.
4.6 Begrotingsrechtmatigheid
                                                  Lasten             Lasten          Afwijking
 Programma
                                                  begroot           werkelijk           v/n
 Inkomenszekerheid                                     31.204            30.849               355
 Mensontwikkeling                                       6.209             6.015               193
 Wsw                                                   24.785            24.956              -171
 Algemene overhead                                     10.489            10.499               -10
Het programma Wsw toont een kostenoverschrijding welke het gevolg is van de toekenning
van een gratificatie van € 100 per Wsw-medewerker ter compensatie van de stijgende
prijzen in 2023 en door hogere kosten voor begeleid werken. Het programma Algemene
overhead heeft een lichte overschrijding, ontstaan door iets hogere kosten voor onderhoud
van het pand en hogere energiekosten dan geraamd.
4.7 Incidentele baten en lasten
Hieronder wordt het overzicht van incidentele baten en lasten weergegeven. Tot de
incidentele baten en lasten worden de baten en lasten gerekend die zich gedurende
maximaal 3 jaar voordoen.
                                                                                                           72
</pre>

====================================================================== Einde pagina 72 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 73 ======================================================================

<pre> Specificatie Incidentele baten en lasten
                                                            Baten           Lasten
 (x 1.000)
 ESF-subsidie                                                     583
 Onttrekking uit Voorzieningen                                    205
 DVO OIJ Jobcoaching, loonwaardemeting, NB                        136
 Bijdrage gemeenten project Energietoeslag                         75
 Bijdrage gemeenten Project Oekraïne                               66
 Bijdrage gemeente Doetinchem DVO BB                               48
 Overige incidentele baten                                         29
 Begeleiding noodopvang                                            22
 Uitvoering project Oekraine                                                       109
 Organisatieontwikkeling                                                            82
 Toevoeging aan voorziening                                                         80
 Frictiekosten uittreding OIJ                                                       67
 Uitvoering project Energietoeslag                                                  65
 Loonkosten vervanging langdurig zieken                                             64
 Uitvoering Tozo                                                                    60
 ICT projecten                                                                      47
 Pensioenreparatie medewerkers Begeleid Werken                                      22
 Overige incidentele lasten                                                         13
 Totaal                                                         1.164              609
 Saldo                                                            555
Incidentele baten
De incidentele baten betreffen de ontvangst van Esf-subsidie, inkomsten uit een DVO die
afgesloten met de gemeente Oude IJsselstreek en de aanpassing van de voorziening
grootonderhoud in verband met de aanstaande nieuwbouw. Daarnaast heeft Laborijn de
projecten Energietoeslag en Leefgeld Oekraïne uitgevoerd voor de gemeenten Aalten en
Doetinchem en hier incidenteel middelen voor ontvangen.
Incidentele lasten
De incidentele lasten zijn onder andere kosten voor de uitvoering van het project Oekraïne
en de Tozo, het aanpassen van de voorziening verlofsparen, kosten voor de
organisatieontwikkeling en ICT-projecten.
4.8 Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
  Mutaties bestemmingsreserve                    Structureel    Incidenteel
  Risico einde DVO Wsw                               -229.000
  Vakantiegelden en -dagen                           -121.553
  Vangnetvoorziening Zelfstandigen                                  -100.000
  Toevoeging                                         -350.553       -100.000
  Re-integratiemiddelen                               572.708
  Organisatieontwikkeling                              82.214
  Tozo                                                 60.000
  Vangnetvoorziening Zelfstandigen                     31.022
  Frictiekosten uittreding OIJ                        131.315
  Onttrekking                                         877.260               -
  Per saldo onttrekking                               526.707       -100.000
                                                                                           73
</pre>

====================================================================== Einde pagina 73 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 74 ======================================================================

<pre>4.9 Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld
Taakveld                                                                  Baten               Lasten         Saldo 2023
0.4 Overhead                                                                   5.840                   8.963       -3.123
0.5 Treasury                                                                     274                       7          267
0.8 Overige baten en lasten                                                    1.164                   1.529         -365
0.10 Mutaties reserve                                                            877                     451          427
6.3 Inkomensregelingen                                                        30.762                  30.849          -87
6.4 Begeleide participatie                                                    30.307                  26.000        4.307
6.5 Arbeidsparticipatie                                                        4.822                   4.971         -149
                                                                              74.046                  72.770        1.276
4.10 WNT-verantwoording
De verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Laborijn van toepassing zijnde
algemene regelgeving van bezoldigingsmaxima.
Het bezoldigingsmaximum in 2023 voor Laborijn is € 223.000.
Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.900 of minder
               Naam                            Functie               Van            T/m
mevrouw J. Derksen                     lid AB                    01-01-23        31-12-23
de heer P. Moors                       lid AB                    01-01-23        31-12-23
de heer J. Wikkerink                   lid AB/DB                 01-01-23        31-12-23
mevrouw I. Wolsing                     lid AB/DB                 01-01-23        31-12-23
de heer J. Huizinga                    voorzitter AB/DB          01-01-23        31-12-23
de heer T.M.M. Kok                     lid AB                    01-01-23        31-12-23
Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder
dienstbetrekking
Gegevens 2023 (bedragen x € 1)                         de heer JT Spruit     mevrouw LMP Ansems
Functiegegevens                                      Algemeen directeur      Wnd. Adjunct directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2023             01-01 t/m 31-12          01-01 t/m 31-01
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)             1,00                    1,00
Dienstbetrekking?                                             Ja                       ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                      122.060                    8.989
Beloningen betaalbaar op termijn                                    20.036                    1.496
Subtotaal                                                          142.096                   10.485
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum                      223.000                   18.940
- / - Onverschuldigd betaald en nog niet
terugontvangen bedrag                                                 n.v.t.                   n.v.t.
Bezoldiging                                                        142.096                   10.485
Het bedrag van de overschrijding en de
reden waarom de overschrijding al dan                                 n.v.t.                   n.v.t.
niet is toegestaan
Toelichting op de vordering wegens
onverschuldigde betaling                                              n.v.t.                   n.v.t.
                                                                                                                          74
</pre>

====================================================================== Einde pagina 74 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 75 ======================================================================

<pre>Gegevens 2022 (bedragen x € 1)                                                                                               de heer JT Spruit                                 mevrouw LMP Ansems
Functiegegevens                                                                                                          Algemeen directeur                                   Wnd. Adjunct directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2023                                                                                    01-01 t/m 31-12                                         01-01 t/m 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)                                                                                           1,00                                                   1,00
Dienstbetrekking?                                                                                                                            Ja                                                       Ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                                                                                                          111.376                                                 105.876
Beloningen betaalbaar op termijn                                                                                                                          19.693                                                  18.234
Subtotaal                                                                                                                                              131.069                                                 124.110
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum                                                                                                          216.000                                                 216.000
- / - Onverschuldigd betaald en nog niet
terugontvangen bedrag                                                                                                                                           n.v.t.                                                 n.v.t.
Bezoldiging                                                                                                                                            131.069                                                 124.110
Het bedrag van de overschrijding en de
reden waarom de overschrijding al dan                                                                                                                           n.v.t.                                                 n.v.t.
niet is toegestaan
Toelichting op de vordering wegens
onverschuldigde betaling                                                                                                                                        n.v.t.                                                 n.v.t.
4.11 De bijlage met verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen (Sisa)
                                                                                  SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-02-2024
 Verstrekker   Uitkeringscode
                                Specifieke   Juridische
                                                          Ontvanger
                                uitkering    grondslag                                                     Indicator                             Indicator                            Indicator                          Indicator                             Indicator                            Indicator
SZW            G2B              Gebundelde uitkering op grond van artikel 69                   Hieronder per regel één               Besteding (jaar T) algemene          Baten (jaar T) algemene             Besteding (jaar T) IOAW              Baten (jaar T) IOAW (exclusief       Besteding (jaar T) IOAZ
                                Participatiewet_deel openbaar lichaam 2023                     gemeente(code) selecteren en in       bijstand                             bijstand (exclusief Rijk)                                                Rijk)
                                                                                               de kolommen ernaast de
                                                                                               verantwoordingsinformatie voor
                                                                                               die gemeente invullen
                                Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)                                              Deel openbaar lichaam                Deel openbaar lichaam               Deel openbaar lichaam                Deel openbaar lichaam                Deel openbaar lichaam
                                Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over                                             I.1 Participatiewet (PW)             I.1 Participatiewet (PW)    I.2 Wet inkomensvoorziening                  I.2 Wet inkomensvoorziening          I.3 Wet inkomensvoorziening
                                het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar                                                                                                            oudere en gedeeltelijk                       oudere en gedeeltelijk               oudere en gedeeltelijk
                                lichaam is uitgevoerd                                                                                                                                                 arbeidsongeschikte werkloze                  arbeidsongeschikte werkloze          arbeidsongeschikte gewezen
                                                                                                                                                                                                      werknemers (IOAW)                            werknemers (IOAW)                    zelfstandigen (IOAZ)
                                                                                                              Aard controle n.v.t.                   Aard controle R                  Aard controle R                  Aard controle R                              Aard controle R                        Aard controle R
                                                                                                               Indicator: G2B/01                   Indicator: G2B/02               Indicator: G2B/03                 Indicator: G2B/04                            Indicator: G2B/05                      Indicator: G2B/06
                                                                                             1 060197 Gemeente Aalten              € 4.344.789                       € 111.888                        € 153.172                                    € 711                                € 79.553
                                                                                             2 060222 Gemeente Doetinchem          € 17.289.189                      € 317.742                        € 563.678                                    € 901                                € 150.617
                                                                                               Hieronder verschijnt de             Baten (jaar T) IOAZ (exclusief    Besteding (jaar T) Bbz 2004      Baten (jaar T) Bbz 2004                      Baten (jaar T) WWIK (exclusief
                                                                                               gemeente(code) conform de           Rijk)                             levensonderhoud                  levensonderhoud (exclusief Rijk)             Rijk)
                                                                                               keuzes gemaakt bij G2B/01
                                                                                               In de kolommen hiernaast de           Deel openbaar lichaam                Deel openbaar lichaam               Deel openbaar lichaam                Deel openbaar lichaam
                                                                                               verantwoordingsinformatie voor
                                                                                               die gemeente invullen
                                                                                                                                   I.3 Wet inkomensvoorziening            I.4 Besluit bijstandverlening       I.4 Besluit bijstandverlening        I.6 Wet werk en inkomen
                                                                                                                                   oudere en gedeeltelijk                 zelfstandigen 2004                  zelfstandigen 2004                   kunstenaars (WWIK)
                                                                                                                                   arbeidsongeschikte gewezen             (levensonderhoud) (Bbz 2004)        (levensonderhoud) (Bbz 2004)
                                                                                                                                   zelfstandigen (IOAZ)
                                                                                                              Aard controle n.v.t.                   Aard controle R                       Aard controle R                     Aard controle R                       Aard controle R
                                                                                                               Indicator: G2B/07                   Indicator: G2B/08                     Indicator: G2B/09                   Indicator: G2B/10                    Indicator: G2B/11
                                                                                             1 060197 Gemeente Aalten              €0                                     €0                                  €0                                   €0
                                                                                             2 060222 Gemeente Doetinchem          €0                                     € 197.086                           € 16.694                             €0
                                                                                               Hieronder verschijnt de             Besteding (jaar T)                     Baten (jaar T)                      Gederfde baten die voortvloeien      Mutaties (dotaties en vrijval)
                                                                                               gemeente(code) conform de           Loonkostensubsidie o.g.v. art.         Loonkostensubsidie o.g.v. art.      uit kwijtschelden schulden           voorziening dubieuze debiteuren
                                                                                               keuzes gemaakt bij G2B/01           10d Participatiewet                    10d Participatiewet (exclusief      gebundelde uitkering                 als gevolg van kwijt te schelden
                                                                                                                                                                          Rijk)                               Participatiewet (in jaar T) i.v.m.   schulden gebundelde uitkering
                                                                                                                                                                                                              de hersteloperatie                   Participatiewet (jaar T) i.v.m. de
                                                                                                                                                                                                              kinderopvangtoeslagaffaire           hersteloperatie
                                                                                                                                                                                                                                                   kinderopvangtoeslagaffaire
                                                                                               In de kolommen hiernaast de           Deel openbaar lichaam                Deel openbaar lichaam               Deel openbaar lichaam                Deel openbaar lichaam
                                                                                               verantwoordingsinformatie voor
                                                                                               die gemeente invullen
                                                                                                                                   I.7 Participatiewet (PW)               I.7 Participatiewet (PW)            Participatiewet (PW)                 Participatiewet (PW)
                                                                                                              Aard controle n.v.t.                    Aard controle R                       Aard controle R                     Aard controle R                    Aard controle D2
                                                                                                               Indicator: G2B/12                    Indicator: G2B/13                     Indicator: G2B/14                   Indicator: G2B/15                   Indicator: G2B/16
                                                                                             1 060197 Gemeente Aalten              € 634.487                              €0                                  €0                                   €0
                                                                                             2 060222 Gemeente Doetinchem          € 2.213.606                            €0                                  €0                                   €0
SZW            G3B              Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004                   Hieronder per regel één             Besteding (jaar T)                     Baten (jaar T) vanwege vanaf 1      Baten vanwege vóór 1 januari         Besteding (jaar T) Bob           Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)
                                (uitsluitend kapitaalverstrekking)_deel openbaar               gemeente(code) selecteren en in kapitaalverstrekking                       januari 2020 verstrekt kapitaal     2020 verstrekt kapitaal
                                lichaam 2023                                                   de kolommen ernaast de                                                     (exclusief Rijk)                    (exclusief Rijk)
                                                                                               verantwoordingsinformatie voor
                                                                                               die gemeente invullen
                                Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004
                                Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)                                              Deel openbaar lichaam                Deel openbaar lichaam               Deel openbaar lichaam                Deel openbaar lichaam                Deel openbaar lichaam
                                Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over
                                het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar
                                lichaam is uitgevoerd.
                                                                                                              Aard controle n.v.t.                      Aard controle R                   Aard controle R                      Aard controle R                      Aard controle R                        Aard controle R
                                                                                                               Indicator: G3B/01                      Indicator: G3B/02                Indicator: G3B/03                     Indicator: G3B/04                    Indicator: G3B/05                     Indicator: G3B/06
                                                                                             1 060197 Gemeente Aalten                €0                                   €0                                  €0                                   €0                                   €0
                                                                                             2 060222 Gemeente Doetinchem            € 29.500                             € 11.970                            € 15.448                             €0                                   €0
                                                                                               Hieronder verschijnt de               Besteding (jaar T)                   BBZ vóór 2020 –                     BBZ vóór 2020 –                      BBZ vóór 2020 –                      BBZ vanaf 2020 –
                                                                                               gemeente(code) conform de             onderzoekskosten                     levensonderhoud (exclusief          kapitaalverstrekking (exclusief      levensonderhoud en                   kapitaalverstrekking
                                                                                               keuzes gemaakt bij G3B/01             artikel 52, eerste lid, onderdeel    BOB)                                BOB)                                 kapitaalverstrekkingen (BOB)
                                                                                                                                     b, Bbz 2004 (Bob)
                                                                                               In de kolommen hiernaast de           Deel openbaar lichaam                Gederfde baten die voortvloeien
                                                                                                                                                                                                 Gederfde baten die voortvloeien                   Gederfde baten die voortvloeien      Gederfde baten die voortvloeien
                                                                                               verantwoordingsinformatie voor                                             uit kwijtschelden schulden
                                                                                                                                                                                                 uit kwijtschelden van                             uit kwijtschelden schulden           uit kwijtschelden van
                                                                                               die gemeente invullen                                                      levensonderhoud BBZ in (jaar T)
                                                                                                                                                                                                 achterstallige betalingen                         levensonderhoud BBZ en               achterstallige betalingen
                                                                                                                                                                          (exclusief BOB) i.v.m. de
                                                                                                                                                                                                 kapitaalverstrekkingen BBZ in                     achterstallige betalingen            kapitaalverstrekkingen BBZ in
                                                                                                                                                                          hersteloperatie        (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m.                   kapitaalverstrekkingen BOB in(       (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie
                                                                                                                                                                          kinderopvangtoeslagaffaire
                                                                                                                                                                                                 de hersteloperatie                                jaar T) i.v.m. de hersteloperatie    kinderopvangtoeslagaffaire
                                                                                                                                                                                                 kinderopvangtoeslagaffaire                        kinderopvangtoeslagaffaire
                                                                                                                                Deel openbaar lichaam            Deel openbaar lichaam           Deel openbaar lichaam                             Deel openbaar lichaam                Deel openbaar lichaam
                                                                                                           Aard controle n.v.t.                  Aard controle R                 Aard controle R                   Aard controle R                                   Aard controle R                      Aard controle R
                                                                                                            Indicator: G3B/07                 Indicator: G3B/08               Indicator: G3B/09                  Indicator: G3B/10                                 Indicator: G3B/11                    Indicator: G3B/12
                                                                                             1 060197 Gemeente Aalten           €0                               €0                              €0                                                €0                                   €0
                                                                                             2 060222 Gemeente Doetinchem       €0                               €0                              €0                                                €0                                   €0
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      75
</pre>

====================================================================== Einde pagina 75 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 76 ======================================================================

<pre>                                                                                  SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-02-2024
Verstrekker    Uitkeringscode
                                Specifieke   Juridische
                                                          Ontvanger
                                uitkering    grondslag                                                    Indicator                             Indicator                            Indicator                             Indicator                            Indicator                            Indicator
SZW           G4B               Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig                  Hieronder per regel één               Welke regeling betreft het? Vul       Besteding (jaar T)                   Besteding (jaar T)                   Baten (jaar T) levensonderhoud      Baten (jaar T)
                                ondernemers (Tozo)_ deel openbaar lichaam 2023                gemeente(code) selecteren en in       in Tozo 1, 2, 3, 4 of 5               levensonderhoud                      kapitaalverstrekking                                                     kapitaalverstrekking (aflossing)
                                                                                              de kolommen ernaast de
                                                                                              verantwoordingsinformatie voor
                                                                                              die gemeente invullen
                                Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)
                                Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over                                                                                  Deel openbaar lichaam                Deel openbaar lichaam                Deel openbaar lichaam               Deel openbaar lichaam
                                het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar
                                lichaam is uitgevoerd.
                                                                                                             Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.                     Aard controle R                      Aard controle R                      Aard controle R                      Aard controle R
                                                                                                              Indicator: G4B/01                    Indicator: G4B/02                     Indicator: G4B/03                    Indicator: G4B/04                    Indicator: G4B/05                    Indicator: G4B/06
                                                                                          1   060197 Gemeente Aalten                Tozo1                                 €0                                   €0                                   €0                                  € 6.564
                                                                                          2   060197 Gemeente Aalten                Tozo2                                 €0                                   €0                                   €0                                  € 2.362
                                                                                          3   060197 Gemeente Aalten                Tozo3                                 €0                                   €0                                   € 221                               € 1.968
                                                                                          4   060197 Gemeente Aalten                Tozo4                                 €0                                   €0                                   € 2.075                             €0
                                                                                          5   060197 Gemeente Aalten                Tozo5                                 €0                                   €0                                   €0                                  €0
                                                                                          6   060222 Gemeente Doetinchem            Tozo1                                 €0                                   €0                                   € 8.554                             € 74.222
                                                                                          7   060222 Gemeente Doetinchem            Tozo2                                 €0                                   €0                                   €0                                  € 12.765
                                                                                          8   060222 Gemeente Doetinchem            Tozo3                                 €0                                   €0                                   € 4.490                             € 38.100
                                                                                          9   060222 Gemeente Doetinchem            Tozo4                                 €0                                   €0                                   € 275                               € 3.669
                                                                                         10   060222 Gemeente Doetinchem            Tozo5                                 €0                                   €0                                   €0                                  € 1.585
                                                                                              Hieronder verschijnt de               Hieronder verschijnt de keuze         Baten (jaar T)                       Aantal besluiten                     Aantal besluiten
                                                                                              gemeente(code) conform de             regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5)        kapitaalverstrekking (overig)        levensonderhoud (jaar T)             kapitaalverstrekking (jaar T)
                                                                                              keuzes gemaakt bij G4B/01             conform de keuzes gemaakt bij
                                                                                                                                    G4B/02
                                                                                              In de kolommen hiernaast de                                                 Deel openbaar lichaam                Deel openbaar lichaam                Deel openbaar lichaam
                                                                                              verantwoordingsinformatie voor
                                                                                              die gemeente invullen
                                                                                                             Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.                      Aard controle R                       Aard controle R                     Aard controle R
                                                                                                              Indicator: G4B/07                    Indicator: G4B/08                     Indicator: G4B/09                     Indicator: G4B/10                    Indicator: G4B/11
                                                                                          1   060197 Gemeente Aalten                Tozo1                                 € 559                                0                                    0
                                                                                          2   060197 Gemeente Aalten                Tozo2                                 € 145                                0                                    0
                                                                                          3   060197 Gemeente Aalten                Tozo3                                 € 231                                0                                    0
                                                                                          4   060197 Gemeente Aalten                Tozo4                                 €0                                   0                                    0
                                                                                          5   060197 Gemeente Aalten                Tozo5                                 €0                                   0                                    0
                                                                                          6   060222 Gemeente Doetinchem            Tozo1                                 € 4.400                              0                                    0
                                                                                          7   060222 Gemeente Doetinchem            Tozo2                                 € 1.057                              0                                    0
                                                                                          8   060222 Gemeente Doetinchem            Tozo3                                 € 2.169                              0                                    0
                                                                                          9   #VERW!                                Tozo4                                 € 344                                0                                    0
                                                                                         10   060222 Gemeente Doetinchem            Tozo5                                 € 170                                0                                    0
                                                                                              Hieronder verschijnt de               Hieronder verschijnt de keuze         Levensonderhoud - Gederfde           Levensonderhoud- Mutaties            Kapitaalverstrekkingen -
                                                                                              gemeente(code) conform de             regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5)        baten die voortvloeien uit           (dotaties en vrijval) voorziening    Gederfde baten die voortvloeien
                                                                                              keuzes gemaakt bij G4B/01             conform de keuzes gemaakt bij         kwijtschelden schulden               dubieuze debiteuren (jaar T) als     uit kwijtschelden van
                                                                                                                                    G4B/02                                levensonderhoud Tozo in jaar T       gevolg van kwijt te schelden         achterstallige betalingen op
                                                                                                                                                                          i.v.m. de hersteloperatie            schulden levensonderhoud Tozo        kapitaalverstrekkingen Tozo in
                                                                                                                                                                          kindeorpvangtoeslagaffaire           i.v.m. de hersteloperatie            jaar T i.v.m. de hersteloperatie
                                                                                                                                                                                                               kindeorpvangtoeslagaffaire           kindeorpvangtoeslagaffaire
                                                                                              In de kolommen hiernaast de                                                 Deel openbaar lichaam                Deel openbaar lichaam                Deel openbaar lichaam
                                                                                              verantwoordingsinformatie voor
                                                                                              die gemeente invullen
                                                                                                             Aard controle n.v.t.                  Aard controle n.v.t.                      Aard controle R                   Aard controle D2                      Aard controle R
                                                                                                              Indicator: G4B/12                     Indicator: G4B/13                    Indicator: G4B/14                    Indicator: G4B/15                    Indicator: G4B/16
                                                                                          1           060197 Gemeente Aalten        Tozo1                                                                  0                                  0                                    0
                                                                                          2           060197 Gemeente Aalten        Tozo2                                                                  0                                  0                                    0
                                                                                          3           060197 Gemeente Aalten        Tozo3                                                                  0                                  0                                    0
                                                                                          4           060197 Gemeente Aalten        Tozo4                                                                  0                                  0                                    0
                                                                                          5           060197 Gemeente Aalten        Tozo5                                                                  0                                  0                                    0
                                                                                          6      060222 Gemeente Doetinchem         Tozo1                                                                  0                                  0                                10216
                                                                                          7      060222 Gemeente Doetinchem         Tozo2                                                                  0                                  0                                    0
                                                                                          8      060222 Gemeente Doetinchem         Tozo3                                                                  0                                  0                                    0
                                                                                          9                            #VERW!       Tozo4                                                                  0                                  0                                    0
                                                                                         10      060222 Gemeente Doetinchem         Tozo5                                                                  0                                  0                                    0
SZW           G12B              Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein                    Hieronder per regel één               Gederfde baten die voortvloeien       Gederfde baten die voortvloeien
                                hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire_deel               gemeente(code) selecteren en in       uit kwijtschelden schulden            uit kwijtschelden schulden Wet
                                openbaar lichaam 2023                                         de kolommen ernaast de                Bijzondere bijstand in (jaar T)       Inburgering van 13 september
                                                                                              verantwoordingsinformatie voor        i.v.m. de hersteloperatie             2012 in (jaar T) i.v.m. de
                                                                                              die gemeente invullen                 kinderopvangtoeslagaffaire            hersteloperatie
                                                                                                                                                                          kinderopvangtoeslagaffaire
                                Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen                                                            Deel openbaar lichaam                 Deel openbaar lichaam
                                medeoverheden).
                                Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over
                                het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar
                                lichaam is uitgevoerd.
                                                                                                           Aard controle n.v.t.                      Aard controle R                       Aard controle R
                                                                                                           Indicator: G12B/01                     Indicator: G12B/02                    Indicator: G12B/03
                                                                                             1 060197 Gemeente Aalten           €0                                        €0
                                                                                             2 060222 Gemeente Doetinchem       €0                                        €0
4.12 Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen relevante gebeurtenissen na balansdatum.
4.13 Rechtmatigheidsverantwoording
Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur
De baten en lasten en ook de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden
opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties,
blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-,
voorwaarden-, en Misbruik- en Oneigenlijk gebruik-criterium. In deze
rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de
jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, het begrotings-,
voorwaarden-, en Misbruik- en Oneigenlijk gebruik-criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat
de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met
door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke
verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderings-
grondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 7 juli 2023 vastgestelde
normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     76
</pre>

====================================================================== Einde pagina 76 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 77 ======================================================================

<pre>Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten
in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur
bepaald en bedraagt 1%1 van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is
daarmee vastgesteld op € 728.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota
Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023.
Bevinding
Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en
lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor
gestelde grens.
Er zijn geen afwijkingen geconstateerd boven de grens van € 728.000.
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de
commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende
informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het
dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de
toekomst te voorkomen.
1 Dit is vastgelegd in artikel 10 lid 2 van de financiële verordening.
                                                                                          77
</pre>

====================================================================== Einde pagina 77 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 78 ======================================================================

<pre>         CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
          Aan: het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Laborijn
         Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2023
         Ons oordeel
         Wij hebben de jaarrekening 2023 van de gemeenschappelijke regeling Laborijn gecontroleerd.
         Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de
         grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2023 en van het vermogen van de
         gemeenschappelijke regeling Laborijn op 31 december 2023 in overeenstemming met het Besluit
         begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV).
          De jaarrekening bestaat uit:
         1. het overzicht van baten en lasten over 2023;
         2. de balans per 31 december 2023;
         3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving
              en andere toelichtingen;
         4. de rechtmatigheidsverantwoording van het Dagelijks Bestuur over de financiële rechtmatigheid
              van baten, lasten en balansmutaties over 2023;
         5. de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen;
         6. het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.
         De basis voor ons oordeel
         Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook vallen:
         · de Nederlandse controlestandaarden;
         · het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado);
         · de controleverordening, vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 7 juli 2023;
         · het controleprotocol, vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 6 september 2023;
         · het controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2023.
         Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze
         verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.
         Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Laborijn zoals vereist in
         - de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta);
         - de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO);
         - andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland.
         Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).
         Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons
         oordeel.
         Informatie ter ondersteuning van ons oordeel
         Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening
         als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning
         van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke
         oordelen of conclusies.
         Materialiteit
         Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als
         geheel bepaald op € 728.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor
         fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals
         voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado.
                                                                                         e info@stolwijkkelderman.nl
                                                                                         Postbus 595
                                                                                         7000 AN Doetinchem       78
                                                                                         www.stolwijkkelderman.nl
Lid van:                          Terborgseweg 25b   Mercurion 3      Keulenstraat 1     kvk   09197964
                                  7001 GM Doetinchem 6903 PX Zevenaar 7418 ET Deventer   btw NL0075.20.992.B.01
                                  t 0314 36 91 11    t 0316 34 18 48  t 0314 36 91 10    iban NL10ABNA0446421928
</pre>

====================================================================== Einde pagina 78 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 79 ======================================================================

<pre>         Op basis van hoofdstuk 4 van de Nota verwachtingen accountantscontrole 2023 hebben wij bij de
         controle van de SiSa-bijlage dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening.
         Voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie zijn de
         materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2023.
         Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de
         gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3
         Bado.
         Wij zijn met het Algemeen Bestuur overeengekomen dat wij aan het Algemeen Bestuur tijdens onze
         controle geconstateerde afwijkingen boven de € 50.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die
         naar onze mening om kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn.
         Controleaanpak frauderisico's
         Bij de aanvang van onze controle hebben wij een frauderisico analyse uitgevoerd. Hierbij hebben wij
         risico’s geïdentificeerd en ingeschat op een afwijking van materieel belang op de jaarrekening als
         gevolg van fraude. De uitkomsten van deze frauderisico analyse zijn vertaald naar generieke en
         specifieke controlewerkzaamheden die onderdeel uitmaken van onze controleaanpak.
         Wij hebben tijdens onze controle inzicht verkregen in het systeem van interne beheersing, waaronder
         het risico-inschattingsproces en de wijze waarop het Dagelijks Bestuur inspeelt op frauderisico’s. Ook
         hoe het Dagelijks Bestuur het interne beheersingssysteem monitort en de wijze waarop het Algemeen
         Bestuur toezicht uitoefent, alsmede de uitkomsten daarvan.
         Wij hebben de opzet en het bestaan geëvalueerd, en voor zover wij noodzakelijk achten, de werking
         getoetst van interne beheersmaatregelen gericht op het beperken van frauderisico’s.
         Als onderdeel van het identificeren van risico’s op een afwijking van materieel belang in de
         jaarrekening als gevolg van fraude, hebben wij frauderisicofactoren overwogen met betrekking tot
         frauduleuze financiële verslaggeving, oneigenlijke toe-eigening van activa en omkoping en corruptie.
         Wij hebben geëvalueerd of deze factoren een indicatie vormden voor de aanwezigheid van het risico
         op afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude.
         Aangezien de opbrengsten vooral bestaan uit de bijdragen van deelnemende gemeenten,
         onderkennen we geen frauderisico in de opbrengstverantwoording.
         In onze controle bouwen wij een element in van onvoorspelbaarheid. Ook hebben wij de uitkomst van
         andere controlewerkzaamheden beoordeeld en overwogen of er bevindingen zijn die aanwijzing
         geven voor fraude of het niet-naleven van wet- en regelgeving.
         We hebben de beschikbare controle-informatie in overweging genomen en navraag gedaan bij
         relevante personen, waaronder de waaronder de controller, directeur en de voorzitter van het
         dagelijks bestuur. Hieruit volgden geen signalen van fraude die kunnen leiden tot een afwijking van
         materieel belang.
         Uit het geheel van onze werkzaamheden volgen geen signalen van aanwijzingen of vermoedens van
         fraude die kunnen leiden tot een afwijking van materieel belang.
                                                                                           e info@stolwijkkelderman.nl
                                                                                           Postbus 595
                                                                                           7000 AN Doetinchem       79
                                                                                           www.stolwijkkelderman.nl
Lid van:                          Terborgseweg 25b    Mercurion 3      Keulenstraat 1      kvk   09197964
                                  7001 GM Doetinchem  6903 PX Zevenaar 7418 ET Deventer    btw NL0075.20.992.B.01
                                  t 0314 36 91 11     t 0316 34 18 48  t 0314 36 91 10     iban NL10ABNA0446421928
</pre>

====================================================================== Einde pagina 79 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 80 ======================================================================

<pre>         De door ons geïdentificeerde frauderisico’s en uitgevoerde specifieke werkzaamheden zijn als volgt:
          Geïdentificeerd frauderisico           Controlewerkzaamheden en observaties
          Het risico dat het                     Het Dagelijks Bestuur en het management bevinden zich in een
          management of het Dagelijks            unieke positie om fraude te plegen, omdat ze in staat zijn de
          Bestuur maatregelen van                administratieve vastleggingen te manipuleren en frauduleuze
          interne beheersing                     financiële overzichten op te stellen door interne beheersings-
          doorbreekt                             maatregelen te doorbreken die anderszins effectief lijken te
                                                 werken.
                                                 Wij hebben specifiek aandacht besteed aan de effectiviteit van de
                                                 ingebouwde waarborgen in de processen met betrekking tot
                                                 handmatige journaalposten. We hebben een aantal
                                                 memoriaalboekingen gecontroleerd op basis van de omvang en de
                                                 omschrijving.
                                                 Wij hebben bij de controlewerkzaamheden specifieke aandacht
                                                 gehad voor eventuele manipulatie of bovenmatige bemoeienis van
                                                 het management bij de totstandkoming van cijfers en belangrijke
                                                 toelichtingen.
                                                 Wij hebben geen specifieke aanwijzingen voor fraude of
                                                 vermoedens van fraude vastgesteld met betrekking tot het
                                                 overschrijven van interne beheersingsmaatregelen door het
                                                 Dagelijks Bestuur of het management.
          Het risico dat                         Wij hebben specifieke controles uitgevoerd op het opstellen van
          schattingsposten onterecht             schattingen zoals voorzieningen. Wij hebben getoetst of de
          door het management of het             gehanteerde uitgangspunten en veronderstellingen adequaat zijn.
          Dagelijks Bestuur beïnvloed            Wij hebben in het bijzonder aandacht gehad voor het inherente
          worden                                 risico van vooringenomenheid van het management bij deze
                                                 schattingen.
                                                 Wij hebben geen specifieke aanwijzingen voor fraude of
                                                 vermoedens van fraude vastgesteld met betrekking tot het maken
                                                 van schattingen.
          Het risico dat                         Wij hebben de opzet, het bestaan en de werking van de interne
          inkoopfacturen betaald                 beheersingsmaatregelen geëvalueerd die bedoeld zijn om het
          worden, zonder dat hier een            risico op fraude te beperken met betrekking tot het leveren van de
          prestatie tegenover staat              prestaties van de ingekochte goederen en diensten. Wij hebben
                                                 door middel van een deelwaarneming vastgesteld dat de levering
                                                 van goederen/diensten voor de onderzochte gevallen heeft
                                                 plaatsgevonden overeenkomstig de inkoopfacturen.
                                                 Wij hebben geen specifieke aanwijzingen voor fraude of
                                                 vermoedens van fraude vastgesteld met betrekking tot de inkoop.
          Het risico dat betaalbatches           Wij hebben de opzet, het bestaan en de werking van de interne
          ongeautoriseerd worden                 beheersingsmaatregelen geëvalueerd die bedoeld zijn om het
          aangepast en naar verkeerde            risico op fraude te beperken bij het aanmaken van betalingen.
          bankrekeningnummers                    Aanvullend hebben we data-analyse gedaan op alle bankmutaties.
          wordt betaald
                                                 Wij hebben geen specifieke aanwijzingen voor fraude of
                                                 vermoedens van fraude vastgesteld met betrekking tot de inkoop.
                                                                                              e info@stolwijkkelderman.nl
                                                                                              Postbus 595
                                                                                              7000 AN Doetinchem       80
                                                                                              www.stolwijkkelderman.nl
Lid van:                         Terborgseweg 25b        Mercurion 3      Keulenstraat 1      kvk   09197964
                                 7001 GM Doetinchem      6903 PX Zevenaar 7418 ET Deventer    btw NL0075.20.992.B.01
                                 t 0314 36 91 11         t 0316 34 18 48  t 0314 36 91 10     iban NL10ABNA0446421928
</pre>

====================================================================== Einde pagina 80 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 81 ======================================================================

<pre>         Controleaanpak veronderstellingen inzake financiële risico’s in relatie tot de financiële positie
         Het Algemeen Bestuur heeft in de regeling van Laborijn vastgelegd (artikel 24 lid 5) dat bij het
         dekken van kosten of tegenvallende bedrijfsresultaten door deelnemende gemeenten een extra
         bijdrage betaald dient te worden. Daarmee worden de financiële risico’s afgewenteld op de
         deelnemende gemeenten.
         Het Dagelijks Bestuur heeft inzicht gegeven in de financiële positie en de risico’s in de paragraaf
         weerstandsvermogen in het jaarverslag. Wij hebben het proces van risicoanalyse en de
         veronderstellingen die het Dagelijks Bestuur heeft gehanteerd beoordeeld en geëvalueerd. Daarnaast
         hebben wij beoordeeld of de paragraaf Weerstandsvermogen alle relevante informatie bevat,
         waarvan wij tijdens onze controle kennis hebben gekregen.
         Voor het overige hebben wij inlichtingen ingewonnen bij het Dagelijks Bestuur over de kennis van
         risico's na de periode van de verrichte risicoanalyse.
         Uit onze werkzaamheden blijkt het gegeven inzicht zoals, dat gegeven is door het Dagelijks Bestuur,
         aanvaardbaar is.
         Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd
         In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2023 hebben wij de anticumulatiebepaling,
         bedoeld in artikel 1.6 sub a WNT en artikel 5 lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet
         gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een
         normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen
         als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader
         vereiste toelichting juist en volledig is.
         Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie
         De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring
         daarbij. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie
         met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.
         Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip,
         verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie
         materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de
         Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze
         controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.
         Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder
         het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.
         Verklaring betreffende overige door wet- of regelgeving gestelde vereisten
         Ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet hebben wij onderzocht of de baten en lasten, alsmede
         de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen als bedoeld in artikel 17 Financiële-
         verhoudingswet (hierna: de specifieke uitkeringen) rechtmatig tot stand zijn gekomen. In de
         jaarrekening is verantwoordingsinformatie opgenomen over deze specifieke uitkeringen (de SiSa -
         bijlage).
         Naar ons oordeel zijn de baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2023 met betrekking tot
         de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen
         in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV
         en de Financiële-verhoudingswet - Regeling Informatieverstrekking SiSa.
                                                                                            e info@stolwijkkelderman.nl
                                                                                            Postbus 595
                                                                                            7000 AN Doetinchem       81
                                                                                            www.stolwijkkelderman.nl
Lid van:                          Terborgseweg 25b     Mercurion 3      Keulenstraat 1      kvk   09197964
                                  7001 GM Doetinchem   6903 PX Zevenaar 7418 ET Deventer    btw NL0075.20.992.B.01
                                  t 0314 36 91 11      t 0316 34 18 48  t 0314 36 91 10     iban NL10ABNA0446421928
</pre>

====================================================================== Einde pagina 81 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 82 ======================================================================

<pre>         Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de baten en
         lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen, in overeenstemming
         met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-
         verhoudingswet - de Regeling Informatieverstrekking SiSa. In dit kader is het Dagelijks Bestuur tevens
         verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het Dagelijks Bestuur noodzakelijk acht
         om de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van
         materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
         Het is onze verantwoordelijkheid een redelijke mate van zekerheid te krijgen voor ons oordeel
         ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet. Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens
         Nederlands recht, waaronder
         - de Nederlandse controlestandaarden,
         - het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado)
         - de Nota Verwachtingen Accountantscontrole 2023, zoals opgenomen in de Nota procedure
              aanlevering SiSa-verantwoordingsinformatie 2023 in bijlage 2 van de Regeling
              Informatieverstrekking SiSa.
         Wij hebben bij de controle van de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot
         specifieke uitkeringen dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening.
         Onze controle bestond onder andere uit:
         - het identificeren en inschatten van de risico’s dat baten en lasten alsmede de balansmutaties
              met betrekking tot de specifieke uitkeringen als gevolg van fouten of fraude niet in alle van
              materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze
              risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-
              informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel;
         - het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel
              controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze
              werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de
              interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling;
         - het evalueren of de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke
              uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
         Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening
         Verantwoordelijkheden van het Dagelijks Bestuur voor de jaarrekening
         Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw
         weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook
         verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening
         verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en
         met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals
         opgenomen in het normenkader en voor het getrouw toelichten van de financiële rechtmatigheid in
         de jaarrekening.
         In dit kader is het Dagelijks Bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing
         die het Dagelijks Bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van
         het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van
         materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
         Bij het opmaken van de jaarrekening moet het Dagelijks Bestuur de veronderstellingen inzake de
         financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de
         gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en
         onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Het
         Dagelijks Bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen
         bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening.
                                                                                            e info@stolwijkkelderman.nl
                                                                                            Postbus 595
                                                                                            7000 AN Doetinchem       82
                                                                                            www.stolwijkkelderman.nl
Lid van:                            Terborgseweg 25b     Mercurion 3      Keulenstraat 1    kvk   09197964
                                    7001 GM Doetinchem   6903 PX Zevenaar 7418 ET Deventer  btw NL0075.20.992.B.01
                                    t 0314 36 91 11      t 0316 34 18 48  t 0314 36 91 10   iban NL10ABNA0446421928
</pre>

====================================================================== Einde pagina 82 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 83 ======================================================================

<pre>         Verantwoordelijkheden van het Algemeen Bestuur voor de jaarrekening
         Het Algemeen Bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de
         financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving
         van de gemeenschappelijke regeling.
         Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening
         Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij
         daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven
         oordeel.
         Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor
         het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.
         Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs
         kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de
         economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit
         beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het
         effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
         Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant
         professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met
         - de Nederlandse controlestandaarden;
         - het Bado;
         - de controleverordening, vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 7 juli 2023 ;
         - het controleprotocol dat is vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 6 september 2023;
         - het Controleprotocol WNT 2023;
         - ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.
         Onze controle bestond onder andere uit:
             • het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel
                 belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en
                 uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die
                 voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking
                 van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van
                 samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het
                 opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;
             · het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als
                 doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze
                 werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van
                 de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling;
             • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving
                 en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het Dagelijks Bestuur en de
                 toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;
             · het vaststellen dat de door het Dagelijks Bestuur gehanteerde veronderstellingen
                 aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de
                 financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op
                 te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen
                 controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor
                 gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er
                 een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze
                 controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening.
                 Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies
                 zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze
                 controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van
                 materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling;
                                                                                             e info@stolwijkkelderman.nl
                                                                                             Postbus 595
                                                                                             7000 AN Doetinchem       83
                                                                                             www.stolwijkkelderman.nl
Lid van:                          Terborgseweg 25b     Mercurion 3       Keulenstraat 1      kvk   09197964
                                  7001 GM Doetinchem   6903 PX Zevenaar  7418 ET Deventer    btw NL0075.20.992.B.01
                                  t 0314 36 91 11      t 0316 34 18 48   t 0314 36 91 10     iban NL10ABNA0446421928
</pre>

====================================================================== Einde pagina 83 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 84 ======================================================================

<pre>             ·    het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin
                  opgenomen toelichtingen;
             ·    het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties
                  en gebeurtenissen.
         Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de controle
         van de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling, rekening houdend met de invloed daarop
         van de aard en de significantie van de activiteiten van uitvoeringsorganisaties ten behoeve van de
         gemeenschappelijke regeling. Op basis hiervan hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te
         voeren werkzaamheden ten aanzien van deze uitvoeringsorganisaties.
         Wij communiceren met het Algemeen Bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing
         van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen,
         waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
         Doetinchem, 29 april 2024
         Stolwijk Kelderman Accountants Fiscalisten
         {{esl:Signer1:capture:size(200,65)}}
         w.g. mw. H.G.J. de Feiter-Aalderink RA
                                                                                           e info@stolwijkkelderman.nl
                                                                                           Postbus 595
                                                                                           7000 AN Doetinchem       84
                                                                                           www.stolwijkkelderman.nl
Lid van:                          Terborgseweg 25b    Mercurion 3      Keulenstraat 1      kvk   09197964
                                  7001 GM Doetinchem  6903 PX Zevenaar 7418 ET Deventer    btw NL0075.20.992.B.01
                                  t 0314 36 91 11     t 0316 34 18 48  t 0314 36 91 10     iban NL10ABNA0446421928
</pre>

====================================================================== Einde pagina 84 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 85 ======================================================================

<pre>5. Overige gegevens
5.1 Jaarverslag Ondernemingsraad en Onderdeelcommissie 2023
Wijziging organisatiestructuur
Ook in 2023 zijn we als OR/OC nauw betrokken geweest bij het (doorlopende) proces van
het wijzigen van de organisatiestructuur. Mede door middel van een achterbanraadpleging
hebben we een door de organisatie gedragen advies kunnen geven over de voorgestelde
inrichting en wijzigingen hierin.
Zo hebben we gesproken over de rollen van proces- en projectcoördinatoren, waarbij voor
de laatstgenoemde rol ook helder is geworden dat alle collega’s die rol op kunnen pakken.
Het budget hiervoor is geborgd bij Bedrijfsvoering. Aandacht is gevraagd voor toenemende
(werk)druk op de teams als iemand vanuit dat team projectcoördinator wordt.
Ook is gesproken over de doorontwikkeling van het WLC naar diagnose- en
ontwikkelcentrum. Hiervoor is een uitbreiding met een aantal functies nodig. Na
achterbanraadpleging heeft de OR/OC voorgesteld om hier een
samenwerkingsovereenkomst voor op te stellen waarin staat wat iedereen nodig heeft om
zijn/haar rol optimaal te kunnen vervullen.
Eén OR-lid heeft zitting (gehad) in de selectiecommissie voor de managersfuncties in deze
nieuwe structuur.
Nieuwbouw
Na lang wachten zijn we in 2023 ook begonnen met de voorbereidingen voor de nieuwbouw.
Hiervoor zijn er ook verschillende adviesaanvragen bij de OR/OC binnengekomen. Omdat
het toch wel ingewikkelde materie is, is het mooi dat we goed zijn meegenomen in het hele
proces tot nu toe. Hierdoor hebben we de aanvragen ook goed kunnen beoordelen en wordt
onze input meegenomen door de projectgroep en het bouwteam.
Vooruitlopend op de nieuwbouw hebben we actief meegedacht over de interne verhuizing
van de ambtelijke collega’s van pand 110 naar 106. De OR vindt het fijn dat we met alle
collega’s onder één dak zitten!
Functiehuis WSW
Eind 2022, begin 2023 is het nieuwe functiehuis WSW uitgerold. Collega’s konden bezwaar
aantekenen tegen de nieuwe indeling. Vanuit de OR/OC waren we ook vertegenwoordigd in
de bezwaarschriftencommissie. In deze commissie zijn 18 bewaarschriften behandeld. De
adviezen van de commissie aan zowel Jeroen als de gemeente Oude IJsselstreek zijn
opgevolgd.
Instemmingen en adviezen
Buiten de wettelijke jaarlijkse onderwerpen (zoals in het kader van de begrotingscyclus en
het sociaal jaarverslag), zijn in 2023, onder andere, de volgende onderwerpen besproken:
     •   Functiehuis HR21
     •   Uitvoering beloningsbesluit
     •   Proces Functiehuis SW
     •   Arbobeleid
     •   Werkcarrousel gemeente Bronckhorst
     •   Werktijdenregeling 2024
     •   Regeling melden vermoeden misstand en inbreuk op Unierecht
     •   Klachtencommissie ongewenst gedrag
     •   RI&E
     •   Managementletter 2023
                                                                                           85
</pre>

====================================================================== Einde pagina 85 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 86 ======================================================================

<pre>De OR/OC heeft verder deelname (gehad) in de werkgroepen Huisvesting, Duurzame
inzetbaarheid, Bestaanszekerheid, Arbo en Veiligheid, Gastvrijheid en Veiligheid, Nieuwe
gesprekscyclus, Agressieprotocol, Noodfonds, MTO WSW.
Initiatieven van de OR/OC zijn de volgende geweest in 2023:
     •   Werkdruk
     •   Compensatie overuren
     •   Structuur werkoverleggen SW-collega’s
     •   Stand van zaken SB-post
     •   Richtlijn alcoholgebruik tijdens bedrijfsborrel of -activiteit
     •   Preventiemedewerkers
     •   Onderzoek behoefte aan personeelsvereniging
Scholing en cursussen OC en OR
Voor onze scholingsdagen in november hebben wij de onderzoeksvraag gesteld of en hoe
we kunnen komen tot een inclusieve OR bij Laborijn. De wens om te komen tot één OR komt
voort uit enerzijds ideologische overwegingen, iedereen doet mee, en anderzijds vanuit
efficiëntie, tijdsbesparing.
We komen vanuit een fusie-situatie waarin de WSW en (nieuwe) ambtelijke collega’s tijd
nodig hadden om naar elkaar toe te kunnen groeien. Er is bij de fusie daarom destijds
expliciet gekozen voor een aparte Onderdeelcommissie om de belangen van de WSW-
collega’s te kunnen garanderen.
We zijn tot het unanieme besluit gekomen dat we de komende zittingsperiode nog meer
samen optrekken (b.v. gezamenlijk vergaderen) en gaan toegroeien naar één
medezeggenschapsorgaan bij Laborijn.
Samen werkt!
Mooi is om te zien dat we op basis van een constructieve samenwerking met de bestuurder
en collega’s bouwen aan een nog mooier Laborijn!
We verwijzen graag naar het jaarverslag van de OC en OC over 2023 voor nadere
inhoudelijke informatie.
                                                                                         86
</pre>

====================================================================== Einde pagina 86 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 87 ======================================================================

<pre>Bijlage 1 Bijdragen gemeenten
                                       Realisatie    Begroting 2023 Begroting 2023
Bijdrage per program m a per gem eente                                               Verschil
                                          2023        na w ijziging voor w ijziging
Program m a Inkom enszekerheid
Buig
Aalten                                     5.099.404      5.106.621      4.142.303        -7.217
Doetinchem                               20.078.840      20.172.766     18.058.202       -93.926
                                         25.178.244      25.279.387     22.200.504      -101.143
Bijzondere bijstand
Aalten                                        34.334          41.000         43.000       -6.666
Doetinchem                                   170.552         195.000       265.000       -24.448
                                             204.886         236.000       308.000       -31.114
Energietoeslag
Aalten                                     2.105.740      2.200.000                -     -94.260
Doetinchem                                 1.350.300      1.500.000                -    -149.700
                                           3.456.040      3.700.000                -    -243.960
Individuele Inkomenstoeslag
Aalten                                        87.335         100.000       110.000       -12.665
Doetinchem                                   376.277         400.000       384.000       -23.723
                                             463.612         500.000       494.000       -36.388
Vangnetvoorziening Zelfstandigen
Aalten                                             -               -               -           -
Doetinchem                                   100.000          25.000               -      75.000
                                             100.000          25.000               -      75.000
Studietoeslag
Aalten                                        13.623          15.000               -      -1.377
Doetinchem                                   103.049         128.000               -     -24.951
                                             116.672         143.000               -     -26.328
Bbz kapitaalverstrekking
Aalten                                         5.245           5.000          5.000          245
Doetinchem                                    -1.740          -5.300         27.500        3.560
                                               3.504            -300         32.500        3.804
Tozo
Aalten                                       -17.327         -18.000        -10.000          673
Doetinchem                                  -156.391       -149.000         -50.000       -7.391
                                            -173.717       -167.000         -60.000       -6.717
Directe salariskosten
Aalten                                       184.654         184.654       171.592             -
Doetinchem                                   542.210         542.210       516.158             -
                                             726.864         726.864       687.750             -
Totaal                                   30.076.105      30.442.951     23.662.754      -366.845
                                                                                                 87
</pre>

====================================================================== Einde pagina 87 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 88 ======================================================================

<pre>                                       Realisatie    Begroting 2023 Begroting 2023
Bijdrage per program m a per gem eente                                              Verschil
                                          2023        na w ijziging voor w ijziging
Program m a Mensontw ikkeling
Re-integratie budget
Aalten                                       366.959         366.959       366.960            -
Doetinchem                                 2.558.725      2.558.725      2.558.724            -
                                           2.925.684      2.925.684      2.925.684            -
Inburgering
Aalten                                             -               -       271.456            -
Doetinchem                                         -               -       449.599            -
                                                   -               -       721.055            -
Directe salariskosten
Aalten                                       481.764         481.764       365.739            -
Doetinchem                                 1.414.627      1.414.627      1.100.160            -
                                           1.896.391      1.896.391      1.465.899            -
Totaal                                     4.822.075      4.822.075      5.112.638            -
Program m a Wsw
WSW-budget
Aalten                                     6.515.855      6.515.855      5.829.596            -
Doetinchem                                 8.366.593      8.366.593      7.341.577            -
Montferland                                4.227.869      4.227.869      3.876.958            -
Bronckhorst HKZ                            1.753.432      1.763.286      1.611.086       -9.854
                                         20.863.749      20.873.603     18.659.216       -9.854
Directe salariskosten
Aalten                                       598.333         598.333       501.921            -
Doetinchem                                 1.756.912      1.756.912      1.509.805            -
                                           2.355.245      2.355.245      2.011.726            -
Totaal                                   23.218.994      23.228.848     20.670.942       -9.854
Program m a Overhead
Programma gerelateerde lasten
Aalten                                       905.224         905.224       842.706            -
Doetinchem                                 2.251.520      2.251.520      2.363.475            -
Montferland                                  154.145         154.145         62.834           -
Bronckhorst HKZ                               94.088          94.088         56.798           -
                                           3.404.977      3.404.977      3.325.813            -
Totaal bijdrage gem eenten               61.522.152      61.898.851     52.772.147     -376.699
Gespecificeerd per gem eente:
Aalten                                   16.381.143      16.502.409     12.640.272     -121.267
Doetinchem                               38.911.473      39.157.052     34.524.199     -245.579
Montferland                                4.382.014      4.382.014      3.939.792            -
Bronckhorst HKZ                            1.847.520      1.857.375      1.667.884       -9.854
Totaal program m alasten                 61.522.151      61.898.851     52.772.147     -376.699
                                                                                                88
</pre>

====================================================================== Einde pagina 88 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 89 ======================================================================

<pre>Bijdragen gem eenten begroting 2023
                                     Aalten    Doetinchem   Montferland Bronckhorst Totaal
voor w ijziging (x € 1.000)
 Buig-budget                             4.142       18.058           -           -    22.201
 Bijzondere bijstand                        43          265           -           -       308
 Energietoeslag                              -            -           -           -          -
 Individuele Inkomenstoeslag               110          384           -           -       494
 Vangnetvoorziening zelfstandigen            -            -           -           -          -
 Studietoeslag                               -            -           -           -          -
 Bbz kapitaalverstrekkingen                  5           28           -           -         33
 Tozo                                      -10          -50           -           -        -60
 Re-integratiemiddelen                     367        2.559           -           -     2.926
 Inburgeringsmiddelen                      271          450           -           -       721
 Wsw budget                              5.830        7.342       3.877       1.611    18.659
 Indirecte kosten                        1.882        5.490          63          57     7.491
                                        12.640       34.524       3.940       1.668    52.772
Bijdragen gem eenten begroting 2023
                                     Aalten    Doetinchem   Montferland Bronckhorst Totaal
na w ijziging (x € 1.000)
 Buig-budget                             5.107       20.173           -           -    25.279
 Bijzondere bijstand                        41          195           -           -       236
 Energietoeslag                          2.200        1.500           -           -     3.700
 Individuele Inkomenstoeslag               100          400           -           -       500
 Vangnetvoorziening zelfstandigen            -           25           -           -         25
 Studietoeslag                              15          128           -           -       143
 Bbz kapitaalverstrekkingen                  5           -5           -           -         -0
 Tozo                                      -18         -149           -           -      -167
 Re-integratiemiddelen                     367        2.559           -           -     2.926
 Inburgering                                 -            -           -           -          -
 Wsw budget                              6.516        8.367       4.228       1.763    20.874
 Indirecte kosten                        2.170        5.965         154          94     8.383
                                        16.502       39.157       4.382       1.857    61.899
Bijdragen gem eenten realisatie 2023
                                     Aalten    Doetinchem   Montferland Bronckhorst Totaal
(x € 1.000)
 Buig-budget                             5.099       20.079           -           -    25.178
 Bijzondere bijstand                        34          171           -           -       205
 Energietoeslag                          2.106        1.350           -           -     3.456
 Individuele Inkomenstoeslag                87          376           -           -       464
 Vangnetvoorziening zelfstandigen            -          100           -           -       100
 Studietoeslag                              14          103           -           -       117
 Bbz kapitaalverstrekkingen                  5           -2           -           -          4
 Tozo                                      -17         -156           -           -      -174
 Re-integratiemiddelen                     367        2.559           -           -     2.926
 Inburgering                                 -            -           -           -          -
 Wsw budget                              6.516        8.367       4.228       1.753    20.864
 Indirecte kosten                        2.170        5.965         154          94     8.383
                                        16.381       38.911       4.382       1.848    61.522
Verschil realisatie ten opzichte 2e
                                     Aalten    Doetinchem   Montferland Bronckhorst Totaal
begrotingsw ijziging (x € 1.000)
 Buig-budget                                -7          -94           -           -      -101
 Bijzondere bijstand                        -7          -24           -           -        -31
 Energietoeslag                            -94         -150           -           -      -244
 Individuele Inkomenstoeslag               -13          -24           -           -        -36
 Vangnetvoorziening zelfstandigen            -           75           -           -         75
 Studietoeslag                               -          -25           -           -        -25
 Bbz kapitaalverstrekkingen                  -            4           -           -          4
 Tozo                                        -           -7           -           -         -7
 Re-integratiemiddelen                       -            -           -           -          -
 Inburgering                                 -            -           -           -          -
 Wsw budget                                  -            -           -         -10        -10
 Indirecte kosten                            -            -           -           -          -
                                          -121         -246           -         -10      -376
                                                                                               89
</pre>

====================================================================== Einde pagina 89 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 90 ======================================================================

<pre>89</pre>

====================================================================== Einde pagina 90 =================================================================

<br><br>