<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                       Begroting 2025
                             en
             Meerjarenraming 2026 - 2028
Doetinchem, april 2024
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave
1.    Programmaplan 2025 – 2028 ........................................................................................................ 7
   1.1    Algemeen................................................................................................................................. 7
   1.2    Kaderstellend overzicht programmabegroting ......................................................................... 7
   1.3    Financiële samenvatting begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 ........................... 11
2.    Programma Inkomenszekerheid ................................................................................................ 15
   2.1    Doelstelling ............................................................................................................................ 15
   2.2    Hoe de doelstelling te bereiken? ........................................................................................... 16
   2.3    De raming van baten en lasten.............................................................................................. 16
   2.4    Inschatting aantallen en prijzen langdurige loonkostensubsidie BUIG ................................. 19
   2.5    Beleidsindicatoren ................................................................................................................. 19
3.    Programma Mensontwikkeling .................................................................................................. 20
   3.1    Doelstelling ............................................................................................................................ 20
   3.2    Hoe de doelstelling te bereiken? ........................................................................................... 21
   3.3    Inhoudelijke besparingsmaatregelen ..................................................................................... 22
   3.4    De raming van baten en lasten.............................................................................................. 23
   3.5    Beleidsindicatoren ................................................................................................................. 24
4.    Programma Inburgering .............................................................................................................. 25
   4.1    Doelstelling ............................................................................................................................ 25
   4.2    Hoe de doelstelling te bereiken? ........................................................................................... 26
   4.3    Inhoudelijke besparingsmaatregel ......................................................................................... 27
   4.4    De raming van baten en lasten.............................................................................................. 28
5.    Programma Wsw ......................................................................................................................... 29
   5.1    Doelstelling ............................................................................................................................ 29
   5.2    Hoe de doelstelling te bereiken? ........................................................................................... 30
   5.3    Inhoudelijke besparingsmaatregelen ..................................................................................... 30
   5.4    De raming van baten en lasten.............................................................................................. 32
6.    Programma Algemene overhead ............................................................................................... 33
   6.1    Doelstelling ............................................................................................................................ 33
   6.2    Hoe de doelstelling te bereiken? ........................................................................................... 34
   6.3    De raming van baten en lasten.............................................................................................. 36
   6.4    Beleidsindicatoren ................................................................................................................. 38
7.    Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen ................................................................................... 39
8.    Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................................ 40
   8.1    Inventarisatie van de weerstandscapaciteit ........................................................................... 40
   8.2    Beleid betreffende weerstandscapaciteit en risico’s.............................................................. 40
   8.3    Risico’s van niet financiële aard ............................................................................................ 40
   8.4    Inventarisatie van de financiële risico’s ................................................................................. 40
   8.5    Weerstandscapaciteit en ratio weerstandsvermogen ........................................................... 41
   8.6    Kengetallen ............................................................................................................................ 41
9.    Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen ................................................................................... 43
10. Paragraaf Financiering ................................................................................................................ 44
                                                                                                                                                     2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>  10.1    Algemeen............................................................................................................................... 44
  10.2    Kasgeldlimiet ......................................................................................................................... 44
  10.3    Renterisiconorm en renterisico op vaste schuld .................................................................... 45
11. Paragraaf bedrijfsvoering ........................................................................................................... 46
  11.1    Algemeen............................................................................................................................... 46
  11.2    Planning en control ................................................................................................................ 46
  11.3    ICT ......................................................................................................................................... 47
  11.4    Beveiliging en privacy ............................................................................................................ 47
  11.5    Integriteit ................................................................................................................................ 47
  11.6    Ziekteverzuim ........................................................................................................................ 47
12. Paragraaf Verbonden partijen .................................................................................................... 48
13. Financiële begroting ................................................................................................................... 49
  13.1    Overzicht van baten en lasten ............................................................................................... 49
  13.2    Financiële positie ................................................................................................................... 50
     13.2.1     Geprognotiseerde balans en EMU-saldo .....................................................................................50
     13.2.2     Overzicht van geraamde baten en lasten per taakveld 2025 .......................................................51
     13.2.3     Overzicht verloop reserves ...........................................................................................................52
  13.3    Toelichting op het overzicht van incidentele baten en lasten ................................................ 54
  13.4    Verdeelsleutels uitvoeringskosten ......................................................................................... 54
14. Overige informatie ....................................................................................................................... 56
  14.1    Missie en taken ...................................................................................................................... 56
  14.2    Organogram........................................................................................................................... 59
  14.3    Samenstelling bestuur ........................................................................................................... 60
  14.4    Taken en bevoegdheden ....................................................................................................... 60
  14.5    Begroting- en jaarrekeningprocedure .................................................................................... 60
  14.6    Dienstverleningsovereenkomsten ......................................................................................... 61
  14.7    Fiscale aspecten .................................................................................................................... 61
  14.8    Investeringsbegroting ............................................................................................................ 61
Bijlage 1: Inkomenszekerheid per gemeente.................................................................................... 62
Bijlage 2: Inburgering per gemeente ................................................................................................. 64
Bijlage 3: Bijdrage per gemeente uitvoeringslasten ........................................................................ 65
Bijlage 4: Bijdrage per gemeente per programma ........................................................................... 68
Bijlage 5: Afkortingen ......................................................................................................................... 71
                                                                                                                                                         3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Voorwoord
Voor u ligt de concept ontwerpbegroting voor het jaar 2025 en de meerjarenraming 2026 tot
en met 2028. De ontwerpbegroting dient, volgens de wettelijke bepalingen, altijd vroeg in het
jaar voorafgaand aan het jaar waarvoor zij dient te worden opgesteld. In deze begroting
staan onze programma’s Inkomenszekerheid, Mensontwikkeling, Inburgering en Wsw
centraal.
De uitgangspunten die zijn gehanteerd bij het opstellen van de begroting zijn vastgelegd in
de kadernota 2025 - 2028. We hebben de vertaling van de kadernota naar de begroting en
meerjarenraming met elkaar als (financieel) complex ervaren. In onze kadernota beschrijven
we immers een stevige inhoudelijke ambitie gecombineerd met een toenemend aantal
inwoners dat een beroep doet op onze dienstverlening (Wet Inburgering en Participatiewet).
We zien daarbij een toename in complexiteit van de vraag en problematiek. Naast deze
inhoudelijke kant spelen ook de noodzakelijke indexaties en de autonome
huisvestingsinvestering als gevolg van de besluitvorming van ons Algemeen Bestuur over
nieuwbouw een rol. Dit leidt tot een extra financiële vraag aan onze deelnemende
gemeenten. Daarbij zijn we ons zeer bewust van de financiële situatie van onze gemeenten
(volgens het landelijke beeld).
De raden van de gemeenten Aalten en Doetinchem hebben een zienswijze meegegeven
voor het samenstellen van de begroting 2025 en meerjarenraming 2026 – 20281. In lijn met
deze zienswijzen hebben wij onze begroting opgesteld.
Kern daarvan is dat in de toekenning van de middelen die worden ingezet voor re-integratie
van inwoners geen koppeling wordt gemaakt met het aantal inwoners dat moet worden
ondersteund, maar dat men vast wil houden aan de indexatie van de huidige middelen.
Daarnaast dienen we de uitvoeringskosten verder te beheersen en als gevolg daarvan de
gemeentelijke bijdragen niet verder te laten stijgen dan strikt noodzakelijk. Om deze wens te
realiseren hebben we op ambtelijk en bestuurlijk niveau intensief gewerkt aan (inhoudelijke)
scenario’s die leiden tot aanzienlijke besparingen. De begroting van Laborijn is echter voor
een beperkt deel direct beïnvloedbaar. De besparingen dienen te worden gerealiseerd
binnen ongeveer 20% van het begrotingsvolume. Een deel van deze maatregelen hebben
een rechtstreeks effect op de inhoud van onze dienstverlening aan inwoners en werkgevers.
De maatregelen zijn zowel financieel als tekstueel verwerkt in deze ontwerpbegroting 2025
en meerjarenraming 2026 – 2028. Daarbij beschrijven we ook de te verwachten impact.
Het aantal inwoners dat een beroep doet op de dienstverlening van Laborijn in de komende
jaren bepaalt in grote mate onze begroting. De opdracht en taak van Laborijn neemt voor wat
betreft het aantal te bedienen inwoners toe. Nu groei in onze uitvoeringscapaciteit financieel
niet mogelijk is hebben we, om toch alle inwoners te bedienen, keuzes gemaakt in de
intensiteit van de dienstverlening. Dit betekent dat de dienstverlening voor een deel van onze
inwoners wordt beperkt. Dit zal voor inwoners en werkgevers voelbaar zijn.
Het betreft de volgende concrete inhoudelijke besparingsmaatregelen die nader staan
beschreven in het desbetreffende programma:
    • het invoeren van beleidskaders gericht op het geleidelijk afbouwen van jobcoaching
        na plaatsing van P-wet inwoners met LKS bij een reguliere werkgever
        (Mensontwikkeling)
    • het anders en minder ondersteunen van een deel van onze inwoners met
        bijstandsondersteuning in hun ontwikkeling (Mensontwikkeling)
    • het versoberen van het inburgering programma naar het wettelijk minimum kader
        voor gezinsmigranten (Inburgering)
1
  De gemeente Montferland heeft aangegeven geen zienswijze in te dienen.
                                                                                               4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>     •  het verminderen van de intensiteit van de begeleiding voor Wsw-collega’s extern
        werkzaam bij reguliere werkgevers vanuit Laborijn als werkgever (Wsw)
     •  het sluiten van onze WLC-locatie in Ulft en deze activiteiten op andere locaties
        toevoegen (Wsw en Mensontwikkeling)
Als gevolg van de inhoudelijke maatregelen en het beperkte re-integratiebudget kan niet
meer in alle gevallen de meest gewenste of benodigde (combinatie van) beschikbare
functionaliteiten worden ingezet. Meer in detail beschrijven we dit binnen de programma's. In
algemene zin komt het erop neer dat inwoners zullen merken dat zij niet in alle gevallen
meer een intensief programma gericht op ontwikkeling krijgen aangeboden. Deze inwoners
dienen actiever gebruik te maken van voorliggende voorzieningen. Laborijn draagt waar
mogelijk zorg voor een warme overdracht naar deze samenwerkingspartijen in het sociaal
domein. Laborijn zal voor deze inwoners niet meer de rol van voortrekker in de
samenwerking van alle partijen rondom de ontwikkeling van deze inwoners vervullen. Wij
zullen deze samenwerking vanuit integraliteit waar mogelijk uiteraard wel blijven bevorderen.
Inwoners die vanuit de Participatiewet de stap naar betaald werk zetten, ondersteunen we
daarbij via jobcoaching. Die begeleiding blijft, maar in plaats van het structureel aanbieden
van jobcoaching zal na plaatsing bij een werkgever de begeleiding geleidelijk worden
afgebouwd. Ook onze Wsw-medewerkers die via een individuele of groepsdetachering bij
een externe werkgever werkzaam zijn, zullen ervaren dat zij minder intensieve begeleiding
van hun vaste jobcoach ontvangen.
De genoemde besparingsmaatregelen leveren een aanzienlijke bijdrage in het beperken van
de uitvoeringskosten. Echter, zij leveren nog geen meerjarige sluitende begroting op.
Aanvullend hebben we het advies van de VNG ten aanzien het opstellen van de begroting en
meerjarenraming en ook de formele begrotingsregels vanuit de Provincie betrokken. Op
grond daarvan is ervoor gekozen om voor het jaar 2027 een (nog) niet-sluitende begroting te
presenteren. Dit als duidelijk signaal richting het Rijk over dat de keuzes over het
Gemeentefonds leiden tot financiële uitdagingen bij gemeenten en haar verbonden partijen.
In onze optiek dient het financiële probleem met een aanpassing van de rijksbijdrage in het
Gemeentefonds te worden hersteld.
Om voor de overige jaren tot een sluitende meerjarenraming te komen, is het aanvullend op
het inzetten van de bestemmingsreserve re-integratie ook noodzakelijk de
bestemmingsreserve frictiekosten uittreding Oude IJsselstreek volledig in te zetten. Deze
bestemmingsreserve is destijds gevormd om de gemeentelijke bijdrage van de andere GR-
gemeenten als gevolg van de uittreding van gemeente Oude IJsselstreek niet te laten
stijgen. Deze bestemmingsreserve wordt nu gericht ingezet voor het beheersen van de
gemeentelijke bijdragen.
Om ook de meerjarenraming (deels) sluitend te krijgen, hebben we er vervolgens ook voor
gekozen om de raming van het Rijk t.a.v. de geprognosticeerde klantaantallen van de
Participatiewet voor de jaren 2026, 2027 en 2028 naar beneden bij te stellen naar het
constante niveau van het jaar 2025.
Inmiddels gloort er ook enige hoop op middelen die de financiële problematiek gaat
verzachten. Echter, het betreft middelen die nog niet concreet zijn besloten en dus nog niet
in de voorliggende begrotingen kunnen worden verwerkt. Het kabinet heeft in de
voorjaarsnota 2024 extra geld vrijgemaakt waarmee gemeenten sociaal ontwikkelbedrijven
beter kunnen organiseren. Het gaat om een bedrag van bijna € 600 miljoen voor de periode
2025 - 2034. Het bedrag komt vanaf 2025 op de begroting van het Ministerie van SZW. Uit
de voorjaarsnota blijkt echter (nog) niet hoe het geld verdeeld gaat worden over gemeenten
en sociaal ontwikkelbedrijven. Daarnaast is er door het Rijk extra begeleidingsbudget van €
2.157 per beschutte werkplek beschikbaar gesteld, bedoeld om het tekort per beschutte
werkplek te dempen. Hieraan is budgettair gezien nog geen opvolging gegeven.
Tenslotte merken we nog graag op dat er nog geen zicht is op structurele middelen om de
betere arbeidsvoorwaarden (waaronder de structurele loonstijging) van onze medewerkers
                                                                                              5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>werkzaam onder de cao Wsw en cao Aan de Slag te bekostigen vanaf 2024. Deze
structurele extra (loon)kosten vangen we vanaf het 4e kwartaal van 2023 tot dusver zelf
financieel op. Met het uitkomen van de meicirculaire 2024 hopen we dat de financiële gaten
(deels) worden gedicht die gaandeweg zijn ontstaan. En dat er daarmee een einde komt aan
de onzekerheid over de budgetten.
In dit voorwoord ligt de nadruk op de wijze waarop we de financiële uitdagingen hebben
opgelost. Hierdoor lijkt mogelijk de inhoud van ons prachtige werk wat minder aan bod te
komen. Niets is minder waar! Wij zien om ons heen voldoende kansen en mogelijkheden om
inwoners en werkgevers op een goede wijze te ondersteunen. Wij dragen er graag toe bij dat
inwoners zich kunnen ontwikkelen om mee te kunnen doen in onze maatschappij en stappen
te zetten naar betaald werk.
Jeroen Spruit
algemeen directeur
                                                                                           6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>1. Programmaplan 2025 – 2028
1.1   Algemeen
Het programmaplan bestaat uit de programma’s Inkomenszekerheid, Mensontwikkeling,
Inburgering, Wsw en Algemene overhead. Een uitwerking van de programma’s vindt u in
hoofdstuk 2 tot en met 6.
1.2   Kaderstellend overzicht programmabegroting
Bij het opstellen van de begroting 2025 en meerjarenraming 2026 - 2028 hanteren wij een
set met kaderstellende uitgangspunten die in de kadernota 2025 - 2028 zijn opgenomen.
Deze kaderstellende items zijn divers van aard en onder te verdelen in een drietal
categorieën:
    1. een situatie, gegeven of ontwikkeling die vanuit de brede omgeving en/of landelijke
        wetgeving wordt voorzien of is bepaald en (min of meer) vaststaat (en daarmee in
        feite geen keuze meer is)
    2. een uitgangspunt of specifieke Laborijn keuze die al eerder is vastgesteld
    3. een (logische) ambitie of wens van Laborijn in de doorontwikkeling van de organisatie
        als partner voor de gemeentelijke uitdagingen in het sociaal domein
Van belang om hierbij te vermelden is dat we, als gevolg van de beperkte financiële ruimte
van onze deelnemende gemeenten, de ambities vanuit de kadernota 2025 – 2028 op diverse
onderdelen inhoudelijk hebben moeten bijstellen.
Voor een totaaloverzicht worden in de onderstaande 3 tabellen per categorie alle
bijbehorende kaderstellende items opgesomd. Daar waar in de vertaling van het
kaderstellende item naar de begroting voor een inhoudelijke bijstelling is gekozen, is dit met
een extra tekstdeel (schuin en vet gedrukt) weergegeven in de onderstaande tabellen.
 Categorie 1: een situatie, gegeven of ontwikkeling die vanuit de brede omgeving
 en/of landelijke wetgeving wordt voorzien of is bepaald en (min of meer) vaststaat.
 Met de uitkomst van het onderzoek over de toekomstige infrastructuur van sociaal
 ontwikkelbedrijven is de verwachting een aanzienlijk grotere rol voor sociaal
 ontwikkelbedrijven, zoals Laborijn, dan in de huidige context. De toenemende complexiteit
 van de meer diverse doelgroep betekent ook iets voor de aard van het ontwikkelbedrijf.
 Voor 2024 is er een eenmalig budget van € 63,9 miljoen beschikbaar gesteld voor de
 infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven en er lijkt vanaf 2025 zicht te zijn op
 incidentele en structurele investeringen die nodig zijn om de infrastructuur van sociaal
 ontwikkelbedrijven door te ontwikkelen en toekomstbestendig te houden.
 Het kabinet maakt in de voorjaarsnota 2024 extra geld vrij waarmee gemeenten
 sociaal ontwikkelbedrijven beter kunnen organiseren. Het gaat om een bedrag van
 bijna € 600 miljoen voor de periode 2025 - 2034 (=circa € 60 miljoen per jaar). Het
 bedrag komt vanaf 2025 op de begroting van het Ministerie van SZW. Uit de
 voorjaarsnota blijkt (nog) niet op welke wijze het geld verdeeld gaat worden over
 gemeenten en sociaal ontwikkelbedrijven. Om deze reden verwerken wij deze
 ontwikkeling nu (nog) niet in deze begroting 2025 en meerjarenraming 2026 – 2028.
 De landelijke verwachting is dat het aantal mensen dat afhankelijk is van een
 Participatiewet-uitkering de komende jaren licht zal stijgen. Daarnaast zorgt de hoge
 instroom van inburgeraars voor een hoger gebruik van de bijstand en een groter aantal
 inburgeringstrajecten. Deze groei in het aantal inwoners dat we bedienen vanuit de
 Participatiewet en de Wet inburgering als grondslag compenseert ruimschoots de afname
 van het aantal Wsw-collega's met een dienstverband vanuit de Wet sociale
 werkvoorziening. Per saldo neemt de omvang van de opdracht en taak van Laborijn toe.
                                                                                               7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Hierbij is er de komende jaren sprake van een wezenlijke verschuiving van onze focus en
in de aard van ons sociaal ontwikkelbedrijf.
De opdracht en taak van Laborijn neemt voor wat betreft het aantal te bedienen
inwoners toe. Echter, de dienstverlening wordt voor een deel van de inwoners in
intensiteit afgeschaald als gevolg van inhoudelijke keuzes.
Het door het Rijk extra beschikbaar gestelde begeleidingsbudget van € 2.157 per
beschutte werkplek benutten we om het tekort per beschutte werkplek te dempen.
Hieraan is budgettair gezien nog geen opvolging gegeven en deze ontwikkeling is
dan ook (nog) niet verwerkt in deze begroting 2025 en meerjarenraming 2026 - 2028.
Er is nog geen zicht op structurele middelen om de betere arbeidsvoorwaarden,
waaronder de structurele loonstijging, van de medewerkers werkzaam onder de cao Wsw
en cao Aan de Slag te bekostigen vanaf 2024.
Deze structurele extra (loon)kosten vangen we vanaf het vierde kwartaal 2023 tot
dusver zelf financieel op.
Categorie 2: een uitgangspunt of specifieke Laborijn keuze die al eerder is
vastgesteld.
Laborijn is als 1 van de systeempartijen in het sociaal domein een belangrijke vindplaats
die alle inwoners met een ondersteuningsbehoefte in beeld heeft en voortrekker in de
samenwerking van alle partijen rondom de ontwikkeling van deze inwoners.
Als gevolg van inhoudelijke keuzes zal Laborijn voor een deel van de inwoners die
gebruik maakt van een Participatiewet uitkering niet meer de rol van
voortrekker/aanjager in de samenwerking van alle partijen rondom de ontwikkeling
van deze inwoners vervullen. Wij zullen deze samenwerking vanuit integraliteit
uiteraard wel blijven stimuleren. Zie nadere uitleg in het programma
Mensontwikkeling.
Het gedachtengoed ‘Simpel Switchen’ - het vereenvoudigen van het wisselen tussen de
verschillende fasen in de participatieketen - is ingebed in onze reguliere werkwijze. Als
doorontwikkeling hiervan wordt onder de noemer 'Activerend Werken' een verdiepende
invulling gegeven door de domeinen werk en zorg samen te brengen en de ontwikkeling
van de inwoner centraal te stellen. Hiermee wordt een volgende stap gemaakt om de
inwoner te bedienen met een brede, integrale en zo nodig financieel ontschotte
dienstverlening.
Laborijn is partner binnen de Arbeidsmarktregio Achterhoek en levert daarin actief haar
bijdrage om de arbeidsmarktinfrastructuur van regio Achterhoek door te ontwikkelen; waar
dat kan sluiten we proactief regionaal aan en pakken het in co-creatie samen met onze
regionale partners op.
Alle inwoners met een Participatiewet-uitkering hebben een actief traject en aanbod om
ontwikkeling mogelijk te maken.
Inwoners met een Participatiewet-uitkering hebben aanvullend aan de
inkomensdienstverlening nog steeds een actief traject. Echter, als gevolg van
inhoudelijke keuzes is dit niet meer voor alle inwoners gericht op ontwikkeling. Deze
groep inwoners wijzen we actief op het voorliggende aanbod dat door andere
partijen in het sociaal domein wordt geboden. Laborijn draagt zorg voor een warme
overdracht naar deze samenwerkingspartijen. Zie nadere uitleg in het programma
Mensontwikkeling.
We maken de ontwikkeling van alle inwoners met een Participatiewet-uitkering inzichtelijk,
onder andere door het gebruik van de Participatieladder.
De doelstelling volumeontwikkeling BUIG is 1% beter dan het landelijk gemiddelde.
Laborijn richt zich als belangrijke vindplaats van en samenwerkings- en uitvoeringspartner
ten aanzien van geldzorgen, armoede en schulden met name op preventie en vroeg
signalering en werkt daarin proactief samen met het Bureau voor Financiële
Ondersteuning (BvFO).
We blijven ons middels het Ondernemerssteunpunt inzetten als integraal dienstverlener
voor ondernemers, in het bijzonder voor kleine zelfstandigen. Als partner bij het
(door)starten of stoppen als ondernemer. Met een directe verbinding naar
                                                                                           8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>inkomensvoorziening, screening, re-integratie en loopbaan (her)oriëntatie en –
ontwikkeling.
We blijven parttime werken stimuleren, optimaal mogelijk maken en vergemakkelijken,
waardoor de bestaanszekerheid ook verbetert voor inwoners waarvoor volledige uitstroom
uit de bijstand door werk (nog) niet haalbaar is.
Alle Wsw-collega's hebben een actueel Individueel Ontwikkelingsplan (IOP).
Als gevolg van inhoudelijke keuzes zal de jobcoaching minder intensief
plaatsvinden bij onze Wsw-collega’s die in de vorm van een individuele of
groepsdetachering extern werkzaam zijn bij reguliere werkgevers. Zie nadere uitleg
in het programma Wsw.
We investeren in het behoud van een duurzame werkplek voor elke Wsw-collega en ook
voor deze specifieke doelgroep geldt de missie van Laborijn als uitgangspunt: ‘de best
passende plek’ voor de inwoner.
Als partner van het WSPA blijven wij investeren in het stimuleren van werkgevers om
invulling te (blijven) geven aan inclusief werkgeverschap en adviseren en ondersteunen
hen bij het realiseren van deze belangrijke maatschappelijke werkgeversopgave. Hierbij
streven we ernaar dat de huidige werkplekken op de reguliere arbeidsmarkt die geschikt
zijn voor onze doelgroep niet verloren gaan, maar voor de nieuwe doelgroepen behouden
blijven.
Vanaf 2024 worden de baten en lasten met betrekking tot de Wet inburgering 2021 in de
begroting verwerkt.
Laborijn realiseert voor de eigen dienstverlening nieuwbouw op een deel van haar eigen
kavel in Doetinchem. Het investeringsvoorstel en de huisvestingslast worden verwerkt in
de ontwerpbegroting 2025 en de meerjarenraming 2026 – 2028.
Laborijn blijft inzetten op het beheersen van de uitvoeringskosten voor de jaren 2025 tot en
met 2028.
Voor het vaststellen van de, op grond van het aantal te bedienen inwoners, benodigde
formatie en bijbehorende loonkosten begeleidend personeel voor het uitvoeren van de
dienstverlening hanteert Laborijn de ‘trap op trap af systematiek’. Indien het effect op
gemeenteniveau onvoldoende aansluit bij de wens tot beheersing van de kosten worden
keuze scenario’s ten aanzien van (de intensiteit en/of kwaliteit van) de dienstverlening
uitgewerkt.
In de vertaling van de kadernota 2025 – 2028 naar deze begroting 2025 en
meerjarenraming 2026 – 2028 hebben we op grond van het aantal te bedienen
inwoners de trap op trap af systematiek gevolgd en vervolgens inhoudelijke
maatregelen ten aanzien van (de intensiteit van) de dienstverlening doorgevoerd
waardoor is aangesloten op de wens van de gemeenten tot beheersing van de
kosten.
Bij het opmaken van de ontwerpbegroting 2025 en de meerjarenraming 2026 - 2028
betrekt Laborijn de bestemmingsreserve re-integratie. Vanaf 2028 is Laborijn, bij
gelijkblijvende afspraken, genoodzaakt haar ambitieniveau bij te stellen en haar inzet te
verminderen. Wij doen dan ook de dringende aanbeveling om het financiële gat vanaf
2028 te dekken, en tevens om vanaf het begrotingsjaar 2025 niet enkel te indexeren, maar
de budgetten te herijken met de klantaantallen, en daarmee terug te gaan naar de
oorspronkelijke systematiek. Zodanig dat we ons huidige beleid kunnen continueren en
iedere inwoner de kwaliteit van de huidige dienstverlening kunnen blijven bieden.
Deze dringende aanbeveling is tot op heden niet gehonoreerd.
Laborijn ontwikkelt zich zo flexibel en wendbaar dat snel en adequaat ingespeeld kan
blijven worden op de actualiteit en ontwikkelingen en incidentele regelingen uitgevoerd
kunnen blijven worden.
Categorie 3: een (logische) ambitie of wens van Laborijn in de doorontwikkeling van
de organisatie als partner voor de gemeentelijke uitdagingen in het sociaal domein.
Laborijn ziet het traject om de Participatiewet in balans te brengen volledig in lijn met haar
bedoeling en gaat al zoveel mogelijk in de geest van de nieuwe 'Participatiewet in balans'
acteren en zich in deze lijn verder doorontwikkelen.
                                                                                               9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Laborijn geeft invulling aan haar nadrukkelijke wens en inhoudelijke ambitie om voor alle
doelgroepen die dit nodig hebben een integrale bijdrage te leveren met inzet van de voor
hen gewenste of benodigde (combinatie van) beschikbare functionaliteiten.
Als gevolg van de inhoudelijke maatregelen en het beperkte re-integratiebudget kan
niet meer in alle gevallen de meest gewenste of benodigde (combinatie van)
beschikbare functionaliteiten worden ingezet. Er worden binnen het beschikbare
financiële kader keuzes gemaakt. Zie nadere uitleg in het programma
Mensontwikkeling.
Laborijn stelt als systeempartij haar instrumentarium en de ondersteuningsinfrastructuur
op verzoek van de gemeenten en onze samenwerkingspartners graag ook beschikbaar
voor klantstromen die niet tot onze wettelijke opgave behoren, maar wel passen in onze
inhoudelijke opdracht gericht op ontwikkeling en werk, en stimuleert daarbij de integrale en
overstijgende manier van denken en de wijze van domein brede samenwerking.
Laborijn groeit de komende jaren toe naar de taakstelling nieuw beschut voor inwoners
waarvoor dit de best passende plek is. Het realiseren van de taakstelling is echter geen
doel op zich; als nieuw beschut de best passende plek voor de inwoner is, dan bieden we
deze plek.
Als gevolg van het beperkte re-integratiebudget bieden we, als nieuw beschut de
best passende plek voor de inwoner is, deze plek mits daarvoor nog ruimte is
binnen de taakstelling nieuw beschut én dit past binnen het beschikbare financiële
kader. Zie nadere uitleg in het programma Mensontwikkeling.
Vanuit de overtuiging dat de detacheringsfaciliteit als benodigd instrument een
fundamenteel onderdeel van onze dienstverlening zou moeten zijn, heeft Laborijn de
ambitie om, in opvolging van de DGI-pilot, structureel en doorlopend een groep inwoners
met een doelgroepindicatie en (aanvullende) bijstandsondersteuning een werkplek met
een tijdelijk dienstverband onder de cao Aan de Slag voor een periode van maximaal 2
jaar aan te bieden. Begin 2024 vindt de evaluatie van de DGI-pilot plaats. Op basis van de
uitkomsten van deze evaluatie wordt de mate van inzet van dit instrument voor de
komende begrotingsjaren bepaald.
We verwachten dat in de komende jaren meer statushouders en (alleenstaande
minderjarige) vluchtelingen zich vestigen in Aalten en Doetinchem dan was voorzien en de
vraag naar onze dienstverlening zal toenemen. Daarbij levert Laborijn graag een
inhoudelijk programma indien vluchtelingen en statushouders (tijdelijk) worden gehuisvest.
De ambitie van Laborijn is om de rol van cultuurvertaler structureel te blijven inzetten voor
en door inwoners met een migratieachtergrond die gebruik maken van onze
dienstverlening. In de eerste plaats en primair als onderdeel van onze brede
dienstverlening voor alle inwoners met een migratieachtergrond om taal- en
cultuurbarrières te doorbreken door het toevoegen van ervaringsdeskundigheid. En
daarnaast in het aan specifieke inwoners aanbieden van regulier werk in de vorm van een
tijdelijk dienstverband bij Laborijn. Ook externe samenwerkingspartners kunnen dankbaar
gebruik maken van de kennis, expertise en ervaringsdeskundigheid van onze
cultuurvertalers.
                                                                                              10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>1.3     Financiële samenvatting begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028
Overzicht per program m a
                                                  2025    2026    2027     2028
op hoofdlijnen (x € 1.000)
 Program m a inkom enszekerheid
 Uitgaven uitkeringen en LKS                     -30.099 -31.706 -33.096  -34.586
 Terugontvangsten uitkeringen                        590     590      590      443
 Bijdrage gemeenten uitkeringen en LKS            29.469  31.076  32.466   34.103
 Directe salariskosten                            -1.117  -1.147   -1.176   -1.206
 Bijdrage gemeenten directe salariskosten          1.117   1.147    1.176    1.206
                                                     -40     -40      -40      -40
 Program m a m ensontw ikkeling
 Uitgaven mensontw ikkeling                       -4.633  -4.772   -4.901   -5.029
 Baten loonkostensubsidie en omzet                   883     903      923      943
 Bijdrage gemeenten re-integratiemiddelen          3.114   3.230    3.301    3.383
 Directe salariskosten                            -1.744  -1.743   -1.801   -1.868
 Bijdrage gemeenten directe salariskosten          1.744   1.743    1.801    1.868
                                                    -635    -639     -677     -703
 Program m a inburgering
 Uitgaven inburgering                             -1.300  -1.575   -1.850   -2.125
 Directe salariskosten                              -694    -827     -999   -1.147
 Bijdrage gemeenten directe salariskosten            694     827      999    1.147
 Bijdrage gemeenten spuk inburgering               1.790   1.790    1.790    1.790
 Bijdrage gemeenten spuk onderw ijsroute              75      75       75       75
                                                     565     290       15     -260
 Program m a Wsw
 Uitgaven Wsw                                    -20.202 -19.418 -18.187  -16.898
 Omzet Wsw                                         5.756   5.665    5.632    5.412
 Inkomsten Liv                                         -       -        -        -
 Bijdrage gemeenten Wsw -budget                   17.545  16.861  16.222   15.340
 Directe salariskosten                            -2.151  -2.092   -2.034   -1.964
 Bijdrage gemeenten directe salariskosten          2.151   2.092    2.034    1.964
                                                   3.099   3.109    3.667    3.854
 Program m a Algem ene overhead
 Lasten overhead                                 -11.242 -10.505 -10.408  -10.539
 Baten overhead                                    2.937   2.134    2.105    2.056
 Bijdrage gemeenten                                4.583   4.354    4.674    5.102
                                                  -3.723  -4.016   -3.629   -3.380
 Resultaat voor bestem m ing                        -734  -1.297     -664     -529
 Toevoeging reserves                                -839    -565     -304     -273
 Onttrekking reserves                              1.573   1.862      468      802
 Reslutaat na bestem m ing                             -       -     -501        -
Hieronder volgt een toelichting op de gehanteerde uitgangspunten bij de afzonderlijke posten
per programma.
                                                                                          11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Baten
Budget BUIG-uitkeringen
De BUIG-budgetten worden door het Rijk aan de gemeenten overgemaakt. De budgetten in
de begroting 2025 en de meerjarenraming zijn gebaseerd op de voorlopig budgetten 2024.
Bij de berekening van de budgetten voor onze gemeenten is gerekend met een gelijkblijvend
aandeel in het macrobudget. De deelnemende gemeenten stellen deze ter beschikking aan
Laborijn, die voor de uitvoering van de betreffende programma’s en verantwoording van
deze gelden zorgt. In deze begroting zijn de directe programmalasten per gemeente begroot
op basis van de verwachte gemiddelde aantal huishoudens in de bijstand maal de verwachte
gemiddelde prijs per huishouden. De bevoorschotting door de gemeenten vindt plaats op
basis van het laatst bekende Rijksbudget.
Re-integratiebudget
Het re-integratiebudget wordt door de gemeente overgemaakt op basis van een door
Laborijn opgesteld plan. Dit plan is uitgewerkt in de begroting.
Rijksbijdrage Wsw
De deelnemende gemeenten stellen dit budget (en de wijzigingen in de loop van het jaar)
één op één ter beschikking aan Laborijn voor de uitvoering van het programma Wsw. De
budgetten in de begroting zijn gebaseerd op de laatst bekende circulaires.
Netto omzet (opbrengst verkopen)
De netto omzet betreft de opbrengst van aan derden geleverde diensten en goederen,
exclusief de over de omzet geheven omzetbelasting. Voor Laborijn betreft dit met name
omzet uit detacheringen en omzet uit interne werkzaamheden.
Huuropbrengsten
Onder deze post worden de inkomsten verantwoord die worden verkregen uit de verhuur van
gedeeltes van het pand aan de Terborgseweg 106, 112 en Ambachtstraat 3 en 15 te
Doetinchem.
Detachering (ambtelijk) personeel
Onder deze post worden de detacheringsbaten verantwoord van ambtelijk personeel.
Inkomsten uit dienstverleningsovereenkomsten
Onder deze post worden de inkomsten uit dienstverleningsovereenkomsten verantwoord. Op
dit moment voeren wij de volgende dienstverleningsovereenkomsten uit:
•    diverse ondersteunende diensten voor het Werkgevers Servicepunt Achterhoek (WSPA)
•    dienstverlening gemeente Oude IJsselstreek inzake uitvoering van de Wsw, de
     jobcoaching en loonwaardebepaling van de inwoners van Oude IJsselstreek die vanuit
     de Participatiewet middels LKS werkzaam zijn bij werkgevers en de jobcoaching van
     nieuw beschut inwoners van Oude IJsselstreek2
•    dienstverlening gemeente Bronckhorst inzake uitvoering van de Wsw3
•    dienstverlening gemeente Bronckhorst inzake het WLC Zelhem
•    dienstverlening gemeente Doetinchem inzake de inning van vorderingen bijzondere
     bijstand
•    dienstverlening gemeente Aalten en Doetinchem aan Oekraïners
Opbrengst bedrijfsrestaurant
Onder deze post wordt de omzet verantwoord die wordt behaald met de verkoop van eten en
drinken in het bedrijfsrestaurant.
2
  Huidige overeenkomsten jobcoaching en begeleiding nieuw beschut lopen tot en met 2023. De verwachting is
dat deze worden verlengd. De DVO Wsw loopt tot en met 2025.
3
  In 2024 vindt afstemming met gemeente Bronckhorst plaats hoe de dienstverlening vormgegeven wordt vanaf
2025.
                                                                                                           12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Bijdrage gemeente Spuk inburgering
De gemeenten ontvangen van het Rijk een voorlopig budget voor de specifieke uitkering
(Spuk) inburgering. Dit voorlopig budget wordt in september middels een beschikking bekend
gemaakt voor het volgende jaar en wordt door de gemeenten doorbetaald aan Laborijn.
Laborijn legt verantwoording af via het systeem van single information, single audit (Sisa).
Na afloop van het jaar stelt het Rijk het definitieve budget vast op basis van het werkelijk
aantal asielstatushouders dat op 31 december in de gemeente is gehuisvest. De budgetten
in de begroting 2025 en de meerjarenraming zijn gebaseerd op het voorlopig budget 2024.
Bijdrage gemeente Spuk onderwijsroute
De gemeenten ontvangen van het Rijk ook een aanvullend voorlopig budget voor de
specifieke uitkering (Spuk) Onderwijsroute. Ook dit budget wordt door de gemeenten
doorbetaald aan Laborijn. Laborijn legt verantwoording af via het systeem van single
information, single audit (Sisa). Na afloop van het jaar stelt het Rijk het definitieve budget
vast op basis van het werkelijk aantal asielstatushouders dat deelneemt aan de
onderwijsroute. De budgetten in de begroting 2025 en de meerjarenraming zijn gebaseerd
op het voorlopig budget 2023.
Lasten
Loonkosten ambtelijk personeel
Hieronder vallen de voor het jaar verschuldigde salarissen, het individueel keuzebudget
(IKB) en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremies, verminderd met
ontvangen ziektegelden.
Overige kosten ambtelijk personeel
Hieronder zijn onder andere de navolgende posten opgenomen:
•   vergoeding reiskosten en thuiswerkvergoeding
    Hieronder is begroot de vergoeding van reiskosten woon-werk en de
    thuiswerkvergoeding
•   studiekosten
    Om de vakkennis en vaardigheden van het begeleidend en ondersteunend personeel op
    niveau te houden en/of te verbeteren, is het noodzakelijk voortdurend te investeren in
    deze medewerkers. Met dat doel worden opleidingen en trainingen ingekocht bij derden
•   overige kosten
    Onder deze post staan de overige kosten die voortvloeien uit de dienstverbanden van het
    ambtelijk personeel
Afschrijvingen
De afschrijvingskosten zijn berekend volgens een vast percentage van de aanschafprijs van
de betreffende activa. Deze percentages zijn gebaseerd op de verwachte levensduur van de
activa.
Rente
De rentelasten betreft de betaalde rente over de langlopende lening.
Huur
Onder deze post zijn de huurkosten opgenomen voortkomend uit de behoefte aan
huisvesting.
Onderhoudskosten
De onderhoudskosten zijn geraamd op basis van de ervaringscijfers van de laatste jaren en
de te verwachten activiteiten in het komende jaar.
Energieverbruik
Hieronder zijn opgenomen de kosten voor verbruik van elektriciteit, gas, water.
                                                                                               13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Belastingen en verzekeringen
De belastingen en verzekeringen zijn begroot op basis van de huidige kosten, gecorrigeerd
voor inflatie. Onder verzekeringen zijn onder andere opgenomen: de wettelijke
aansprakelijkheidsverzekering, de opstalverzekering, de autoverzekering voor het
wagenpark en de bedrijfsschade verzekering.
Algemene kosten
Deze kosten zijn begroot op basis van de huidige kosten.
Loonkosten Wsw
Hieronder vallen de voor het jaar verschuldigde salarissen, het betaalde vakantiegeld, de
eindejaarsuitkering en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremies. Het
ontvangen ziekengeld en de WAO-uitkeringen zijn hierop in mindering gebracht.
Vervoerskosten Wsw
Voor vervoer van en naar het werk wordt, afhankelijk van de afstand en de omstandigheden,
vervoer georganiseerd of vergoed. Het vervoer kan zijn:
•   groepsvervoer door het bedrijf georganiseerd
•   openbaar vervoer
•   op eigen gelegenheid
Overige personele kosten Wsw
Hieronder zijn onder andere de navolgende posten opgenomen:
•   arbozorg
    Dit betreffen de kosten van de uitbestede Arbo-werkzaamheden
•   voorlichting, training en opleiding
    De ontwikkeling van de Wsw’ers is een van de kerntaken van Laborijn.
    Ten behoeve hiervan worden opleidingen en trainingen ingekocht bij derden.
    De kosten hiervan zijn hier verantwoord
•   werkkleding
    Hier zijn begroot de kosten van verstrekte werkkleding en/of het verstrekken van een
    vergoeding voor werkkleding
•   bijzondere voorzieningen
    Hieronder zijn geraamd de aanpassingen aan werkplek, gereedschap en werkkleding en
    schoeisel die nodig zijn om de medewerkers (veilig) te kunnen laten werken. Ook zijn de
    bijdragen aan de personeelsverenigingen, alsmede uitgaven voor jubilea en dergelijke
    hier verantwoord
Subsidieresultaat Wsw
Het subsidieresultaat is het verschil tussen de subsidie die per medewerker wordt ontvangen
en de loonkosten. Het subsidieresultaat is door Laborijn niet of nauwelijks te beïnvloeden. De
ontwikkeling van de loonkosten wordt bepaald in de cao voor de Wsw-sector. De subsidie
wordt door de Rijksoverheid bepaald.
Kosten Begeleid werken Wsw
Het betreft de aan bedrijven/organisaties te verstrekken loonkostensubsidie ter compensatie
van de lagere arbeidsproductiviteit van Wsw-medewerkers.
Lasten inburgering
Dit betreft de kosten van leerroutes (waaronder de onderwijsroute) en de maatschappelijke
begeleiding, inclusief de participatieverklaring (PVT). De module arbeidsmarkt en participatie
(MAP) verzorgen we intern.
                                                                                             14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>2. Programma Inkomenszekerheid
2.1     Doelstelling
In het programma Inkomenszekerheid wordt de verstrekking van uitkeringen inzake de
Participatiewet, IOAW, IOAZ en de Bbz verantwoord. Daarnaast worden in dit programma de
uitbetaalde langdurige loonkostensubsidies opgenomen. Tezamen met de uitkeringen vallen
die onder de BUIG-verantwoording. Tot slot worden in dit programma de activiteiten
verantwoord in het kader van de Bbz, individuele inkomenstoeslag en de bijzondere bijstand.
Centrale doelstelling van dit programma is het op een rechtmatige, tijdige, volledige en
efficiënte wijze verstrekken van een inkomensvoorziening aan die inwoners die (nog) niet
door middel van werk kunnen voorzien in hun eigen levensonderhoud. Laborijn draagt zorg
voor actieve informatievoorziening en geeft advies op maat bij vragen van inwoners over
inkomen. Daarnaast helpen wij, samen met BvFO, inwoners die te maken hebben met
schuldenproblematiek.
In de begroting 2025 van Laborijn is voor wat betreft het programma Inkomenszekerheid
volledig rekening gehouden met de ambitie zoals weergegeven in de Kadernota 2025 - 2028.
Om tot een (grotendeels) sluitende meerjarenraming 2026 – 2028 te komen, hebben we
echter wel een inhoudelijke maatregel voor de jaren 2026 en verder getroffen betreffende het
programma Inkomenszekerheid (alsmede het programma Mensontwikkeling). We hebben
ervoor gekozen om de raming van het Rijk t.a.v. de geprognosticeerde klantaantallen van de
Participatiewet voor de jaren 2026, 2027 en 2028 naar beneden bij te stellen naar het
constante niveau van het jaar 2025. Oftewel, we blijven voor de toekomstige jaren rekenen
met de klantaantallen van het jaar 2025 en anticiperen nu (nog) niet op de door het CPB
geraamde groei van het aantal inwoners dat een beroep gaat doen op een bijstandsuitkering.
Voor het programma Inkomenszekerheid zijn de volgende kwalitatieve doelstellingen
bepaald:
•    we verstrekken de uitkeringen tijdig, rechtmatig en doelmatig, binnen de wettelijke termijn
•    het percentage rechtmatigheidsfouten ligt onder de 1%
•    we verzorgen een correcte uitbetaling van de (bijzondere) bijstand, Bbz, individuele
     inkomenstoeslag en overig geldende toeslagen
•    we bieden advies en ondersteuning aan inwoners bij inkomensvraagstukken en verwijzen
     actief door indien er sprake is van een voorliggende voorziening
•    we leveren onze inkomensdienstverlening in nauwe afstemming met al onze partners in
     het sociaal domein
•    de langdurige en forfaitaire loonkostensubsidies worden ingezet om betaald werk te
     stimuleren, en worden rechtmatig uitbetaald
•    we streven naar een saldo instroom uitstroom dat 1% beter is dan het landelijk
     gemiddelde
•    vanuit onze sociaal maatschappelijke functie hebben we aandacht voor fraudesignalen
     en terugvorderingen
Het verschil tussen het aantal mensen dat zich meldt voor een uitkering en het aantal
mensen waarbij de uitkering uiteindelijk daadwerkelijk wordt toegekend, is naar verwachting
tussen de 40% en 50%. Dit is geen doelstelling op zich, maar geeft wel aan wat de uitkomst
van het intakeproces is. We gaan ervan uit dat de inwoners die zich melden daadwerkelijk
één of andere vorm van ondersteuning nodig hebben. Tijdens het gesprek adviseren we de
inwoner over de persoonlijke situatie en verwijzen we actief door naar mogelijke
voorliggende voorzieningen. We zien bij de mensen die zich melden vaker multi-
problematiek op het gebied van inkomen. Er zijn ook vaker meerdere partijen betrokken. Dit
vergt meer afstemming en maakt het arbeidsintensiever voor onze professionals.
                                                                                              15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Voor de begroting 2025 en meerjarenraming 2026 – 2028 gaan wij ervan uit dat het
budgetaandeel dat de gemeenten Aalten en Doetinchem hebben ten opzichte van het
macrobudget gelijk blijft. We gaan ervan uit dat er geen aanpassingen in het verdeelmodel
BUIG worden doorgevoerd, die voor Laborijn en haar deelnemende gemeenten negatief
uitpakken.
Laborijn zet zich maximaal in om de uitgaven te beperken die ten laste komen van het BUIG-
budget. De financiële risico’s voor het overschrijden van het BUIG-budget worden door de
deelnemende gemeenten afgedekt.
2.2    Hoe de doelstelling te bereiken?
De genoemde doelstellingen in 2.1 worden in hoofdlijnen als volgt bereikt:
•   tijdens de intake wordt zowel gekeken naar rechtmatigheid (inkomen) als doelmatigheid
    (werk). Als blijkt dat een inwoner geen recht heeft op een uitkering, wijzen wij de inwoner
    actief op bijvoorbeeld voorliggende voorzieningen, bieden direct werk of koppelen de
    inwoner aan andere maatschappelijke organisaties. Dit doen wij zoveel mogelijk via een
    zogenaamde ‘warme overdracht’
•   Laborijn streeft naar het verstrekken van de uitkering binnen 4 weken. De interne
    werkprocessen en de sturing zijn zodanig ingericht dat de termijn van 4 weken bij de
    reguliere dienstverlening wordt gehaald. Gezien de toenemende problematiek voorzien
    we langere doorlooptijden. Daarbij blijven we binnen de wettelijke termijn van 8 weken.
    Zowel in de operationele uitvoering als vanuit de managementrapportages worden de
    afhandelingstijden gemonitord en, indien nodig, wordt hierop bijgestuurd
•   om de rechtmatigheidsfouten onder 1% te houden heeft Laborijn een helder
    kwaliteitssysteem. Medewerkers worden bij aanstelling 6 weken één op één getoetst,
    waarna zij, afhankelijk van de geconstateerde kwaliteit, zelfstandig besluiten mogen
    nemen. De medewerkers die niet meer één op één worden getoetst, worden periodiek
    onderworpen aan een kwaliteitscontrole. Daarnaast vindt maandelijkse interne controle
    plaats op een aantal betaalregels. De kwaliteitscontrole en coaching beperken zich niet
    alleen tot het rechtmatige aspect van de functie, maar richten zich ook op de
    doelmatigheid van het werk
•   om correcte uitbetaling te waarborgen worden de processen van financiële
    dienstverlening continu gemonitord en waar nodig verbeterd. Uitkeringen die geblokkeerd
    zijn, worden eveneens continu gemonitord. De consulenten kunnen zelf zien welke
    blokkades er zijn en of deze al kunnen worden afgewikkeld
•   bij complexe inkomensvraagstukken of wanneer er geconstateerd wordt dat er een
    ondersteuningsbehoefte (nodig) is, wordt de samenwerking met de ketenpartners actief
    opgezocht. De kennis van de medewerkers is up to date door middel van coaching,
    bijscholing en intervisie. Waar nodig wordt extra expertise ingezet, bijvoorbeeld inzake
    voorliggende voorzieningen
•   binnen Laborijn wordt optimaal integraal samengewerkt tussen de inkomensconsulenten,
    fraudepreventiemedewerkers en medewerkers terugvordering en verhaal om de
    rechtmatigheid van de uitkering te borgen. We zetten in op de benadering van
    hoogwaardig handhaven, met als doel om spontane nalevingsbereidheid van inwoners te
    bevorderen
2.3    De raming van baten en lasten
In de volgende tabel zijn de programmalasten weergegeven, zoals die voor het programma
Inkomenszekerheid worden verwacht.
Een specificatie per gemeente is terug te vinden in bijlage 1 van deze begroting.
                                                                                              16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>                                               Begroting       Begroting        Begroting    Begroting
 Program m a Inkom enszekerheid
                                                 2025             2026            2027         2028
 Baten
 Bijdragen gemeenten
 Bijstand                                        24.930.140      26.089.828       27.138.798   28.274.771
 Loonkostensubsidie                               3.809.181        4.256.780       4.597.883    4.951.268
 Bijzondere Bijstand                                237.000          237.000         237.000      237.000
 Individuele Inkomenstoeslag                        500.000          500.000         500.000      500.000
 Studietoeslag                                      175.000          175.000         175.000      175.000
 Bbz kapitaalverstrekkingen                         -12.277          -12.277         -12.277      -12.277
 Tozo                                              -170.000         -170.000        -170.000      -23.000
 Bijdrage directe salariskosten                   1.117.305        1.147.473       1.176.159    1.205.563
                                                 30.586.349      32.223.803       33.642.564   35.308.326
 Overige baten
 Ontvangsten bijstand                               385.000          385.000         385.000      385.000
 Ontvangsten bijzondere bijstand                     12.000           12.000          12.000       12.000
 Ontvangsten Bbz kapitaalverstrekkingen              23.000           23.000          23.000       23.000
 Ontvangsten Tozo                                   170.000          170.000         170.000       23.000
                                                    590.000          590.000         590.000      443.000
 Totaal baten                                    31.176.349      32.813.803       34.232.564   35.751.326
 Lasten
 Bijstand                                        25.315.140      26.474.828       27.523.798   28.659.771
 Loonkostensubsidie                               3.809.181        4.256.780       4.597.883    4.951.268
 Bijzondere Bijstand                                249.000          249.000         249.000      249.000
 Individuele Inkomenstoeslag                        500.000          500.000         500.000      500.000
 Vangnetvoorziening Zelfstandigen                    40.000           40.000          40.000       40.000
 Studietoeslag                                      175.000          175.000         175.000      175.000
 Bbz kapitaalverstrekkingen                          10.723           10.723          10.723       10.723
 Directe salariskosten                            1.117.305        1.147.473       1.176.159    1.205.563
 Totaal lasten                                   31.216.349      32.853.803       34.272.564   35.791.326
 Saldo baten en lasten                              -40.000          -40.000         -40.000      -40.000
 Mutatie bestem m ingsreserve
 Toevoeging                                                -               -               -            -
 Onttrekking                                         40.000           40.000          40.000       40.000
 Mutatie algem ene reserve
 Toevoeging                                                -               -               -            -
 Onttrekking                                               -               -               -            -
 Resultaat                                                 -               -               -            -
Voor de berekening van de lasten voor het BUIG-budget is uitgegaan van een gemiddeld
aantal huishoudens dat een beroep doet op een uitkering (zie de volgende tabel) keer een
gemiddeld bedrag per huishouden.
                                        Begroting Begroting Begroting Begroting
Laborijn totaal (gemiddeld aantal
                                          2025       2026     2027       2028
huishoudens in de bijstand)
BUIG
PW                                        1531       1583     1625       1672
IOAW                                       30         26       23         18
IOAZ                                       13         13       13         13
Bbz                                        12         12       12         12
Totaal gemiddeld aantal huishoudens       1586       1634     1673       1716
                                                                                                          17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Gezien de onzekerheid van de ontwikkeling van het aantal inwoners dat gebruik maakt van
de Participatiewet is met betrekking tot het inzetten van formatie uitgegaan van een stabiel
blijven van het aantal klanten van 2026 t/m 2028.
Het verloop van het aantal huishoudens in de bijstand is naar verwachting in 2025 als volgt:
                         Verwacht                           Verwacht                               Verwacht
                                                                            Gemeente
 Laborijn totaal          aantal     Gemeente Aalten          aantal                                 aantal
                                                                            Doetinchem
 2025                 huishoudens    totaal 2025          huishoudens                            huishoudens
                                                                            totaal 2025
                      in de bijstand                      in de bijstand                         in de bijstand
 BUIG                                BUIG                                   BUIG
 Stand 1-1-2025            1558      Stand 1-1-2025            340          Stand 1-1-2025            1218
 Instroom                    400     Instroom                  100          Instroom                   300
 Uitstroom                  -344     Uitstroom                  -64         Uitstroom                 -280
 Stand 31-12-2025          1614      Stand 31-12-2025          376          Stand 31-12-2025          1238
Gemiddelde uitkeringsprijs per gemeente per huishouden per regeling:
 Aalten                                     2025              2026                2027             2028
 PW                                    €      16.150     €       16.393    €        16.638     €     16.888
 IOAW                                  €      18.316     €       18.591    €        18.870     €     19.153
 IOAZ                                  €      18.059     €       18.330    €        18.605     €     18.884
 BBZ levensonderhoud                   €      16.150     €       16.393    €        16.638     €     16.888
 Doetinchem                                 2025              2026                2027             2028
 PW                                    €      15.895     €       16.133    €        16.375     €     16.621
 IOAW                                  €      15.695     €       15.930    €        16.169     €     16.412
 IOAZ                                  €      16.400     €       16.646    €        16.896     €     17.149
 BBZ levensonderhoud                   €      15.895     €       16.133    €        16.375     €     16.621
In onderstaande tabel zijn per gemeente de begrote lasten tegenover het budget gezet.
 Omschrijving (x € 1.000)                            Begroting 2025                            Begroting 2026
                                             A             D           Totaal          A             D          Totaal
 Verwacht budget BUIG                          6.633        22.107        28.739         7.398        22.949       30.347
 Begrote lasten BUIG uitkeringen               5.743        19.187        24.930         6.403        19.687       26.090
 Begrote lasten BUIG LKS                         890         2.919         3.809           994          3.262       4.257
 Saldo (- tekort + overschot)                      -              -             -            -              -           -
 Omschrijving (x € 1.000)                            Begroting 2027                            Begroting 2028
                                             A             D           Totaal          A             D          Totaal
 Verwacht budget BUIG                          8.155        23.581        31.737         8.971        24.255       33.226
 Begrote lasten BUIG uitkeringen               7.082        20.057        27.139         7.815        20.460       28.275
 Begrote lasten BUIG LKS                       1.074         3.524         4.598         1.157          3.795       4.951
 Saldo (- tekort + overschot)                      -              -             -            -              -           -
Wij verwachten dat de stijging van het klantenbestand zich doorzet, gezien ook de landelijke
verwachtingen. We houden rekening met een indexatie van de uitkeringsnormen van 1,5%
per jaar. Indien dit zo is dan zal naar verwachting het BUIG-budget toereikend zijn om de
bijstandslasten en loonkostensubsidies hieruit te kunnen voldoen.
                                                                                                                       18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>2.4      Inschatting aantallen en prijzen langdurige loonkostensubsidie BUIG
 Gemiddeld aantal LKS P-wet                                  2025               2026                2027              2028
 Gemiddeld aantal deelnemers in jaar totaal                   370                407                 433               460
 Per gemeente:
 Aalten                                                        88                 96                 103               109
 Doetinchem                                                   282                311                 331               351
                                                              370                407                 433               460
 Bedrag gemiddeld per klant LKS                              2025               2026                2027              2028
 Aalten                                                 €         10.164 €           10.316 €            10.471 €         10.628
 Doetinchem                                             €         10.344 €           10.499 €            10.657 €         10.817
 Absoluut in € per jaar Aalten                          €       889.760 €           994.311 €        1.073.987 €       1.156.532
 Absoluut in € per jaar Doetinchem                      €     2.919.421 €         3.262.468 €        3.523.896 €       3.794.736
                                                        €     3.809.181 €         4.256.780 €        4.597.883 €       4.951.268
In bovenstaande tabel is de verwachte stijging van de loonkostensubsidie opgenomen. De
stijging in aantallen is te verwachten omdat er nog 2834 inwoners met een doelgroepindicatie
in ons bestand zitten. Deze inwoners zullen, indien ze uitstromen, met een langdurige LKS
gaan uitstromen. Bij het opstellen van de begroting gaan wij uit van de landelijke
ontwikkeling.
2.5      Beleidsindicatoren
Volgens het BBV nemen we de volgende verplichte beleidsindicatoren op:
Sociaal domein:
Personen met een bijstandsuitkering per 10.000 inwoners* (op de site per 1.000 inwoners)
Gemeente Aalten: 170 (17 per 1.000 inwoners)
Gemeente Doetinchem: 300 (30 per 1.000 inwoners)
Heel Nederland: 340 (34 per 1.000 inwoners)
Bron: waarstaatjegemeente.nl, data 2021 (Bron: waarstaatjegemeente.nl, CBS data 2023,
Dashboard - Werk en inkomen - Doetinchem (waarstaatjegemeente.nl))
*Definitie: het aantal personen met een uitkering op grond van de Wet werk en bijstand (WWB, t/m 2014) en de Participatiewet
(vanaf 2015). De uitkeringen (leefgeld) aan personen in een instelling, de elders verzorgden, zijn niet inbegrepen. Ook de
uitkeringen aan dak- en thuislozen zijn niet inbegrepen.
4
  Ultimo 2023
                                                                                                                               19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>3. Programma Mensontwikkeling
3.1    Doelstelling
Binnen dit programma staat het ontwikkelen van inwoners centraal. Dit doen we voor
inwoners met een Participatiewet-uitkering, een doelgroep indicatie (DGI), inwoners met een
indicatie nieuw beschut, leerlingen die gaan uitstromen uit het Voortgezet Speciaal
Onderwijs (VSO) en het Praktijkonderwijs (PRO). Daarnaast wordt dienstverlening geboden
aan inwoners zonder uitkering die wel een verzoek doen om dienstverlening, de niet-
uitkeringsgerechtigde (NUG). Dit betreft inwoners jonger dan de pensioengerechtigde leeftijd
die als werkloos werkzoekend staan ingeschreven bij UWV, maar geen recht hebben op een
uitkering of ondersteuning op grond van regelingen (zoals de Participatiewet,
Werkloosheidwet (WW), Wet arbeidsongeschiktheidsvoorziening jonggehandicapten
(WAJONG), Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen (WIA), Algemene
nabestaandenwet (ANW), of een vergelijkbare regeling).
Voor wat betreft de Participatiewet doelgroep zien we een toename van
uitkeringsgerechtigden met een activeringsprofiel en een afname van het aantal
uitkeringsgerechtigden met een profiel waarbij direct kan worden ingezet op re-integratie. We
zien dagelijks dat de huidige (en naar verwachting) toekomstige doelgroep te maken heeft
met complexe problematiek en daardoor een andere en/of intensievere begeleiding nodig
heeft. Binnen deze doelgroep zien we ook een toename van uitkeringsgerechtigden met een
inburgeringsverplichting. Gedurende de inburgeringstermijn vallen deze inwoners onder het
programma Inburgering waarvan een deel van hen ook valt onder het programma
Inkomenszekerheid als zij naast Inburgering ook gebruik maken van een uitkering.
Laborijn zet in op activering en re-integratie. In de uitvoering redeneren we vanuit het belang
van de inwoner, gekoppeld aan de doelstellingen vanuit onze gemeenten. De stappen die de
inwoner op de Participatieladder kan zetten staan centraal. De regeling en het budget dat
daarvoor beschikbaar is, geeft richting en is daarbij niet belangrijker dan het resultaat. De
doelmatigheid staat voorop, binnen de grenzen van rechtmatigheid.
Laborijn zet in op heldere diagnose bij aanvang en tijdens een traject, heeft een uitgebreid
modulair trainings- en ontwikkelaanbod, zet leerlijnen in op taken en werkzaamheden binnen
sectoren waarvan we weten dat er krapte in de arbeidsmarkt is en biedt interne en externe
werk(ervarings-)plekken. Met de geboden dienstverlening ondersteunen wij inwoners in de
voorbereiding en realisatie van de stap naar sociale activering, participatie en richting
betaald (parttime) werk. We stellen daarvoor de integraliteit van de uitvoering ten dienste van
activering en re-integratie en zorgen dat uitkeringsgerechtigden een perspectiefvolle
toekomst op de arbeidsmarkt verkrijgen.
In de begroting 2025 van Laborijn is rekening gehouden met de ambitie zoals weergegeven
in de Kadernota 2025 - 2028, waarbij we voor wat betreft het programma Mensontwikkeling
inhoudelijke concessies hebben gedaan om de gemeentelijke bijdragen niet verder te laten
stijgen dan strikt noodzakelijk en de uitvoeringskosten te beheersen.
Voor het programma Mensontwikkeling zijn de volgende kwalitatieve doelstellingen bepaald:
•    we brengen het potentieel van de inwoners die zich melden voor ondersteuning
     methodisch in beeld door gebruik te maken van screening. Daarbij delen wij inwoners in
     op grond van het arbeidsmarktperspectief en de begeleidingsbehoefte
•    we bieden iedere inwoner met een uitkering of een vraag om werk of begeleiding een
     passend actief traject. Waar mogelijk is dit gericht op het verkrijgen van betaald
     (parttime) werk en daar waar dit (nog) niet mogelijk is, wordt ingezet op re-integratie,
     participatie of zorgactiviteiten
•    we leggen gemaakte afspraken over doelen en activiteiten vast en evalueren tussentijds
                                                                                              20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>•   we maken termijnafspraken bij werkervarings- en participatieplekken en blijven de
    voortgang monitoren
•   we brengen en houden de actuele omstandigheden van de inwoner goed in beeld.
    Inzichten en output van het diagnostisch centrum leiden tot een aanbod van een actueel
    programma dat aansluit op ontwikkelbehoeften van inwoners en de behoeften van de
    arbeidsmarkt. Naast het actief bieden van instrumenten, trainingen en opleidingen wordt
    ook gekeken naar een eventuele (tijdelijke) ontheffing van de arbeidsverplichting
•   onze inwoners ontvangen een integrale dienstverlening, waarin inkomensconsulenten,
    re-integratieconsulenten, jobcoaches, accountmanagers en andere dienstverlenende
    professionals samenwerken ten behoeve van de ontwikkeling van de inwoner
•   we bieden een laagdrempelige, veilige leer- en ontwikkelomgeving met een divers
    aanbod van didactische en activerende werkvormen, waaronder een aantal concrete
    leer-/werklijnen
•   we investeren in inwoners met een Participatiewet-uitkering waarbij laaggeletterdheid of
    een taalbarrière aan de orde is. Laborijn biedt een innovatieve, op maat gemaakte
    dienstverlening gericht op taal en cultuur
•   we investeren in het verder verbeteren, verdiepen, versterken en uitbreiden van onze
    goede samenwerkingsrelaties in het brede sociaal domein
•   we investeren in de samenwerking met externe werkgevers op het gebied van
    jobcoaching en inclusief werkgeverschap
3.2    Hoe de doelstelling te bereiken?
De genoemde doelstellingen in 3.1 worden in hoofdlijnen als volgt bereikt:
•   met behulp van screening krijgen we direct vanaf het moment van melden, een helder
    beeld van de inwoner. Dit vertalen we naar een passend traject, welke we vastleggen in
    een plan van aanpak. Met behulp van ons aanbod (waaronder ons eigen diagnose
    centrum Labowijzer, trainingen, werkervarings- en participatieplaatsen) krijgen en houden
    we zicht op en monitoren we de ontwikkeling van onze inwoners. Tijdens periodieke
    evaluatiemomenten bespreken we samen met de inwoner de ontwikkeling en de
    behoeften van de inwoner. Daarin komen uiteraard ook de actuele omstandigheden van
    de inwoner aan bod
•   we houden de ontwikkelingen en behoeften op de arbeidsmarkt nauwlettend in de gaten.
    We gebruiken deze informatie om passende programma's te ontwikkelen. Voor de
    inwoners is het belangrijk om een goede aansluiting te hebben op de behoeften op de
    arbeidsmarkt. Voor de werkgevers is het belangrijk om aan de behoeften van de
    inwoners, hun (toekomstige) werknemers te kunnen voldoen, zodat zij dit
    arbeidspotentieel duurzaam kunnen en gaan benutten
•   we werken integraal. Professionals werken vanuit verschillende functies/rollen en
    specifieke expertise samen rondom de ontwikkeling van de inwoner
•   met onze infrastructuur (de laagdrempelige, veilige omgeving bij Laborijn) bieden we
    inwoners de mogelijkheid om te werken aan kleine ontwikkelstappen. Kleinere stappen
    zijn vaak nodig en vaak minder makkelijk te realiseren bij reguliere werkgevers. Met de
    infrastructuur bedoelen we ook ons diverse aanbod van werk, de productie-flexibiliteit,
    onze kennis van ontwikkelen op de werkvloer en een divers aanbod van didactische en
    activerende werkvormen
•   om goed en direct aan te sluiten bij anderstalige inwoners zetten we cultuurvertalers in.
    Met deze persoonlijke aanpak zijn we in staat de inwoners beter te begrijpen in woord en
    cultuur en kunnen we ze sneller en adequater ondersteunen bij hun inburgering,
    ontwikkeling en bij de arbeidsmarkttoeleiding
•   om de nieuwe Wet inburgering van een goede jobcoaching te voorzien, investeren we in
    cultuur jobcoaching. Op deze manier ondersteunen we de jobcoaches om de cultuur van
    de inwoner te begrijpen en zo sneller en beter te kunnen faciliteren voor een duurzame
    plek op de arbeidsmarkt
•   door te investeren in een eigen taaltrainer zijn we in staat snel en effectief te schakelen
    naar de behoeften van de inwoner gericht op de ontwikkeling van de taal
                                                                                                21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>•    voor arbeidstoeleiding en arbeidsmatching maken we gebruik van diverse technische
     innovaties. We maken bijvoorbeeld gebruik van ‘vertaaloortjes’, VR-brillen en hand
     scanners voor de logistiek. Daarnaast zijn we bijvoorbeeld actieve deelnemer in de pilot
     Verbetering Uitwisseling Matchingsgegevens, waarbij in de keten wordt gekeken naar
     verbeteringsmogelijkheden in de aansluiting van vraag en aanbod op de arbeidsmarkt
•    we intensiveren onze specifieke werkgeversdienstverlening om nog beter de aansluiting
     te maken op de behoeften van de arbeidsmarkt in het algemeen en de behoeften van de
     werkgevers in het bijzonder
•    in samenwerking met werkgevers en ook de arbeidsmarktregio, gemeenten, overige
     (keten)partners en scholen werken we actief aan een branche gerichte benadering.
     Hiervoor zijn en worden onder andere de leer-/werklijnen doorontwikkeld en/of uitgebreid
     met nieuwe werk-/leerlijnen. In de werk- leerlijnen worden vervolgens erkende praktijk
     certificaten afgegeven aan inwoners
•    om de duurzaamheid van werkplekken bij externe werkgevers te waarborgen investeren
     wij in het optimaal ondersteunen en begeleiden op het gebied van jobcoaching zo lang
     als dit nodig is
•    als partner van het WSPA blijven wij investeren in het stimuleren van werkgevers om
     invulling te (blijven) geven aan inclusief werkgeverschap en adviseren en ondersteunen
     hen bij het realiseren van deze belangrijke maatschappelijke werkgeversopgave
•    we zoeken verbinding met deskundigen en specialisten om individuele problemen op te
     lossen, ook over organisatiegrenzen heen. Samen met (keten)partners onderzoeken we
     mogelijkheden en kansen rondom het vereenvoudigen van het wisselen tussen de
     verschillende fasen in de participatieketen. Daarmee blijven we investeren in het verder
     verbeteren, verdiepen, versterken en uitbreiden van onze goede samenwerkingsrelaties
     in het brede sociaal domein
3.3     Inhoudelijke besparingsmaatregelen
Vanwege de financiële situatie van onze deelnemende gemeenten is er voor twee specifieke
inhoudelijke besparingsmaatregelen gekozen met effect op het programma
Mensontwikkeling. Deze twee maatregelen staan in deze paragraaf beschreven.
3.3.1 Afbouwen jobcoaching na plaatsing met loonkostensubsidie bij reguliere werkgever
Op dit moment (maart 2024) bieden we alle 322 inwoners die met loonkostensubsidie (LKS)
werkzaam zijn bij reguliere werkgevers jobcoaching vanuit Laborijn. Ongeveer 1/3 deel van
deze inwoners bevindt zich in het eerste jaar na plaatsing. Ongeveer 2/3 deel van deze
inwoners werkt inmiddels langer met LKS bij de externe werkgever waarbij zij jobcoaching
vanuit Laborijn blijft ontvangen. We (voor)zien, net als het Rijk, dat het aantal inwoners dat
met LKS werkzaam is bij een reguliere werkgever de komende jaren zal toenemen.
Voor zowel de inwoner als de werkgever is LKS in combinatie met jobcoaching een
belangrijk onderdeel van ons instrumentarium. Het loont om te investeren in mensen met
een arbeidsbeperking, zo blijkt uit een maatschappelijke kosten-batenanalyse5 (MKBA) die
Cedris en Divosa hebben laten uitvoeren. Wat er nodig is aan begeleiding verschilt echter
per persoon. Er worden beleidskaders ontwikkeld om jobcoaching efficiënt in te zetten. In
plaats van het structureel aanbieden van jobcoaching zal na plaatsing bij een werkgever de
begeleiding vanuit Laborijn geleidelijk worden afgebouwd. De gemiddelde duur van
begeleiding is anderhalf jaar na plaatsing, waarbij er ruimte blijft om maatwerk te bieden. Het
adagium hier is: wat is er nodig voor deze inwoner op deze werkplek bij deze werkgever (en
wat ook niet)?
Werkgevers krijgen hierdoor een grotere rol als het gaat om de doorontwikkeling van deze
werknemers met een verminderde loonwaarde en het benutten van arbeidspotentieel. Vanuit
5
  https://cedris.nl/nieuws/loonkostensubsidie-verdient-zich-dubbel-en-dwars-terug/
                                                                                               22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Laborijn zal er meer worden ingezet op het faciliteren van werkgevers om de begeleiding, na
afloop van jobcoaching door Laborijn, zelf over te nemen. Per werkgever wordt er gekeken
wat nodig is en zo hopen we de kans op uitval en terugstroom naar de bijstandsuitkering te
beperken.
3.3.2 Anders en minder intensief ondersteunen van een deel van onze inwoners bij
ontwikkeling
Tot op heden hadden alle inwoners met een Participatiewet-uitkering een actief traject en
aanbod om ontwikkeling mogelijk te maken. Vanaf 2025 hebben inwoners nog steeds een
actief traject, maar als gevolg van financieel inhoudelijke keuzes zal dit niet meer voor alle
inwoners gericht zijn op ontwikkeling.
Bij het bepalen van welke inwoners we ‘anders en minder intensief gaan ondersteunen’
kijken we naar de combinatie van de trede op de participatieladder, de uitkeringsduur en de
leeftijd van de inwoner. Over het algemeen genomen betreft het inwoners die langer dan 8
jaar bijstandsondersteuning ontvangen (gelet op de gemiddelde bijstandsduur van 6-7 jaar)
en/of geïsoleerd leven (trede 1 participatieladder). Hierbij maken we een uitzondering voor
jongeren in de leeftijd jonger dan 27 jaar.
Deze inwoners worden door Laborijn actief verwezen naar het voorliggend aanbod van
andere partijen in het sociaal domein. Laborijn draagt zorg voor een warme overdracht naar
deze samenwerkingspartijen. Voor deze inwoners zal Laborijn niet meer de rol van
voortrekker in de samenwerking van alle partijen rondom de ontwikkeling van deze inwoners
vervullen. Wij zullen deze samenwerking vanuit integraliteit uiteraard wel blijven stimuleren.
Daarbij blijft het onze taak om deze groep inwoners vanuit onze inkomensdienstverlening in
contact te brengen met omringende samenwerkingspartijen in het sociaal domein (denk aan
Buurtplein, Stadskamer, Figulus, etc.).
Laborijn geeft graag invulling aan haar nadrukkelijke wens en inhoudelijke ambitie om voor
alle doelgroepen die dit nodig hebben een integrale bijdrage te leveren met inzet van de voor
de inwoner gewenste of benodigde (combinatie van) beschikbare functionaliteiten.
Aanvullend aan de hierboven beschreven besparingsmaatregelen van ‘het anders en minder
bedienen’ van een deel van ons inwoners kan, als gevolg van het beperkte re-
integratiebudget, in zijn algemeenheid voor alle inwoners niet meer de meest gewenste of
benodigde (combinatie van) beschikbare functionaliteiten worden ingezet. Er zullen binnen
het beschikbare financiële kader keuzes moeten worden gemaakt die beperken in het
leveren van een integrale bijdrage aan alle doelgroepen die dit nodig hebben.
Gezien de beperkte omvang van de re-integratiemiddelen betekent dit ook dat we, als de
toekenning van Beschut werk de best passende plek voor de inwoner blijkt te zijn, deze plek
alleen nog kunnen bieden indien hiervoor nog ruimte is binnen de taakstelling nieuw beschut
én dit past binnen het beschikbare financiële kader.
3.4    De raming van baten en lasten
In de tabel op de volgende pagina zijn de totale baten en lasten van het programma
Mensontwikkeling samengevat.
                                                                                               23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>                                                      Begroting          Begroting          Begroting           Begroting
 Program m a Mensontw ikkeling
                                                          2025              2026               2027                2028
 Baten
 Arbeidstoeleiding loonkostensubsidie                        658.259           672.965             688.014            703.413
 Arbeidstoeleiding omzet                                     225.094           229.740             234.495            239.360
 Bijdrage gemeenten re-integratiemiddelen                  3.114.443         3.229.658          3.300.711           3.383.229
 Bijdrage gemeenten directe salariskosten                  1.743.824         1.743.244          1.801.281           1.868.014
 Totaal baten                                              5.741.619         5.875.607          6.024.500           6.194.017
 Lasten
 Ontw ikkeling Inw oners                                     253.402           260.244             266.750            273.419
 Nieuw e inw oners                                           578.755           594.382             609.241            624.473
 Integrale samenw erking                                     126.318           129.728             132.971            136.296
 Arbeidstoeleiding                                         1.601.825         1.658.578          1.709.704           1.757.963
 Hulpmiddelen en vergoedingen                                179.900           184.757             189.376            194.111
 Interne klantondersteuning                                1.892.839         1.943.946          1.992.544           2.042.358
 Directe salariskosten                                     1.743.824         1.743.244          1.801.281           1.868.014
 Totaal lasten                                             6.376.862         6.514.879          6.701.868           6.896.632
 Saldo baten en lasten                                      -635.243          -639.272            -677.367           -702.616
 Mutatie bestem m ingsreserve
 Toevoeging                                                        -                   -                  -                  -
 Onttrekking                                                 635.243           639.272              36.561                   -
 Mutatie algem ene reserve
 Toevoeging                                                        -                   -                  -                  -
 Onttrekking                                                       -                   -                  -                  -
 Resultaat                                                         -                   -          -640.806           -702.616
Er resteert een tekort op de middelen voor re-integratie. In 2025 en 2026 kan het tekort
worden opgevangen met onttrekking uit de bestemmingsreserve re-integratiemiddelen.
Vanaf het jaar 2027 is deze bestemmingsreserve uitgeput en resteert een tekort van circa 7
ton structureel.
3.5      Beleidsindicatoren
Volgens het BBV nemen we de volgende verplichte beleidsindicatoren op.
Lopende re-integratievoorzieningen per 10.000 inwoners*
Gemeente Aalten: 119 (11,9 per 1.000 inwoners
Gemeente Doetinchem: 166 (16,6 per 1.000 inwoners)
Heel Nederland: 123 (12,3 per 1.000 inwoners
Bron: waarstaatjegemeente.nl, peildatum tweede kwartaal 2023 (CBS GMSD, Wmo)
*Deze indicator toont het aantal inwoners dat gebruik maakt van een re-integratievoorziening op basis van de Participatiewet.
Een re-integratievoorziening is een voorzienig die door een gemeente wordt ingezet, nadat de gemeente heeft vastgesteld dat
een cliënt een belemmering heeft die directe arbeidsinschakeling bemoeilijkt (er is een afstand tot de arbeidsmarkt). De
voorziening is erop gericht de afstand tot de arbeidsmarkt van een cliënt te verkleinen, waarbij het doel op de lange termijn altijd
arbeidsinschakeling is. Het is niet relevant of een voorziening door de gemeente zelf wordt uitgevoerd of dat deze door de
gemeente wordt ingekocht. Er zijn diverse typen re-integratievoorzieningen: tijdelijke loonkostensubsidie, WIW/ID-baan,
participatieplaats, loonkostensubsidie, (Participatiewet), beschut werk, begeleiding op werkkring/jobcoach, vervoersvoorziening
(woon-werk), andere voorziening voor arbeidsbeperking en overige voorzieningen.
                                                                                                                                 24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>4. Programma Inburgering
4.1    Doelstelling
Binnen dit programma biedt Laborijn inwoners die onder Wet inburgering 2021 vallen een
inburgeringsaanbod op maat. Het uitgangspunt daarbij is dat inwoners zo snel mogelijk
volwaardig mee kunnen doen. Om dit bereiken heeft Laborijn een systeem ontwikkeld waar
het bieden van taalonderwijs binnen de leerroute vanaf de start wordt gecombineerd met een
participatietraject op maat. Een optimale combinatie van taalonderwijs en een goede opbouw
van verschillende participatieactiviteiten is noodzakelijk om bij inwoners een goede basis te
leggen naar zelfredzaamheid. Hierbij moet de kanttekening worden gemaakt dat, gezien de
grote verscheidenheid aan achtergronden in deze doelgroep, zelfredzaamheid voor iedereen
een andere betekenis heeft.
Om iedere inwoner maximaal te faciliteren in de ontwikkeling heeft Laborijn een modulair
systeem voor de participatie-activiteiten ontwikkeld. Iedere module kent specifieke
leerdoelen. De eerste modules zijn zeer laagdrempelig en worden ook intern bij Laborijn
aangeboden. Vervolgens worden de modules zorgvuldig verder opgebouwd naar modules
die inwoners bijvoorbeeld ondersteunen bij het verkennen van de Nederlandse arbeidsmarkt
en het vinden van werk. Iedere module kent intensieve begeleiding van een op die module
gespecialiseerde professionele trainer.
Laborijn maakt in haar dienstverlening gebruik van cultuurvertalers. Cultuurvertalers zijn
medewerkers met een migratieachtergrond die beschikken over ervaringsdeskundigheid en
gezamenlijk een grote hoeveelheid cultuur- en taalkennis beschikken. De cultuurvertalers
worden gedurende het gehele inburgertraject op allerlei verschillende onderdelen ingezet.
Hiermee worden zij de ''vaste gezichten'' van de inwoners en op deze wijze wordt tevens
geborgd dat de gegeven informatie goed overkomt. Het blijkt in de praktijk dat het inzetten
van cultuurvertalers vertrouwen biedt bij inwoners en helpt om de culturele verschillen sneller
en beter te overbruggen.
In de begroting 2025 van Laborijn is rekening gehouden met de ambitie zoals weergegeven
in de Kadernota 2025 - 2028, waarbij we voor wat betreft het programma Inburgering ook
een inhoudelijke concessie in de dienstverlening hebben gedaan om de gemeentelijke
bijdragen niet verder te laten stijgen dan strikt noodzakelijk en de uitvoeringskosten te
beheersen.
Voor het programma Inburgering zijn de volgende kwalitatieve doelstellingen bepaald:
•   de brede intake en het afronden van het Plan Inburgering en Participatie (PIP) wordt
    binnen de wettelijke termijn uitgevoerd
•   gedurende het inburgeringstraject is er persoonlijk contact met de inwoners en wordt er
    aangesloten bij de culturele achtergrond van de inwoner om culturele verschillen waar
    nodig te overbruggen
•   iedere statushouder volgt, in beginsel, een duaal traject (taal- en participatietraject),
    waarbij het hoogst haalbare voor zowel de leerroute als het participatietraject het
    uitgangspunt is
•   het participatietraject bestaat uit een modulair opgebouwd systeem welke
    achtereenvolgens kunnen worden doorlopen, maar ook afzonderlijk worden gevolgd om
    per inwoner maatwerk te leveren
•   verplichte onderdelen van de inburgering zoals het participatieverklaringstraject (PVT) en
    de module Arbeidsmarkt en Participatie (MAP) worden geïntegreerd in het modulaire
    systeem en worden pas aangeboden als de inwoner er klaar voor is
•   iedere asielstatushouder krijgt gedurende een periode van zes maanden
    maatschappelijke begeleiding
•   iedere asielstatushouder krijgt gedurende de eerste zes maanden financiële ontzorging
                                                                                              25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>•     er is structureel (en laagdrempelig) contact met de inwoner en volgen de wettelijke
      normen ten aanzien van de voortgangsgesprekken per jaar per inwoner
•     als inwoners de gewenste ontwikkeling hebben doorgemaakt in de specifieke
      dienstverlenging van inburgering wordt er zoveel mogelijk aangesloten bij het programma
      van mensontwikkeling
•     de inzet is om jongeren vanuit Inburgering zo veel mogelijk te laten doorstromen naar
      regulier Nederlands onderwijs
•     gezinsmigranten ontvangen de dienstverlening zoals deze is ingericht voor
      asielstatushouders (in tegenstelling tot hetgeen wettelijk verplicht is) om hen op lange
      termijn zelfredzaam te maken
•     inburgering wordt uitgevoerd binnen de wettelijke inburgertermijn van 3 jaar
4.2     Hoe de doelstelling te bereiken?
De genoemde doelstellingen in 4.1 worden in hoofdlijnen als volgt bereikt:
•     de brede intake wordt gepland op het moment dat de inwoner woonachtig is in de
      gemeente
•     de culturele verschillen worden overbrugd middels de inzet van cultuurvertalers die de
      moedertaal van de inwoners spreken en over ervaringsdeskundigheid beschikken.
•     door de ontwikkeling van het modulaire systeem kunnen inwoners parallel aan de
      leerroute een volledig participatietraject op maat worden geboden
•     de verplichte onderdelen van de inburgering zijn geïntegreerd in het modulaire systeem
      en kunnen desgewenst worden aangeboden indien uit de voortgangsgesprekken blijkt
      dat de inwoner klaar is om deze informatie te ontvangen
•     Laborijn heeft een samenwerking met Figulus Welzijn (Aalten) en Vluchtelingenwerk
      (Doetinchem) voor de maatschappelijke begeleiding
•     Laborijn heeft een samenwerking met BvFO voor de financiële ontzorging en volgt ten
      aanzien van dit onderwerp de landelijke ontwikkelingen nauwgezet
•     door een integrale samenwerking en goede aansluiting kunnen inwoners na of tijdens de
      specifieke dienstverlening van inburgering gebruik maken van het programma
      mensontwikkeling
•     Laborijn werkt intensief samen met aanbieders van zowel inburgeronderwijs als regulier
      onderwijs. Daarbij wordt optimaal ingezet op het laten doorstromen van jongeren naar
      regulier Nederlands onderwijs en het bieden van extra modules (zoals alfabetisering)
      voor inwoners die dat nodig hebben. Ook wordt ingezet op het ontwikkelen van nieuwe
      innovatieve programma's waarin regulier onderwijs en inburgering worden gecombineerd
•     de voorgang van de inburgering wordt gemonitord middels data-analyse en daarmee
      wordt de wettelijke termijn van drie jaar maximaal geborgd
Wij verwachten de volgende aantallen inwoners te bedienen onder de Wet inburgering:
 Verwachte ontwikkeling aantal inwoners
                                        2025          2026           2027           2028
 Wet inburgering
 Stand 1-1                                    403           441             547            628
 Instroom                                     119           239             170            187
 Uitstroom                                    -81          -133              -89          -119
 Stand 31-12                                  441           547             628            696
De raming van het aantal klanten voor de Wet inburgering is erg onzeker. Het Rijk publiceert
de taakstelling van het aantal asielstatushouders slechts een half jaar vooruit. Er zijn geen
landelijke ramingen bekend van het aantal inburgeraars voor de middellange en lange
termijn. Wij ramen zelf de te verwachte aantallen op basis van de realisatie ultimo 2023 en
onze verwachting voor de toekomst.
                                                                                               26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>4.3    Inhoudelijke besparingsmaatregel
Vanwege de financiële situatie van onze deelnemende gemeenten is er ook voor een
inhoudelijke besparingsmaatregel met effect op onze inburgeringsdienstverlening gekozen.
Deze maatregel staat in deze paragraaf beschreven.
4.3.1 Inburgering versoberen naar het wettelijk minimum kader voor gezinsmigranten
Deze maatregel houdt in dat we onze inburgeringsdienstverlening voor gezinsmigranten
gaan versoberen tot het wettelijk minimum. Gemeenten hebben een beperktere rol bij de
inburgering van gezinsmigranten, dan bij asielstatushouders. De redenering van het Rijk is
dat de startpositie van gezinsmigranten in Nederland wezenlijk anders is dan die van
asielstatushouders. Voor gezinsmigranten geldt dat zij de weloverwogen keuze hebben
gemaakt om naar Nederland te verhuizen om zich te vestigen bij hun referent. Zij hebben
zich voorbereid op hun komst en verplichtingen in Nederland. De groep gezinsmigranten is
niettemin heel divers, naar bijvoorbeeld opleidingsniveau en werkervaring. Wel kunnen zij
vaak beschikken over het netwerk van de partner die al geworteld is in de Nederlandse
samenleving en die over een (voldoende hoog) inkomen beschikt. Ondanks hun andere
startpositie, vindt de overheid het wel belangrijk dat gezinsmigranten gedurende hun
inburgeringstraject steun en begeleiding krijgen.
Laborijn zal zich beperken tot het uitvoeren van taken waarvoor zij wettelijk verantwoordelijk
is. Dit omvat het aanbieden van een Participatieverklaringstraject, de Module Arbeidsmarkt
en Participatie, evenals begeleiding bij de inburgering. De begeleiding bestaat uit het
afnemen van een uitgebreide intake (inclusief leerbaarheidstoets), het opstellen van het Plan
Inburgering en Participatie en het voeren van voortgangsgesprekken. Gezinsmigranten
krijgen geen aanbod voor maatschappelijke begeleiding en ook de financiële ontzorging
geldt niet voor gezinsmigranten. Van de referent wordt verwacht dat hij of zij de
gezinsmigrant ondersteunt bij het wegwijs worden in Nederland. Tot het moment van de
totstandkoming van deze begroting biedt Laborijn extra ondersteuning aan gezinsmigranten.
Zo worden zij begeleid naar werk en worden er extra participatietrajecten aangeboden aan
kwetsbare gezinsmigranten. Als gevolg van de voorgenomen maatregel zal het proces
strakker en efficiënter worden ingericht, met focus op het essentiële en het minimaal
noodzakelijke. Het effect op de dienstverlening voor gezinsmigranten is dat deze merkbaar
vermindert.
                                                                                             27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>4.4    De raming van baten en lasten
                                          Begroting       Begroting     Begroting       Begroting
Program m a Inburgering
                                             2025           2026          2027             2028
Baten
Bijdrage gemeenten spuk inburgering           1.790.000      1.790.000     1.790.000        1.790.000
Bijdrage gemeenten spuk onderw ijsroute          75.000         75.000        75.000           75.000
Bijdrage gemeenten directe salariskosten        693.697        827.280       999.153        1.147.427
Totaal baten                                  2.558.697      2.692.280     2.864.153        3.012.427
Lasten
Leerroutes                                      800.000      1.000.000     1.200.000        1.400.000
Maatschappelijke begeleiding                    425.000        500.000       575.000          650.000
Onderw ijsroute                                  75.000         75.000        75.000           75.000
Directe salariskosten                           693.697        827.280       999.153        1.147.427
Totaal lasten                                 1.993.697      2.402.280     2.849.153        3.272.427
Saldo baten en lasten                           565.000        290.000        15.000         -260.000
Mutatie bestem m ingsreserve
Toevoeging                                     -565.000       -290.000       -30.000                -
Onttrekking                                           -              -        15.000          260.000
Mutatie algem ene reserve
Toevoeging                                            -              -             -                -
Onttrekking                                           -              -             -                -
Resultaat                                             -              -             -                -
De specifieke uitkering inburgering die per jaar wordt ontvangen, wordt gedeeltelijk pas uitgegeven in
de jaren erna. Het overschot van een jaar zal worden toegevoegd aan de bestemmingsreserve ter
besteding in volgende jaren. Doordat we nog weinig ervaring hebben met deze nieuwe wet, is het
verloop van de geldstromen nog lastig in te schatten.
                                                                                                      28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>5. Programma Wsw
5.1    Doelstelling
Voor onze Wsw-medewerkers bieden wij de juiste werkplek en passen we het werk aan de
mogelijkheden van het individu aan. Dit doen we zowel intern, maar bij voorkeur - indien
mogelijk - bij externe werkgevers. Wij geloven in werk en geloven in de mogelijkheden van
mensen.
Het programma Wsw heeft als doel het vormgeven van goed werkgeverschap, het bieden
van ontwikkeling en begeleiding, het realiseren van duurzame detacheringen en het bieden
van begeleiding op de werkplekken voor onze Wsw-medewerkers op de arbeidsmarkt.
Hierbij wordt rekening gehouden met de talenten, capaciteiten, competenties en
vaardigheden van onze Wsw-medewerkers.
We zien onze Wsw-populatie in de komende jaren sterk krimpen met als verwachting een
afname van circa 6% per jaar tot eind 2028. Deze krimp is niet één op één door te vertalen
naar onze Werkleercentra (WLC’s). Door een combinatie van een ouder wordende Wsw-
doelgroep en een kleine krimp in het regionale werkaanbod zien we dat een grotere groep
Wsw-collega’s niet meer terecht kan bij een externe werkgever (via detachering). Zij doen
noodgedwongen een beroep op het werk in onze WLC’s. Voor deze Wsw-doelgroep blijven
we een ontwikkelomgeving en/of een duurzaam beschutte werkplek bieden, waarbij het
werken centraal staat.
Voor een deel van de Wsw-medewerkers en instroom vanuit de Participatiewet en de Wet
inburgering is het van belang de huidige werkomgeving van de WLC’s in stand te houden.
Dit houdt in dat er ruimte zal blijven voor prikkelarme en solistische werkplekken. En er zal
laagdrempelig, eenvoudig werk aangeboden blijven worden, zoals in- en ompak
werkzaamheden. Tegelijkertijd is de huidige inrichting en werkwijze van onze WLC’s en het
huidige aanbod van werk in transitie. Het groeiende aantal inwoners vanuit de Participatiewet
en de Wet inburgering dat gebruik maakt van de WLC’s, vraagt om een andere inrichting van
de Werkleercentra. Het vraagt om meer diversiteit en kortcyclischer werk, om sneller (kleine)
ontwikkelstappen mogelijk te maken. De werk-leerlijnen en het arbeid diagnostisch centrum
(Labowijzer) zijn door Laborijn ontwikkeld om in te zetten voor de brede doelgroep. Hiermee
zijn er dus ook nieuwe ontwikkelkansen voor onze Wsw-collega's.
In de begroting 2025 van Laborijn is rekening gehouden met de ambitie zoals weergegeven
in de Kadernota 2025 - 2028, waarbij we voor wat betreft het programma Wsw ook
inhoudelijke concessies in de dienstverlening hebben gedaan om de gemeentelijke bijdragen
niet verder te laten stijgen dan strikt noodzakelijk en de uitvoeringskosten te beheersen.
Het programma Wsw richt zich op de volgende doelstellingen:
•   het doorontwikkelen, begeleiden, coachen, behouden en verduurzamen van de
    arbeidsplaatsen van de gedetacheerde Wsw-medewerkers en de Wsw-medewerkers in
    Begeleid werken
•   het aantal Wsw-medewerkers dat extern werkzaam is te behouden
•   het ondersteunen bij de bemiddeling, coaching en plaatsing van de Wsw-medewerkers
    intern beschut middels detachering bij externe werkgevers
•   het monitoren van en begeleiden bij het verzuim van onze Wsw-collega's waarbij een
    verzuimpercentage van maximaal 13% wordt nagestreefd
                                                                                              29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>5.2    Hoe de doelstelling te bereiken?
De genoemde doelstellingen in 5.1 worden in hoofdlijnen als volgt bereikt:
Wsw extern werkzaam
•    Het percentage Wsw-gedetacheerden is in 2023 geëindigd op 74%. Wij streven ernaar
     om dit percentage te behouden voor de periode 2025 – 2028. Dit doen wij in
     samenwerking met het WSPA en onze partners
•    Onze jobcoaches zijn gecertificeerd en volgen jaarlijks de nodige cursussen om hun
     certificering te behouden. Hiermee zijn ze ook in staat om optimale begeleiding te bieden
     aan de gedetacheerde Wsw-medewerkers maar ook aan de medewerkers die extern
     werken middels Begeleid werken
Wsw intern beschut werk
•    Binnen de Werkleercentra werken mensen met een Wsw-indicatie in een beschutte
     werkomgeving. Zij hebben een dienstverband bij Laborijn. De ambitie is om deze
     medewerkers zoveel als mogelijk door te laten stromen naar individuele en
     groepsdetacheringen
•    Onze interne Wsw-medewerkers voorzien we van passend werk. Op grond van het
     Individueel Ontwikkelingsplan werken we met iedere medewerker planmatig, met kort
     cyclische doelstellingen aan de eigen ontwikkeling. Hiervoor bieden we naast
     persoonlijke begeleiding ook gerichte trainingen en workshops aan. Daarbij kijken we
     vooral ook naar vergroten van fysieke belastbaarheid door beweging en coaching op
     leefstijl
•    Bij de acquisitie van werkzaamheden zoeken we waar mogelijk naar specifieke
     werksoorten die ontwikkelwensen ondersteunen. Waarin het doel is deze medewerkers
     een passende detacheringsplaats te bieden
•    Het Individueel Ontwikkelingsplan wordt jaarlijks geactualiseerd en bijgesteld, om ook
     doorlopend aan de ontwikkeldoelen van het individu te werken. Dit kunnen overigens ook
     ontwikkeldoelen zijn om de situatie stabiel te houden
•    Op het ziekteverzuim wordt gestuurd middels het volgen van de wet poortwachter.
     Daarnaast wordt er gewerkt volgens de methodiek van een gecertificeerde arbodienst.
     Persoonlijk contact met de direct leidinggevende staat hierin centraal
5.3    Inhoudelijke besparingsmaatregelen
Vanwege de financiële situatie van onze deelnemende gemeenten is er voor twee
inhoudelijke besparingsmaatregelen gekozen met effect op onze Wsw-dienstverlening. De
eerste maatregel is enkel van invloed op het programma Wsw. De tweede maatregel raakt
naast de Wsw ook het programma Mensontwikkeling. Deze twee maatregelen staan in deze
paragraaf beschreven.
5.3.1 Minder intensieve jobcoaching voor Wsw-collega’s extern werkzaam bij reguliere
werkgevers
Onze jobcoaches zijn tot dusver verantwoordelijk voor de jobcoaching van gemiddeld 50
Wsw-werknemers en/of werknemers nieuw beschut. Vanaf 2025 verhogen we de caseload
van onze jobcoaches naar gemiddeld 60 werknemers (+20%) ten aanzien van de extern bij
reguliere werkgevers geplaatste werknemers.
Dit betekent dat er minder intensieve aandacht aan deze werknemers kan worden gegeven.
Evenals minder aandacht voor de begeleiding en advisering van deze inlenende werkgevers
bij het invulling geven aan inclusief werkgeverschap. Er zal minder focus liggen op de
                                                                                             30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>ontwikkeling van deze werknemers waarbij de kans op verzuim, uitval en terugstroom groter
wordt.
Het is hierbij van belang te vermelden dat Laborijn voor deze doelgroep de werkgeversrol
heeft. Waarbij wij zijn gebonden aan het toepassen van de cao SW, waaronder de
verplichting tot het jaarlijks bijstellen en uitvoeren van een actueel Individueel
Ontwikkelingsplan (IOP) en verzuimbegeleiding. Het kadernota-uitgangspunt dat alle Wsw-
collega's een actueel Individueel Ontwikkelingsplan (IOP) hebben, blijft dan ook
onverminderd van kracht.
5.3.2 WLC-locatie Ulft sluiten en deze activiteiten op andere locaties toevoegen
Bij de inventarisatie van mogelijke besparingsmogelijkheden is gekeken naar het
terugbrengen van het aantal uitvoeringslocaties en het (meer) centraliseren van activiteiten.
Laborijn beschikt voor het vormgeven van haar werk-leeractiviteiten (voor alle doelgroepen)
over een viertal uitvoeringslocaties: Aalten, Doetinchem, Ulft en Zelhem. Onze tijdelijke
locatie in Zelhem is gekoppeld aan het uitvoeren van werkzaamheden die in een DVO zijn
vastgelegd. De exploitatie van deze locatie maakt integraal onderdeel uit van de
overeengekomen afspraken in deze DVO. Op de locatie in Aalten wordt het integrale
dienstverleningspakket Wsw, P-wet en Inburgering aangeboden. Hiervoor is het nabij
aanbieden van dienstverlening zowel voor de inwoner als voor onze samenwerking met tal
van netwerkpartijen in Aalten noodzakelijk. De aard en omvang van de activiteiten maakt
centralisatie in Doetinchem niet mogelijk. Voor de locatie in Doetinchem geldt dat we werken
aan nieuwbouw. We verwachten de nieuwe huisvesting in 2026 in gebruik te nemen.
Deze maatregel voorziet in het per 1 januari 2025 sluiten van onze locatie in Ulft. De
activiteiten worden vanaf dat moment op de locaties Aalten en Doetinchem ondergebracht.
Onze locatie in Ulft benutten we hoofdzakelijk voor het aanbieden van intern beschut werk
aan onze Wsw-collega's. Op dit moment zijn hier 29 medewerkers werkzaam. Op de locatie
in Doetinchem en Aalten hebben we de mogelijkheid deze collega's een werkplek te bieden.
Van deze medewerkers zijn 22 medewerkers woonachtig in de gemeente Oude IJsseltreek.
De overige 7 medewerkers zijn woonachtig in de gemeenten Aalten, Bronckhorst,
Doetinchem en Montferland. Sluiting heeft tot gevolg dat deze medewerkers weliswaar nog
steeds een passende beschutte werkplek wordt geboden, maar niet langer op de voor hen
vertrouwde werkplek kunnen werken. Dat heeft voor hen aanzienlijke impact en vraagt om
een zorgvuldig begeleidingsproces.
Laborijn voert voor de gemeente Oude IJsselstreek de Wsw uit op basis van een DVO. Bij
het afsluiten heeft de gemeente Oude IJsselstreek aangegeven waarde te hechten aan het
behouden van een beschutte Wsw-locatie binnen de eigen gemeente. Sluiting vraagt
derhalve om zorgvuldige afstemming. Dit proces loopt.
                                                                                            31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>5.4      De raming van baten en lasten
In de tabel op de volgende pagina zijn de totale baten en lasten van het programma Wsw
samengevat.
                                             Begroting         Begroting          Begroting           Begroting
 Program m a Wsw
                                                2025               2026               2027               2028
 Baten
 Omzet groepsdetacheringen                       2.901.487          2.901.240          2.941.837          2.849.560
 Omzet individuele detacheringen                 1.928.574          1.878.395          1.847.765          1.775.617
 Omzet intern w erk                                453.721            434.839            415.508            391.057
 Bijdrage vervoerskosten inleners                  167.606            160.631            153.490            144.458
 Verrekening kostendeel OIJ                        304.892            289.845            273.890            251.236
                                                 5.756.280          5.664.950          5.632.489          5.411.929
 Rijksbudget                                    17.545.331        16.861.330         16.221.622          15.339.861
 Bijdrage gemeenten directe salariskosten        2.151.470          2.092.029          2.033.976          1.964.215
 Totaal baten                                   25.453.082        24.618.309         23.888.087          22.716.005
 Lasten
 Loonkosten Wsw                                 17.072.589        16.452.017         15.461.266          14.382.425
 Vervoerskosten Wsw                                664.742            637.078            608.756            572.934
 Overige kosten Wsw                                420.140            402.656            384.755            362.114
 Kosten begeleid w erken                           809.742            722.631            639.511            551.899
 Directe productiekosten                            28.777             27.579             26.353             24.802
 Omzet deel af te dragen aan OIJ                 1.206.441          1.175.807          1.066.555          1.003.438
 Directe salariskosten                           2.151.470          2.092.029          2.033.976          1.964.215
 Totaal lasten                                  22.353.901        21.509.797         20.221.173          18.861.828
 Saldo baten en lasten                           3.099.181          3.108.512          3.666.914          3.854.177
 Mutatie bestem m ingsreserve
 Toevoeging                                              -                  -                   -                 -
 Onttrekking                                             -                  -                   -                 -
 Mutatie algem ene reserve
 Toevoeging                                              -                  -                   -                 -
 Onttrekking                                             -                  -                   -                 -
 Resultaat                                       3.099.181          3.108.512          3.666.914          3.854.177
Aantallen Wsw (inclusief Begeleid werken)
 Aantal medewerkers per gemeente          31-12-24         31-12-25         31-12-26          31-12-27         31-12-28
 Aalten                                            195              187              174               165              157
 Doetinchem                                        262              252              242               231              223
 Montferland                                       139              131              120               116              110
 Totaal                                            596              570              536               512              490
 Aantal fte per gemeente                  31-12-24         31-12-25         31-12-26          31-12-27         31-12-28
 Aalten                                            173              166              155               147              140
 Doetinchem                                        216              207              199               189              183
 Montferland                                       117              110              102                98               93
 Totaal                                            506              483              456               434              416
 Aantal se per gemeente                   31-12-24         31-12-25         31-12-26          31-12-27         31-12-28
 Aalten                                            177              170              159               150              144
 Doetinchem                                        222              213              205               196              189
 Montferland                                       120              113              104               101               96
 Totaal                                            520              497              469               447              429
                                                                                                                         32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>6. Programma Algemene overhead
In de BBV wordt overhead als volgt gedefinieerd: ‘Alle kosten die samenhangen met de
sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Hiertoe behoren o.a.
de loonkosten van de zogenaamde PIOFACH-functies, ICT-kosten van alle ondersteunende
systemen, alle ambtelijke huisvestingskosten, alle uitbestedingskosten bedrijfsvoering en alle
niet direct toe te rekenen kosten aan de verschillende programma’s’.
6.1    Doelstelling
Onze professionals werken dagelijks aan het realiseren van de afgesproken doelen en
resultaten van Laborijn. De algemene doelstelling van het programma Algemene overhead is
het dusdanig faciliteren en ondersteunen van de teams waardoor de professionals zelf
verantwoordelijk kunnen zijn voor hun werk en de doelen en resultaten die ze moeten
bereiken.
In het programma Algemene overhead kennen we de volgende doelstellingen per vakgebied:
•   organisatie:
    we zijn een lerende organisatie met een zeer gastvrije omgeving waarin een positieve
    klantbeleving en -bejegening centraal staat met als resultaat tevreden inwoners.
    Daarnaast zijn wij een betrouwbare en solide samenwerkingspartner voor andere
    organisaties en werkgevers. We herijken de strategische koers samen met de
    gemeenten, om Laborijn als toekomstbestendig sociaal ontwikkelbedrijf te (blijven)
    positioneren
•   werkgeverschap:
    we zijn een werkgever die investeert in mensen en waarin professionals ruimte krijgen
    voor het benutten en verder ontwikkelen van ‘het eigen potentieel’. Zij krijgen daarbij de
    sturing en leiderschap die voor hen nodig is
•   personeel:
    bij ons werken tevreden medewerkers die met plezier en trots voor Laborijn werken als
    belangrijke ambassadeurs van de organisatie. Dit resulteert in een grote mate van
    (duurzame) inzetbaarheid en een acceptabel (ziekte)verzuim. We faciliteren onze
    professionals optimaal in opleiding en ontwikkeling om de (nieuwe) doelgroepen zo goed
    mogelijk te kunnen bedienen
•   communicatie:
    we uiten ons op een positieve manier, strevend naar vertrouwen en een positief imago
    als dienstverleningsorganisatie, samenwerkingspartner en (potentiële) werkgever in onze
    regio en daarbuiten
•   facilitair en inkoop:
    we voldoen aan wet- en regelgeving t.a.v. inkopen en aanbestedingen en zorgen als
    regievoerder voor duurzame leveranciersrelaties. We nemen duurzaamheid als criterium
    mee bij onze facilitaire werkzaamheden en inkopen
•   huisvesting:
    we voldoen aan de Arbo- en milieueisen en faciliteren onze dienstverlening met adequate
    huisvesting, binnen de beperkende mogelijkheden die er nu zijn. We richten ons
    (vooruitlopend op de nieuwbouw alvast) op een nog toegankelijkere, gastvrijere
    ontvangst van onze klanten
•   informatie/data:
    we zorgen dat medewerkers beschikken over de benodigde middelen en voorzien zijn of
    worden in hun informatiebehoefte. De informatie is up-to-date, beschikbaar, beveiligd en
    uitsluitend toegankelijk voor de daarvoor bevoegde personen
•   kwaliteit:
    we hebben een integraal kwaliteitsbewustzijn. Onze inwoners mogen kwaliteit van onze
    dienstverlening verwachten. We streven naar een continue verbetering van onze klant-
    en werkprocessen waarbij de positieve klantbeleving en -bejegening centraal staat
                                                                                               33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>•   advies en (juridisch) beleid:
    we voldoen aan wet- en regelgeving (o.a. aan de Wet open overheid) en geven advies
    over en doen (verbeter)voorstellen voor het toepassen van regelgeving en procedures.
    Alle vragen van de gemeenteraden en het bestuur worden tijdig beantwoord.
    Ten aanzien van de Wet open overheid voldoen wij reeds aan de wettelijke vereisten. De
    komende jaren willen wij het ambitieniveau omhoog schroeven en willen wij ook stukken
    openbaar maken die (nog) niet openbaar hoeven te worden gemaakt. Daarnaast willen
    wij de gevraagde informatie in het kader van de passieve informatieplicht sneller kunnen
    leveren.
•   financiën:
    we voeren een tijdige, juiste en volledige administratie. Budgethouders houden de
    financiële gang van zaken nauwlettend in de gaten en sturen bij waar noodzakelijk of
    gewenst
•   planning en control:
    de planning & control cyclus (P&C) bestaat uit de kadernota, begroting,
    kwartaalrapportages en jaarstukken. We zorgen ervoor dat deze P&C-documenten tijdig
    beschikbaar zijn en kwalitatief voldoen aan de gestelde eisen
•   rechtmatigheidsverantwoording:
    de onrechtmatigheden zijn kleiner dan 1% van de lasten van de begroting. We nemen
    een rechtmatigheidsverantwoording op in de jaarrekening
6.2    Hoe de doelstelling te bereiken?
•   organisatie:
    wij vragen door middel van onze continue klanttevredenheidsmeting voortdurend naar de
    mate waarin onze inwoners tevreden zijn over onze dienstverlening. Daarbij komt de hele
    klantreis aan bod. Ook door het actief verwijzen naar onze klachten- en
    bezwaarprocedure zoeken wij de dialoog met onze inwoners op, zodat wij daarvan leren
    en onze dienstverlening verder kunnen optimaliseren. In samenwerking met partners
    ontwikkelen we pilots om nog meer resultaten te kunnen halen in het sociaal domein
•   werkgeverschap:
    we werken in een platte organisatie integraal samen. Daarmee geven we onze
    professionals ruimte en bieden intern doorgroeimogelijkheden en ontwikkelkansen. We
    faciliteren onze professionals met zowel een structureel opleidings- en
    ontwikkelingsaanbod als incidenteel maatwerk waarmee zij de benodigde professionele
    en persoonlijke ontwikkeling, bijscholing en certificering kunnen behalen en blijven
    behouden. Voor de Wsw-medewerkers ligt de focus op het sturen op en uitvoeren van de
    actuele Individueel Ontwikkelingsplannen (IOP's) (zie programma Wsw)
•   personeel:
    door middel van een objectief en onafhankelijk onderzoek vragen wij eens per twee jaar,
    naar de medewerkerstevredenheid en –betrokkenheid van zowel onze Wsw-
    medewerkers als ambtelijke collega's. Wij leren van deze dialoog en kunnen onszelf als
    werkgever verder verbeteren. Om te kunnen blijven beschikken over de benodigde
    personele kwaliteiten geven we handen en voeten aan onze strategische
    personeelsplanning en blijven we investeren in ons personeel
•   communicatie:
    we realiseren de communicatiedoelen en -resultaten uit ons meerjarig
    communicatiebeleidsplan door uitvoering te geven aan het bijbehorend
    implementatieplan. We sluiten aan op actuele communicatievormen
•   facilitair en inkoop:
    we geven uitvoering aan ons inkoop- en aanbestedingsbeleid en dragen zorg voor de
    volledigheid en tijdige opvolging van (aflopende) contracten. Duurzaamheid wordt als
    factor meegenomen bij inkoopafwegingen. We hanteren een functioneel oogpunt met
    betrekking tot de huidige faciliteiten, gezien de toekomstige nieuwbouwplannen
•   huisvesting:
    we geven uitvoering aan het ontwerp, de bouw en het onderhoud van onze toekomstige
    nieuwbouw in de gemeente Doetinchem en onderhouden onze huidige bestaande
                                                                                           34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>  locaties. In onze huidige huisvesting sorteren we voor op onze toekomstige huisvesting.
  De beweging naar meer transparantie, gastvrijheid en een integrale klantbenadering
  wordt in gang gezet
• informatie/data:
  we geven vorm aan de toenemende mate en vereisten in het kader van digitalisering. We
  werken continu aan onze informatieveiligheid. Verantwoordings- en/of stuurinformatie
  wordt vanuit ons eigen datawarehouse en met behulp van Tableau beschikbaar gesteld
  en verder ontwikkeld. De PDCA-cyclus en input van de lijnverantwoordelijke managers,
  budgethouders en uitvoeringsdeskundigen vormen de basis van het sturingsdashboard.
  De focus zal liggen op de datavalidatie, definities en visuele vormgeving. In het kader van
  de Archiefwet wordt de overstap gemaakt naar een DMS, waarin archivering volgens de
  wettelijke termijnen nog beter geborgd is
• kwaliteit:
  we leggen processen vast in onze applicatie, zodat alle betrokkenen in de organisatie
  over de juiste informatie beschikken bij de uitvoering van hun werkzaamheden. De
  proceseigenaren halen actief informatie op over mogelijke procesverbeteringen. Aan de
  hand van oplossingsrichtingen en verbetervoorstellen worden aanpassingen doorgevoerd
  in de systemen. We dragen zorg voor aanpassing of aanvullende (werk)instructies,
  (her)controles en waar nodig in de stuurinformatie. Periodiek voeren we
  kwaliteitscontroles uit en nieuwe medewerkers toetsen we tot het moment dat de kwaliteit
  voldoet aan de standaarden. De kwaliteitscontrole en coaching beperkt zich niet alleen
  tot het rechtmatige aspect van de functie, maar richt zich ook op de doelmatigheid van
  het werk
• continu verbeteren:
  door de wereld van data en de wereld van continu verbeteren (PDCA) met elkaar te
  vervlechten, ontstaat er een kansrijke, intelligente organisatie die sneller, beter en
  klantvriendelijker kan handelen. Door ook data gedreven te werken, worden
  optimalisaties sneller herkend wat ten goede komt aan de dienstverlening
• advies en (juridisch) beleid:
  we volgen de ontwikkelingen nauwgezet en handelen proactief in het opzetten van de
  best passende uitvoering. Grote, impactvolle implementatievraagstukken pakken we
  projectmatig op. Denk daarbij de komende jaren aan de Wet openbaarheid overheid
  (Woo), de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (WMEBV) en de
  aankomende Wet Aanpak Meervoudige problematiek Sociaal domein (Wams).
  In het kader van de actieve informatieplicht op grond Wet open overheid gaan wij de
  agenda en vergaderstukken van het dagelijks bestuur openbaar maken, tenzij absolute
  en/of relatieve uitzonderingsgronden zich daartegen verzetten. In die situatie kan het
  desbetreffende document onder vermelding van de reden uit de vergaderstukken worden
  weggelaten. Hiermee willen wij invulling geven aan het begrip ‘open bestuurscultuur’.
  Daarnaast zijn wij gestart met de digitalisering van het archief, waardoor wij op termijn de
  opgevraagde informatie in het kader de passieve informatieplicht sneller op onderwerp
  kunnen vinden
• financiën:
  budgettering in de financiële systemen wordt geoptimaliseerd middels verdere benutting
  van de functionaliteiten van de applicaties en met behulp van dashboards
• planning en control:
  wij werken volgens een intern controleplan waarmee procesgerichte en
  gegevensgerichte controles worden uitgevoerd om risico's te duiden en aan de gestelde
  eisen van de rechtmatigheidsverantwoording te voldoen. Periodiek worden controles
  uitgevoerd en bevindingen worden met proceseigenaren besproken zodat deze tot
  verbeteringen leiden. Het bestuur wordt periodiek op de hoogte gebracht van de
  uitvoering van het interne controleplan en relevante bevindingen
                                                                                             35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>6.3        De raming van baten en lasten
Onderstaande tabel geeft de verwachte omvang van het financiële kader weer waarbinnen
de activiteiten uitgevoerd moeten worden.
                                                   Begroting    Begroting    Begroting    Begroting
 Program m a Algem ene Overhead
                                                     2025         2026         2027         2028
 Baten
 Rentebaten                                             100.000            -            -             -
 Diensten aan derden                                    530.949      518.775      529.069      539.621
 Inkomsten uit DVO Oude IJsselstreek Wsw              1.369.949    1.301.078    1.263.814    1.205.334
 Inkomsten uit DVO Bronckhorst HKZ Wsw                  196.334      198.247      196.256      192.261
 Opbrengst restaurant                                   113.080      116.133      116.133      119.036
 Opbrengsten huur/ gebruiksvergoedingen                 105.339            -            -             -
 Bijdrage gemeenten                                   4.582.512    4.354.077    4.673.561    5.102.214
 Incidentele baten                                      521.573            -            -             -
 Totaal baten                                         7.519.737    6.488.309    6.778.833    7.158.466
 Lasten
 Loonkosten                                           5.811.595    5.850.932    5.413.775    5.539.008
 Overige personeelskosten                               703.164      732.971      740.203      770.077
 Huisvestingskosten                                   1.523.006      736.532    1.085.080    1.104.474
 Facilitaire kosten                                     591.840      608.965      626.517      644.420
 Automatiseringskosten                                1.579.481    1.622.127    1.662.680    1.704.247
 Algemene kosten                                        300.143      759.799      714.481      649.993
 Incidentele lasten                                     733.061      193.345      164.929      126.552
 Totaal lasten                                       11.242.290   10.504.672   10.407.665   10.538.772
 Saldo baten en lasten                               -3.722.553   -4.016.362   -3.628.832   -3.380.305
 Mutatie bestem m ingsreserve
 Toevoeging aan reserve                                -274.308     -274.749     -274.290     -273.368
 Onttrekking aan reserve                                897.680    1.182.599      376.405      502.112
 Mutatie algem ene reserve
 Toevoeging aan reserve                                       -            -            -             -
 Onttrekking aan reserve                                      -            -            -             -
 Resultaat na bestem m ing                           -3.099.181   -3.108.512   -3.526.717   -3.151.561
Alle baten en lasten zijn voor begrotingsperiode 2025 tot en met 2028 doorgerekend volgens
de prijsontwikkeling zoals opgenomen in de kadernota. Dit is weergegeven in onderstaande
tabel.
                           Voorlopig     Voorlopig  Voorlopig   Voorlopig
 Prijsontwikkeling           2025          2026       2027        2028
 % aanpassing                2,8%          2,7%       2,5%        2,5%
De indexaties zijn gebaseerd op de septembercirculaire 2023. Mogelijk worden deze later
nog bijgesteld. In dat geval zal het verschil tussen de bijgestelde indexatie en deze indexatie
via een begrotingswijziging in rekening worden gebracht bij de gemeenten.
In de volgende paragrafen worden de kosten die in de bovenstaande tabel algemene
overhead zijn weergegeven per categorie nader toegelicht.
Rentebaten
De rentebaten bestaan uit de ontvangen rente van hypothecaire leningen aan het personeel.
Vanaf 2023 ontvangen we ook weer rente over het banksaldo. Vanaf 2026 zal dit nihil zijn
aangezien de vrije liquide middelen gebruikt worden voor de investering in de nieuwbouw.
Inkomsten uit dienstverleningsovereenkomsten
Onder inkomsten uit dienstverleningsovereenkomsten worden de inkomsten verantwoord die
wij genereren uit het leveren van diensten aan derden en aan ander gemeenten.
                                                                                                     36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Huuropbrengsten
Onder deze post worden de inkomsten verantwoord die worden verkregen uit de verhuur van
gedeeltes van het pand aan de Terborgseweg 106, 112 en Ambachtstraat 3 en 15. Vanaf
2024 verwachten we een afname van deze inkomsten en vanaf 2026 zijn er geen
huuropbrengsten meer. Dit wordt veroorzaakt door de nieuwe huisvesting.
Loonkosten
De loonkosten van medewerkers die direct kunnen worden toegerekend aan de
programma’s inkomenszekerheid, Mensontwikkeling en Wsw worden als programma
gerelateerde lasten verantwoord in het programma waar het betrekking op heeft.
De loonkosten voor 2025 tot en met 2028 zijn gebaseerd op de volgende basisformatie:
•    2025: 153 fte
•    2026: 151 fte
•    2027: 145 fte
•    2028: 145 fte
De loonkosten 2025 tot en met 2028 zijn als volgt verwerkt in de begroting:
                                              Begroting    Begroting    Begroting    Begroting
 Loonkosten per programma
                                                2025         2026         2027         2028
 Programma Inkomenszekerheid                     1.117.305    1.147.473    1.176.159    1.205.563
 Programma Mensontwikkeling                      3.636.663    3.687.189    3.793.825    3.910.372
 Programma Inburgering                             693.697      827.280      999.153    1.147.427
 Programma Wsw                                   2.151.470    2.092.029    2.033.976    1.964.215
 Programma Algemene Overhead                     5.811.595    5.850.932    5.413.775    5.539.008
 Totaal                                         13.410.731   13.604.903   13.416.888   13.766.586
Overige personeelskosten
Onder de overige personeelskosten worden onder andere de kosten verantwoord voor
opleidingen/trainingen voor het ambtelijk personeel, de kosten voor de arbodienst, de kosten
voor de ondernemingsraad en het medewerkerstevredenheidsonderzoek.
Huisvestingskosten
Onder de huisvestingskosten worden onder andere de kosten voor het huren van locaties,
energie, schoonmaak, beveiliging, verzekeringen en belastingen verantwoord. De
huisvestingskosten zijn in 2025 gebaseerd op de kosten van de momenteel in gebruik zijnde
locaties m.u.v. de locatie in Ulft. Vanaf 2026 gaan we uit van de kosten van het nieuwe pand
en is de aanname dat de locatie in Ulft niet meer gehuurd wordt.
Facilitaire kosten
Onder de facilitaire kosten verantwoorden wij onder andere de kosten voor de catering,
telefonie/printers, contributies en abonnementen, autokosten en de afschrijving op inventaris.
ICT-kosten
Onder de ICT-kosten worden de kosten verantwoord voor deelname aan het
ICT- samenwerkingsverband, de licenties voor applicaties en implementatie/consultancy
diensten.
Algemene kosten
Onder de algemene kosten worden onder andere de (juridische) advieskosten, de
accountantskosten, marketing en communicatiekosten verantwoord. De algemene kosten
stijgen vanaf 2026 doordat rentekosten betaald worden in verband met het aantrekken van
een financiering voor de nieuwe huisvesting.
                                                                                               37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>Incidentele lasten
Onder de incidentele lasten worden lasten opgenomen die geen onderdeel uitmaken van de
structurele activiteiten. Voor een specificatie van de incidentele baten en lasten zie paragraaf
13.3.
6.4   Beleidsindicatoren
Volgens het BBV nemen we de volgende verplichte beleidsindicatoren op:
    •   Formatie per 1000 inwoners
        153 / 124 = 1,23
    •   Bezetting per 1000 inwoners
        153 / 124 =1,23
    •   Apparaatskosten per inwoner
        € 14.011.362 / 123.821 = € 113
    •   Externe inhuur
        € 1.000.000 / € 13.843.762 = 7,2%
    •   Overhead totale lasten
        € 11.242.290 / € 73.183.100 = 15,3%
                                                                                              38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>7. Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen
De algemene dekkingsmiddelen die van de gemeenten worden ontvangen bedragen in het
jaar 2025 € 62.282.627 (zie bijlage 4 voor een specificatie).
De overheadkosten 2025 bedragen € 11.242.290
De vennootschapsbelasting bedraagt in 2025 € 0
De post onvoorzien bedraagt in 2025 € 0
                                                                                   39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>8. Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing
8.1    Inventarisatie van de weerstandscapaciteit
Bij het weerstandsvermogen is de mate waarin Laborijn in staat is middelen vrij te maken
voor substantiële tegenvallers (niet begrote kosten en risico’s op te vangen) van belang,
zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden. Het weerstandsvermogen
bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit (zijnde de middelen en mogelijkheden
waarover de Gemeenschappelijke Regeling beschikt om de niet begrote kosten te dekken)
en de risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen zijn afgesloten.
De hoogte van het weerstandsvermogen is voor het bestuur van belang voor het inzicht in de
financiële positie van de Gemeenschappelijke Regeling. Hoe groot die buffer moet zijn,
hangt mede af van de risico’s die de gemeenschappelijke regeling loopt. Deze moeten van
jaar tot jaar in beeld worden gebracht.
8.2    Beleid betreffende weerstandscapaciteit en risico’s
In het Besluit begroting en verantwoording provincie en gemeenten (BBV) is opgenomen dat
de Gemeenschappelijke Regeling dient aan te geven:
•    welke risico’s in de Gemeenschappelijke Regeling spelen
     Risico’s zijn in dit verband gedefinieerd als onzekere of onverwachte gebeurtenissen die
     het behalen van de strategische doelstellingen van de organisatie in gevaar brengen.
     Niet alle risico’s zijn in dit verband relevant. Zo zijn sommige risico’s op een andere wijze
     afgedekt door:
         o   een verzekering: er zijn verzekeringen afgesloten voor risico’s van brand,
             bedrijfsschade, transport, werkmaterieel en voertuigen, aansprakelijkheid en
             rechtsbijstand
         o   een voorziening: Deze risico’s betreffen onzekere verplichtingen, voortkomend uit
             activiteiten/transacties in het verleden. Deze verplichtingen zijn qua omvang en/of
             tijdstip waarop ze zich voordoen, maar zijn redelijkerwijs in te schatten
•    welke capaciteit (middelen) er beschikbaar is (zijn) bij tegenvallers
•    wat het beleid is ten aanzien van risico’s, de capaciteit en de relatie tussen beide
8.3    Risico’s van niet financiële aard
Naast de directe financiële risico’s bestaan er risico’s van niet-financiële aard. Dit is
bijvoorbeeld het risico dat er niet conform geldende wetgeving op het gebied van privacy,
arbeidsomstandigheden, archivering of milieu wordt gewerkt.
8.4    Inventarisatie van de financiële risico’s
Risico’s zijn in dit verband gedefinieerd als onzekere of onverwachte gebeurtenissen die het
behalen van de strategische doelstellingen van de organisatie in gevaar brengen. Niet alle
risico’s zijn in dit verband relevant, zo zijn sommige risico’s op een andere wijze afgedekt.
Eind 2018 heeft Laborijn de nota weerstandsvermogen opgesteld. Hiertoe is een risico-
inventarisatie uitgevoerd. Ultimo 2023 is de berekening geactualiseerd.
                                                                                                 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>                                                                                                                Financieel
                                           Risico omschrijving                                         Kans                  Risicobuffer
                                                                                                                  gevolg
 1 Criminelen weten in te breken in systemen Laborijn en continuiteit komt in gevaar                        30%          800          240
 2 Wijziging in bestuurssamenstelling met als gevolg forse aanpassing in beleid en koers/uitvoering         25%          100           25
 3 Wet- en regelgeving verandert onverwacht waardoor Laborijn ontwikkelt beleid moet herzien                30%          100           30
    Grote stijging van het aantal inwoners door trek naar het werkgebied Laborijn waardoor Laborijn
 4                                                                                                          25%          320           80
    veel hogere lasten heeft om de werkzaamheden naar tevredenheid uit te voeren
 5 Missen EU aanbesteding, hierdoor ontstaat claim                                                          15%          500           75
 6 Risico voor overcapaciteit en transitievergoedingen ambtelijk personeel                                  20%        1.718          344
 7 Risico dat competenties huidige medewerkers onvoldoende aansluit bij toekomstige vraag                   25%          196           49
 8 Verlies van een grote klant van openbaar aanbestede werken                                               50%          413          207
 9 Verlaging SW-rijksbijdrage gedurende het jaar                                                            40%          418          167
10 Tussentijdse aanpassing van CAO-lonen is 2% hoger dan verwacht                                           25%          313           78
11 Sleutelfunctionarissen vertrekken en functies kunnen moeilijk worden ingevuld                            25%          150           38
12 Faillissement debiteuren                                                                                 50%           26           13
13 Twee van de zes grote detacheringsklanten vallen weg                                                     50%          386          193
14 Risico's voortvloeiend uit samenwerkingsverbanden                                                        25%           50           13
15 Transitie naar nieuwbouw, ontstaan claims                                                                35%          100           35
16 Marges interne productie activiteiten Laborijn staat onder druk.                                         50%           63           31
17 Ziekteverzuim SW loopt op met 5%                                                                         25%          371           93
18 Ziekteverzuim ambtelijk personeel loopt op met 5%                                                        10%          565           56
19 Beheers- en apparaatskosten vallen hoger uit dan begroot                                                 50%          567          284
20 Verslechtering productiviteit SW-bestand                                                                 50%           51           25
21 Tariefstijging is onvoldoende om stijging van de lasten te dekken                                        50%          113           57
22 Het lukt onvoldoende om vacatures in te vullen met geschikte kandidaten                                  33%          267           89
23 Risico nieuwbouw wordt fors duurder                                                                      10%        1.000          100
    Totaal                                                                                                  27%        8.588        2.321
8.5       Weerstandscapaciteit en ratio weerstandsvermogen
Met weerstandscapaciteit bedoelen we de beschikbare financiële middelen om onverwachte
en substantiële kosten en/of uitgaven te financieren. Binnen Laborijn wordt het
weerstandsvermogen gevormd door de post ‘Algemene reserve’.
Weerstandscapaciteit in € (x 1.000)
Algemene reserve begin 2023                                                                                                         2.337
Voorstel resultaatbestemming 2023                                                                                                        -
A. Totaal                                                                                                                           2.337
B. Berekend risico (zie tabel)                                                                                                      2.321
Ratio weerstandsvermogen (A/B)                                                                                                        1,01
Op basis van de hiervoor beschreven methode is ultimo 2023 herrekend dat het
weerstandsvermogen € 2,3 miljoen moet zijn. Per ultimo 2023 is de omvang van de post
algemene reserve (na resultaatbestemming 2023) € 2,3 miljoen. Ultimo 2023 is het
weerstandsvermogen, na verwerking van het voorstel resultaatbestemming 2023, voldoende
om de geïdentificeerde risico’s af te dekken.
De ratio weerstandsvermogen is 1,01 en blijft binnen de grenzen die zijn vastgelegd in de
nota weerstandsvermogen (minimaal 0,8 tot 1,2).
Laborijn gaat naar verwachting in 2026 een nieuw pand betrekken. Laborijn zal een deel van
de huidige kavel met eventuele opstallen verkopen. Dit heeft een effect op ons
weerstandsvermogen waardoor Laborijn te zijner tijd een voorstel zal voorleggen de grenzen
van het weerstandsvermogen ruimer vast te stellen.
8.6       Kengetallen
Gelet op artikel 11, tweede lid, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en
gemeenten dienen in de begroting de onderstaande kengetallen te worden opgenomen.
Kengetallen                                                                          2025           2026        2027           2028
Netto schuldquote                                                                       13,27%        15,08%      14,51%          14,50%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor leningen                                            13,27%        15,08%      14,51%          14,50%
Solvabiliteitsratio                                                                     31,56%        29,05%      32,48%          31,46%
Structurele exploitatieruimte                                                             0,29%        0,27%       -0,45%          0,17%
                                                                                                                                        41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>De Laborijn kengetallen zijn berekend op basis van de geprognotiseerde balans over de
jaren 2025 - 2028. Om enige duiding aan de cijfers te geven zijn onderstaand de begrote
kengetallen 2025 van Laborijn vergeleken met de kengetallen voor alle Gelderse gemeenten
voor het begrotingsjaar 2024. Dit zijn de laatst gepubliceerde gegevens op de site Financieel
Toezicht Gemeenten van de provincie Gelderland.
Netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de medeoverheid
ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de
rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Zowel de netto schuldquote als de
netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen is voor Laborijn 13,27%. Dit is
ruim lager dan de kengetallen voor alle Gelderse gemeenten van 58% (netto schuldquote)
respectievelijk 51% (netto schuldquote gecorrigeerd).
De solvabiliteitsratio
De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de medeoverheid in staat is aan zijn
financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen
vermogen als percentage van het totale balanstotaal. De solvabiliteitsratio bedraagt voor
Laborijn circa 32%. Het kengetal voor alle Gelderse gemeenten is 33%.
Grondexploitatie
Dit kengetal is voor Laborijn niet van toepassing.
Structurele exploitatieruimte
Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een gemeen-
schappelijke regeling heeft om de eigen lasten te dragen of welke structurele stijging van de
baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De structurele exploitatieruimte
voor Laborijn bedraagt 0,29%. Het kengetal voor alle Gelderse gemeenten is 1,45%.
Belastingcapaciteit
Dit kengetal is voor Laborijn niet van toepassing.
                                                                                              42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>9. Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen
Bij Laborijn is enkel het gebouw een kapitaalgoed dat aanwezig is. Er wordt daarom geen
toelichting gegeven op de verplichte onderdelen: wegen, riolering, water en groen.
Beleidskader gebouwen
Laborijn is voornemens een nieuw pand te realiseren welke naar verwachting begin 2026 in
gebruik wordt genomen. De nieuwbouw zal plaatsvinden op een deel van de huidige
Laborijnkavel aan de Terborgseweg 106 in Doetinchem. Bij de nieuwbouw wordt
aangesloten bij de gebiedsvisie ‘Spoorzone’ van de gemeente Doetinchem. Daarnaast heeft
Laborijn de wens om de nieuwbouw te realiseren met de eigen kernwaarden als
uitgangspunt: betrouwbaar, lef, enthousiast, professioneel en resultaatgericht.
Financiële consequenties
De nieuwbouw heeft financiële consequenties op zowel de investeringsbegroting
(opgenomen in paragraaf 13.8) als op de jaarlijkse exploitatie en rentelasten.
Vertaling consequenties in begroting
Ten tijde van het opmaken van deze begroting zijn de financiële consequenties nog uiterst
onzeker. Zo hangt veel af van de aan te trekken financiering en de opbrengst van de verkoop
van de restkavel. De in deze begroting opgenomen bedragen betreffen slechts aannames.
Met betrekking tot het onderhoud van de nieuwbouw hanteert Laborijn de
onderhoudsbenadering. Dit betekent dat Laborijn een voorziening groot onderhoud vormt op
basis van een onderhoudsplan. Dit betreft het groot onderhoud dat niet valt onder het nog te
sluiten onderhoudscontract voor de basale onderhoudswerkzaamheden van het nieuwe
pand.
                                                                                           43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>10. Paragraaf Financiering
10.1 Algemeen
De financieringsfunctie van Laborijn is alleen gericht op ondersteuning van haar publieke
taak. Het beheer heeft uitsluitend een voorzichtig en risicomijdend karakter. De uitvoering
daarvan vindt plaats binnen de kaders van de Wet financiering decentrale overheden (Wet
Fido) en hetgeen door het algemeen bestuur van Laborijn aan kaders is vastgesteld in de
financiële verordening en het treasurystatuut. Voor de uitvoering van de financieringsfunctie
worden de ontwikkelingen op de geld- en kapitaalmarkt nauwlettend gevolgd.
10.2 Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet is een instrument om het renterisico op de netto vlottende schuld te
beperken. Hiermee wordt voorkomen dat fluctuaties in de korte rente (maximaal 1 jaar) een
relatief grote impact op de rentelasten hebben. De kasgeldlimiet is bepaald op een bij
ministeriële regeling vastgesteld percentage (op dit moment 8,2%) van de jaarbegroting.
 (gemiddelde bedragen x € 1.000)                  begroot 2025  begroot 2026  begroot 2027  begroot 2028
 toegestane kasgeldlimiet
 begrote lasten                                         73.183        73.785        74.452        75.361
 percentage conform wet Fido, uitvoeringsregeling          8,2%          8,2%          8,2%          8,2%
 toegestane kasgeldlimiet                                 6.001         6.050         6.105         6.180
 berekening netto vlottende schuld
 vlottende schuld                                         8.100         8.100         8.100         8.100
 -/- vlottende middelen                                 12.583        10.922          7.539         7.133
 netto vlottende schuld                                  -4.483        -2.822           561           967
 toets kasgeldlimiet
 toegestane kasgeldlimiet                                 6.001         6.050         6.105         6.180
 -/- vlottende schuld                                    -4.483        -2.822           561           967
 ruimte (+) c.q. overschrijding (-)                     10.484          8.872         5.544         5.213
                                                                                                        44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>10.3 Renterisiconorm en renterisico op vaste schuld
Over de langlopende schuld mogen de jaarlijkse aflossingen en renteherzieningen niet meer
bedragen dan 20% van het begrotingstotaal (wet Fido). In onderstaande tabel is de
ontwikkeling van de renterisiconorm in meerjarenperspectief weergegeven.
Uit de tabel is af te leiden dat Laborijn onder de renterisiconorm blijft.
(gemiddelde bedragen x € 1.000)               begroot 2025  begroot 2026   begroot 2027  begroot 2028
berekening renterisiconorm
begrotingstotaal aan lasten                         73.183        73.785         74.452        75.361
percentage regeling                                    20%           20%            20%           20%
Renterisiconorm in bedrag                           14.637        14.757         14.890        15.072
Berekening renterisico
renteherzieningen                                         -             -              -              -
+/+ aflossingen                                           -           353            312           270
renterisico                                               -           353            312           270
toetsing rentenorm
renterisiconorm                                     14.637        14.757         14.890        15.072
renterisico                                               -           353            312           270
ruimte (+) c.q. overschrijding (-)                  14.637        14.404         14.579        14.802
                                                                                                     45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>11. Paragraaf bedrijfsvoering
11.1 Algemeen
De bedrijfsvoering heeft als reikwijdte de gehele organisatie van Laborijn. De deelnemende
gemeenten verwachten van Laborijn dat de gelden rechtmatig, doelmatig en doeltreffend
besteed worden en dat Laborijn een betrouwbare partner is.
In deze paragraaf worden de zaken beschreven die primair betrekking hebben op het
functioneren van de organisatie. De belangrijkste financiële risico’s met betrekking tot de
bedrijfsvoering is al beschreven in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.
11.2 Planning en control
De planning en control cyclus geeft vorm aan het geheel van financieel management binnen
Laborijn. Het vormt het hart voor de sturing en beheersing. Planning is het proces van
richting geven (de begroting) en control is het proces van koers houden en verantwoorden.
De planning en control producten vormen een cyclus. In onderstaande grafiek zijn de
planning en control producten schematisch weergegeven.
                                            (Strategisch)
                                                                                Kadernota
                                           meerjarenplan
                                                                                             Begroting en
                            Jaarrekening /
                                                                                           meerjarenraming
                              jaarverslag
                                                                                          (afdelingsplannen)
                                                            Maandrapportage/
                                                           Kwartaalrapportage
                                                          (bestuursprapportage)
Kadernota
De cyclus start met het ontwikkelen van een visie en beleid. Hierbij is de visie richtinggevend
voor het beleid en wordt vastgelegd in het strategisch meerjarenplan. In de Kadernota
worden de financiële en beleidsmatige kaders op hoofdlijnen geschetst en met het bestuur
en gemeenteraden gedeeld.
Begroting en meerjarenraming
De begroting en meerjarenraming bevat naast de ‘going concern’-activiteiten ook de vertaling
van het strategische meerjarenplan naar concrete activiteiten, prestaties en inzet.
Maandrapportage/kwartaalrapportage
De maandrapportage verstrekt het management maandelijks informatie over de mate waarin
de (financiële) doelen zijn gerealiseerd, de budgetten en personeel gerelateerde informatie.
                                                                                                             46
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>Met de kwartaalrapportages (bestuur rapportages) informeert de organisatie het bestuur en
de gemeenten over de voortgang, de afwijkingen en de bijzonderheden ten opzichte van de
doelen uit de programmabegroting.
Jaarstukken
Jaarlijks wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid en beheer door het
aanbieden van de jaarstukken. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de
jaarrekening.
11.3 ICT
De ICT-werkzaamheden betreffen in hoofdzaak het functionele beheer voor alle in gebruik
zijnde applicatie-programmatuur. ICT-beheer zorgt voor het technisch beheer van de
aanwezige ICT en programmatuur. Laborijn heeft een Service Level Agreement (SLA) met
de gemeente Doetinchem ten aanzien van deze ICT-ondersteuning.
11.4 Beveiliging en privacy
De dienstverlening aan de inwoners vindt steeds meer digitaal plaats en de verschillende
uitvoeringsorganisaties wisselen steeds meer gegevens elektronisch met elkaar uit.
Informatie is beveiligd en uitsluitend toegankelijk voor de daarvoor bevoegde personen.
11.5 Integriteit
De medewerkers van Laborijn werken met en voor kwetsbare groepen inwoners. Inwoners
zijn voor hun levensonderhoud afhankelijk van Laborijn. Zij moeten erop kunnen vertrouwen
dat de medewerkers van Laborijn zuiver en zonder onderscheid des persoons handelen. In
de informatiefolder die iedere klant ontvangt, staat duidelijk wat Laborijn van haar of hem
verwacht, maar ook wat een klant van de medewerker mag verwachten. Ook over de
onderlinge relatie tussen medewerkers en leidinggevenden en/of bestuur zijn diverse
regelingen opgesteld over wat wel en niet kan.
11.6 Ziekteverzuim
In 2025 is de doelstelling voor het ziekteverzuim ambtelijk 4%. Voor de Wsw en Cao Aan de
Slag medewerkers 13,5%.
                                                                                            47
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>12. Paragraaf Verbonden partijen
Per 31 december 2022 is Laborijn zowel bestuurlijk als financieel betrokken bij de volgende
derde partij:
Mabeon ‘De Achterhoek’ Holding B.V.
Algemene gegevens
Oprichtingsdatum: 4 december 2007
Inschrijvingsnummer handelsregister Kamer van Koophandel: 09176672
Plaats van vestiging: Doetinchem, 7005 BC Terborgseweg 106
Doel
Het oprichten van, het deelnemen in, het beheren en adviseren van bedrijven en
ondernemingen met als doel het verwezenlijken van de doelen van Laborijn met betrekking
tot het verkleinen van de afstand van medewerkers tot de reguliere arbeidsmarkt.
Per 31 december 2022 neemt Mabeon ‘De Achterhoek’ Holding B.V. deel in de volgende
vennootschappen:
     •   een belang van 100% in het re-integratiebedrijf Vakwerk.nu B.V.
Bestuurlijke betrokkenheid
Laborijn is 100% aandeelhouder van deze holding en heeft daarmee de volledige
bestuurlijke bevoegdheid.
Financiële betrokkenheid
Laborijn is voor 100% aandeelhouder van de vennootschap. Het aandeel bestaat uit 8.990
gewone aandelen en 10 prioriteitsaandelen, elk met een nominale waarde van
€ 10. Alle aandelen luiden op naam.
Resultaat en vermogen
Volgens de jaarrekening heeft Mabeon ‘De Achterhoek’ Holding B.V. over het boekjaar 2022
een resultaat gerealiseerd van € 43.000 negatief. Het eigen vermogen bedraagt per 31
december 2022, inclusief het resultaat over dat boekjaar, € 337.000
(31 december 2021: € 380.000). De jaarrekening 2023 is nog niet opgesteld, daarom zijn de
cijfers over 2023 nog niet bekend.
                                                                                           48
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>13. Financiële begroting
13.1 Overzicht van baten en lasten
In onderstaande tabel zijn de totale baten en lasten opgenomen per programma.
                                           Begroting     Begroting    Begroting    Begroting
 Overzicht baten en lasten per program m a
                                             2025          2026         2027          2028
 Baten
 Programma Inkomenszekerheid                 31.176.349    32.813.803   34.232.564   35.751.326
 Programma Mensontw ikkeling                  5.741.619     5.875.607    6.024.500     6.194.017
 Programma Inburgering                        2.558.697     2.692.280    2.864.153     3.012.427
 Programma Wsw                               25.453.082    24.618.309   23.888.087   22.716.005
 Programma Overhead                           7.519.737     6.488.309    6.778.833     7.158.466
 Totaal                                      72.449.485    72.488.308   73.788.137   74.832.241
 Lasten
 Programma Inkomenszekerheid                 31.216.349    32.853.803   34.272.564   35.791.326
 Programma Mensontw ikkeling                  6.376.862     6.514.879    6.701.868     6.896.632
 Programma Inburgering                        1.993.697     2.402.280    2.849.153     3.272.427
 Programma Wsw                               22.353.901    21.509.797   20.221.173   18.861.828
 Programma Overhead                          11.242.290    10.504.672   10.407.665   10.538.772
 Totaal                                      73.183.100    73.785.431   74.452.423   75.360.985
 Resultaat voor bestem m ing                   -733.615    -1.297.123     -664.285      -528.744
 Mutatie bestem m ingsreserve
 Toevoeging                                    -839.308      -564.749     -304.290      -273.368
 Onttrekking                                  1.572.923     1.861.871      467.967       802.112
 Mutatie algem ene reserve
 Toevoeging                                           -             -            -              -
 Onttrekking                                          -             -            -              -
 Resultaat na bestem m ing reserves                   -             -     -500.608              -
De baten bestaan uit een vergoeding van de gemeenten voor de programmalasten en de
baten die Laborijn zelf genereert. Onder de lasten zijn de programmalasten opgenomen.
In het jaar 2025 zal per saldo een onttrekking uit de bestemmingsreserves plaatsvinden ter
grootte van € 733.615. Per saldo bedraagt het geraamde resultaat na mutatie reserves voor
de jaren 2025, 2026 en 2028 nihil. Voor het jaar 2027 resteert een negatief resultaat.
                                                                                               49
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>13.2 Financiële positie
    13.2.1 Geprognotiseerde balans en EMU-saldo
                                                                  2025       2026         2027       2028
Geprognoticeerde balans
Activa
Vaste activa
Materiele vaste activa                                              19.980     19.996       19.611     19.221
Financiële vaste activa                                                 30         26           22         19
                                                                    20.010     20.022       19.633     19.240
Vlottende activa
Voorraden                                                                -           -           -           -
Uitzettingen met een rentetypische looptijd< 1 jaar                 11.883     10.222        6.839      6.433
Liquide middelen                                                       600        600          600        600
Overlopende activa                                                     100        100          100        100
                                                                    12.583     10.922        7.539      7.133
Totaal activa                                                       32.593     30.944       27.172     26.373
Passiva
Vaste passiva
Eigen vermogen
 Algemene reserve                                                    2.337      2.337        2.337      2.337
 Bestemmingsreserve                                                  7.949      6.652        6.488      5.959
 Resultaat                                                               -           -           -           -
                                                                    10.286      8.989        8.825      8.296
Voorzieningen                                                           96         96           96         96
Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar              14.111     13.758       10.151      9.880
                                                                    24.493     22.843       19.072     18.273
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden, met een rentetypische looptijd < 1 jaar    8.000      8.000        8.000      8.000
Overlopende passiva                                                    100        100          100        100
                                                                     8.100      8.100        8.100      8.100
Totaal passiva                                                      32.593     30.943       27.172     26.373
EMU Saldo                                                           2025       2026         2027      2028
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan/onttrekking uit reserves (+)       -734      -1.297       -664      -529
Mutaties (im)materiële vaste activa (-)                               16.639           15      -385      -390
Mutaties voorzieningen (+)                                              -543            -          -         -
Mutaties voorraden (-)                                                     -            -          -         -
Eventuele boekw inst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste           -            -          -         -
activa (-)
Berekend EMU-Saldo                                                   -17.916      -1.312       -280      -139
                                                                                                            50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>    13.2.2 Overzicht van geraamde baten en lasten per taakveld 2025
 taakveld            omschrijving           baten     lasten     saldo 2025
0.4       overhead                              6.898     10.509       -3.611
0.5       treasury                                100          -          100
0.8       overige baten en lasten                 522        733         -211
0.10      mutaties reserves                     1.573        839          734
6.1       samenkracht en burgerparticipatie     2.559      1.994          565
6.3       inkomensregelingen                   31.176     31.216          -40
6.4       begeleide participatie               25.453     22.354        3.099
6.5       arbeidsparticipatie                   5.742      6.377         -635
                                               74.022     74.022            -
                                                                              51
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>   13.2.3 Overzicht verloop reserves
                                                            Bestemmingsreserve
                         Algemene          Wsw           Wsw Rijks      Re-integratie    Inburgering
       Verloop reserves                vakantiegelden     subsidie        middelen      Spuk-gelden
                           reserve
                                         en -dagen                                            A
Saldo 31 decem ber 2023         2.337           1.665             935           1.903                 -
- onttrekking                        -               -               -           -592                 -
- dotatie                            -               -               -               -            210
Saldo 31 decem ber 2024         2.337           1.665             935           1.311             210
- onttrekking                        -               -               -           -635                 -
- dotatie                            -               -               -               -            135
Saldo 31 decem ber 2025         2.337           1.665             935             675             345
- onttrekking                        -               -           -335            -639                 -
- dotatie                            -               -               -                              60
Saldo 31 decem ber 2026         2.337           1.665             600              36             405
- onttrekking                        -               -               -            -37              -15
- dotatie                            -               -               -                                -
Saldo 31 decem ber 2027         2.337           1.665             600                -            390
- onttrekking                        -               -               -               -             -90
- dotatie                            -               -               -               -                -
Saldo 31 decem ber 2028         2.337           1.665             600                -            300
                                                     Bestemmingsreserve
                         Inburgering     Organisatie         Tozo         Vangnet          Vangnet
       Verloop reserves  Spuk-gelden    ontw ikkeling     uitvoering     voorziening      voorziening
                               D                                        Zelfstandigen   Zelfstandigen
                                                                               A               D
Saldo 31 decem ber 2023              -             506             250              87             270
- onttrekking                        -           -506              -70              -6              -34
- dotatie                          630                -               -               -              75
Saldo 31 decem ber 2024            630                -            180              81             311
- onttrekking                        -                -            -70              -6              -34
- dotatie                          430                -               -               -                -
Saldo 31 decem ber 2025          1.060                -            110              75             277
- onttrekking                        -                -            -70              -6              -34
- dotatie                          230                -               -               -                -
Saldo 31 decem ber 2026          1.290                -             40              69             243
- onttrekking                        -                -            -40              -6              -34
- dotatie                           30                -               -               -                -
Saldo 31 decem ber 2027          1.320                -               -             63             209
- onttrekking                     -170                -               -             -6              -34
- dotatie                            -                -               -               -                -
Saldo 31 decem ber 2028          1.150                -               -             57             175
                                                                                                         52
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>                                                 Bestemmingsreserve
                           Frictiekosten         Risico          Risico            Totaal     Totaal eigen
       Verloop reserves       uittreding      einde DVO        einde DVO       bestemmings     vermogen
                                  OIJ         Wsw Oude            Wsw            reserves
                                             IJsselstreek     Bronckhorst
Saldo 31 decem ber 2023              2.739              687                  -          9.042        11.380
- onttrekking                          -295                 -                -         -1.504        -1.504
- dotatie                                               229                  -          1.144         1.144
Saldo 31 decem ber 2024              2.444              916                  -          8.682        11.020
- onttrekking                          -828                 -                -         -1.573        -1.573
- dotatie                                               229                45             839           839
Saldo 31 decem ber 2025              1.616            1.145                45           7.949        10.287
- onttrekking                          -778                 -                -         -1.862        -1.862
- dotatie                                               229                46             565           565
Saldo 31 decem ber 2026                 838           1.374                91           6.652         8.990
- onttrekking                          -336                 -                -           -468          -468
- dotatie                                  -            229                45             304           304
Saldo 31 decem ber 2027                 502           1.603               136           6.488         8.826
- onttrekking                          -502                 -                -           -802          -802
- dotatie                                  -            229                44             273           273
Saldo 31 decem ber 2028                    -          1.832               181           5.959         8.297
De bestemmingsreserve vakantiegelden en -dagen wordt in het boekjaar 2025 t/m 2028 gemuteerd op
basis van de berekening ultimo het boekjaar. De geschatte mutatie is pm.
13.2.4 Overzicht verloop voorzieningen
                                                Groot
   Verloop voorzieningen  Milieukosten                         Mobiliteit      Verlofsparen      Totaal
                                             onderhoud
Saldo 31 decem ber 2023                300             422                298              96          1.116
- onttrekking                            -            -200              -276                -           -476
- dotatie                                -                -                 -               -              -
Saldo 31 decem ber 2024                300             222                 22              96            640
- onttrekking                         -300            -222                -21               -           -543
- dotatie                                -                -                 -               -              -
Saldo 31 decem ber 2025                  -                -                 -              96             96
- onttrekking                            -                -                 -               -              -
- dotatie                                -                -                 -               -              -
Saldo 31 decem ber 2026                  -                -                 -              96             96
- onttrekking                            -                -                 -               -              -
- dotatie                                -                                  -               -              -
Saldo 31 decem ber 2027                  -                -                 -              96             96
- onttrekking                            -                -                 -               -              -
- dotatie                                -                                  -               -              -
Saldo 31 decem ber 2028                  -                -                 -              96             96
De voorziening verlofsparen wordt in het boekjaar 2024 t/m 2027 gemuteerd op basis van de
berekening ultimo het boekjaar. De geschatte mutatie is pm.
                                                                                                             53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>13.3 Toelichting op het overzicht van incidentele baten en lasten
De incidentele baten en lasten zijn enkel begroot in het programma algemene overhead.
                                               Begroting    Begroting   Begroting     Begroting
 Incidentele baten
                                                 2025         2026        2027          2028
 Vrijval voorzieningen                             521.573            -           -              -
 Totaal                                            521.573            -           -              -
                                               Begroting    Begroting   Begroting     Begroting
 Incidentele lasten
                                                 2025         2026        2027          2028
 Organisatieontw ikkeling                          187.411            -           -              -
 Uitvoering Tozo                                    70.000       70.000      40.000 -
 Uitvoering project Oekraine                        61.680       63.345      64.929        66.552
 Frictiekosten uittreding OIJ                       53.970            -           -              -
 Vervanging gedetacheerd personeel                  60.000       60.000      60.000        60.000
 Saneringskosten                                   300.000            -           -              -
 Totaal                                            733.061      193.345     164.929       126.552
In 2025 zal ter voorbereiding op de nieuwbouw een sanering plaatsvinden van de vervuiling
in de grond en in het gebouw. Hiervoor is een inschatting gemaakt van de kosten. Deze
kosten worden betaald uit de al aanwezige voorziening milieu. Daarnaast is de verwachting
dat een gedeelte van de voorziening groot onderhoud vrij kan vallen.
13.4 Verdeelsleutels uitvoeringskosten
Laborijn voert 3 omvangrijke taken uit. Dit betreffen de Wsw, Inburgering en de
Participatiewet met aanverwante taken. De gemeente Montferland is een ‘smalle’ deelnemer
in de GR en heeft alleen de uitvoering van de Wsw aan Laborijn overgedragen, dit in
tegenstelling tot de andere deelnemende gemeenten. Met ingang van begrotingsjaar 2025
werken we met een 3-tal verdeelsleutels:
Verdeelsleutel uitvoeringslasten Wet sociale werkvoorziening
Het betreft hier het saldo van de directe- en indirecte (toegerekende) uitvoeringslasten minus
de opbrengsten. Het saldo (tekort) wordt toegerekend aan alle gemeenten met als
verdeelsleutel het gemiddeld aantal Wsw’ers per gemeente (in fte). Dit tekort wordt
afgerekend op basis van de begroting en niet op basis van werkelijke realisatie.
Op basis van bovengenoemde uitgangspunten is de verdeelsleutel van de uitvoeringskosten
Sociale Werkvoorziening als volgt:
•      34,4% gemeente Aalten
•      42,5% gemeente Doetinchem
•      23,1% gemeente Montferland
Verdeelsleutel uitvoeringskosten Participatiewet en aanverwante regelingen
In dit geval gaat het over de directe- en indirecte (toegerekende) uitvoeringslasten die
verband houden met de Participatiewet en aanverwante regelingen. Met ingang van
begrotingsjaar 2025 worden de uitvoeringslasten m.b.t. deze taken gesplitst tussen
rechtmatigheid en doelmatigheid op basis van het direct aantal fte. Vervolgens worden de
uitvoeringskosten voor rechtmatigheid en doelmatigheid verdeeld tussen de gemeenten in de
verhouding van:
•      voor 50% op basis van het gemiddeld aantal huishoudens dat een uitkering ontvangt uit
       genoemde gemeenten
•      voor 50% op basis van het aantal inwoners uit die gemeenten
Uitvoeringskosten rechtmatigheid (39% van de uitvoeringskosten) wordt verdeeld:
Aalten 25,6%
Doetinchem 74,4%
Uitvoeringskosten doelmatigheid (61% van de uitvoeringskosten) wordt verdeeld:
                                                                                                54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>Aalten 25,6%
Doetinchem 74,4%
Verdeelsleutel uitvoeringskosten Wet inburgering
De verdeelsleutel voor de uitvoeringskosten voor de Wet inburgering wordt gebaseerd op
basis van de realisatie van het aantal inburgeraars (asielstatushouders en gezinsmigranten)
van het laatste volledig afgeronde boekjaar.
De verhouding is:
Aalten 27%
Doetinchem 73%
Een uitwerking van de verdeling van de uitvoeringslasten treft u aan in bijlage 2.
                                                                                          55
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>14. Overige informatie
14.1 Missie en taken
De missie van Laborijn is om iedere inwoner te helpen aan betaald werk en als dat (nog) niet
lukt hem/haar te ondersteunen bij het participeren in de samenleving. Het kunnen meedoen
op de best passende plek is wat wij iedere inwoner van harte gunnen.
Laborijn is een juridisch zelfstandige organisatie met een dagelijks en een algemeen bestuur
op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen. De deelnemende gemeenten hieraan
zijn Aalten, Doetinchem, Montferland. De gemeente Montferland heeft alleen de uitvoering
van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) belegd bij Laborijn. Sinds 2021 voert Laborijn de
Wsw, de begeleiding van de doelgroep nieuw beschut en de begeleiding van de doelgroep
langdurige loonkostensubsidie uit voor de gemeente Oude IJsselstreek. Ook worden
loonwaardemetingen worden voor de gemeente uitgevoerd, maar dan op basis van
dienstverleningsovereenkomsten. Voor de gemeente Bronckhorst voeren we een deel Wsw
(de voormalige gemeenten Hummelo, Keppel en Zelhem groep) ook uit middels een
dienstverleningsovereenkomst. De gemeenten Aalten en Doetinchem hebben de volgende
wettelijke en overige taken overgedragen aan Laborijn:
        •   Wet sociale werkvoorziening (Wsw)
        •   Participatiewet
        •   Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen
            zelfstandigen (Ioaz)
        •   Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze
            werknemers (Ioaw)
        •   Wet inburgering 2021
        •   Artikel 1.13 Wet kinderopvang en kwaliteitseisen peuterspeelzalen, met
            uitzondering van medisch geïndiceerden
Laborijn voert ook andere taken/diensten uit:
        •   diverse ondersteunende diensten voor het Werkgeversservicepunt Achterhoek
        •   dienstverlening aan Oekraïners
        •   de Wet Sociale Werkvoorziening voor een deel van de Wsw-medewerkers van de
            gemeente Bronckhorst
        •   de Wet Sociale Werkvoorziening voor de Wsw-medewerkers van gemeente Oude
            IJsselstreek
        •   de begeleiding voor medewerkers nieuw beschut van de gemeente Oude
            IJsselstreek
        •   de jobcoaching en loonwaardemetingen voor inwoners van de gemeente Oude
            IJsselstreek
        •   het verzorgen van de invorderingswerkzaamheden bijzondere bijstand voor de
            gemeente Doetinchem
In de uitvoering van deze taken houdt Laborijn ook rekening met de afspraken en
verordeningen die in regionaal verband zijn gemaakt.
Doelgroep
Laborijn voert voor de gemeenten Aalten en Doetinchem integraal de Participatiewet uit
(voor de gemeente Montferland alleen de Wsw). Dit betekent dat inwoners uit de gemeenten
Aalten en Doetinchem een beroep kunnen doen op Laborijn voor werk,
re-integratieondersteuning en/of een uitkering.
                                                                                           56
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>In het aanbieden van onze activiteiten gericht op ontwikkeling hanteerde Laborijn in 2022
een drietal groepen:
1. werkzoekende inwoners die (naar verwachting) binnen 3 maanden na aanvang van de
    uitkering op eigen kracht of met beperkte ondersteuning betaald werk vinden
2. inwoners die met intensieve ondersteuning gedurende in maximaal 12 maanden na
    aanvang van de uitkering kunnen deel nemen aan betaald werk
3. inwoners die structureel of voor bepaalde tijd niet in staat zijn tot loonvormend werk. Wij
    begeleiden hen actief naar voorzieningen zoals vrijwilligerswerk en maatschappelijke
    participatie in de eigen woonomgeving
Sinds begin 2022 werken we met de Participatieladder. Op deze wijze maken we de
ontwikkelstappen van inwoners beter inzichtelijk. Vanaf 2022 gebruiken we de
participatieladder ook actief in onze rapportages. De participatieladder ziet er als volgt uit:
Laborijn streeft ernaar om inwoners actief te ondersteunen in hun ontwikkeling. Vanaf januari
2022 maken we om deze ontwikkeling beter inzichtelijk te maken, gebruik van de
participatieladder. De indeling op de ladder is voor ons het uitgangspunt op basis waarvan
we samen met de inwoner afspraken maken over haalbare (tussen) doelen en de activiteiten
die daarbij passen.
Het hoogst haalbare doel van deze ladder is de stap naar betaald werk. Dat zal niet voor
iedereen het einddoel kunnen zijn. Een stap ‘verder’ kan en mag ook een stapje ‘terug’
betekenen op de participatieladder, wanneer dit voor de inwoner (op dat moment) een betere
plek in de maatschappij betekent. En in andere gevallen zal handhaving van een plaats op
de ladder al een uitdaging zijn.
                                                                                                57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>Samenwerkingspartners
In het brede sociale domein werkt Laborijn samen met tal van keten- en
samenwerkingspartners. Met het gevaar in onze opsomming niet volledig te zijn, benoemen
we ter illustratie onze belangrijkste partners: aanspreekpunten in wijken en dorpen,
Buurtplein B.V., de Sociale Raden in Aalten en Doetinchem, het Graafschap College,
Estinea, Elver, Zozijn, de Stadskamer, Iriszorg, GGNet, Sensire, Sité, BvFO, Humanitas,
participatieconsulenten, sportcoaches, VV Doetinchem, RMC/Leerplicht, De Graafschap,
Sport ID, Vluchtelingenwerk, WerkRaat B.V., Figulus Aalten, Workmate Company, VNO-
NCW, FNV, CNV, VSO en PRO scholen, Zonnebloem, Vrijwilligerscentrale, Aktief, Samen
Doetinchem, Werkgeverservicepunt Achterhoek, UWV en gemeentelijke sociale diensten in
de Achterhoek en het Regionaal Mobiliteitsteam.
                                                                                        58
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>14.2 Organogram</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>14.3 Samenstelling bestuur
Het algemeen bestuur bestaat uit 6 leden van de colleges van burgemeester en wethouders
van de deelnemende gemeenten. Er is sprake van een zogenaamde collegeregeling.
De samenstelling van het algemeen bestuur is per april 2022 als volgt:
De heer E.J. Huizinga          wethouder gemeente Doetinchem
De heer P.J.A.O.M. Moors       wethouder gemeente Doetinchem
De heer J.C. Wikkerink         wethouder gemeente Aalten
De heer T.M.M. Kok             wethouder gemeente Aalten
Mevrouw J.A.M. Derksen         wethouder gemeente Montferland
Mevrouw I.T.J.M. Wolsing       wethouder gemeente Montferland
Het dagelijks bestuur bestaat uit een vijftal leden; 3 leden zijn gekozen door en uit het
algemeen bestuur. Het dagelijks bestuur bestaat uit de volgende leden:
De heer E.J. Huizinga          wethouder gemeente Doetinchem
De heer J.C. Wikkerink         wethouder gemeente Aalten
Mevrouw I.T.J.M. Wolsing       wethouder gemeente Montferland
14.4 Taken en bevoegdheden
Laborijn heeft als taak zorg te dragen voor de uitvoering van de taken van de deelnemende
gemeenten, als genoemd in de volgende wetten en alle regelgeving op landelijk niveau
waarmee nadere uitwerking wordt gegeven aan deze wetten:
•   Wet sociale werkvoorziening (Wsw)
•   Participatiewet
•   Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen
    zelfstandigen (IOAZ)
•   Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze
    werknemers (IOAW)
•   Wet inburgering 2021
•   Artikel 1.13 Wet kinderopvang en kwaliteitseisen peuterspeelzalen, met uitzondering van
    medisch geïndiceerde
Laborijn kan, met toestemming van het bestuur, ook diensten verlenen aan andere organen
of rechtspersonen dan de deelnemende gemeenten.
14.5 Begroting- en jaarrekeningprocedure
De Gemeenschappelijke Regeling voorziet er in dat voorafgaand aan het vaststellen van de
begroting aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten wordt gevraagd om
zienswijzen in te brengen. Het algemeen bestuur stelt vervolgens de begroting vast. Ook
voor begrotingswijzigingen geldt deze procedure. Hierop uitgezonderd zijn
begrotingswijzigingen die niet leiden tot een hogere bijdragen door de gemeenten, deze
hoeven niet te worden aangeboden aan de gemeenteraden voor zienswijzen.
De begroting 2025 en meerjarenraming 2026 – 2028 is gebaseerd op de begrotingswijziging
2024, de definitieve realisatiecijfers 2023 en op nadere actuele informatie en
bestuursbesluiten. Mocht eventueel nieuw beleid leiden tot noodzakelijke bijstellingen, dan
zal de begroting 2025 en daaropvolgende jaren, door middel van een begrotingswijziging
worden aangepast. Op die wijze worden beleid en financiën geïntegreerd.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>14.6 Dienstverleningsovereenkomsten
De taken die Laborijn uitvoert zijn vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling
Uitvoeringsorganisatie Laborijn. Naast deze taken kunnen de deelnemende gemeenten ook
andere taken bij Laborijn neerleggen. Ook niet-deelnemende gemeenten kunnen Laborijn
verzoeken om taken voor hen uit te voeren. Ten behoeve van de uitvoering van dergelijke
taken voor zowel deelnemende als niet-deelnemende gemeenten heeft Laborijn algemene
voorwaarden vastgesteld. Deze zijn vastgelegd in het Dienstverleningshandvest (DVH). De
meer specifieke zaken zoals het takenpakket, de omvang van het werkaanbod en het
werkproces worden vastgelegd in een dienstverleningsovereenkomst (DVO). Op de DVO is
het DVH van toepassing. Voor een overzicht van de afgesloten DVO’s verwijzen wij u naar
blz. 9.
14.7 Fiscale aspecten
In 2023 hebben wij een ‘fiscaal self assessment’ opgesteld en afgestemd met de
Belastingdienst. Ook zijn de btw-afspraken vernieuwd. Laborijn en de Belastingdienst zijn
een nieuw convenant Horizontaal Toezicht overeengekomen per 22 november 2023 voor
een periode van 3 jaar.
14.8 Investeringsbegroting
 Investeringen          2025           2026          2027        2028
 Gebouwen             16.770.522          50.000             -           -
 Verbouwingen                   -              -             -           -
 Overige                        -              -             -           -
 Installaties                   -         15.000             -           -
 Machines                  20.000         20.000        20.000      20.000
 Meubilair                 35.000         35.000        35.000      35.000
 Vervoermiddelen                -              -             -           -
 Totaal               16.825.522         120.000        55.000      55.000
                                                                                          61
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre>Bijlage 1: Inkomenszekerheid per gemeente
Programma inkomenszekerheid            Begroting     Begroting     Begroting     Begroting
Aalten                                   2025          2026          2027          2028
Baten
Bijdragen gemeenten
Bijstand                                  5.742.750     6.403.261     7.081.511     7.814.674
Loonkostensubsidie                          889.760       994.311     1.073.987     1.156.532
Bijzondere Bijstand                          41.000        41.000        41.000        41.000
Individuele Inkomenstoeslag                 100.000       100.000       100.000       100.000
Studietoeslag                                25.000        25.000        25.000        25.000
Bbz kapitaalverstrekkingen                    -5.000        -5.000        -5.000        -5.000
Tozo                                        -21.000       -21.000       -21.000         -4.000
Bijdrage directe salariskosten              285.131       292.559       299.515       307.003
                                          7.057.641     7.830.131     8.595.013     9.435.209
Overige baten
Ontvangsten bijstand                         60.000        60.000        60.000        60.000
Ontvangsten bijzondere bijstand                2.000         2.000         2.000         2.000
Ontvangsten Bbz kapitaalverstrekkingen         5.000         5.000         5.000         5.000
Ontvangsten Tozo                             21.000        21.000        21.000          4.000
                                             88.000        88.000        88.000        71.000
Totaal baten                              7.145.641     7.918.131     8.683.013     9.506.209
Lasten
Bijstand                                  5.802.750     6.463.261     7.141.511     7.874.674
Loonkostensubsidie                          889.760       994.311     1.073.987     1.156.532
Bijzondere Bijstand                          43.000        43.000        43.000        43.000
Individuele Inkomenstoeslag                 100.000       100.000       100.000       100.000
Vangnetvoorziening Zelfstandigen               6.000         6.000         6.000         6.000
Studietoeslag                                25.000        25.000        25.000        25.000
Bbz kapitaalverstrekkingen                         -             -             -             -
Directe salariskosten                       285.131       292.559       299.515       307.003
Totaal lasten                             7.151.641     7.924.131     8.689.013     9.512.209
Saldo baten en lasten                         -6.000        -6.000        -6.000        -6.000
Mutatie bestemmingsreserve
Toevoeging                                         -             -             -             -
Onttrekking                                    6.000         6.000         6.000         6.000
Mutatie algemene reserve
Toevoeging                                         -             -             -             -
Onttrekking                                        -             -             -             -
Resultaat                                          -             -             -             -
                                                                                             62
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 63 ======================================================================

<pre>Programma inkomenszekerheid            Begroting     Begroting     Begroting     Begroting
Doetinchem                               2025          2026          2027          2028
Baten
Bijdragen gemeenten
Bijstand                                 19.187.390    19.686.567    20.057.287    20.460.097
Loonkostensubsidie                        2.919.421     3.262.468     3.523.896     3.794.736
Bijzondere Bijstand                         196.000       196.000       196.000       196.000
Individuele Inkomenstoeslag                 400.000       400.000       400.000       400.000
Vangnetvoorziening Zelfstandigen                   -             -             -             -
Studietoeslag                               150.000       150.000       150.000       150.000
Bbz kapitaalverstrekkingen                    -7.277        -7.277        -7.277        -7.277
Tozo                                       -149.000      -149.000      -149.000       -19.000
Bijdrage directe salariskosten              832.174       854.914       876.644       898.560
                                         23.528.708    24.393.672    25.047.550    25.873.117
Overige baten
Ontvangsten bijstand                        325.000       325.000       325.000       325.000
Ontvangsten bijzondere bijstand              10.000        10.000        10.000        10.000
Ontvangsten Bbz kapitaalverstrekkingen       18.000        18.000        18.000        18.000
Ontvangsten Tozo                            149.000       149.000       149.000        19.000
                                            502.000       502.000       502.000       372.000
Totaal baten                             24.030.708    24.895.672    25.549.550    26.245.117
Lasten
Bijstand                                 19.512.390    20.011.567    20.382.287    20.785.097
Loonkostensubsidie                        2.919.421     3.262.468     3.523.896     3.794.736
Bijzondere Bijstand                         206.000       206.000       206.000       206.000
Individuele Inkomenstoeslag                 400.000       400.000       400.000       400.000
Vangnetvoorziening Zelfstandigen             34.000        34.000        34.000        34.000
Studietoeslag                               150.000       150.000       150.000       150.000
Bbz kapitaalverstrekkingen                   10.723        10.723        10.723        10.723
Directe salariskosten                       832.174       854.914       876.644       898.560
                                                   -
Totaal lasten                            24.064.708    24.929.672    25.583.550    26.279.117
Saldo baten en lasten                       -34.000       -34.000       -34.000       -34.000
Mutatie bestemmingsreserve
Toevoeging                                         -             -             -             -
Onttrekking                                  34.000        34.000        34.000        34.000
Mutatie algemene reserve
Toevoeging                                         -             -             -             -
Onttrekking                                        -             -             -             -
Resultaat                                          -             -             -             -
                                                                                             63
</pre>

====================================================================== Einde pagina 63 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 64 ======================================================================

<pre>Bijlage 2: Inburgering per gemeente
Programma Inburgering                    Begroting    Begroting    Begroting    Begroting
Aalten                                     2025         2026         2027         2028
Baten
Bijdrage gemeenten spuk inburgering           560.000      560.000      560.000      560.000
Bijdrage gemeenten spuk onderwijsroute         25.000       25.000       25.000       25.000
Overheveling spuk-gelden 2022/2023
Bijdrage gemeenten directe salariskosten      187.188      223.234      269.613      309.623
Totaal baten                                  772.188      808.234      854.613      894.623
Lasten
Leerroutes                                    250.000      300.000      350.000      400.000
Maatschappelijke begeleiding                  175.000      200.000      225.000      250.000
Onderwijsroute                                 25.000       25.000       25.000       25.000
Directe salariskosten                         187.188      223.234      269.613      309.623
Totaal lasten                                 637.188      748.234      869.613      984.623
Saldo baten en lasten                         135.000       60.000      -15.000      -90.000
Mutatie bestemmingsreserve
Toevoeging                                   -135.000      -60.000
Onttrekking                                         -                    15.000       90.000
Mutatie algemene reserve
Toevoeging                                          -            -            -             -
Onttrekking                                         -            -            -             -
Resultaat                                           -            -            -             -
Programma Inburgering                    Begroting    Begroting    Begroting    Begroting
Doetinchem                                 2025         2026         2027         2028
Baten
Bijdrage gemeenten spuk inburgering         1.230.000    1.230.000    1.230.000    1.230.000
Bijdrage gemeenten spuk onderwijsroute         50.000       50.000       50.000       50.000
Overheveling spuk-gelden 2022/2023
Bijdrage gemeenten directe salariskosten      506.509      604.046      729.540      837.804
Totaal baten                                1.786.509    1.884.046    2.009.540    2.117.804
Lasten
Leerroutes                                    550.000      700.000      850.000    1.000.000
Maatschappelijke begeleiding                  250.000      300.000      350.000      400.000
Onderwijsroute                                 50.000       50.000       50.000       50.000
Directe salariskosten                         506.509      604.046      729.540      837.804
Totaal lasten                               1.356.509    1.654.046    1.979.540    2.287.804
Saldo baten en lasten                         430.000      230.000       30.000     -170.000
Mutatie bestemmingsreserve
Toevoeging                                   -430.000     -230.000      -30.000             -
Onttrekking                                         -            -                   170.000
Mutatie algemene reserve
Toevoeging                                          -            -            -             -
Onttrekking                                         -            -            -             -
Resultaat                                           -            -            -             -
                                                                                           64
</pre>

====================================================================== Einde pagina 64 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 65 ======================================================================

<pre>Bijlage 3: Bijdrage per gemeente uitvoeringslasten
                                                      Begroting 2025          Begroting 2026     Begroting 2027   Begroting 2028
Verdeling uitvoeringslasten
Totale uitvoeringslasten Laborijn                           14.011.362               14.180.465       14.312.963       14.667.738
Af: uitvoeringslasten Wsw                                     4.617.146               4.244.384        4.036.402        3.841.106
Af: uitvoeringslasten Inburgering                             1.923.646               2.270.429        2.707.636        3.113.660
Uitvoeringskosten P-wet en aanverwante regelingen             7.470.570               7.665.651        7.568.925        7.712.973
Verdeelsleutel uitvoeringslasten P-wet en aanverwante regelingen
Uitgangspunten verhouding tussen rechtmatigheidstaken en doelmatigheidstaken:
Rechtmatigheid (op basis van directe fte's werkzaam voor rechtmatigheidstaken)
Doelmatigheid (op basis van directe fte's werkzaam voor rechtmatigheidstaken)
                                                      Begroting 2025          Begroting 2026     Begroting 2027   Begroting 2028
Rechtmatigheid                                                      39%                     40%              38%              38%
Doelmatigheid                                                       61%                     60%              62%              62%
Totaal                                                            100%                    100%              100%             100%
Rechtmatigheid                                      €         2.913.522 €             3.066.260 €      2.876.191 €      2.930.930
Doelmatigheid                                       €         4.557.048 €             4.599.391 €      4.692.733 €      4.782.043
Totaal                                              €         7.470.570 €             7.665.651 €      7.568.925 €      7.712.973
Kosten worden verdeeld op basis van:
- 50% op basis van het aantal huishoudens dat een BUIG uitkering ontvangt uit de deelnemende gemeenten
Aalten en Doetinchem
- 50% op basis van het aantal inwoners van de gemeenten Aalten en Doetinchem
                                                      Begroting 2025          Begroting 2026     Begroting 2027   Begroting 2028
                      Gemeente
Aalten                                                     25,6%                  25,5%              25,5%            25,5%
Doetinchem                                                 74,4%                  74,5%              74,5%            74,5%
       Verdeling uitvoeringslasten P-wet en           Begroting 2025          Begroting 2026     Begroting 2027   Begroting 2028
     aanverwante regelingen per gemeente
                   rechtmatigheid
Aalten                                                          746.301                 781.771          732.437          746.376
Doetinchem                                                    2.167.221               2.284.490        2.143.755        2.184.553
Totaal                                                        2.913.522               3.066.260        2.876.191        2.930.930
       Verdeling uitvoeringslasten P-wet en           Begroting 2025          Begroting 2026     Begroting 2027   Begroting 2028
     aanverwante regelingen per gemeente
                    doelmatigheid
Aalten                                                        1.167.292               1.172.656        1.195.029        1.217.772
Doetinchem                                                    3.389.756               3.426.734        3.497.705        3.564.271
Totaal                                                        4.557.048               4.599.391        4.692.733        4.782.043
  Totaal verdeling uitvoeringslasten P-wet en         Begroting 2025          Begroting 2026     Begroting 2027   Begroting 2028
     aanverwante regelingen per gemeente
Aalten                                                        1.913.593               1.954.427        1.927.466        1.964.148
Doetinchem                                                    5.556.977               5.711.224        5.641.459        5.748.825
Totaal                                                        7.470.570               7.665.651        7.568.925        7.712.973
                                                                                                                                65
</pre>

====================================================================== Einde pagina 65 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 66 ======================================================================

<pre>      Verdeling uitvoeringslasten Wsw per               Begroting 2025       Begroting 2026      Begroting 2027    Begroting 2028
                     gemeente
Totale uitvoeringslasten Wsw                                   4.617.146              4.244.384        4.036.402         3.841.106
Af: dekkingsbijdrage Wsw
- dekkingsbijdrage programma Wsw                               3.099.181              3.108.512        3.666.914         3.854.177
Dekkingstekort Wsw                                            -1.517.965             -1.135.872          -369.488            13.072
Verdeelsleutel dekkingstekort Wsw
Uitgangspunt:
- De uitvoeringslasten SW worden naar rato van het gemiddeld aantal fte per gemeente toebedeeld.
                                                        Begroting 2025       Begroting 2026      Begroting 2027    Begroting 2028
    Gemiddeld aantal fte Wsw per gemeente
Aalten                                                       170                   161                151               144
Doetinchem                                                   210                   203                194               187
Montferland                                                  114                   107                100               96
Bronckhorst HKZ (niet meer in dienst bij Laborijn)             0                    0                   0                 0
Totaal                                                       493                   471                445               427
                                                        Begroting 2025       Begroting 2026      Begroting 2027    Begroting 2028
Percentage Sw medewerkers (fte) ten opzichte
                     van totaal
Aalten                                                      34,4%                 34,2%              33,9%             33,6%
Doetinchem                                                  42,5%                 43,1%              43,6%             43,8%
Montferland                                                 23,1%                 22,7%              22,4%             22,6%
Totaal                                                      100%                  100%               100%              100%
         Verdeling uitvoeringslasten SW                 Begroting 2025       Begroting 2026      Begroting 2027    Begroting 2028
Aalten                                                           -522.543              -388.218          -125.408             4.395
Doetinchem                                                       -645.286              -489.935          -161.246             5.726
Montferland                                                      -350.136              -257.719           -82.833             2.951
Totaal                                                        -1.517.965             -1.135.872          -369.488            13.072
     Verdeelsleutel uitvoeringskosten Wet               Begroting 2025       Begroting 2026      Begroting 2027    Begroting 2028
                    inburgering
Verdeling op basis van werkelijkheid aantal asielstatushouders en gezinsmigranten per 31-12-2023
Aalten (68)                                                           27%                   27%               27%               27%
Doetinchem (184)                                                      73%                   73%               73%               73%
Totaal (252)                                                        100%                  100%              100%              100%
Verdeling uitvoeringskosten inburgering
Aalten                                                €           519.079 €             612.655 €         730.632 €         840.194
Doetinchem                                            €        1.404.567 €            1.657.774 €      1.977.004 €       2.273.466
Totaal                                                €        1.923.646 €            2.270.429 €      2.707.636 €       3.113.660
                                                                                                                                  66
</pre>

====================================================================== Einde pagina 66 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 67 ======================================================================

<pre>Verdeling uitvoeringslasten 2025 tot en met 2028
Verdeling uitvoeringslasten Laborijn
                                                  Aalten        Doetinchem      Montferland    Totaal
begroting 2025
Uitvoeringslasten P-wet en aanverwante regelingen    1.913.593        5.556.977              -   7.470.570
Uitvoeringslasten Wsw                                  522.543          645.286       350.136    1.517.965
Uitvoeringslasten Inburgering                          519.079        1.404.567              -   1.923.646
Inzet bestemmingsreserves frictiekosten OIJ           -186.553         -365.137        -71.682    -623.372
                                                     2.768.662        7.241.693       278.454   10.288.809
Reeds verwerkt in programma's:
- Inkomenszekerheid                                    285.131          832.174              -   1.117.305
- Mensontwikkeling                                     445.016        1.298.808              -   1.743.824
- Wsw                                                  549.046        1.602.425              -   2.151.470
- Inburgering                                          187.188          506.509              -     693.697
Totaal verwerkt in programma's                       1.466.382        4.239.915              -   5.706.297
Programma Algemene Overhead                          1.302.280        3.001.778       278.454    4.582.512
Verdeling uitvoeringslasten Laborijn
                                                  Aalten        Doetinchem      Montferland    Totaal
begroting 2026
Uitvoeringslasten P-wet en aanverwante regelingen    1.954.427        5.711.224              -   7.665.651
Uitvoeringslasten Wsw                                  388.218          489.935       257.719    1.135.872
Uitvoeringslasten Inburgering                          612.655        1.657.774              -   2.270.429
Inzet bestemmingsreserves frictiekosten OIJ           -271.687         -531.768      -104.395     -907.850
                                                     2.683.614        7.327.165       153.324   10.164.102
Reeds verwerkt in programma's:
- Inkomenszekerheid                                    292.559          854.914              -   1.147.473
- Mensontwikkeling                                     444.456        1.298.788              -   1.743.244
- Wsw                                                  533.382        1.558.647              -   2.092.029
- Inburgering                                          223.234          604.046              -     827.280
Totaal verwerkt in programma's                       1.493.630        4.316.395              -   5.810.025
Programma Algemene Overhead                          1.189.983        3.010.770       153.324    4.354.077
Verdeling uitvoeringslasten Laborijn
                                                  Aalten        Doetinchem      Montferland    Totaal
begroting 2027
Uitvoeringslasten P-wet en aanverwante regelingen    1.927.466        5.641.459              -   7.568.925
Uitvoeringslasten Wsw                                  125.408          161.246         82.833     369.488
Uitvoeringslasten Inburgering                          730.632        1.977.004                  2.707.636
Bijdrage in tekort                                      11.397           22.306          4.379      38.082
                                                     2.794.902        7.802.016         87.212  10.684.130
Reeds verwerkt in programma's:
- Inkomenszekerheid                                    299.515          876.644              -   1.176.159
- Mensontwikkeling                                     458.705        1.342.575              -   1.801.281
- Wsw                                                  517.962        1.516.014              -   2.033.976
- Inburgering                                          269.613          729.540              -     999.153
Totaal verwerkt in programma's                       1.545.796        4.464.774              -   6.010.569
Programma Algemene Overhead                          1.249.107        3.337.242         87.212   4.673.561
Verdeling uitvoeringslasten Laborijn
                                                  Aalten        Doetinchem      Montferland    Totaal
begroting 2028
Uitvoeringslasten P-wet en aanverwante regelingen    1.964.148        5.748.825              -   7.712.973
Uitvoeringslasten Wsw                                    -4.395          -5.726         -2.951     -13.072
Uitvoeringslasten Inburgering                          840.194        2.273.466              -   3.113.660
Bijdrage in tekort                                     141.813          277.568         54.491     473.872
                                                     2.941.760        8.294.133         51.540  11.287.433
Reeds verwerkt in programma's:
- Inkomenszekerheid                                    307.003          898.560              -   1.205.563
- Mensontwikkeling                                     475.699        1.392.315              -   1.868.014
- Wsw                                                  500.197        1.464.017              -   1.964.215
- Inburgering                                          309.623          837.804              -   1.147.427
Totaal verwerkt in programma's                       1.592.523        4.592.697              -   6.185.219
Programma Algemene Overhead                          1.349.237        3.701.436         51.540   5.102.214
                                                                                                         67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 67 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 68 ======================================================================

<pre>Bijlage 4: Bijdrage per gemeente per programma
Bijdrage per programma per gemeente Begroting 2025  Begroting 2026  Begroting 2027  Begroting 2028
Programma Inkomenszekerheid
Buig
Aalten                                    6.632.510       7.397.572       8.155.498       8.971.206
Doetinchem                              22.106.811      22.949.035      23.581.183      24.254.833
                                        28.739.321      30.346.608      31.736.681      33.226.039
Bijzondere bijstand
Aalten                                       41.000          41.000          41.000          41.000
Doetinchem                                  196.000         196.000         196.000         196.000
                                            237.000         237.000         237.000         237.000
Individuele Inkomenstoeslag
Aalten                                      100.000         100.000         100.000         100.000
Doetinchem                                  400.000         400.000         400.000         400.000
                                            500.000         500.000         500.000         500.000
Individuele Studietoeslag
Aalten                                       25.000          25.000          25.000          25.000
Doetinchem                                  150.000         150.000         150.000         150.000
                                            175.000         175.000         175.000         175.000
Bbz kapitaalverstrekkingen
Aalten                                       -5.000          -5.000          -5.000          -5.000
Doetinchem                                   -7.277          -7.277          -7.277          -7.277
                                            -12.277         -12.277         -12.277         -12.277
Tozo
Aalten                                      -21.000         -21.000         -21.000          -4.000
Doetinchem                                 -149.000        -149.000        -149.000         -19.000
                                           -170.000        -170.000        -170.000         -23.000
Directe salariskosten
Aalten                                      285.131         292.559         299.515         307.003
Doetinchem                                  832.174         854.914         876.644         898.560
                                          1.117.305       1.147.473       1.176.159       1.205.563
Totaal                                  30.586.349      32.223.803      33.642.564      35.308.326
                                                                                                  68
</pre>

====================================================================== Einde pagina 68 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 69 ======================================================================

<pre>Bijdrage per programma per gemeente Begroting 2025  Begroting 2026  Begroting 2027  Begroting 2028
Programma Mensontwikkeling
Re-integratiemiddelen
Aalten                                      395.402         412.001         421.065         431.592
Doetinchem                                2.719.041       2.817.657       2.879.646       2.951.637
                                          3.114.443       3.229.658       3.300.711       3.383.228
Directe salariskosten
Aalten                                      445.016         444.456         458.705         475.699
Doetinchem                                1.298.808       1.298.788       1.342.575       1.392.315
                                          1.743.824       1.743.244       1.801.281       1.868.014
Totaal                                    4.858.266       4.972.902       5.101.991       5.251.242
Programma Inburgering
Inburgeringsmiddelen
Aalten                                      585.000         585.000         585.000         585.000
Doetinchem                                1.280.000       1.280.000       1.280.000       1.280.000
                                          1.865.000       1.865.000       1.865.000       1.865.000
Directe salariskosten
Aalten                                      187.188         223.234         269.613         309.623
Doetinchem                                  506.509         604.046         729.540         837.804
                                            693.697         827.280         999.153       1.147.427
Totaal                                    2.558.697       2.692.280       2.864.153       3.012.427
Programma Wsw
WSW-budget
Aalten                                    6.036.421       5.667.477       5.458.353       5.069.588
Doetinchem                                7.576.057       7.414.702       7.232.753       6.906.814
Montferland                               3.932.853       3.779.151       3.530.517       3.363.460
                                        17.545.331      16.861.330      16.221.622      15.339.861
Directe salariskosten
Aalten                                      549.046         533.382         517.962         500.197
Doetinchem                                1.602.425       1.558.647       1.516.014       1.464.017
                                          2.151.470       2.092.029       2.033.976       1.964.215
Totaal                                  19.696.801      18.953.359      18.255.598      17.304.076
Bijdrage per programma per gemeente Begroting 2025  Begroting 2026  Begroting 2027  Begroting 2028
Programma Overhead
Programma gerelateerde lasten
Aalten                                    1.302.280       1.189.983       1.249.107       1.349.237
Doetinchem                                3.001.778       3.010.770       3.337.242       3.701.436
Montferland                                 278.454         153.324          87.212          51.540
                                          4.582.512       4.354.077       4.673.561       5.102.214
Totaal                                    4.582.512       4.354.077       4.673.561       5.102.214
Totaal bijdrage gemeenten               62.282.627      63.196.421      64.537.867      65.978.285
Gespecificeerd per gemeente:
Aalten                                  16.557.995      16.885.664      17.554.818      18.156.146
Doetinchem                              41.513.325      42.378.282      43.365.320      44.407.139
Montferland                               4.211.307       3.932.475       3.617.729       3.415.000
Totaal bijdrage gemeenten               62.282.627      63.196.421      64.537.867      65.978.285
                                                                                                  69
</pre>

====================================================================== Einde pagina 69 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 70 ======================================================================

<pre>Specificatie per gemeente per budget:
 Bijdrage gemeente Aalten           2025     2026     2027     2028
 Buig-budget                           6.633   7.398    8.155    8.971
 Bijzondere bijstand                      41       41       41       41
 Individuele inkomenstoeslag             100     100      100      100
 Individuele Studietoeslag                25       25       25       25
 Bbz kapitaalverstrekkingen               -5       -5       -5       -5
 Tozo                                    -21      -21      -21       -4
 Re-integratiemiddelen                   395     412      421      432
 Inburgeringsmiddelen                    585     585      585      585
 Wsw budget                            6.036   5.667    5.458    5.070
 Indirecte kosten                      2.769   2.684    2.795    2.942
                                      16.558  16.886   17.555   18.156
 Bijdrage gemeente Doetinchem       2025     2026     2027     2028
 Buig-budget                          22.107  22.949   23.581   24.255
 Bijzondere bijstand                     196     196      196      196
 Individuele inkomenstoeslag             400     400      400      400
 Individuele Studietoeslag               150     150      150      150
 Bbz kapitaalverstrekkingen               -7       -7       -7       -7
 Tozo                                   -149    -149     -149       -19
 Re-integratiemiddelen                 2.719   2.818    2.880    2.952
 Inburgeringsmiddelen                  1.280   1.280    1.280    1.280
 Wsw budget                            7.576   7.415    7.233    6.907
 Indirecte kosten                      7.242   7.327    7.802    8.294
                                      41.513  42.378   43.365   44.407
 Bijdrage gemeente Montferland      2025     2026     2027     2028
 Wsw budget                            3.933   3.779    3.531    3.363
 Indirecte kosten                        278     153        87       52
                                       4.211   3.932    3.618    3.415
 Bijdrage gemeenten Totaal          2025     2026     2027     2028
 Buig-budget                          28.739  30.347   31.737   33.226
 Bijzondere bijstand                     237     237      237      237
 Individuele inkomenstoeslag             500     500      500      500
 Individuele Studietoeslag               175     175      175      175
 Bbz kapitaalverstrekkingen              -12      -12      -12      -12
 Tozo                                   -170    -170     -170       -23
 Re-integratiemiddelen                 3.114   3.230    3.301    3.383
 Inburgeringsmiddelen                  1.865   1.865    1.865    1.865
 Wsw budget                           17.545  16.861   16.222   15.340
 Indirecte kosten                     10.289  10.164   10.684   11.287
                                      62.283  63.196   64.538   65.978
                                                                        70
</pre>

====================================================================== Einde pagina 70 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 71 ======================================================================

<pre>Bijlage 5: Afkortingen
BBV               Besluit begroting en verantwoording
BBZ               Besluit bijstandverlening zelfstandigen
BUIG              Bundeling Uitkeringen Inkomensvoorzieningen Gemeenten
BvFO              Bureau voor financiële ondersteuning
CPB               Centraal Plan Bureau
DGI               Doelgroep indicatie
DVH               Dienstverleningshandvest
DVO               Dienstverleningsovereenkomst
GR                Gemeenschappelijke Regeling
IOAW              Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte
                  werkloze werknemers
IOAZ              Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte
                  gewezen zelfstandigen
LKS kort          Kort tijdelijke loonkostensubsidie bij reguliere plaatsing
                  Participatiewet-klant die ten laste gaat van het re-integratiebudget
LKS BUIG          Loonkostensubsidie die ten laste gaat van het BUIG-budget op
                  basis van een loonwaardemeting
MAP               Module Arbeidsmarkt en Participatie
MEV               Meerjarig Economische Verwachting
NUG               Niet uitkeringsgerechtigde
P&C               Planning & control
PIP               Plan Inburgering en Participatie
PRO               Praktijkonderwijs
PVT               Participatieverklaringstraject
PW                Participatiewet
SW                Sociale Werkvoorziening
TONK              Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten
TOZO              Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandig Ondernemers
VSO               Voortgezet Speciaal Onderwijs
VU                Vangnetuitkering
WI                Wet inburgering
WIW               Wet inschakeling werkzoekenden
WSPA              Werkgeversservicepunt Achterhoek
Wsw               Wet sociale werkvoorziening
WLC               Werkleercentrum
                                                                                     71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 71 =================================================================

<br><br>