<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Aan: Gemeenteraden van de gemeenten Aalten , Doetinchem , Montferland
Van: Dagelijks Bestuur
Betreft: Aanbieding ontwerpbegroting 2025 en meerjarenraming 2026 - 2028
Datum: 17 mei 2024


Beste raadsleden   ,




Voor u ligt de concept ontwerpbegroting voor het jaar 2026 en de meerjarenraming 2027 tot
en met 2029. De ontwerpbegroting dient volgens de wettelijke bepalingen altijd vroeg in het
                                         ,                                 ,


jaar voorafgaand aan het jaar waarvoor zij dient te worden opgesteld. In deze begroting
staan onze programma’s Inkomenszekerheid Mensontwikkeling Wsw en Inburgering
                                                 ,               ,


centraal.

De uitgangspunten die zijn gehanteerd bij het opstellen van de begroting zijn vastgelegd in
de kadernota 2026 - 2029. 1 De in de kadernota geformuleerde inhoudelijke en financiële
uitgangspunten hebben we in deze begroting verwerkt. In deze begroting hebben we
maximaal ingezet om de bijdrage van de gemeenten in de uitvoeringskosten van Laborijn
gelijk te houden ten opzichte van het huidig kader. Dit mede in het licht van het aanstaande
ravijnjaar. Door zuinig te zijn met uitgaven een hogere rijksbijdrage voor de Wsw en door het
                                             ,


inzetten van reserves is het gelukt om de bijdrage voor 2026 niet te laten stijgen en het jaar
2027 te beperken tot indexatie.

Hoewel de uitvoeringskosten in 2025 en 2026 voor de deelnemende gemeenten op
totaalniveau niet stijgen zien we wel dat de bijdrage per gemeente verandert. We zien ten
                        ,


opzichte van de huidige vastgestelde begroting en meerjarenraming dat de uitvoeringskosten
voor de Participatiewet toenemen door niet beïnvloedbare ontwikkelingen (waaronder
indexaties) en dat de uitvoeringskosten voor de Wsw en Inburgering afnemen doordat de
Rijksbijdrage Wsw toeneemt en we een lager aantal inburgeraars verwachten te bedienen.
De gemeente Doetinchem betaalt bijna drie kwart van de uitvoeringskosten Participatiewet       ,


ruim 70% van de uitvoeringskosten Inburgering en daarentegen slechts ruim 40% van de
uitvoeringskosten Wsw. Per saldo levert dit alle wetten bij elkaar genomen voor de gemeente
Doetinchem een hogere bijdrage aan uitvoeringskosten op. Voor de gemeenten Aalten en
Montferland betekent dit een lagere bijdrage aan uitvoeringskosten ten opzichte van de
huidige vastgestelde begroting en meerjarenraming.

De reserves om de uitvoeringskosten te dekken en daarmee voor de gemeenten (tijdelijk) te
                                                     ,


verlagen zijn in 2027 verbruikt waardoor de uitvoeringslasten vanaf 2028 op het werkelijke
        ,


niveau worden doorbelast. In de berekende uitvoeringslasten is al rekening gehouden met
de sinds 2025 ingezette besparingsmaatregelen. De financiële effecten hiervan zijn
structureel doorgerekend tot en met 2029.

Het Rijk heeft bekend gemaakt dat zij extra wil investeren in het behoud en de
doorontwikkeling van sociaal ontwikkelbedrijven zoals Laborijn. Hierdoor zijn 2 nieuwe
geldstromen geïntroduceerd: het Impulsbudget behoud sociale infrastructuur en de
Infrastructurele opslag (Rijksbijdrage sociale infrastructuur). De hoogte van deze middelen
worden bij de meicirculaire 2025 bekend gemaakt. Vooruitlopend op de meicirculaire heeft
Laborijn deze middelen opgenomen in haar begroting en bestemd voor het doel dat ermee
wordt beoogd.


1De raden van de gemeenten Aalten Doetinchem en Montferland hebben geen zienswijze
                                  ,



meegegeven voor het samenstellen van de begroting 2026 en meerjarenraming 2027 – 2029



                                                                                  pagina 1   van   2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                                                                                                     laborijn
                                                                                                           samen    werkt



In deze begroting is ook een actualisatie gemaakt van de nieuwbouw. Het definitief                                  ontwerp
is afgerond, de vergunningen zijn ontvangen en ook de financiën liggen op schema.                                    Ten        tijde
van    het
        opmaken            van    deze   begroting zijn   we   gestart   met   het   slopen   van   een   deel    van     het

huidige pand.

In dit voorwoord ligt de nadruk op de financiële ontwikkelingen. Hierdoor lijkt mogelijk de
inhoud       vanprachtige werk wat minder aan bod te komen. Niets is minder waar! Wij zien
                    ons

om ons heen voldoende     kansen en mogelijkheden om inwoners en werkgevers op een

goede wijze te ondersteunen. Zo zijn wij blij met de nieuwe dienstverleningsovereenkomst
die wij hebben kunnen afsluiten met de gemeente Oude IJsselstreek voor de uitvoering van
de Wet inburgering. Wij dragen er graag toe bij dat inwoners zich kunnen ontwikkelen om
mee te kunnen   doen in onze maatschappij en stappen te zetten naar betaald werk. Wilt u
meer informatie over de inhoudelijke ontwikkelingen dan kunt u dat teruglezen in de

kadernota          2026-2029.



Zienswijze

Wij vragen u om           een zienswijze te geven op deze ontwerpbegroting 2026 en de
meerjarenraming           2027-2029. Hierbij vragen wij u de zienswijze, indien gewenst, aan het                                DB
kenbaar te maken           binnen de in artikel 29 van de Gemeenschappelijke Regeling gestelde

termijn.

Doetinchem,          16 mei      2025




De    secretaris                                                     De voorzitter

(geanonimiseerd)                                                     ars.   WN
                                                                            (geanonimiseerd) 1/5A




                                                                                                                 pagina     2   van   2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>                              Begroting 2026
                                    en
                 Meerjarenraming 2027          -   2029




Doetinchem   ,   april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave
1.       Programmaplan 2026                    –     2029           . . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . .   6
     1. 1    Algemeen   . . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .   6
     1. 2    Kaderstellend overzicht programmabegroting                                                                    . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . .   6
     1. 3    Financiële samenvatting begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029                                                                                                                        . . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .   9
2.       Programma Inkomenszekerheid                                           . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .   13
     2. 1    Doelstelling    .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .    13
     2. 2    Hoe de doelstelling te bereiken?                                          . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .    14
     2. 3    De raming van baten en lasten.                                         . . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .   15
     2. 4    Inschatting aantallen en prijzen langdurige loonkostensubsidie BUIG                                                                                                              . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .   17
     2. 5    Beleidsindicatoren                 . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .    17
3.       Programma Mensontwikkeling                                        .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . ..    18
     3. 1    Doelstelling    .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .    18
     3. 2    Hoe de doelstelling te bereiken?                                          . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .    19
     3. 3    De raming van baten en lasten.                                         . . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .   21
     3. 4    Beleidsindicatoren                 . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .    23
4.       Programma Inburgering                        . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . ..   24
     4. 1    Doelstelling    .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .    24
     4. 2    Hoe de doelstelling te bereiken?                                          . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .    25
     4. 3    De raming van baten en lasten.                                         . . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .   26
5.       Programma Wsw            . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .    27
     5. 1    Doelstelling    .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .    27
     5. 2    Hoe de doelstelling te bereiken?                                          . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .    28
     5. 3    De raming van baten en lasten.                                         . . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .   29
6.       Programma Algemene overhead                                            . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .    30
     6. 1    Doelstelling    .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .    30
     6. 2    Hoe de doelstelling te bereiken?                                          . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .    31
     6. 3    De raming van baten en lasten.                                         . . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .   33
     6. 4    Beleidsindicatoren                 . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .    35
7.       Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen                                                         . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .    35
8.       Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing                                                                                     . . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .   36
     8. 1    Inventarisatie van de weerstandscapaciteit                                                             . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . ..   36
     8. 2    Beleid betreffende weerstandscapaciteit en risico’s.                                                                           .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .    36
     8. 3    Risico’s van niet financiële aard                                        . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .   36
     8. 4    Inventarisatie van de financiële risico’s                                                   . . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .   36
     8. 5    Weerstandscapaciteit en ratio weerstandsvermogen                                                                                   . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .   37
     8. 6    Kengetallen     .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .    38
9.       Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen                                                        . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .    39
10.      Paragraaf Financiering                    . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . ..   40
     10. 1   Algemeen   . . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .   40
     10. 2   Kasgeldlimiet        . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .    40
     10. 3   Renterisiconorm en renterisico op vaste schuld                                                                     . . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . ..   41
                                                                                                                                                                                                                                                              2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>11.   Paragraaf bedrijfsvoering                                           .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . ..    42
  11. 1         Algemeen               . . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .   42
  11. 2         Planning en control                              . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . ..    42
  11. 3         ICT   . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . ..   43
  11. 4         Beveiliging en privacy                                  . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . ..    43
  11. 5         Integriteit          .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .    43
  11. 6         Ziekteverzuim                      . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .    43
  11. 7         Openbaarheidsparagraaf                                           .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . ..    43
  11. 8         Verlof       . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . ..   44
12.   Paragraaf Verbonden partijen                                                     . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . ..   45
13.   Financiële begroting                                  .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .    46
  13. 1         Overzicht van baten en lasten                                                  . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .    46
  13. 2         Financiële positie                          .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .    47
     13.   2.   1    Geprognotiseerde balans en EMU-saldo                                                                                  . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . ..    47
     13.   2.   2    Overzicht van geraamde baten en lasten per taakveld 2026                                                                                                                   .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . ..    47
     13.   2.   3    Overzicht verloop reserves                                                      . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .   48
     13.   2.   4    Overzicht verloop voorzieningen                                                                . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .    49
  13. 3         Toelichting op het overzicht van incidentele baten en lasten                                                                                                      .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . ..    50
  13. 4         Verdeelsleutels uitvoeringskosten                                                         . . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .   50
  13. 5         Verdeelsleutel algemeen                                          .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . ..    52
14.   Overige informatie                             .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .    53
  14. 1         Missie en taken                        . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .   53
  14. 2         Organogram.                     . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .   55
  14. 3         Samenstelling bestuur                                     .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . ..    56
  14. 4         Dienstverleningsovereenkomsten                                                            . . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .   56
  14. 5         Fiscale aspecten                          . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .    56
  14. 6         Investeringsbegroting                                   . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . ..    56
Bijlage 1: Inkomenszekerheid per gemeente.                                                                          . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .    57
Bijlage 2: Mensontwikkeling per gemeente                                                                       .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .    59
Bijlage 3: Inburgering per gemeente                                                         . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .   60
Bijlage 4: Bijdrage per gemeente uitvoeringslasten                                                                                      . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . ..   61
Bijlage 5: Bijdrage per gemeente per programma                                                                                     . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . ..   64
Bijlage 6: Afkortingen                            . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. .   67




                                                                                                                                                                                                                                                                          3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Voorwoord

Voor u ligt de concept ontwerpbegroting voor het jaar 2026 en de meerjarenraming 2027 tot
en met 2029. De ontwerpbegroting dient volgens de wettelijke bepalingen altijd vroeg in het
                                         ,                                 ,


jaar voorafgaand aan het jaar waarvoor zij dient te worden opgesteld. In deze begroting
staan onze programma’s Inkomenszekerheid Mensontwikkeling Wsw en Inburgering
                                                 ,               ,


centraal.

De uitgangspunten die zijn gehanteerd bij het opstellen van de begroting zijn vastgelegd in
de kadernota 2026 - 2029. 1 De in de kadernota geformuleerde inhoudelijke en financiële
uitgangspunten hebben we in deze begroting verwerkt. In deze begroting hebben we
maximaal ingezet om de bijdrage van de gemeenten in de uitvoeringskosten van Laborijn
gelijk te houden ten opzichte van het huidig kader. Dit mede in het licht van het aanstaande
ravijnjaar. Door zuinig te zijn met uitgaven een hogere rijksbijdrage voor de Wsw en door het
                                             ,


inzetten van reserves is het gelukt om de bijdrage voor 2026 niet te laten stijgen en het jaar
2027 te beperken tot indexatie.

Hoewel de uitvoeringskosten in 2025 en 2026 voor de deelnemende gemeenten op
totaalniveau niet stijgen zien we wel dat de bijdrage per gemeente verandert. We zien ten
                        ,


opzichte van de huidige vastgestelde begroting en meerjarenraming dat de uitvoeringskosten
voor de Participatiewet toenemen door niet beïnvloedbare ontwikkelingen (waaronder
indexaties) en dat de uitvoeringskosten voor de Wsw en Inburgering afnemen doordat de
Rijksbijdrage Wsw toeneemt en we een lager aantal inburgeraars verwachten te bedienen.
De gemeente Doetinchem betaalt bijna drie kwart van de uitvoeringskosten Participatiewet      ,


ruim 70% van de uitvoeringskosten Inburgering en daarentegen slechts ruim 40% van de
uitvoeringskosten Wsw. Per saldo levert dit alle wetten bij elkaar genomen voor de gemeente
Doetinchem een hogere bijdrage aan uitvoeringskosten op. Voor de gemeenten Aalten en
Montferland betekent dit een lagere bijdrage aan uitvoeringskosten ten opzichte van de
huidige vastgestelde begroting en meerjarenraming.

De reserves om de uitvoeringskosten te dekken en daarmee voor de gemeenten (tijdelijk) te
                                                     ,


verlagen zijn in 2027 verbruikt waardoor de uitvoeringslasten vanaf 2028 op het werkelijke
        ,


niveau worden doorbelast. In de berekende uitvoeringslasten is al rekening gehouden met
de sinds 2025 ingezette besparingsmaatregelen. De financiële effecten hiervan zijn
structureel doorgerekend tot en met 2029.

Het Rijk heeft bekend gemaakt dat zij extra wil investeren in het behoud en de
doorontwikkeling van sociaal ontwikkelbedrijven zoals Laborijn. Hierdoor zijn 2 nieuwe
geldstromen geïntroduceerd: het Impulsbudget behoud sociale infrastructuur en de
Infrastructurele opslag (Rijksbijdrage sociale infrastructuur). De hoogte van deze middelen
worden bij de meicirculaire 2025 bekend gemaakt. Vooruitlopend op de meicirculaire heeft
Laborijn deze middelen opgenomen in haar begroting en bestemd voor het doel dat ermee
wordt beoogd.

In deze begroting is ook een actualisatie gemaakt van de nieuwbouw. Het definitief ontwerp
is afgerond de vergunningen zijn ontvangen en ook de financiën liggen op schema. Ten tijde
            ,


van het opmaken van deze begroting zijn we gestart met het slopen van een deel van het
huidige pand.

In dit voorwoord ligt de nadruk op de financiële ontwikkelingen. Hierdoor lijkt mogelijk de
inhoud van ons prachtige werk wat minder aan bod te komen. Niets is minder waar! Wij zien
om ons heen voldoende kansen en mogelijkheden om inwoners en werkgevers op een
goede wijze te ondersteunen. Zo zijn wij blij met de nieuwe dienstverleningsovereenkomst
die wij hebben kunnen afsluiten met de gemeente Oude IJsselstreek voor de uitvoering van

1De raden van de gemeenten Aalten , Doetinchem en Montferland hebben geen zienswijze
meegegeven voor het samenstellen van de begroting 2026 en meerjarenraming 2027 – 2029
                                                                                                  4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>de Wet   inburgering. Wij dragen er graag toe bij dat inwoners zich kunnen ontwikkelen om
mee    te kunnen  doen in onze maatschappij en stappen te zetten naar betaald werk. Wilt u
meer   informatie over de inhoudelijke ontwikkelingen dan kunt u dat teruglezen in de
kadernota   2026-2029.


(geanonimiseerd)
algemeen directeur
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>1. Programmaplan 2026                             –   2029

1. 1     Algemeen

Het programmaplan bestaat uit de programma’s Inkomenszekerheid Mensontwikkeling        ,                       ,


Inburgering Wsw en Algemene overhead. Een uitwerking van de programma’s vindt u in
              ,


hoofdstuk 2 tot en met 6. In deze begroting zijn bedragen zoveel mogelijk afgerond op
duizendtallen. Hierdoor kunnen afrondingen ontstaan.

1. 2     Kaderstellend overzicht programmabegroting

Bij het opstellen van de begroting 2026 en meerjarenraming 2027 - 2029 hanteren wij een
set met kaderstellende uitgangspunten die in de kadernota 2026 - 2029 zijn opgenomen.

Voor een totaaloverzicht zijn in de onderstaande tabel de kaderstellende items opgesomd.

 1.       De focus van Laborijn ligt op haar basisopdracht: Laborijn is er om iedere inwoner te helpen aan
          betaald werk en als dat (nog) niet lukt hem/haar te ondersteunen bij het participeren in de samenleving.
          Laborijn heeft daarbij de taak het beheersen en waar mogelijk terugdringen van het uitkeringsvolume.
 2.       De uitvoeringskosten moeten zoveel mogelijk beperkt worden. Er komt geen nieuw beleid als dat tot
          toename van de uitvoeringslasten leidt.
 3.       Het uitgangspunt van indexatie van het huidige beschikbare re-integratiebudget blijft gehandhaafd.
 4.       Laborijn ziet het traject om de Participatiewet in balans te brengen volledig in lijn met haar bedoeling en
          gaat al zoveel mogelijk in de geest van de nieuwe 'Participatiewet in balans' acteren en zich in deze lijn
          verder doorontwikkelen.
 5.       Laborijn is een actieve partner van het Werkcentrum Achterhoek. Daarom leveren we zowel in de
          opzet als de doorontwikkeling onze kennis en expertise. Onze inzet in het WSPA en het LWL wordt in
          het Werkcentrum gecontinueerd. En aanvullend leveren we een actieve bijdrage aan de gidsrol en zijn
          we tevens één van de partners waarnaar wordt doorverwezen voor meer specialistische
          dienstverlening die valt binnen onze opdracht en ons takenveld of wanneer wet- en regelgeving dit
          voorschrijft.
 6.       Laborijn investeert in een adequate regionale samenwerking om te komen tot en in een passende
          dienstverlening gericht op een sluitende aanpak ten aanzien van een soepele overgang van school
          naar duurzaam werk voor jongeren tot 27 jaar.
 7.       Laborijn heeft zich te verhouden tot de huidige wetgeving en het landelijk beleid op het gebied van
          migratie en inburgering en zal mee moeten bewegen met aangepaste wet- en regelgeving aangepast
                                                                                                       ,

          beleid en de beschikbare financiële middelen.
 8.       Laborijn benut de impulsmiddelen van de jaren tot 2035 om haar infrastructuur door te ontwikkelen en
          toekomstbestendig te houden. Hierbij is het bestedingsplan leidend en maken wij gebruik van de
          bestemmingsreserve ‘doorontwikkeling infrastructuur werkontwikkelbedrijf Laborijn’. Jaarlijks wordt het
          extra budget toegevoegd aan deze bestemmingsreserve en het bestedingsplan geactualiseerd.
 9.       In de meicirculaire 2025 zal de budgettaire verwerking van de structurele Rijksbijdrage sociale
          infrastructuur ofwel de infrastructurele opslag plaatsvinden. Dit structurele budget gaat meer ruimte
                       ,                                 ,

          geven voor banen voor mensen die tijdelijk of langdurig moeten terugvallen op de infrastructuur van
          sociaal ontwikkelbedrijven. In de eerste gewijzigde begroting 2025 de ontwerpbegroting 2026 en de
                                                                               ,

          MJR 2027 – 2029 zullen wij dit verwerken binnen het programma mensontwikkeling.
 10.      De landelijke verwachting is dat het aantal mensen dat afhankelijk is van een Participatiewet-uitkering
          de komende jaren licht zal stijgen. Daarnaast zorgt de hoge instroom van inburgeraars voor een hoger
          gebruik van de bijstand en een groter aantal inburgeringstrajecten. Deze groei in het aantal inwoners
          dat we bedienen vanuit de Participatiewet en de Wet Inburgering als grondslag compenseert
          ruimschoots de afname van het aantal Wsw-collega's met een dienstverband vanuit de Wet sociale
          werkvoorziening. Per saldo neemt de omvang van de opdracht en taak van Laborijn toe. Hierbij is er de
          komende jaren sprake van een wezenlijke verschuiving van onze focus en in de aard van ons sociaal
          ontwikkelbedrijf.
 11. a    Laborijn geeft invulling aan haar nadrukkelijke wens en inhoudelijke ambitie om voor alle doelgroepen
          die dit nodig hebben een integrale bijdrage te leveren met inzet van de voor hen gewenste of
          benodigde (combinatie van) beschikbare functionaliteiten.
 11. b    Laborijn stelt als systeempartij haar instrumentarium en de ondersteuningsinfrastructuur op verzoek
          van de gemeenten en onze samenwerkingspartners graag ook beschikbaar voor klantstromen die niet
          tot onze wettelijke opgave behoren maar wel passen in onze inhoudelijke opdracht gericht op
                                              ,

          ontwikkeling naar werk en stimuleert daarbij de integrale en overstijgende manier van denken en de
                                 ,

          wijze van domein brede samenwerking.


                                                                                                                        6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>11. c   Laborijn is als 1 van de systeempartijen in het sociaal domein een belangrijke vindplaats die alle
        inwoners met een ondersteuningsbehoefte die bij Laborijn in het bestand zijn opgenomen in beeld
        heeft en voortrekker in de samenwerking van alle partijen rondom de ontwikkeling van deze inwoners.
11. d   Het gedachtengoed ‘Simpel Switchen’ - het vereenvoudigen van het wisselen tussen de verschillende
        fasen in de participatieketen - is ingebed in onze reguliere werkwijze. Met focus op ‘de inwoner
        centraal’ wordt de inwoner bediend met een brede integrale en zo nodig financieel ontschotte
                                                           ,

        dienstverlening.
11. e   Laborijn is partner binnen de arbeidsmarktregio Achterhoek en levert daarin actief haar bijdrage om de
        arbeidsmarktinfrastructuur van regio Achterhoek door te ontwikkelen; waar dat kan sluiten we proactief
        regionaal aan en pakken het in co-creatie samen met onze regionale partners op.
12.     De basisopdracht wordt gefinancierd vanuit structurele middelen. Met incidentele middelen kunnen
        extra tijdelijke taken en experimenten in pilotvorm worden gefinancierd. Een inhoudelijk goede en
             ,

        financieel gezonde business case op de langere termijn is de voorwaarde om activiteiten duurzaam te
        borgen in de basisopdracht.
13.     Het belang van en de best passende plek voor de inwoner blijft voorop staan. De realisatie van de
        taakstelling beschut werk is geen doel op zich.
14.     In regionaal overleg blijven alle colleges t. a. v. migratie en inburgering bij het standpunt van het
        doorgaan met de plannen en aantallen van de Provincie Gelderland. Dit betekent voor Laborijn dat we
        vol op inhoud met deze ambitie doorgaan. Van belang is wel om wendbaar en flexibel te blijven om
        zodoende goed om te kunnen gaan met (volume)veranderingen.
15.     Volume toename is geen doel op zich. Het is van belang bij (het overwegen van) het al dan niet
                                                                 ,

        aangaan van nieuwe samenwerkingsvormen en het bieden van dienstverlening aan nieuwe niet-GR-
        partijen naar alle aspecten te kijken; de financiële maatschappelijke én bestuurlijke impact alsmede
                 ,                                        ,

        de mate van uitvoerbaarheid. De dienstverlening aan de deelnemende gemeenten heeft prioriteit en
        mag niet in het gedrang komen.
16.     Alle inwoners met een Participatiewet-uitkering zijn in beeld. Alle inwoners met ontwikkelpotentieel
        hebben een actief traject en aanbod om ontwikkeling mogelijk te maken. Om de dienstverlening
        betaalbaar te houden is er met de overige inwoners één keer per jaar een contactmoment gericht op
                                     ,                                                             ,

        de leefgebieden en ondersteuningsvragen met nadruk op doorverwijzing en samenwerking met
                                                   ,

        ketenpartners. Indien blijkt dat inwoners re-integratiestappen kunnen maken krijgen zij alsnog een
                                                                                     ,

        actief traject gericht op ontwikkeling aangeboden.
17.     Voor Laborijn zijn het ontwikkelen van onbenut arbeidspotentieel en het faciliteren van ontwikkeling van
        inwoners met een Participatiewet-uitkering door middel van een doorlopende ontwikkellijn belangrijke
        instrumenten om inwoners te brengen naar de voor hen best passende plek in de maatschappij.
18.     We maken de ontwikkeling van inwoners met een Participatiewet-uitkering inzichtelijk onder andere
                                                                                              ,

        door het gebruik van de Participatieladder.
19.     Het doel is om inwoners met een doelgroepindicatie duurzaam te laten werken bij reguliere
        werkgevers. Jobcoaching is hierbij een belangrijk instrument. Bij onze inzet van jobcoaching leveren
        we maatwerk en kijken we per inwoner wat er nodig is. Onze inzet met (tijdelijke) jobcoaching is gericht
        op inwoners zo zelfstandig en duurzaam mogelijk aan het werk te helpen en houden. Daarnaast is
        onze inzet gericht op het faciliteren van werkgevers om op de langere termijn de benodigde
        begeleiding zelf te kunnen bieden.
20.     Als partner van het Werkcentrum Achterhoek blijven wij investeren in het stimuleren van werkgevers
        om invulling te (blijven) geven aan inclusief werkgeverschap en adviseren en ondersteunen hen bij het
        realiseren van deze belangrijke maatschappelijke werkgeversopgave. Hierbij streven we ernaar dat de
        huidige werkplekken op de reguliere arbeidsmarkt die geschikt zijn voor de brede doelgroep niet
        verloren gaan maar voor de nieuwe doelgroepen behouden blijven.
                             ,

21.     De detacheringsfaciliteit heeft zich bewezen als een effectief instrument en is een fundamenteel
        onderdeel van onze dienstverlening. Hiermee biedt Laborijn structureel en doorlopend aan een groep
        inwoners met een doelgroepindicatie een werkplek met een tijdelijk dienstverband. Op basis van het
        klantenpotentieel en het beschikbare budget wordt de mate van inzet van dit instrument voor ieder
        begrotingsjaar bepaald.
22.     De doelstelling is om met de uitgaven bijstand en langdurige loonkostensubsidies binnen het door het
        rijk gestelde BUIG budget te blijven.
23.     Laborijn richt zich als belangrijke vindplaats van en samenwerkings- en uitvoeringspartner ten aanzien
        van geldzorgen armoede en schulden met name op preventie en vroegsignalering en werkt daarin
                                 ,

        proactief samen met het Bureau voor Financiële Ondersteuning (BvFO).
24.     We blijven ons middels het Ondernemerssteunpunt inzetten als integraal dienstverlener voor
        ondernemers in het bijzonder voor kleine zelfstandigen. Als partner bij het (door)starten of stoppen als
                         ,

        ondernemer. Met een directe verbinding naar inkomensvoorziening screening re-integratie en
                                                                            ,            ,

        loopbaan (her)oriëntatie en -ontwikkeling.
25.     We blijven op zoek naar mogelijkheden nieuwe wegen en experimenten om parttime werken te blijven
                                               ,

        stimuleren optimaal mogelijk maken en vergemakkelijken voor onze inwoners waardoor de
                     ,

        bestaanszekerheid ook verbetert voor inwoners waarvoor volledige uitstroom uit de bijstand door werk
        niet haalbaar is.
26.     Alle inburgeringsplichten hebben een actief (en duaal) inburgertraject waarbij maatwerk en het hoogst
        haalbare voor de inwoner centraal staat en waar het uitgangspunt is dat alle wettelijke termijnen
        worden behaald.
27.     Alle Wsw-collega’s en collega’s Aan de Slag hebben een actueel Individueel Ontwikkelingsplan (IOP).

                                                                                                                   7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>28.   We investeren in het behoud van een duurzame werkplek voor elke Wsw-collega en ook voor deze
      specifieke doelgroep geldt de missie van Laborijn als uitgangspunt: ‘de best passende plek’ voor de
      inwoner.
29.   We gaan uit van verlenging van de cao’s Wsw en Aan de Slag. We rekenen deze door in de begroting
      volgens de standaard prijsontwikkeling die het Rijk verwacht.
30.   Voor het vaststellen van de op grond van het aantal te bedienen inwoners benodigde formatie en
                                 ,                                                 ,

      bijbehorende loonkosten begeleidend personeel voor het uitvoeren van de dienstverlening hanteert
      Laborijn de ‘trap op trap af systematiek’. Indien het effect op gemeenteniveau onvoldoende aansluit bij
      de wens tot beheersing van de kosten worden keuzescenario’s ten aanzien van (de intensiteit en/of
                                            ,

      kwaliteit van) de dienstverlening uitgewerkt.
31.   Bij het opmaken van de ontwerpbegroting 2026 en de meerjarenraming 2027 - 2029 betrekt Laborijn
      de bestemmingsreserve re-integratie. De bestemmingsreserve voorziet nog tot het jaar 2029 om op het
      huidige ambitieniveau te kunnen blijven investeren en Laborijn zal daarna bij gelijkblijvende afspraken
                                                                               ,                            ,

      genoodzaakt zijn haar ambitieniveau bij te stellen en haar inzet te verminderen.




                                                                                                                8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>1. 3   Financiële samenvatting begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029

                                             2025
Overzicht per programma
                                            na 1e         2026          2027          2028            2029
op hoofdlijnen (x € 1. 000)
                                            wijz.
 Programma inkomenszekerheid
 Uitgaven bijstand en LKS (Buig-lasten)     - 29.551      - 30.352      - 31.228      - 32.014       - 32.889
 Terugontvangsten bijstand                       385           385           385           385            385
 Bijdrage gemeenten bijstand en LKS          29. 166       29. 967       30. 843       31. 629        32. 504
 Uitgaven overige regelingen                 - 1.   150    - 1.   204    - 1.   242    - 1. 276        - 1.309
 Terugontvangsten overige regelingen                232           223           212          63             62
 Bijdrage gemeenten overige regelingen              878           941           991      1. 173         1. 207
 Directe salariskosten                       - 1. 115      - 1. 150      - 1. 186      - 1. 222        - 1.262
 Bijdrage gemeenten directe salariskosten      1. 115        1. 150        1. 186        1. 222         1. 262
                                                  - 40          - 40          - 40          - 40           - 40

 Programma mensontwikkeling
 Uitgaven re-integratie                      - 3. 876      - 3. 589      - 3. 625      - 3. 660        - 3.685
 Baten uit omzet                                   15            15            15            15             15
 Bijdrage gemeenten re-integratiemiddelen      3. 114        3. 230        3. 301        3. 383         3. 468
 Uitgaven Beschut werk                       - 1.   097    - 1.   548    - 2. 081      - 2. 621        - 3.288
 Baten loonkostensubsidie                           685           982      1. 318        1. 659         2. 082
 Baten uit omzet                                    141           203         272           343            430
 Bijdrage gemeenten Beschut werk                    197           787           842           897             952
 Uitgaven DGI-dienstverbanden                   - 675         - 807         - 980      - 1.   183      - 1.   426
 Baten loonkostensubsidie                           273           327           393           471             565
 Baten uit omzet                                   77              93           111           133             160
 Bijdrage gemeenten DGI-dienstverbanden           145           156           168           179            191
 Directe salariskosten                       - 1. 996      - 2. 010      - 2. 078      - 2. 188        - 2.313
 Bijdrage gemeenten directe salariskosten      1. 996        2. 010        2. 078        2. 188         2. 313
                                             - 1.   001       - 153         - 266         - 382              - 536

 Programma inburgering
 Uitgaven inburgering                        - 1.   841    - 1.   841    - 1.   841    - 1.   868      - 1.   925
 Bijdrage gemeenten spuk inburgering           1. 767        1. 767        1. 767        1. 767         1. 767
 Bijdrage gemeenten spuk onderwijsroute            74            74            74             74             74
 Mutatie vooruitontvangen middelen                    -             -             -           27             83
 Directe salariskosten                          - 711         - 805         - 844          - 901          - 957

 Bijdrage gemeenten directe salariskosten           711           805           844           901             957
                                                      -             -             -              -                  -

 Programma Wsw
 Uitgaven Wsw                               - 20. 223     - 19. 672     - 18. 692     - 17. 768      - 16.  949
 Omzet Wsw                                     5. 563        5. 471        5. 384        5. 241          5. 141
 Bijdrage gemeenten Wsw-budget               18. 879       18. 143       17. 396       16. 477        15. 620
 Directe salariskosten                       - 2. 276      - 2. 201      - 2. 139      - 2. 079        - 2. 033

 Bijdrage gemeenten directe salariskosten      2. 276        2. 201        2. 139        2. 079         2. 033
                                               4. 219        3. 942        4. 088        3. 951         3. 811
 Programma Algemene overhead
 Lasten overhead                            - 13.   025   - 12.   467   - 12.   335   - 11.   731    - 11.    991
 Baten overhead                                3. 538        3. 163        6. 571        2. 422          2. 412
 Bijdrage gemeenten                            4. 191        3. 997        4. 557        5. 421          5. 829
                                             - 5. 297      - 5. 307      - 1. 207      - 3. 888        - 3. 749



 Resultaat voor bestemming                   - 2. 118      - 1. 558        2. 575         - 360              - 514

 Toevoeging reserves                            - 399         - 203      - 3. 830             - 73            - 72

 Onttrekking reserves                          2. 517        1. 761        1. 254             433             586
 Reslutaat na bestemming                              -             -             -              -                  -


                                                                                                                        9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Baten

Budget BUIG-uitkeringen
De BUIG-budgetten worden door het Rijk aan de gemeenten overgemaakt. De budgetten in
de begroting 2026 en de meerjarenraming zijn gebaseerd op de voorlopig budgetten 2025.
Bij de berekening van de budgetten voor onze gemeenten is gerekend met een gelijkblijvend
aandeel in het macrobudget. De deelnemende gemeenten stellen deze ter beschikking aan
Laborijn die voor de uitvoering van de betreffende programma’s en verantwoording van
        ,


deze gelden zorgt. In deze begroting zijn de directe programmalasten per gemeente begroot
op basis van de verwachte gemiddelde aantal huishoudens in de bijstand maal de verwachte
gemiddelde prijs per huishouden. De bevoorschotting door de gemeenten vindt plaats op
basis van het laatst bekende Rijksbudget.

Re-integratiebudget
Het re-integratiebudget wordt door de gemeenten overgemaakt op basis van een door
Laborijn opgesteld plan. Dit plan is uitgewerkt in de begroting.

Impulsbudget sociale infrastructuur en Infrastructurele opslag (Rijksbijdrage sociale
infrastructuur)
Deze middelen worden vanaf 2025 voor 10 jaar lang aan gemeenten beschikbaar gesteld.
Deze middelen worden door de gemeenten overgemaakt op basis van de circulaires en door
Laborijn besteed aan het doel waarvoor de middelen beschikbaar zijn gesteld.

Rijksbijdrage Wsw
De deelnemende gemeenten stellen dit budget (en de wijzigingen in de loop van het jaar)
één op één ter beschikking aan Laborijn voor de uitvoering van het programma Wsw. De
budgetten in de begroting zijn gebaseerd op de laatst bekende circulaires.

Netto omzet (opbrengst verkopen)
De netto omzet betreft de opbrengst van aan derden geleverde diensten en goederen       ,


exclusief de over de omzet geheven omzetbelasting. Voor Laborijn betreft dit met name
omzet uit detacheringen en omzet uit interne werkzaamheden.

Huuropbrengsten/gebruiksvergoeding
Onder deze post worden de inkomsten verantwoord die worden verkregen uit de
verhuur/gebruik van gedeeltes van het pand aan de Ambachtstraat 3 en Terborgseweg 112
te Doetinchem alsmede onderhuur van de locatie in Aalten.
              ,




Detachering (ambtelijk) personeel
Onder deze post worden de detacheringsbaten verantwoord van ambtelijk personeel.

Inkomsten uit dienstverleningsovereenkomsten
Onder deze post worden de inkomsten uit dienstverleningsovereenkomsten verantwoord. Op
dit moment voeren wij de volgende dienstverleningsovereenkomsten uit:
•   diverse ondersteunende diensten voor het Werkgevers Servicepunt Achterhoek (WSPA)           ,


    hiervoor worden geen middelen ontvangen
•   dienstverlening gemeente Oude IJsselstreek inzake uitvoering van de inburgering Wsw
                                                                                    ,       ,


    de jobcoaching en loonwaardebepaling van de inwoners van Oude IJsselstreek die
    vanuit de Participatiewet middels LKS werkzaam zijn bij werkgevers en de jobcoaching
    van nieuw beschut inwoners van Oude IJsselstreek
•   dienstverlening gemeente Bronckhorst inzake uitvoering van de Wsw
•   dienstverlening gemeente Bronckhorst inzake het WLC Zelhem
•   dienstverlening gemeente Doetinchem inzake de inning van vorderingen bijzondere
    bijstand
•   dienstverlening gemeente Aalten en Doetinchem aan Oekraïners
•   dienstverlening gemeente Montferland voor inwoners nieuw beschut en doelgroep
    indicatie
                                                                                            10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Opbrengst bedrijfsrestaurant
Onder deze post wordt de omzet verantwoord die wordt behaald met de verkoop van eten en
drinken in het bedrijfsrestaurant.
Bijdrage gemeente specifieke uitkering reguliere inburgeringsvoorzieningen
De gemeenten ontvangen van het Rijk een voorlopig budget voor de specifieke uitkering
(Spuk) voor reguliere inburgeringsvoorziening. Dit voorlopig budget wordt in september
middels een beschikking bekend gemaakt voor het volgende jaar en wordt door de
gemeenten doorbetaald aan Laborijn. Laborijn legt verantwoording af via het systeem van
single information single audit (Sisa). Na afloop van het jaar stelt het Rijk het definitieve
                  ,


budget vast op basis van het werkelijk aantal asielstatushouders dat op 31 december in de
gemeente is gehuisvest. De budgetten in de begroting 2026 en de meerjarenraming zijn
gebaseerd op het voorlopig budget 2025.

Bijdrage gemeente Spuk onderwijsroute
De gemeenten ontvangen van het Rijk ook een aanvullend voorlopig budget voor de
specifieke uitkering (Spuk) Onderwijsroute. Ook dit budget wordt door de gemeenten
doorbetaald aan Laborijn. Laborijn legt verantwoording af via het systeem van single
information single audit (Sisa). Na afloop van het jaar stelt het Rijk het definitieve budget
           ,


vast op basis van het werkelijk aantal asielstatushouders dat deelneemt aan de
onderwijsroute. De budgetten in de begroting 2026 en de meerjarenraming zijn gebaseerd
op het voorlopig budget 2025.

Lasten
Loonkosten ambtelijk personeel
Hieronder vallen de voor het jaar verschuldigde salarissen het individueel keuzebudget
                                                            ,


(IKB) en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremies verminderd met
                                                                            ,


ontvangen ziektegelden.

Overige kosten ambtelijk personeel
Hieronder zijn onder andere de navolgende posten opgenomen:
•   vergoeding reiskosten en thuiswerkvergoeding
    Hieronder is begroot de vergoeding van reiskosten woon-werk en de
    thuiswerkvergoeding
•   studiekosten
    Om de vakkennis en vaardigheden van het begeleidend en ondersteunend personeel op
    niveau te houden en/of te verbeteren is het noodzakelijk voortdurend te investeren in
                                          ,


    deze medewerkers. Met dat doel worden opleidingen en trainingen ingekocht bij derden
•   overige kosten
    Onder deze post staan de overige kosten die voortvloeien uit de dienstverbanden van het
    ambtelijk personeel

Afschrijvingen
De afschrijvingskosten zijn berekend volgens een vast percentage van de aanschafprijs van
de betreffende activa. Deze percentages zijn gebaseerd op de verwachte levensduur van de
activa. De activa die gesloopt worden voor de nieuwbouw worden versneld afgeschreven.

Rente
De rentelasten betreft de betaalde rente over de langlopende lening.

Huur
Onder deze post zijn de huurkosten opgenomen voortkomend uit de behoefte aan
huisvesting.

Onderhoudskosten
De onderhoudskosten zijn geraamd op basis van de ervaringscijfers van de laatste jaren en
de te verwachten activiteiten in het komende jaar.

                                                                                                11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Energieverbruik
Hieronder zijn opgenomen de kosten voor verbruik van elektriciteit gas water.
                                                                   ,       ,




Belastingen en verzekeringen
De belastingen en verzekeringen zijn begroot op basis van de huidige kosten gecorrigeerd
                                                                               ,


voor inflatie. Onder verzekeringen zijn onder andere opgenomen: de wettelijke
aansprakelijkheidsverzekering de opstalverzekering de autoverzekering voor het
                               ,                     ,


wagenpark en de bedrijfsschade verzekering.

Algemene kosten
Deze kosten zijn begroot op basis van de huidige kosten.

Loonkosten Wsw
Hieronder vallen de voor het jaar verschuldigde salarissen het betaalde vakantiegeld de
                                                           ,                           ,


eindejaarsuitkering en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremies. Het
ontvangen ziekengeld en de WAO-uitkeringen zijn hierop in mindering gebracht.

Vervoerskosten Wsw
Voor vervoer van en naar het werk wordt afhankelijk van de afstand en de omstandigheden
                                         ,                                                    ,


vervoer georganiseerd of vergoed. Het vervoer kan zijn:
•   groepsvervoer door het bedrijf georganiseerd
•   openbaar vervoer
•   op eigen gelegenheid

Overige personele kosten Wsw
Hieronder zijn onder andere de navolgende posten opgenomen:
•   arbozorg
    Dit betreffen de kosten van de uitbestede Arbo-werkzaamheden
•   voorlichting training en opleiding
               ,


    De ontwikkeling van de Wsw’ers is een van de kerntaken van Laborijn.
    Ten behoeve hiervan worden opleidingen en trainingen ingekocht bij derden.
    De kosten hiervan zijn hier verantwoord
•   werkkleding
    Hier zijn begroot de kosten van verstrekte werkkleding en/of het verstrekken van een
    vergoeding voor werkkleding
•   bijzondere voorzieningen
    Hieronder zijn geraamd de aanpassingen aan werkplek gereedschap en werkkleding en
                                                               ,


    schoeisel die nodig zijn om de medewerkers (veilig) te kunnen laten werken. Ook zijn de
    bijdragen aan de personeelsverenigingen alsmede uitgaven voor jubilea en dergelijke
                                                 ,


    hier verantwoord

Subsidieresultaat Wsw
Het subsidieresultaat is het verschil tussen de subsidie die per medewerker wordt ontvangen
en de loonkosten. Het subsidieresultaat is door Laborijn niet of nauwelijks te beïnvloeden. De
ontwikkeling van de loonkosten wordt bepaald in de cao voor de Wsw-sector. De subsidie
wordt door de Rijksoverheid bepaald.

Kosten Begeleid werken Wsw
Het betreft de aan bedrijven/organisaties te verstrekken loonkostensubsidie ter compensatie
van de lagere arbeidsproductiviteit van Wsw-medewerkers.

Lasten inburgering
Dit betreft de kosten van leerroutes (waaronder de onderwijsroute) de maatschappelijke
                                                                       ,


begeleiding de participatieverklaring (PVT) de module arbeidsmarkt en participatie (MAP)
           ,                                 ,


en de tolkkosten.




                                                                                              12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>2. Programma Inkomenszekerheid

2. 1        Doelstelling

In het programma Inkomenszekerheid wordt de verstrekking van uitkeringen inzake de
Participatiewet IOAW IOAZ en de BBZ verantwoord. Daarnaast worden in dit programma
                       ,       ,


de uitbetaalde langdurige loonkostensubsidies opgenomen. Tezamen met de uitkeringen
vallen die onder de BUIG-verantwoording. Tot slot worden in dit programma de activiteiten
verantwoord in het kader van de BBZ individuele inkomenstoeslag individuele studietoeslag
                                           ,                                ,


en de bijzondere bijstand.

Centrale doelstelling van dit programma is het op een rechtmatige tijdige volledige en
                                                                        ,           ,


efficiënte wijze verstrekken van een inkomensvoorziening aan die inwoners die (nog) niet
kunnen voorzien in hun eigen levensonderhoud. Laborijn draagt zorg voor actieve
informatievoorziening en geeft advies op maat bij vragen van inwoners over inkomen.
Daarnaast helpen wij samen met BvFO inwoners met schuldenproblematiek.
                           ,                       ,




In de begroting 2026 van Laborijn is voor wat betreft het programma Inkomenszekerheid
rekening gehouden met de ambitie zoals weergegeven in de Kadernota 2026 - 2029.

Voor het programma Inkomenszekerheid zijn de volgende doelstellingen bepaald:

•      we  zijn vindbaar en toegankelijk voor inwoners die inkomensondersteuning nodig hebben
•      we  verstrekken de uitkeringen tijdig rechtmatig en doelmatig binnen de wettelijke termijn
                                               ,                    ,


•      het percentage rechtmatigheidsfouten ligt onder de 1%
•      we verzorgen een correcte en tijdige uitbetaling van de (bijzondere) bijstand BBZ,   ,


       individuele inkomenstoeslag individuele studietoeslag en overig geldende regelingen
                                       ,


•      we bieden advies en ondersteuning aan inwoners bij inkomensvraagstukken en verwijzen
       actief door indien er sprake is van een voorliggende voorziening
•      we hebben oog voor signalen over geldzorgen armoeden en schulden en verwijzen
                                                       ,


       actief door naar gemeentelijke regelingen (minimabeleid) en schuldhulpverlening
•      we leveren onze inkomensdienstverlening in nauwe afstemming met al onze partners in
       het sociaal domein
•      de langdurige en forfaitaire loonkostensubsidies worden ingezet om betaald werk te
       stimuleren en worden rechtmatig uitbetaald
                   ,


•      we streven ernaar met het saldo van inkomsten en uitgaven binnen de middelen van het
       BUIG budget te blijven
•      vanuit onze sociaal maatschappelijke functie hebben we aandacht voor fraudesignalen
       en terugvorderingen

Het verschil tussen het aantal inwoners dat zich meldt voor een uitkering en het aantal
inwoners waarbij de uitkering uiteindelijk daadwerkelijk wordt toegekend is naar verwachting
                                                                                ,


tussen de 40% en 50%. Dit is geen doelstelling op zich maar geeft wel aan wat de uitkomst
                                                           ,


van het intakeproces is. We gaan ervan uit dat de inwoners die zich melden daadwerkelijk
één of andere vorm van ondersteuning nodig hebben. Tijdens het gesprek adviseren we de
inwoner over de persoonlijke situatie en verwijzen we actief door naar mogelijke
voorliggende voorzieningen. We zien bij de mensen die zich melden vaker multi-
problematiek op het gebied van inkomen. Denk hierbij aan het toenemende aantal inwoners
waarbij gokverslaving aan de orde is. Er zijn ook steeds vaker meerdere partijen betrokken.
Dit vergt meer afstemming en maakt het werk arbeidsintensiever voor onze professionals.

Voor de begroting 2026 en meerjarenraming 2027 – 2029 gaan wij ervan uit dat het
budgetaandeel dat de gemeenten Aalten en Doetinchem hebben ten opzichte van het
macrobudget gelijk blijft. We gaan ervan uit dat er geen aanpassingen in het verdeelmodel
BUIG worden doorgevoerd die voor Laborijn en haar deelnemende gemeenten negatief
                                   ,


uitpakken.
                                                                                                13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Laborijn zet zich maximaal in om de uitgaven te beperken die ten laste komen van het BUIG-
budget. De financiële risico’s voor het overschrijden van het BUIG-budget worden door de
deelnemende gemeenten afgedekt.

2. 2     Hoe de doelstelling te bereiken?

De genoemde doelstellingen in paragraaf 2. 1 worden in hoofdlijnen als volgt bereikt:

•      tijdens de intake wordt zowel gekeken naar rechtmatigheid (inkomen) als doelmatigheid
       (werk). Als blijkt dat een inwoner geen recht heeft op een uitkering wijzen wij de inwoner
                                                                              ,


       actief op bijvoorbeeld voorliggende voorzieningen bieden direct werk of koppelen de
                                                              ,


       inwoner aan andere maatschappelijke organisaties. Dit doen wij zoveel mogelijk via een
       zogenaamde ‘warme overdracht’
•      Laborijn streeft naar het verstrekken van de uitkering binnen 4 weken. De interne
       werkprocessen en de sturing zijn zodanig ingericht dat de termijn van 4 weken bij de
       reguliere dienstverlening wordt gehaald. Gezien de toenemende problematiek voorzien
       we langere doorlooptijden. Daarbij blijven we binnen de wettelijke termijn van 8 weken.
       Zowel in de operationele uitvoering als vanuit de managementrapportages worden de
       afhandelingstijden gemonitord en indien nodig wordt hierop bijgestuurd
                                        ,             ,


•      om de rechtmatigheidsfouten onder 1% te houden heeft Laborijn een helder
                                                                  ,


       kwaliteitssysteem. Medewerkers worden bij aanstelling 6 weken één op één getoetst       ,


       waarna zij afhankelijk van de geconstateerde kwaliteit zelfstandig besluiten mogen
                 ,                                                    ,


       nemen. De medewerkers die niet meer één op één worden getoetst worden periodiek
                                                                                  ,


       onderworpen aan een kwaliteitscontrole. Daarnaast vindt maandelijkse interne controle
       plaats op een aantal betaalregels. De kwaliteitscontrole en coaching beperken zich niet
       alleen tot het rechtmatige aspect van de functie maar richten zich ook op de
                                                          ,


       doelmatigheid van het werk
•      om correcte uitbetaling te waarborgen worden de processen van financiële
                                                ,


       dienstverlening continu gemonitord en waar nodig verbeterd. Geblokkeerde uitkeringen
       worden eveneens continu gemonitord. De consulenten kunnen zelf zien welke blokkades
       er zijn en of deze al kunnen worden afgewikkeld
•      bij complexe inkomensvraagstukken of wanneer geconstateerd wordt dat er een
                                            ,


       ondersteuningsbehoefte is wordt de samenwerking met de ketenpartners actief
                                    ,


       opgezocht. De kennis van de medewerkers is up to date door middel van coaching      ,


       bijscholing en intervisie. Waar nodig wordt extra expertise ingezet bijvoorbeeld inzake
                                                                          ,


       voorliggende voorzieningen
•      binnen Laborijn wordt optimaal integraal samengewerkt tussen de inkomensconsulenten          ,


       fraudepreventiemedewerkers en medewerkers terugvordering en verhaal om de
       rechtmatigheid van de uitkering te borgen. We zetten in op de benadering van
       hoogwaardig handhaven met als doel om spontane nalevingsbereidheid van inwoners te
                                ,


       bevorderen




                                                                                                   14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>2. 3    De raming van baten en lasten

In de volgende tabel zijn de programmalasten weergegeven                              ,   zoals die voor het programma
Inkomenszekerheid worden verwacht.

Een specificatie per gemeente is terug te vinden in bijlage 1 van deze begroting.

                                          1e gewijzigde         Begroting           Begroting              Begroting           Begroting
Programma Inkomenszekerheid              begroting 2025            2026                2027                   2028                2029
Baten
Bijdragen gemeenten
Bijstand                                         2 5. 866            2 6. 358              2 6. 851             2 7. 369            2 7. 973
Loonkostensubsidie                                 3 . 299             3 . 610               3 . 993              4 . 260             4 . 531
Bijzondere Bijstand                                    3 40                3 47                  3 59                 3 71                3 83
Individuele Inkomenstoeslag                            5 60                5 63                  5 76                 5 89                6 02
Studietoeslag                                          1 87                2 05                  2 23                 2 41                2 59
Bbz kapitaalverstrekkingen                              -34                   1                     -4                -13                 -23
Tozo                                                 -175                -175                 -164                    -15                 -14
Bijdrage directe salariskosten                     1 . 115             1 . 150               1 . 186              1 . 222             1 . 262
                                                 3 1. 159            3 2. 058              3 3. 020             3 4. 024            3 4. 973
Overige baten
Ontvangsten bijstand                                 3 85                 3 85                  3 85                 3 85                3 85
Ontvangsten bijzondere bijstand                         8                    8                      8                   8                   8
Ontvangsten Bbz kapitaalverstrekkingen                 49                   40                    40                   40                  40
Ontvangsten Tozo                                     1 75                 1 75                  1 64                   15                  14
                                                     6 17                 6 08                  5 97                 4 48                4 47

Totaal baten                                     3 1. 776            3 2. 666              3 3. 616             3 4. 472            3 5. 420

Lasten
Bijstand                                         2 6. 251            2 6. 743              2 7. 236             2 7. 754            2 8. 358
Loonkostensubsidie                                 3 . 299             3 . 610               3 . 993              4 . 260             4 . 531
Bijzondere Bijstand                                    3 48                3 55                  3 67                 3 79                3 91
Individuele Inkomenstoeslag                            5 60                5 63                  5 76                 5 89                6 02
Vangnetvoorziening Zelfstandigen                         40                  40                    40                   40                  40
Bbz kapitaalverstrekkingen                               15                  41                    36                   27                  17

Directe salariskosten                             1 . 115             1 . 150                1 . 186             1 . 222              1 . 262

Totaal lasten                                    3 1. 816            3 2. 706              3 3. 656             3 4. 512            3 5. 460

Saldo baten     en   lasten                           -40                 -40                    -40                 -40                 -40

Mutatie bestemmingsreserve
Toevoeging                                                  -                   -                      -                   -                    -
Onttrekking                                             40                  40                    40                   40                  40
Mutatie algemene reserve                                    -                   -                      -                   -                    -
Toevoeging                                                  -                   -                      -                   -                    -
Onttrekking                                                 -                   -                      -                   -                    -


Resultaat                                                   -                   -                      -                   -                    -




                                                                                                                                            15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Voor de berekening van de lasten voor het BUIG-budget is uitgegaan van een gemiddeld
aantal huishoudens dat een beroep doet op een uitkering (zie de volgende tabel) keer een
gemiddeld bedrag per huishouden.

                                         Begroting            Begroting      Begroting       Begroting
Laborijn totaal (gemiddeld aantal
                                           2026                 2027           2028            2029
huishoudens in de bijstand)

BUIG
PW                                           1463               1472            1481              1496
IOAW                                          23                 20                 16             11
IOAZ                                          13                 13                 14             14
Bbz                                           15                 15                 15             15
Totaal gemiddeld aantal huishoudens          1514               1519            1525              1535


Het verloop van het aantal huishoudens in de bijstand is naar verwachting in 2026 als volgt:

                        Verwacht
                                                                          Verwacht                                               Verwacht
                          aantal                                                               Gemeente
Laborijn totaal                       Gemeente Aalten                       aantal                                                 aantal
                      huishoudens                                                              Doetinchem
2026                                  totaal 2026                      huishoudens                                            huishoudens
                           in de                                                               totaal 2026
                                                                       in de bijstand                                         in de bijstand
                         bijstand
BUIG                                  BUIG                                                     BUIG
Stand 1-1-2026              1506      Stand 1-1-2026                         316               Stand 1-1-2026                        1190
Instroom                    341       Instroom                                88               Instroom                                 253
Uitstroom                   -325      Uitstroom                               -85              Uitstroom                             -241
Stand 31-12-2026            1522      Stand 31-12-2026                       319               Stand 31-12-2026                      1203

De gemiddelde uitkeringsprijs per gemeente per huishouden per regeling bedraagt:

                    Prijs Aalten                                  2026                         2027                         2028                  2029
 PW                                                      €           18.     078         €        18.    349        €         18.   625       €     18.   904
 IOAW                                                    €           21.     038         €        21.    354        €         21.   674       €     21.   999
 IOAZ                                                    €           20.     017         €        20.    317        €         20.   622       €     20.   932
 BBZ                                                     €           18.     078         €        18.    349        €         18.   625       €     18.   904

                  Prijs Doetinchem                                2026                         2027                         2028                  2029
 PW                                                      €           17.     529         €        17.    792        €         18.   058       €     18.   329
 IOAW                                                    €           16.     965         €        17.    219        €         17.   477       €     17.   740
 IOAZ                                                    €           19.     870         €        20.    168        €         20.   470       €     20.   777
 BBZ                                                     €           17.     529         €        17.    792        €         18.   058       €     18.   329

In onderstaande tabel zijn per gemeente de begrote lasten tegenover het budget gezet:

Omschrijving (x € 1. 000)                                     Begroting 2026                                                Begroting 2027


                                                 A                     D                 Totaal                A                    D              Totaal
Verwacht budget BUIG                                 6. 523             23. 445              29. 967               6. 719            24. 124          30. 843
Begrote lasten BUIG uitkeringen                      5. 701             20. 656              26. 358               5. 811            21. 040          26. 851
Begrote lasten BUIG LKS                                821                 2. 788             3. 610                 909                3. 084            3. 993
Saldo (- tekort + overschot)                              -                     -                   -                   -                     -                 -




                                                                                                                                                              16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>    Omschrijving (x € 1. 000)                                        Begroting 2028                                               Begroting 2029


                                                        A                     D                Totaal                A                     D                 Totaal
    Verwacht budget BUIG                                    6. 897             24. 732            31. 629                7. 095             25. 409                32. 504
    Begrote lasten BUIG uitkeringen                         5. 928             21. 441            27. 369                6. 064             21. 909                27. 973
    Begrote lasten BUIG LKS                                   969                  3. 291          4. 260                1. 031                    3. 500           4. 531
    Saldo (- tekort + overschot)                                 -                      -                  -                  -                         -                    -



Wij verwachten           dat de stijging van het klantenbestand zich doorzet gezien ook de landelijke                ,


verwachtingen.           We houden rekening met een indexatie van de uitkeringsnormen van 15%                                                                 ,


per jaar. Indien         dit zo is dan zal naar verwachting het BUIG-budget toereikend zijn om de
bijstandslasten          en loonkostensubsidies hieruit te kunnen voldoen.


2. 4       Inschatting aantallen en prijzen langdurige loonkostensubsidie BUIG

    Gemiddeld aantal LKS P-wet                                               2026                  2027                           2028                      2029
    Gemiddeld aantal deelnemers in jaar totaal                               309                    337                           354                       371
    Per gemeente:
    Aalten                                                                    76                     82                            87                        91
    Doetinchem                                                               233                    254                           267                       280
                                                                             309                    337                           354                       371

    Bedrag gemiddeld     per    klant LKS                                    2026                  2027                           2028                      2029
    Aalten                                                           €             1 0. 859€               1 1. 022€                    1 1. 187€                 1 1. 355
    Doetinchem                                                       €             1 1. 951€               1 2. 130€                    1 2. 312€                 1 2. 497

    Absoluut in € per jaar Aalten                                    €            8 21. 380€                9 08. 533€                 9 69. 386€           1 . 030. 918
    Absoluut in € per jaar Doetinchem                                €        2 . 788. 313€             3 . 084. 167€              3 . 290. 743€            3 . 499. 622
                                                                     €        3 . 609. 694€             3 . 992. 700€              4 . 260. 129€            4 . 530. 540

In bovenstaande tabel is de verwachte stijging van de loonkostensubsidie opgenomen. De
stijging in aantallen is te verwachten omdat er nog 211 2 inwoners met een doelgroepindicatie
in ons bestand zitten. Deze inwoners zullen indien ze (gedeeltelijk)uitstromen met een
                                                                         ,                                                                     ,


langdurige LKS gaan uitstromen. Bij het opstellen van de begroting gaan wij uit van de
landelijke ontwikkeling.

2. 5       Beleidsindicatoren

Volgens het BBV nemen we de volgende verplichte beleidsindicatoren op:

Sociaal domein:
Personen met een bijstandsuitkering per 10. 000 inwoners* (op de site per 1. 000 inwoners)

Gemeente Aalten: 180 (18 per 1. 000 inwoners)
Gemeente Doetinchem: 310 (31 per 1. 000 inwoners)
Heel Nederland: 340 (34 per 1. 000 inwoners)

Bron: waarstaatjegemeente.nl                     ,   data 2024 (Bron: waarstaatjegemeente.nl                                        ,   CBS data 2024)

*Definitie: het aantal personen met een uitkering op grond van de Wet werk en bijstand (WWB , t/m 2014) en de Participatiewet
(vanaf 2015). De uitkeringen (leefgeld) aan personen in een instelling , de elders verzorgden , zijn niet inbegrepen. Ook de
uitkeringen aan dak- en thuislozen zijn niet inbegrepen.




2
     Ultimo 2024
                                                                                                                                                                        17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>3. Programma Mensontwikkeling
3. 1        Doelstelling

Binnen dit programma staat het ontwikkelen van inwoners centraal. Dit doen we voor
inwoners met een Participatiewet-uitkering een doelgroep indicatie (DGI) inwoners met een
                                               ,                               ,


indicatie beschut werk en leerlingen die gaan uitstromen uit het Voortgezet Speciaal
Onderwijs (VSO) en het Praktijkonderwijs (PRO). Daarnaast wordt dienstverlening geboden
aan inwoners zonder uitkering die wel een verzoek doen om dienstverlening de niet- ,


uitkeringsgerechtigde (NUG). Dit betreft inwoners jonger dan de pensioengerechtigde leeftijd
die als werkloos werkzoekend staan ingeschreven bij UWV maar geen recht hebben op een
                                                               ,


uitkering of ondersteuning op grond van regelingen (zoals de Participatiewet       ,


Werkloosheidwet (WW) Wet arbeidsongeschiktheidsvoorziening jonggehandicapten
                           ,


(WAJONG) Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen (WIA) Algemene
                 ,                                                     ,


nabestaandenwet (ANW) of een vergelijkbare regeling).
                                   ,




Voor wat betreft de Participatiewet doelgroep zien we een toename van
uitkeringsgerechtigden met een activeringsprofiel en een afname van het aantal
uitkeringsgerechtigden met een profiel waarbij direct kan worden ingezet op re-integratie. We
zien dagelijks dat de huidige (en naar verwachting) toekomstige doelgroep te maken heeft
met complexe problematiek en daardoor een andere en/of intensievere begeleiding nodig
heeft. Binnen deze doelgroep zien we ook een toename van uitkeringsgerechtigden met een
inburgeringsverplichting. Gedurende de inburgeringstermijn vallen deze inwoners onder het
programma Inburgering waarvan een deel van hen ook valt onder het programma
Inkomenszekerheid als zij naast Inburgering ook gebruik maken van een uitkering.

Laborijn zet in op activering en re-integratie. In de uitvoering redeneren we vanuit het belang
van de inwoner gekoppeld aan de doelstellingen vanuit onze gemeenten. De stappen die de
                     ,


inwoner op de Participatieladder kan zetten staan centraal. De regeling en het budget dat
daarvoor beschikbaar is geeft richting en is daarbij niet belangrijker dan het resultaat. De
                               ,


doelmatigheid staat voorop binnen de grenzen van rechtmatigheid.
                                       ,




Laborijn zet in op heldere diagnose bij aanvang en tijdens een traject heeft een uitgebreid
                                                                           ,


modulair trainings- en ontwikkelaanbod zet leerlijnen in op taken en werkzaamheden binnen
                                           ,


sectoren waarvan we weten dat er krapte in de arbeidsmarkt is en biedt interne en externe
werk(ervarings-)plekken. Met de geboden dienstverlening ondersteunen wij inwoners in de
voorbereiding en realisatie van de stap naar sociale activering participatie en richting
                                                                   ,


betaald (parttime) werk. We stellen daarvoor de integraliteit van de uitvoering ten dienste van
activering en re-integratie en zorgen dat uitkeringsgerechtigden een perspectiefvolle
toekomst op de arbeidsmarkt verkrijgen. In de begroting 2026 van Laborijn is rekening
gehouden met de ambitie zoals weergegeven in de Kadernota 2026 – 2029.

Voor het programma Mensontwikkeling zijn de volgende doelstellingen bepaald:

•      we  brengen het potentieel van de inwoners die zich melden voor ondersteuning
       methodisch in beeld door gebruik te maken van screening en - waar nodig - Labowijzer.
       Daarbij delen wij inwoners in op grond van het arbeidsmarktperspectief en de
       begeleidingsbehoefte
•      we bieden iedere inwoner met een uitkering of een vraag om werk of begeleiding een
       passend actief traject. Waar mogelijk is dit gericht op het verkrijgen van betaald
       (parttime) werk en daar waar dit (nog) niet mogelijk is wordt ingezet op re-integratie
                                                           ,                              ,


       participatie of zorgactiviteiten
•      we leggen gemaakte afspraken over doelen en activiteiten vast en evalueren tussentijds
•      we maken termijnafspraken bij werkervarings- en participatieplekken en blijven de
       voortgang monitoren
•      we brengen en houden de actuele omstandigheden van de inwoner goed in beeld.
       Inzichten en output van het diagnostisch centrum leiden tot een aanbod van een actueel
                                                                                                18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>       programma     dat aansluit op ontwikkelbehoeften van inwoners en de behoeften van de
       arbeidsmarkt. Naast het actief bieden van instrumenten trainingen en opleidingen wordt
                                                                 ,


       ook gekeken naar een eventuele (tijdelijke) ontheffing van de arbeidsverplichting
•      onze inwoners ontvangen een integrale dienstverlening waarin inkomensconsulenten
                                                                 ,                              ,


       re-integratieconsulenten jobcoaches accountmanagers en andere dienstverlenende
                               ,             ,


       professionals samenwerken ten behoeve van de ontwikkeling van de inwoner
•      we bieden een laagdrempelige veilige leer- en ontwikkelomgeving met een divers
                                         ,


       aanbod van didactische en activerende werkvormen waaronder een aantal concrete
                                                             ,


       leer-/werklijnen
•      we groeien mee met de landelijke prognose en verwachte stijging van het aantal
       inwoners met een doelgroepindicatie en die met loonkostensubsidie aan het werk zijn
•      we bieden iedere inwoner met een indicatie beschut werk die daarom verzoekt een
       dienstverband en een passende beschutte werkplek
•      we investeren in inwoners waarbij laaggeletterdheid of een taalbarrière aan de orde is.
       Laborijn biedt een innovatieve op maat gemaakte dienstverlening gericht op taal en
                                     ,


       cultuur
•      we realiseren een stijging van inwoners onder de doelgroep oudkomers die (parttime)
       betaald aan het werk gaan
•      we verkennen hoe we de doelgroep jongeren meer duurzaam naar betaald werk of
       onderwijs kunnen begeleiden en komen met een verbeterplan
•      we investeren in het verder verbeteren verdiepen versterken en uitbreiden van onze
                                                 ,       ,


       goede samenwerkingsrelaties in het brede sociaal domein
•      we investeren in de samenwerking met externe werkgevers op het gebied van
       jobcoaching en inclusief werkgeverschap

3. 2     Hoe de doelstelling te bereiken?

De genoemde doelstellingen in paragraaf 3. 1 worden in hoofdlijnen als volgt bereikt:

•      met behulp van screening krijgen we direct vanaf het moment van melden een helder
                                                                                 ,


       beeld van de inwoner. Dit vertalen we naar een passend traject welke we vastleggen in
                                                                             ,


       een plan van aanpak. Met behulp van ons aanbod (waaronder ons eigen diagnose
       centrum Labowijzer trainingen werkervarings- en participatieplaatsen) krijgen en houden
                          ,              ,


       we zicht op en monitoren we de ontwikkeling van onze inwoners. Tijdens periodieke
       evaluatiemomenten bespreken we samen met de inwoner de ontwikkeling en de
       behoeften van de inwoner. Daarin komen uiteraard ook de actuele omstandigheden van
       de inwoner aan bod
•      we houden de ontwikkelingen en behoeften op de arbeidsmarkt nauwlettend in de gaten.
       We gebruiken deze informatie om passende programma's te ontwikkelen. Voor de
       inwoners is het belangrijk om een goede aansluiting te hebben op de behoeften op de
       arbeidsmarkt. Voor de werkgevers is het belangrijk om aan de behoeften van de
       inwoners hun (toekomstige) werknemers te kunnen voldoen zodat zij dit
                ,                                                    ,


       arbeidspotentieel duurzaam kunnen en gaan benutten
•      we werken integraal. Professionals werken vanuit verschillende functies/rollen en
       specifieke expertise samen rondom de ontwikkeling van de inwoner
•      met onze infrastructuur (de laagdrempelige veilige omgeving bij Laborijn) bieden we
                                                     ,


       inwoners de mogelijkheid om te werken aan kleine ontwikkelstappen. Kleinere stappen
       zijn vaak nodig en vaak minder makkelijk te realiseren bij reguliere werkgevers. Met de
       infrastructuur bedoelen we ook ons diverse aanbod van werk de productie-flexibiliteit
                                                                         ,                  ,


       onze kennis van ontwikkelen op de werkvloer en een divers aanbod van didactische en
       activerende werkvormen
•      om goed en direct aan te sluiten bij anderstalige inwoners zetten we cultuurvertalers in.
       Met deze persoonlijke aanpak zijn we in staat de inwoners beter te begrijpen in woord en
       cultuur en kunnen we ze sneller en adequater ondersteunen bij hun inburgering  ,


       ontwikkeling en bij de arbeidsmarkttoeleiding


                                                                                                    19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>•   onze   jobcoaches zijn gecertificeerd en volgen jaarlijks de nodige cursussen om hun
    certificering te behouden. Hiermee zijn de jobcoaches in staat om optimale begeleiding te
    bieden
•   door te investeren in eigen taaltrainers zijn we in staat snel en effectief te schakelen naar
    de behoeften van de inwoner gericht op de ontwikkeling van de taal
•   voor arbeidstoeleiding en arbeidsmatching maken we gebruik van diverse technische
    innovaties. We maken bijvoorbeeld gebruik van ‘vertaaloortjes’ VR-brillen en hand
                                                                     ,


    scanners voor de logistiek. Daarnaast zijn we bijvoorbeeld actieve deelnemer in de pilot
    Verbetering Uitwisseling Matchingsgegevens waarbij in de keten wordt gekeken naar
                                                   ,


    verbeteringsmogelijkheden in de aansluiting van vraag en aanbod op de arbeidsmarkt
•   we intensiveren onze specifieke werkgeversdienstverlening om nog beter de aansluiting
    te maken op de behoeften van de arbeidsmarkt in het algemeen en de behoeften van de
    werkgevers in het bijzonder
•   in samenwerking met werkgevers en ook de arbeidsmarktregio gemeenten overige
                                                                     ,            ,


    (keten)partners en scholen werken we actief aan een branche gerichte benadering.
    Hiervoor zijn en worden onder andere de leer-/werklijnen doorontwikkeld en/of uitgebreid
    met nieuwe werk-/leerlijnen. In de werk- leerlijnen worden vervolgens erkende praktijk
    certificaten afgegeven aan inwoners
•   om de duurzaamheid van werkplekken bij externe werkgevers te waarborgen investeren
    wij in het optimaal ondersteunen en begeleiden op het gebied van jobcoaching zo lang
    als dit nodig is
•   als partner van het Regionaal werkcentrum (voormalig WSPA) blijven wij investeren in
    het stimuleren van werkgevers om invulling te (blijven) geven aan inclusief
    werkgeverschap en adviseren en ondersteunen hen bij het realiseren van deze
    belangrijke maatschappelijke werkgeversopgave
•   we zoeken verbinding met deskundigen en specialisten om individuele problemen op te
    lossen ook over organisatiegrenzen heen. Samen met (keten)partners onderzoeken we
           ,


    mogelijkheden en kansen rondom het vereenvoudigen van het wisselen tussen de
    verschillende fasen in de participatieketen. Daarmee blijven we investeren in het verder
    verbeteren verdiepen versterken en uitbreiden van onze goede samenwerkingsrelaties
               ,          ,


    in het brede sociaal domein




                                                                                               20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>3. 3    De raming van baten en lasten

In de volgende tabel zijn de totale baten en lasten van het programma Mensontwikkeling
samengevat. In bijlage 2 zijn de bijdragen re-integratiemiddelen per gemeente
gespecificeerd.

                                            1e gewijzigde         Begroting         Begroting         Begroting            Begroting
Programma Mensontwikkeling
                                           begroting 2025            2026              2027              2028                 2029
Baten
Re-integratiemiddelen
Bijdrage gemeenten re-integratiemiddelen            3 . 114              3 . 230           3 . 301           3 . 383              3 . 468
Inleenvergoedingen wiw                                    15                  15                15                15                   15

Beschut werk dienstverbanden
Bijdrage gemeenten beschut werk                       1 97                  7 87               8 42              8 97                 9 52
Loonkostensubsidie                                    6 85                  9 82           1 . 318           1 . 659              2 . 082
Omzet                                                 1 41                  2 03               2 72              3 43                 4 30

DGI dienstverbanden
Infrastructurele opslag (DGI)                         1 45                  1 56             1 68              1 79                 1 91
Loonkostensubsidie                                    2 73                  3 27             3 93              4 71                 5 65
Omzet                                                   77                    93             1 11              1 33                 1 60

CAO ad Slag Montferland
Bijdrage gemeente                                        38                   47                59                73                  92
Loonkostensubsidie                                       48                   60                75                94                1 17
Omzet                                                    11                   13                16                21                  26

Bijdrage gemeenten directe salariskosten            1 . 996              2 . 010           2 . 078           2 . 188              2 . 313

Totaal baten                                        6 . 739              7 . 922           8 . 648           9 . 456            1 0. 411

Lasten
Re-integratiemiddelen
Ontwikkeling Inwoners                                   5 00                 2 46              2 53              2 59                 2 65
Nieuwe inwoners                                         8 69                 8 19              8 41              8 62                 8 84
Integrale samenwerking                                  2 26                 2 01              2 06              2 11                 2 17
Arbeidstoeleiding                                       3 70                 3 80              3 90              3 99                 4 10
Hulpmiddelen en vergoedingen                            1 63                 1 67              1 72              1 76                 1 80
Interne klantondersteuning                          1 . 748              1 . 775           1 . 764           1 . 752              1 . 729

Beschut werk dienstverbanden
Loon- en personeelskosten                           1 . 010              1 . 448           1 . 943           2 . 447              3 . 070
Begeleiding                                               87                 1 00              1 37              1 74                 2 19

DGI dienstverbanden
Loon- en personeelskosten                             6 17                  7 41             8 89            1 . 066              1 . 280
Begeleiding                                             58                    67               91                1 16                 1 46

CAO ad Slag Montferland
Loon- en personeelskosten                                96                 1 20             1 50              1 88                 2 34

Directe salariskosten                               1 . 996              2 . 010           2 . 078           2 . 188              2 . 313

Totaal lasten                                       7 . 740              8 . 075           8 . 914           9 . 839            1 0. 947

Saldo baten     en   lasten                        -1. 001                -153              -266              -382                 -536

Mutatie bestemmingsreserve
Toevoeging                                                    -                 -                 -                    -                    -
Onttrekking                                         1 . 001                 1 53             2 66              3 82                 5 36
Mutatie algemene reserve
Toevoeging                                                    -                 -                 -                    -                    -
Onttrekking                                                   -                 -                 -                    -                    -


Resultaat                                                     -                 -                 -                    -                    -




                                                                                                                                        21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Het programma Mensontwikkeling kent vanaf 2026 een nieuwe indeling met als doel de
leesbaarheid te vergroten. Het programma kent een 4-tal onderdelen die zijn opgenomen
onder de baten en lasten.

De 4 onderdelen zijn:

1.   Re-integratiemiddelen
     Onder deze post worden de “klassieke” re-integratiemiddelen verantwoord.
2.   Beschut werk dienstverbanden
     Onder deze post worden de middelen voor de begeleiding van beschut werk verantwoord
     die door het Rijk via de Integratie uitkering participatie beschikbaar worden gesteld aan
     gemeenten. Deze begeleidingsmiddelen zijn in 2026 t/m 2028 € 11. 400 per fte beschut
     werk. In 2029 neemt dit bedrag toe tot € 11. 500. Daarnaast ontvangt Laborijn
     loonkostensubsidie uit het BUIG budget voor het betalen van een deel van de loonkosten
     van deze medewerkers. Tot slot realiseren deze medewerkers omzet.
3.   DGI dienstverbanden
     Onder deze post worden de middelen voor de realisatie van dienstverbanden voor
     inwoners met een doelgroepindicatie verantwoord. Deze middelen worden door het Rijk
     nu “infrastructurele opslag” genoemd en gaan waarschijnlijk “Rijksbijdrage sociale
     infrastructuur” heten. Bij de meicirculaire 2025 wordt dit definitief bekend en dan zal ook
     de hoogte van de middelen bekend gemaakt worden. Vooralsnog zijn de middelen
     opgenomen op basis van een eigen berekening. Daarnaast ontvangt Laborijn
     loonkostensubsidie uit het BUIG budget voor het betalen van een deel van de loonkosten
     van deze medewerkers. Tot slot realiseren deze medewerkers omzet.
4.   Cao Aan de Slag Montferland
     Laborijn voert sinds 2025 een dienstverleningsovereenkomst uit voor de gemeente
     Montferland voor inwoners die vallen onder de Cao Aan de Slag (beschut werk en DGI).
     Laborijn neemt deze medewerkers in dienst en ontvangt langdurige loonkostensubsidie
     uit de BUIG van gemeente Montferland. Ook realiseren deze medewerkers omzet. Na
     aftrek van de betaalde loon- en personeelskosten resteert een tekort. Dit tekort wordt bij
     de gemeente Montferland in rekening gebracht.

Aan de kant van de lasten worden de re-integratie uitgaven in lijn met de voorgaande jaren
wederom verdeeld over dezelfde 6 thema’s. De thema’s zijn nog steeds passend in lijn met
                                                                                    ,


de kadernota 2026-2029 en de voorziene beweging van de P-wet in balans.
De ontwikkeling van deze 6 deelbudgetten in de bovenstaande tabel kan de indruk wekken
dat hier nauwelijks iets is veranderd. Echter achter deze thema’s en bedragen gaat een
                                              ,


dynamische wereld schuil waar we op anticiperen zoals verandering van de
                                                       ,


ondersteuningsbehoeften van inwoners en een veranderende arbeidsmarkt waardoor we
                                                                               ,


wel degelijk andere accenten in onze dienstverlening leggen.
Een eerste belangrijke en dominante ontwikkeling (thema “ontwikkeling inwoners”) is de
toenemende vraag naar de uitvoering van Labowijzer-trajecten als gevolg van de
toegenomen complexiteit van de brede en veranderde doelgroep. Ook zien wij een
toegenomen vraag vanuit de doelgroep jongeren waar veel dynamiek en ggz-problematiek
                                                   ,


aan de orde is.
Een tweede belangrijke en ook dominante ontwikkeling (thema “nieuwe inwoners”) is de
toenemende vraag naar informeel taalonderwijs als gevolg van het relatief grotere aantal
inwoners met een migratieachtergrond.
Tenslotte zien wij in ons klantenbestand als gevolg van het stopzetten van de instroom in de
                                          ,


Wsw relatief steeds meer inwoners met een participatiewet-uitkering en een
      ,


doelgroepindicatie. Inwoners die een springplank nodig hebben om de stap naar de reguliere
arbeidsmarkt te kunnen maken. Op basis daarvan verwachten wij een groei van 20% van het
aantal inwoners die wij zelf een tijdelijk dienstverband bieden bij het sociaal ontwikkelbedrijf.
Ook verwachten wij dat we de komende jaren steeds dichter naar onze taakstelling Beschut
werk toegroeien (thema “dienstverbanden / Cao Aan de Slag”).




                                                                                               22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>3. 4    Beleidsindicatoren

Volgens het BBV nemen we de volgende verplichte beleidsindicatoren op.
Lopende re-integratievoorzieningen per 10. 000 inwoners*

Gemeente Aalten: 134 (134 per 1. 000 inwoners)
                                       ,


Gemeente Doetinchem: 173 (173 per 1. 000 inwoners)
                                               ,


Heel Nederland: 129 (129 per 1. 000 inwoners)
                                   ,




Bron: waarstaatjegemeente.nl               ,   peildatum tweede kwartaal 2024 (CBS GMSD                       ,   Wmo)

*Deze indicator toont het aantal inwoners dat gebruik maakt van een re-integratievoorziening op basis van de Participatiewet.
Een re-integratievoorziening is een voorzienig die door een gemeente wordt ingezet , nadat de gemeente heeft vastgesteld dat
een cliënt een belemmering heeft die directe arbeidsinschakeling bemoeilijkt (er is een afstand tot de arbeidsmarkt). De
voorziening is erop gericht de afstand tot de arbeidsmarkt van een cliënt te verkleinen , waarbij het doel op de lange termijn altijd
arbeidsinschakeling is. Het is niet relevant of een voorziening door de gemeente zelf wordt uitgevoerd of dat deze door de
gemeente wordt ingekocht. Er zijn diverse typen re-integratievoorzieningen: tijdelijke loonkostensubsidie , WIW/ID-baan ,
participatieplaats , loonkostensubsidie , (Participatiewet) , beschut werk , begeleiding op werkkring/jobcoach , vervoersvoorziening
(woon-werk) , andere voorziening voor arbeidsbeperking en overige voorzieningen.




                                                                                                                                   23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>4. Programma Inburgering

4. 1         Doelstelling

Binnen dit programma biedt Laborijn inwoners die onder de Wet inburgering 2021 vallen een
inburgeringsaanbod op maat. Het uitgangspunt daarbij is dat inwoners zo snel mogelijk
volwaardig mee kunnen doen. Om dit te bereiken heeft Laborijn een systeem ontwikkeld
waar het bieden van taalonderwijs binnen de leerroute vanaf de start wordt gecombineerd
met een participatietraject op maat. Een optimale combinatie van taalonderwijs en een
goede opbouw van verschillende participatieactiviteiten is noodzakelijk om bij inwoners een
goede basis te leggen naar zelfredzaamheid. Hierbij moet de kanttekening worden gemaakt
dat gezien de grote verscheidenheid aan achtergronden in deze doelgroep zelfredzaamheid
       ,                                                                          ,


voor iedereen een andere betekenis heeft.

Om iedere inwoner maximaal te faciliteren in de ontwikkeling heeft Laborijn een modulair
systeem voor de participatie-activiteiten ontwikkeld. Iedere module kent specifieke
leerdoelen. De eerste modules zijn zeer laagdrempelig en worden ook intern bij Laborijn
aangeboden. Vervolgens worden de modules zorgvuldig verder opgebouwd naar modules
die inwoners bijvoorbeeld ondersteunen bij het verkennen van de Nederlandse arbeidsmarkt
en het vinden van werk. Iedere module kent intensieve begeleiding van een in die module
gespecialiseerde professional.

Laborijn maakt in haar dienstverlening gebruik van cultuurvertalers. Cultuurvertalers zijn
medewerkers met een migratieachtergrond die beschikken over ervaringsdeskundigheid en
gezamenlijk over een grote hoeveelheid cultuur- en taalkennis beschikken. De
cultuurvertalers worden gedurende het gehele inburgertraject op allerlei verschillende
onderdelen ingezet. Hiermee worden zij de ''vaste gezichten'' van de inwoners en op deze
wijze wordt tevens geborgd dat de gegeven informatie goed overkomt. Het blijkt in de praktijk
dat het inzetten van cultuurvertalers vertrouwen biedt bij inwoners en helpt om de culturele
verschillen sneller en beter te overbruggen.

In de begroting 2026 van Laborijn is rekening gehouden met de ambitie zoals weergegeven
in de Kadernota 2026 – 2029.

Voor het programma Inburgering zijn de volgende doelstellingen bepaald:

•          de brede intake en het afronden van het Plan Inburgering en Participatie (PIP) wordt
           binnen de wettelijke termijn uitgevoerd
•          gedurende het inburgeringstraject is er persoonlijk contact met de inwoners en wordt er
           aangesloten bij de culturele achtergrond van de inwoner om culturele verschillen waar
           nodig te overbruggen
•          iedere statushouder volgt in beginsel een duaal traject (taal- en participatietraject)
                                    ,           ,                                            ,


           waarbij het hoogst haalbare voor zowel de leerroute als het participatietraject het
           uitgangspunt is
•          het participatietraject bestaat uit een modulair opgebouwd systeem waarin modules
           achtereenvolgens kunnen worden doorlopen maar ook afzonderlijk kunnen worden
                                                        ,


           gevolgd om per inwoner maatwerk te leveren
•          verplichte onderdelen van de inburgering zoals het participatieverklaringstraject (PVT)
                                                    ,


           en de module Arbeidsmarkt en Participatie (MAP) worden geïntegreerd in het modulaire
                                                            ,


           systeem en worden aangeboden zodra de inwoner er klaar voor is
•          iedere asielstatushouder krijgt gedurende een periode van zes maanden
           maatschappelijke begeleiding
•          inburgeringsplichtige asielstatushouders hebben aan het eind van het inburgeringstraject
           het voor hen hoogst haalbare taalniveau behaald
•          iedere asielstatushouder krijgt gedurende de eerste zes maanden financiële ontzorging

                                                                                                  24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>•      inburgeringsplichtige asielstatushouders zijn aan het eind van het inburgeringstraject
       meer financieel zelfredzaam
•      er is structureel (en laagdrempelig) contact met de inwoner en we volgen de wettelijke
       normen ten aanzien van de voortgangsgesprekken per jaar per inwoner
•      zodra inwoners de gewenste ontwikkeling hebben doorgemaakt in de specifieke
       dienstverlenging van inburgering wordt er zoveel mogelijk aangesloten bij het programma
       van mensontwikkeling
•      meer inwoners uit de doelgroep inburgeraars met een participatiewet-uitkering gaan al
       tijdens de inburgeringsperiode aan het werk
•      voor inburgeringsplichtige jongeren is er een passend traject binnen de mogelijkheden
       van de wet rekening houdend met hun leeftijd en toekomstvisie
•      de inzet is om jongeren vanuit Inburgering zo veel mogelijk te laten doorstromen naar
       regulier Nederlands onderwijs
•      gezinsmigranten ontvangen dienstverlening conform de wet
•      gezinsmigranten worden goed geïnformeerd en geadviseerd op basis van de brede
       intake en het PIP
•      inburgering wordt uitgevoerd binnen de wettelijke inburgertermijn van 3 jaar

4. 2     Hoe de doelstelling te bereiken?

De genoemde doelstellingen in paragraaf 4. 1 worden in hoofdlijnen als volgt bereikt:

•      de brede intake wordt gepland op het moment dat de inwoner woonachtig is in de
       gemeente
•      de culturele verschillen worden overbrugd middels de inzet van cultuurvertalers die de
       moedertaal van de inwoners spreken en over ervaringsdeskundigheid beschikken
•      door het modulaire systeem kunnen inwoners parallel aan de leerroute een volledig
       participatietraject op maat worden geboden
•      de verplichte onderdelen van de inburgering zijn geïntegreerd in het modulaire systeem
       en kunnen desgewenst worden aangeboden indien uit de voortgangsgesprekken blijkt
       dat de inwoner klaar is om deze informatie te ontvangen
•      Laborijn heeft een samenwerking met Figulus Welzijn (Aalten) en Vluchtelingenwerk
       (Doetinchem) voor de maatschappelijke begeleiding
•      Laborijn heeft een samenwerking met BvFO voor de financiële ontzorging en volgt ten
       aanzien van dit onderwerp de landelijke ontwikkelingen nauwgezet
•      door een integrale samenwerking en goede aansluiting kunnen inwoners na of tijdens de
       specifieke dienstverlening van inburgering gebruik maken van het programma
       mensontwikkeling
•      Laborijn werkt intensief samen met aanbieders van zowel inburgeronderwijs als regulier
       onderwijs. Daarbij wordt optimaal ingezet op het laten doorstromen van jongeren naar
       regulier Nederlands onderwijs en het bieden van extra modules (zoals alfabetisering)
       voor inwoners die dat nodig hebben. Ook wordt ingezet op het ontwikkelen van nieuwe
       innovatieve programma's waarin regulier onderwijs en inburgering worden gecombineerd
•      de voorgang van de inburgering wordt gemonitord middels data-analyse en daarmee
       wordt de wettelijke termijn van drie jaar maximaal geborgd
•      om de nieuwe Wet inburgering van een goede jobcoaching te voorzien investeren we in
                                                                            ,


       cultuur jobcoaching. Op deze manier ondersteunen we de jobcoaches om de cultuur van
       de inwoner te begrijpen en zo sneller en beter te kunnen faciliteren voor een duurzame
       plek op de arbeidsmarkt

Wij verwachten de volgende aantallen inwoners te bedienen onder de Wet inburgering:




                                                                                             25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre> Verwachte ontwikkeling aantal inwoners
                                              2026                     2027                        2028                    2029
 Wet inburgering
 Stand 1-1                                             466                        467                         486                   506
 Instroom                                              134                        140                         147                   156
 Uitstroom                                            -133                       -121                        -127                  -134
 Stand 31-12                                           467                        486                         506                   528

De raming van het aantal klanten voor de Wet inburgering is erg onzeker. Het Rijk publiceert
de taakstelling van het aantal asielstatushouders slechts een half jaar vooruit. Er zijn geen
landelijke ramingen bekend van het aantal inburgeraars voor de middellange en lange
termijn. Wij ramen zelf de te verwachte aantallen op basis van de realisatie ultimo 2024 en
onze verwachting voor de toekomst.


4. 3    De raming van baten en lasten

                                            1e gewijzigde          Begroting            Begroting              Begroting          Begroting
Programma Inburgering
                                           begroting 2025             2026                 2027                   2028               2029
Baten
Bijdrage gemeenten spuk inburgering                  1 . 767              1 . 767              1 . 767                1 . 767             1 . 767
Bijdrage gemeenten spuk onderwijsroute                    74                   74                   74                     74                  74
Mutatie vooruitontvangen middelen                              -                 -                       -                 27                  83

Bijdrage gemeenten directe salariskosten               7 11                   8 05                  8 44                9 01                9 57

Totaal baten                                         2 . 552              2 . 646              2 . 685                2 . 769             2 . 882

Lasten
Leerroutes                                             7 75                   7 76                  8 08                8 41                8 78
Maatschappelijke begeleiding                           2 65                   2 65                  2 76                2 88                3 00
Onderwijsroute                                         2 95                   2 95                  3 07                3 20                3 34
Overige kosten                                         3 05                   3 05                  3 18                3 31                3 45
Reservering vooruitontvangen middelen                  2 01                   1 99                  1 32                  88                  67

Directe salariskosten                                  7 11                   8 05                  8 44                9 01                9 57

Totaal lasten                                        2 . 552              2 . 646              2 . 685                2 . 769             2 . 882

Saldo baten     en   lasten                                    -                 -                       -                  -                       -


Mutatie bestemmingsreserve
Toevoeging                                                     -                 -                       -                  -                       -
Onttrekking                                                    -                 -                       -                  -                       -
Mutatie algemene reserve
Toevoeging                                                     -                 -                       -                  -                       -
Onttrekking                                                    -                 -                       -                  -                       -


Resultaat                                                      -                 -                       -                  -                       -



De specifieke uitkering inburgering die per jaar wordt ontvangen wordt gedeeltelijk pas        ,


uitgegeven in de jaren erna. Het overschot van een jaar zal gereserveerd worden op de
balans als vooruit ontvangen middelen inburgering. Doordat we nog weinig ervaring hebben
met deze nieuwe wet is het verloop van de geldstromen nog lastig in te schatten. Een
                              ,


specificatie per gemeente is terug te vinden in bijlage 3 van deze begroting.




                                                                                                                                               26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>5. Programma Wsw

5. 1        Doelstelling

Voor onze Wsw-medewerkers bieden wij de juiste werkplek en passen we het werk aan de
mogelijkheden van het individu aan. Dit doen we intern en bij voorkeur - indien mogelijk - bij
                                                         ,


externe werkgevers. Wij geloven in werk en geloven in de mogelijkheden van mensen.

Het programma Wsw heeft als doel het vormgeven van goed werkgeverschap het bieden    ,


van ontwikkeling en begeleiding het realiseren van duurzame detacheringen en het bieden
                                 ,


van begeleiding op de werkplekken voor onze Wsw-medewerkers op de arbeidsmarkt.
Hierbij wordt rekening gehouden met de talenten capaciteiten competenties en
                                                     ,         ,


vaardigheden van onze Wsw-medewerkers.

We zien onze Wsw-populatie in de komende jaren sterk krimpen met als verwachting een
afname van circa 7-8% per jaar tot eind 2029. Deze krimp is niet één op één door te vertalen
naar onze Werkleercentra (WLC’s). Door een combinatie van een ouder wordende Wsw-
doelgroep en een kleine krimp in het regionale werkaanbod zien we dat een grotere groep
Wsw-collega’s niet meer terecht kan bij een externe werkgever (via detachering). Zij doen
noodgedwongen een beroep op het werk in onze WLC’s. Voor deze Wsw-doelgroep blijven
we een ontwikkelomgeving en/of een duurzaam beschutte werkplek bieden waarbij het
                                                                             ,


werken centraal staat.

Voor een deel van de Wsw-medewerkers en instroom van inwoners vanuit de Participatiewet
en de Wet inburgering is het van belang (een deel van) de huidige werkomgeving van de
WLC’s in stand te houden. Dit houdt in dat er ruimte blijft voor prikkelarme en solistische
werkplekken. En er blijft laagdrempelig eenvoudig werk aangeboden worden zoals in- en
                                         ,                                       ,


ompak werkzaamheden. Tegelijkertijd is de huidige inrichting en werkwijze van onze WLC’s
en het huidige aanbod van werk in transitie. Het groeiende aantal inwoners vanuit de
Participatiewet en de Wet inburgering dat gebruik maakt van de WLC’s vraagt om een
                                                                        ,


andere inrichting van de Werkleercentra. Het vraagt om meer diversiteit en kortcyclischer
werk om sneller (kleine) ontwikkelstappen mogelijk te maken. De werk-leerlijnen en het
        ,


arbeid diagnostisch centrum (Labowijzer) zijn door Laborijn ontwikkeld om in te zetten voor
de brede doelgroep. Hiermee zijn er ook nieuwe ontwikkelkansen voor onze Wsw-collega's.

In de begroting 2026 van Laborijn is rekening gehouden met de ambitie zoals weergegeven
in de Kadernota 2026 - 2029.

Het programma Wsw richt zich op de volgende doelstellingen:

•      het doorontwikkelen begeleiden coachen behouden en verduurzamen van de
                           ,         ,           ,


       arbeidsplaatsen van de gedetacheerde Wsw-medewerkers en de Wsw-medewerkers in
       Begeleid werken
•      het aantal Wsw-medewerkers dat extern werkzaam is rond 75% te houden
•      het ondersteunen bij de bemiddeling coaching en plaatsing van de Wsw-medewerkers
                                             ,


       intern beschut middels of detachering bij externe werkgevers
•      het monitoren van en begeleiden bij het verzuim van onze Wsw-collega's waarbij een
       verzuimpercentage van maximaal 12% wordt nagestreefd




                                                                                             27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>5. 2     Hoe de doelstelling te bereiken?

De genoemde doelstellingen in paragraaf 5. 1 worden in hoofdlijnen als volgt bereikt:

Wsw extern werkzaam

•      Het percentage Wsw-gedetacheerden is in 2024 geëindigd op 74%. Wij streven ernaar
       om dit percentage rond 75% te houden voor de periode 2026 – 2029. Dit doen wij in
       samenwerking met het Regionaal werkcentrum (voormalig WSPA) en onze partners
•      Onze jobcoaches zijn gecertificeerd en volgen jaarlijks de nodige cursussen om hun
       certificering te behouden. Hiermee zijn de jobcoaches in staat om optimale begeleiding te
       bieden aan de gedetacheerde Wsw-medewerkers en ook aan de medewerkers die
       extern werken middels Begeleid werken

Wsw intern beschut werk

•      Binnen de Werkleercentra werken mensen met een Wsw-indicatie in een beschutte
       werkomgeving. Zij hebben een dienstverband bij Laborijn. De ambitie is om deze
       medewerkers zoveel als mogelijk door te laten stromen naar individuele en
       groepsdetacheringen
•      Onze interne Wsw-medewerkers voorzien we van passend werk. Op grond van het
       Individueel Ontwikkelingsplan werken we met iedere medewerker planmatig met kort
                                                                                  ,


       cyclische doelstellingen aan de eigen ontwikkeling. Hiervoor bieden we naast
       persoonlijke begeleiding ook gerichte trainingen en workshops aan. Daarbij kijken we
       vooral ook naar het vergroten van fysieke belastbaarheid door beweging en coaching op
       leefstijl
•      Bij de acquisitie van werkzaamheden zoeken we waar mogelijk naar specifieke
       werksoorten die ontwikkelbehoeften ondersteunen. Waarin het doel is deze medewerkers
       een passende detacheringsplaats te bieden
•      Het Individueel Ontwikkelingsplan wordt jaarlijks geactualiseerd en bijgesteld om ook
                                                                                      ,


       doorlopend aan de ontwikkeldoelen van het individu te werken. Dit kunnen overigens ook
       ontwikkeldoelen zijn om de situatie stabiel te houden
•      Op het ziekteverzuim wordt gestuurd middels het volgen van de wet poortwachter.
       Daarnaast wordt er gewerkt volgens de methodiek van een gecertificeerde arbodienst.
       Persoonlijk contact met de direct leidinggevende staat hierin centraal




                                                                                              28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>5. 3     De raming van baten en lasten

In de tabel op de volgende pagina zijn de totale baten en lasten van het programma Wsw
samengevat.

                                              1e gewijzigde                  Begroting            Begroting             Begroting            Begroting
Programma Wsw
                                             begroting 2025                     2026                 2027                  2028                 2029
Baten
Omzet groepsdetacheringen                                     2 . 640               2 . 613              2 . 591               2 . 516              2 . 433
Omzet individuele detacheringen                               1 . 966               1 . 946              1 . 914               1 . 891              1 . 912
Omzet intern werk                                                 4 64                  4 45                 4 24                  3 99                 3 76
Bijdrage vervoerskosten inleners                                  1 69                  1 62                 1 54                  1 45                 1 37
Verrekening kostendeel OIJ                                        3 25                  3 06                 3 00                  2 89                 2 83
                                                              5 . 563               5 . 471              5 . 384               5 . 241              5 . 141

Rijksbudget                                                 1 8. 879              1 8. 143             1 7. 396              1 6. 477              1 5. 620
Bijdrage gemeenten directe salariskosten                      2 . 276               2 . 201              2 . 139               2 . 079               2 . 033

Totaal baten                                                2 6. 718              2 5. 816             2 4. 919              2 3. 797              2 2. 793

Lasten
Loonkosten Wsw                                              1 7. 150              1 6. 677             1 5. 777              1 4. 973              1 4. 243
Vervoerskosten Wsw                                                6 47                  6 19                 5 90                  5 57                  5 24
Overige kosten Wsw                                                4 35                  4 16                 3 97                  3 74                  3 52
Kosten begeleid werken                                            7 99                  7 79                 7 49                  7 15                  7 01
Directe productiekosten                                             25                    24                   23                    22                    20
Omzet deel af te dragen       aan   OIJ                       1 . 167               1 . 157              1 . 156               1 . 127               1 . 109

Directe salariskosten                                         2 . 276               2 . 201              2 . 139               2 . 079              2 . 033

Totaal lasten                                               2 2. 499              2 1. 874             2 0. 831              1 9. 846              1 8. 983

Saldo baten     en   lasten                                   4 . 219               3 . 942              4 . 088               3 . 951              3 . 811

Mutatie bestemmingsreserve
Toevoeging                                                              -                     -                    -                     -                     -
Onttrekking                                                             -                     -                    -                     -                     -
Mutatie algemene reserve
Toevoeging                                                              -                     -                    -                     -                     -
Onttrekking                                                             -                     -                    -                     -                     -


Resultaat                                                     4 . 219               3 . 942              4 . 088               3 . 951              3 . 811



Aantallen Wsw (inclusief Begeleid werken)
Aantal medewerkers per gemeente            01-01-25               31-12-25           31-12-26           31-12-27            31-12-28           31-12-29
Aalten                                                188                  178                165                157                 149                136
Doetinchem                                            256                  246                235                225                 217                206
Montferland                                           134                  125                115                111                 106                102
Totaal                                                578                  549                515                493                 472                444
                                                                         950%
                                                                           ,                938%
                                                                                              ,                957%
                                                                                                                 ,                 957%
                                                                                                                                     ,                941%
                                                                                                                                                        ,

Aantal fte per gemeente                    01-01-25               31-12-25           31-12-26           31-12-27            31-12-28           31-12-29
Aalten                                                166                  157                146                139                 132                121
Doetinchem                                            209                  199                191                183                 176                168
Montferland                                           113                  105                  98                 94                  90                 86
Totaal                                                488                  462                436                416                 398                375
                                                                         947%
                                                                           ,                942%
                                                                                              ,                954%
                                                                                                                 ,                 958%
                                                                                                                                     ,                943%
                                                                                                                                                        ,

Aantal se per gemeente                     01-01-25               31-12-25           31-12-26           31-12-27            31-12-28           31-12-29
Aalten                                                170                  161                150                142                 136                124
Doetinchem                                            215                  206                197                189                 182                174
Montferland                                           116                  108                100                  97                  92                 88
Totaal                                                501                  474                447                427                 410                386

Dit betreft de afname van het aantal Wsw-medewerkers op basis van pensionering.




                                                                                                                                                           29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>6. Programma Algemene overhead
In de BBV wordt overhead als volgt gedefinieerd: ‘Alle kosten die samenhangen met de
sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Hiertoe behoren o. a.
de loonkosten van de zogenaamde PIOFACH-functies ICT-kosten van alle ondersteunende
                                                          ,


systemen alle ambtelijke huisvestingskosten alle uitbestedingskosten bedrijfsvoering en alle
             ,                                   ,


niet direct toe te rekenen kosten aan de verschillende programma’s’.

6. 1     Doelstelling

Onze professionals werken dagelijks aan het realiseren van de afgesproken doelen en
resultaten van Laborijn. De algemene doelstelling van het programma Algemene overhead is
het dusdanig faciliteren en ondersteunen van de teams waardoor de professionals zelf
verantwoordelijk kunnen zijn voor hun werk en de doelen en resultaten die ze moeten
bereiken.

In het programma Algemene overhead kennen we de volgende doelstellingen per vakgebied:

•      organisatie:
       we zijn een lerende organisatie met een zeer gastvrije omgeving waarin een positieve
       klantbeleving en -bejegening centraal staat met als resultaat tevreden inwoners.
       Daarnaast zijn wij een betrouwbare en solide samenwerkingspartner voor andere
       organisaties en werkgevers. We herijken de strategische koers samen met de
       gemeenten om Laborijn als toekomstbestendig sociaal ontwikkelbedrijf te (blijven)
                  ,


       positioneren
•      werkgeverschap:
       we zijn een werkgever die investeert in mensen en waarin professionals ruimte krijgen
       voor het benutten en verder ontwikkelen van ‘het eigen potentieel’. Zij krijgen daarbij de
       sturing en leiderschap die voor hen nodig is
•      personeel:
       bij ons werken tevreden medewerkers die met plezier en trots voor Laborijn werken als
       belangrijke ambassadeurs van de organisatie. Dit resulteert in een grote mate van
       (duurzame) inzetbaarheid en een acceptabel (ziekte)verzuim. We faciliteren onze
       professionals optimaal in opleiding en ontwikkeling om de (nieuwe) doelgroepen zo goed
       mogelijk te kunnen bedienen
•      communicatie:
       we uiten ons op een positieve manier strevend naar vertrouwen en een positief imago
                                             ,


       als dienstverleningsorganisatie samenwerkingspartner en (potentiële) werkgever in onze
                                      ,


       regio en daarbuiten
•      facilitair en inkoop:
       we voldoen aan wet- en regelgeving t. a. v. inkopen en aanbestedingen en zorgen als
       regievoerder voor duurzame leveranciersrelaties. We nemen duurzaamheid als criterium
       mee bij onze facilitaire werkzaamheden en inkopen
•      huisvesting:
       we voldoen aan de Arbo- en milieueisen en faciliteren onze dienstverlening met adequate
       huisvesting binnen de beperkende mogelijkheden die er nu zijn. We richten ons
                  ,


       (vooruitlopend op de nieuwbouw alvast) op een nog toegankelijkere gastvrijere
                                                                           ,


       ontvangst van onze klanten
•      informatie/data:
       we zorgen dat medewerkers beschikken over de benodigde middelen en voorzien zijn of
       worden in hun informatiebehoefte. De informatie is up-to-date beschikbaar beveiligd en
                                                                     ,             ,


       uitsluitend toegankelijk voor de daarvoor bevoegde personen
•      kwaliteit:
       we hebben een integraal kwaliteitsbewustzijn. Onze inwoners mogen kwaliteit van onze
       dienstverlening verwachten. We streven naar een continue verbetering van onze klant-
       en werkprocessen waarbij de positieve klantbeleving en -bejegening centraal staat

                                                                                               30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>•      advies en (juridisch) beleid:
       we voldoen aan wet- en regelgeving (o. a. aan de Wet open overheid) en geven advies
       over en doen (verbeter)voorstellen voor het toepassen van regelgeving en procedures.
       Alle vragen van de gemeenteraden en het bestuur worden tijdig beantwoord.
       Ten aanzien van de Wet open overheid voldoen wij reeds aan de wettelijke vereisten. De
       komende jaren willen wij het ambitieniveau omhoog schroeven en willen wij ook stukken
       openbaar maken die (nog) niet openbaar hoeven te worden gemaakt. Daarnaast willen
       wij de gevraagde informatie in het kader van de passieve informatieplicht sneller kunnen
       leveren.
•      financiën:
       we voeren een tijdige juiste en volledige administratie. Budgethouders houden de
                            ,


       financiële gang van zaken nauwlettend in de gaten en sturen bij waar noodzakelijk of
       gewenst
•      planning en control:
       de planning & control cyclus (P&C) bestaat uit de kadernota begroting
                                                                  ,          ,


       kwartaalrapportages en jaarstukken. We zorgen ervoor dat deze P&C-documenten tijdig
       beschikbaar zijn en kwalitatief voldoen aan de gestelde eisen
•      rechtmatigheidsverantwoording:
       de onrechtmatigheden zijn kleiner dan 1% van de lasten van de begroting. We nemen
       een rechtmatigheidsverantwoording op in de jaarrekening


6. 2     Hoe de doelstelling te bereiken?

•      organisatie:
       wij vragen door middel van onze continue klanttevredenheidsmeting voortdurend naar de
       mate waarin onze inwoners tevreden zijn over onze dienstverlening. Daarbij komt de hele
       klantreis aan bod. Ook door het actief verwijzen naar onze klachten- en
       bezwaarprocedure zoeken wij de dialoog met onze inwoners op zodat wij daarvan leren
                                                                      ,


       en onze dienstverlening verder kunnen optimaliseren. In samenwerking met partners
       ontwikkelen we pilots om nog meer resultaten te kunnen halen in het sociaal domein
•      werkgeverschap:
       we werken in een platte organisatie integraal samen. Daarmee geven we onze
       professionals ruimte en bieden intern doorgroeimogelijkheden en ontwikkelkansen. We
       faciliteren onze professionals met zowel een structureel opleidings- en
       ontwikkelingsaanbod als incidenteel maatwerk waarmee zij de benodigde professionele
       en persoonlijke ontwikkeling bijscholing en certificering kunnen behalen en blijven
                                   ,


       behouden. Voor de Wsw-medewerkers ligt de focus op het sturen op en uitvoeren van de
       actuele Individueel Ontwikkelingsplannen (IOP's) (zie programma Wsw)
•      personeel:
       door middel van een objectief en onafhankelijk onderzoek vragen wij eens per twee jaar ,


       naar de medewerkerstevredenheid en –betrokkenheid van zowel onze Wsw-
       medewerkers als ambtelijke collega's. Wij leren van deze dialoog en kunnen onszelf als
       werkgever verder verbeteren. Om te kunnen blijven beschikken over de benodigde
       personele kwaliteiten geven we handen en voeten aan onze strategische
       personeelsplanning en blijven we investeren in ons personeel
•      communicatie:
       we realiseren de communicatiedoelen en -resultaten uit ons meerjarig
       communicatiebeleidsplan door uitvoering te geven aan het bijbehorend
       implementatieplan. We sluiten aan op actuele communicatievormen
•      facilitair en inkoop:
       we geven uitvoering aan ons inkoop- en aanbestedingsbeleid en dragen zorg voor de
       volledigheid en tijdige opvolging van (aflopende) contracten. Duurzaamheid wordt als
       factor meegenomen bij inkoopafwegingen. We hanteren een functioneel oogpunt met
       betrekking tot de huidige faciliteiten gezien de toekomstige nieuwbouwplannen
                                          ,


•      huisvesting:
       we geven uitvoering aan het ontwerp de bouw en het onderhoud van onze toekomstige
                                              ,


       nieuwbouw in de gemeente Doetinchem en onderhouden onze huidige bestaande
                                                                                              31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>    locaties. In onze huidige huisvesting sorteren we voor op onze toekomstige huisvesting.
    De beweging naar meer transparantie gastvrijheid en een integrale klantbenadering
                                              ,


    wordt in gang gezet
•   informatie/data:
    we geven vorm aan de toenemende mate en vereisten in het kader van digitalisering. We
    werken continu aan onze informatieveiligheid. Verantwoordings- en/of stuurinformatie
    wordt vanuit ons eigen datawarehouse en met behulp van Tableau beschikbaar gesteld
    en verder ontwikkeld. De PDCA-cyclus en input van de lijnverantwoordelijke managers     ,


    budgethouders en uitvoeringsdeskundigen vormen de basis van het sturingsdashboard.
    De focus zal liggen op de datavalidatie definities en visuele vormgeving. In het kader van
                                                  ,


    de Archiefwet wordt de overstap gemaakt naar een DMS waarin archivering volgens de
                                                              ,


    wettelijke termijnen nog beter geborgd is
•   kwaliteit:
    we leggen processen vast in onze applicatie zodat alle betrokkenen in de organisatie
                                                          ,


    over de juiste informatie beschikken bij de uitvoering van hun werkzaamheden. De
    proceseigenaren halen actief informatie op over mogelijke procesverbeteringen. Aan de
    hand van oplossingsrichtingen en verbetervoorstellen worden aanpassingen doorgevoerd
    in de systemen. We dragen zorg voor aanpassing of aanvullende (werk)instructies     ,


    (her)controles en waar nodig in de stuurinformatie. Periodiek voeren we
    kwaliteitscontroles uit en nieuwe medewerkers toetsen we tot het moment dat de kwaliteit
    voldoet aan de standaarden. De kwaliteitscontrole en coaching beperkt zich niet alleen
    tot het rechtmatige aspect van de functie maar richt zich ook op de doelmatigheid van
                                                      ,


    het werk
•   continu verbeteren:
    door de wereld van data en de wereld van continu verbeteren (PDCA) met elkaar te
    vervlechten ontstaat er een kansrijke intelligente organisatie die sneller beter en
                ,                         ,                                      ,


    klantvriendelijker kan handelen. Door ook data gedreven te werken worden
                                                                        ,


    optimalisaties sneller herkend wat ten goede komt aan de dienstverlening
•   advies en (juridisch) beleid:
    we volgen de ontwikkelingen nauwgezet en handelen proactief in het opzetten van de
    best passende uitvoering. Grote impactvolle implementatievraagstukken pakken we
                                    ,


    projectmatig op. Denk daarbij aan de Wet openbaarheid overheid (Woo) de Wet  ,


    modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (WMEBV) en de aankomende Wet
    Aanpak Meervoudige problematiek Sociaal domein (Wams).
    In het kader van de actieve informatieplicht op grond Wet open overheid gaan wij de
    agenda en vergaderstukken van het dagelijks bestuur openbaar maken tenzij absolute
                                                                             ,


    en/of relatieve uitzonderingsgronden zich daartegen verzetten. In die situatie kan het
    desbetreffende document onder vermelding van de reden uit de vergaderstukken worden
    weggelaten. Hiermee willen wij invulling geven aan het begrip ‘open bestuurscultuur’.
    Daarnaast zijn wij gestart met de digitalisering van het archief waardoor wij op termijn de
                                                                   ,


    opgevraagde informatie in het kader de passieve informatieplicht sneller op onderwerp
    kunnen vinden
•   financiën:
    budgettering in de financiële systemen wordt geoptimaliseerd middels verdere benutting
    van de functionaliteiten van de applicaties en met behulp van dashboards
•   planning en control:
    wij werken volgens een intern controleplan waarmee procesgerichte en
    gegevensgerichte controles worden uitgevoerd om risico's te duiden en aan de gestelde
    eisen van de rechtmatigheidsverantwoording te voldoen. Periodiek worden controles
    uitgevoerd en bevindingen worden met proceseigenaren besproken zodat deze tot
    verbeteringen leiden. Het bestuur wordt periodiek op de hoogte gebracht van de
    uitvoering van het interne controleplan en relevante bevindingen




                                                                                                32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>6. 3    De raming van baten en lasten

Onderstaande tabel geeft de verwachte omvang van het financiële kader weer waarbinnen
de activiteiten uitgevoerd moeten worden.

                                                    1e gewijzigde       Begroting            Begroting         Begroting           Begroting
Programma Algemene Overhead                        begroting 2025          2026                 2027              2028                2029
Baten
Rentebaten                                                       3 28              1 20                   25                 25                25
Inkomsten uit diensten aan derden                                9 60          1 . 098                  7 43               7 66              7 90
Inkomsten uit DVO Oude IJsselstreek Wsw                      1 . 379           1 . 100              1 . 071            1 . 015               9 87
Inkomsten uit DVO Bronckhorst Wsw                                1 55              2 01                 1 80               1 59              1 50
Opbrengst restaurant                                             1 15              1 18                 1 21               1 24              1 27
Opbrengsten huur/ gebruiksvergoedingen                             79                79                    6                  6                 6
Bijdrage gemeenten impulsbudget infrastructuur                   3 63              3 26                 3 26               3 26              3 26
Bijdrage gemeenten algemene overhead                         4 . 191           3 . 997              4 . 557            5 . 421            5 .829
Incidentele baten                                                1 59              1 22             4 . 097                    -                 -
Totaal baten                                                 7 . 728           7 . 160            1 1. 128             7 . 843            8 .241

Lasten
Loonkosten                                                   5 . 846            5 . 916             5 . 693            5 . 831             5 .975
Overige personeelskosten                                         7 20               7 50                7 58               7 77               7 96
Huisvestingskosten                                           1 . 363            1 . 337             1 . 151            1 . 203             1 .223
Facilitaire kosten                                               5 43               5 67                6 15               6 23               6 33
Automatiseringskosten                                        1 . 762            1 . 701             1 . 745            1 . 789             1 .834
Algemene kosten                                                  4 34               4 03                4 33               4 24               4 34
Rentelasten                                                      1 57               4 33                3 21               3 18               3 10
Impuls infrastructuur                                            3 63               3 26                3 26               3 26               3 26
Incidentele lasten                                           1 . 838            1 . 035             1 . 292                4 40               4 60
Totaal lasten                                              1 3. 025           1 2. 467            1 2. 335           1 1. 731            1 1. 991

Saldo baten en lasten                                      -5. 297            -5. 307              -1. 207           -3. 888             -3. 749

Mutatie bestemmingsreserve
Toevoeging aan reserve                                         -399              -203              -3. 830                 -73                 -72
Onttrekking aan reserve                                      1 . 476           1 . 568                 9 49                 11                  11
Mutatie algemene reserve
Toevoeging aan reserve                                              -                    -                 -                   -                 -

Onttrekking aan reserve                                             -                    -                 -                   -                 -


Resultaat na bestemming                                    -4. 219            -3. 942              -4. 088           -3. 951             -3. 811


Alle baten en lasten zijn voor begrotingsperiode 2026 tot en met 2029 doorgerekend volgens
de prijsontwikkeling zoals opgenomen in de kadernota. Dit is weergegeven in onderstaande
tabel.


Prijsontwikkeling          Voorlopig 2026        Voorlopig 2027           Voorlopig 2028                 Voorlopig 2029

% aanpassing                     26%
                                   ,                 26%
                                                       ,                          25%,                         25%
                                                                                                                 ,




De indexaties zijn gebaseerd op de septembercirculaire 2024. Mogelijk worden deze later
nog bijgesteld. In dat geval zal het verschil tussen de bijgestelde indexatie en deze indexatie
via een begrotingswijziging in rekening worden gebracht bij de gemeenten.

Hieronder worden de baten en lasten toegelicht.
Rentebaten
De rentebaten bestaan uit de ontvangen rente van hypothecaire leningen aan het personeel.
Vanaf 2023 ontvangen we ook weer rente over het banksaldo. Vanaf 2027 zal dit nagenoeg
nihil zijn aangezien de vrije liquide middelen gebruikt worden voor de investering in de
nieuwbouw.
Diensten aan derden
Onder inkomsten uit dienstverleningsovereenkomsten worden de inkomsten verantwoord die
wij genereren uit het leveren van diensten aan derden en aan ander gemeenten.

                                                                                                                                                33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Inkomsten      uit   dienstverleningsovereenkomsten                          Oude      IJsselstreek               en    Bronckhorst       uitvoering
Wsw
Onder deze         post    worden      de    bijdrage    voor     de    uitvoering         van    de Wsw               voor    de gemeente Oude
IJsselstreek       en   Bronckhorst verantwoord.


Huuropbrengsten/ gebruiksvergoedingen
Onder deze         post    worden      de    inkomsten verantwoord die worden                               verkregen uit de
verhuur/gebruik           van    gedeeltes     van   het      pand     aan     de Ambachtstraat                3 en Terborgseweg                    112
te   Doetinchem,        alsmede onderhuur               van     de locatie in Aalten.


(geanonimiseerd)
De    loonkosten        van     medewerkers        die direct kunnen worden
                                                        toegerekend aan de
programma’s inkomenszekerheid, Mensontwikkeling,           Inburgering worden als     Wsw        en

programma gerelateerde lasten verantwoord in het programma waar het betrekking op                                                                  heeft.


De    loonkosten        voor    2026     tot en met 2029          zijn gebaseerd op               de       volgende           basisformatie:


      2025: 157 fte
      2026: 155 fte
      2027:   150 fte
      2028:   150 fte
      2029: 150 fte

De    loonkosten        2026 tot    en    met 2029       zijn   als    volgt   verwerkt          in de       begroting:
                                                           1e gewijzigde
                                                                                Begroting             Begroting               Begroting        Begroting
Li Aleh
    kost           ELL
                                                          begroting 2025            2026                   2027                 2028             2029

 Programma Inkomenszekerheid
 Programma Mensontw ikkeling
 Programma Inburgering
 Programma Wsw
 Programma Algemene Overhead
Totaal




Overige personeelskosten
Onder de overige personeelskosten worden onder andere de kosten verantwoord                                                               voor

opleidingen/trainingen voor het ambtelijk personeel, de kosten voor de arbodienst,                                                        de     kosten
voor de ondernemingsraad en het medewerkerstevredenheidsonderzoek.



Huisvestingskosten
Onder de huisvestingskosten worden onder andere de kosten voor het huren van locaties,
energie, schoonmaak, beveiliging, verzekeringen en belastingen verantwoord. De
huisvestingskosten zijn in 2026 gebaseerd op de kosten van de momenteel in gebruik zijnde
locaties (Aalten, Doetinchem en Zelhem). Vanaf 2027 gaan we uit van de kosten van het
nieuwe pand.


Facilitaire kosten
Onder de facilitaire kosten verantwoorden                         wij onder andere               de        kosten       voor     de
                                                                                                                               catering,
telefonie/printers,           contributies    en   abonnementen, autokosten                           en     de    afschrijving op inventaris.

ICT-kosten
Onder de ICT-kosten worden                    de kosten verantwoord voor deelname aan het
ICT- samenwerkingsverband,                    de licenties voor applicaties en implementatie/consultancy
diensten.




                                                                                                                                                           34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Algemene kosten
Onder de algemene kosten worden onder andere de (juridische) advieskosten de                   ,


accountantskosten marketing en communicatiekosten verantwoord.
                        ,




Rentelasten
Onder de rentelasten worden de lasten verantwoord die gepaard gaan met het aantrekken
van de financiering voor de nieuwbouw.

Incidentele lasten
Onder de incidentele lasten worden lasten opgenomen die geen onderdeel uitmaken van de
structurele activiteiten. Voor een specificatie van de incidentele baten en lasten zie paragraaf
13. 3.

6. 4   Beleidsindicatoren

Volgens het BBV nemen we de volgende verplichte beleidsindicatoren op:

Beleidsindicatoren
Formatie per 1000 inwoners                   1 23,              153fte         123. 804 inwoners
Bezetting per 1000 inwoners                  1 23,              153fte         123. 804 inwoners
Apparaatskosten per inwoner            €      1 25   € 15. 471. 080            123. 804 inwoners
Externe inhuur tov totale loonkosten        670%
                                             ,       € 1. 000. 000       € 14. 926. 194
Overhead tov totale lasten                 1603%
                                             ,       € 12. 467. 463      € 77. 768. 630




7. Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen
De algemene dekkingsmiddelen die van de gemeenten worden ontvangen bedragen in het
jaar 2026 € 65. 229. 010 (zie bijlage 5 voor een specificatie).

De overheadkosten 2026 bedragen € 12. 467. 463.

De vennootschapsbelasting bedraagt in 2026 € 0
Laborijn is vrijgesteld voor de vennootschapsbelasting op basis van artikel 5 eerste lid   ,       ,


onderdeel c ten tweede van de Wet op de vennootschapsbelasting 1969
              ,                ,




De post onvoorzien bedraagt in 2026 € 0. Laborijn neemt in haar begroting geen post
onvoorzien op om de bijdrage van de deelnemende gemeenten niet onnodig op te hogen.
Daarnaast heeft Laborijn een eigen weerstandsvermogen om onvoorziene uitgaven op te
kunnen vangen.




                                                                                                       35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>8. Paragraaf Weerstandsvermogen                               en   risicobeheersing
8. 1     Inventarisatie van de weerstandscapaciteit

Bij het weerstandsvermogen is de mate waarin Laborijn in staat is middelen vrij te maken
voor substantiële tegenvallers (niet begrote kosten en risico’s op te vangen) van belang           ,


zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden. Het weerstandsvermogen
bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit (zijnde de middelen en mogelijkheden
waarover de Gemeenschappelijke Regeling beschikt om de niet begrote kosten te dekken)
en de risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen zijn afgesloten.
De hoogte van het weerstandsvermogen is voor het bestuur van belang voor het inzicht in de
financiële positie van de Gemeenschappelijke Regeling. Hoe groot die buffer moet zijn          ,


hangt mede af van de risico’s die de gemeenschappelijke regeling loopt. Deze moeten van
jaar tot jaar in beeld worden gebracht.

8. 2     Beleid betreffende weerstandscapaciteit en risico’s

In het Besluit begroting en verantwoording provincie en gemeenten (BBV) is opgenomen dat
de Gemeenschappelijke Regeling dient aan te geven:

•      welke risico’s in de Gemeenschappelijke Regeling spelen
       Risico’s zijn in dit verband gedefinieerd als onzekere of onverwachte gebeurtenissen die
       het behalen van de strategische doelstellingen van de organisatie in gevaar brengen.
       Niet alle risico’s zijn in dit verband relevant. Zo zijn sommige risico’s op een andere wijze
       afgedekt door:

          o   een   verzekering: er zijn verzekeringen afgesloten voor risico’s van brand  ,


              bedrijfsschade transport werkmaterieel en voertuigen aansprakelijkheid en
                                ,         ,                             ,


              rechtsbijstand
          o   een voorziening: Deze risico’s betreffen onzekere verplichtingen voortkomend uit
                                                                                  ,


              activiteiten/transacties in het verleden. Deze verplichtingen zijn qua omvang en/of
              tijdstip waarop ze zich voordoen maar zijn redelijkerwijs in te schatten
                                                ,




•      welke capaciteit (middelen) er beschikbaar is (zijn) bij tegenvallers
•      wat het beleid is ten aanzien van risico’s de capaciteit en de relatie tussen beide
                                                    ,




8. 3     Risico’s van niet financiële aard

Naast de directe financiële risico’s bestaan er risico’s van niet-financiële aard. Dit is
bijvoorbeeld het risico dat er niet conform geldende wetgeving op het gebied van privacy               ,


arbeidsomstandigheden archivering of milieu wordt gewerkt.
                            ,




8. 4     Inventarisatie van de financiële risico’s

Risico’s zijn in dit verband gedefinieerd als onzekere of onverwachte gebeurtenissen die het
behalen van de strategische doelstellingen van de organisatie in gevaar brengen. Niet alle
risico’s zijn in dit verband relevant zo zijn sommige risico’s op een andere wijze afgedekt.
                                      ,


Eind 2018 heeft Laborijn de nota weerstandsvermogen opgesteld. Hiertoe is een risico-
inventarisatie uitgevoerd. Ultimo 2024 is de berekening geactualiseerd.




                                                                                                           36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Ten tijde van het opstellen van deze begroting voert Laborijn enkele jaren de Wet
inburgering 2021 uit. Bij de inventarisatie van de risico’s is het nog onduidelijk of Laborijn een
financieel risico loopt m. b. t. de Wet inburgering 2021. De eerste inburgeraars hebben in
2024 hun inburgeringstraject afgerond. Om een goede inschatting te kunnen maken van de
financiële risico’s dient een grotere populatie het gehele traject te doorlopen. Laborijn gaat
de komende tijd de financiële effecten per afgerond traject monitoren om ervaring op te
bouwen van de financiële resultaten van een volledig inburgeringstraject. Op dit moment is
het financiële risico nog p. m. Bij een volgende inventarisatie zal Laborijn deze p. m. post
beter kunnen inschatten.



8. 5   Weerstandscapaciteit en ratio weerstandsvermogen

Met weerstandscapaciteit bedoelen we de beschikbare financiële middelen om onverwachte
en substantiële kosten en/of uitgaven te financieren. Binnen Laborijn wordt het
weerstandsvermogen gevormd door de post ‘Algemene reserve’.




Op basis van de hiervoor beschreven methode is ultimo 2024 herrekend dat het
weerstandsvermogen € 24 miljoen moet zijn. Per ultimo 2024 is de omvang van de post
                           ,


algemene reserve (na resultaatbestemming 2023) € 23 miljoen. Ultimo 2024 is het
                                                         ,


weerstandsvermogen na verwerking van het voorstel resultaatbestemming 2024 voldoende
                      ,                                                              ,


om de geïdentificeerde risico’s af te dekken.

De ratio weerstandsvermogen is 097 en blijft binnen de grenzen die zijn vastgelegd in de
                                    ,


nota weerstandsvermogen (minimaal 08 tot 12).
                                         ,      ,




                                                                                                37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>8. 6    Kengetallen

Gelet op artikel 11 tweede lid van het Besluit begroting en verantwoording provincies en
                            ,                  ,


gemeenten dienen in de begroting de onderstaande kengetallen te worden opgenomen.

                                                                    2025
Kengetallen                                                                    2026      2027      2028       2029
                                                                 na 1e wijz.
Netto schuldquote                                                     -409%
                                                                        ,        1308%
                                                                                   ,       1045%
                                                                                             ,       1054%
                                                                                                       ,        1028%
                                                                                                                  ,

Netto schuldquote gecorrigeerd voor leningen                          -409%
                                                                        ,        1308%
                                                                                   ,       1045%
                                                                                             ,       1054%
                                                                                                       ,        1028%
                                                                                                                  ,

Solvabiliteitsratio                                                   4138%
                                                                        ,        3167%
                                                                                   ,       3795%
                                                                                             ,       3756%
                                                                                                       ,        3681%
                                                                                                                  ,

Structurele exploitatieruimte                                          087%
                                                                        ,         136%
                                                                                   ,        117%
                                                                                             ,        056%
                                                                                                       ,         058%
                                                                                                                  ,




De Laborijn kengetallen zijn berekend op basis van de geprognotiseerde balans over de
jaren 2026 - 2029. Om enige duiding aan de cijfers te geven zijn onderstaand de begrote
kengetallen 2026 van Laborijn vergeleken met de kengetallen voor alle Gelderse gemeenten
voor het begrotingsjaar 2025. Dit zijn de laatst gepubliceerde gegevens op de site Financieel
Toezicht Gemeenten van de provincie Gelderland.

Netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de medeoverheid
ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de
rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Zowel de netto schuldquote als de
netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen is voor Laborijn 1308%. Dit is               ,


ruim lager dan de kengetallen voor alle Gelderse gemeenten van 62% (netto schuldquote)
respectievelijk 55% (netto schuldquote gecorrigeerd).

De solvabiliteitsratio
De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de medeoverheid in staat is aan zijn
financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen
vermogen als percentage van het totale balanstotaal. De solvabiliteitsratio bedraagt voor
Laborijn circa 32%. Het kengetal voor alle Gelderse gemeenten is ook 32%.

Grondexploitatie
Dit kengetal is voor Laborijn niet van toepassing.

Structurele exploitatieruimte
Dit kengetal is van belang om                      te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een gemeen-
schappelijke regeling heeft om                      de eigen lasten te dragen of welke structurele stijging van de
baten of structurele daling van                     de lasten daarvoor nodig is. De structurele exploitatieruimte
voor Laborijn bedraagt 136%.         ,              Het kengetal voor alle Gelderse gemeenten is niet bekend.

Belastingcapaciteit
Dit kengetal is voor Laborijn niet van toepassing.




                                                                                                                     38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>9. Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen
Bij Laborijn is enkel het gebouw een kapitaalgoed dat aanwezig is. Er wordt daarom geen
toelichting gegeven op de verplichte onderdelen: wegen riolering water en groen.
                                                        ,        ,




Beleidskader gebouwen
Laborijn is voornemens een nieuw pand te realiseren welke naar verwachting eind 2026 in
gebruik wordt genomen. De nieuwbouw zal plaatsvinden op een deel van de huidige
Laborijnkavel aan de Terborgseweg 106 in Doetinchem. Bij de nieuwbouw wordt
aangesloten bij de gebiedsvisie ‘Spoorzone’ van de gemeente Doetinchem. Daarnaast heeft
Laborijn de wens om de nieuwbouw te realiseren met de eigen kernwaarden als
uitgangspunt: betrouwbaar lef enthousiast professioneel en resultaatgericht.
                           ,   ,           ,




Financiële consequenties
De nieuwbouw heeft financiële consequenties op zowel de investeringsbegroting
(opgenomen in paragraaf 14. 8) als op de jaarlijkse exploitatie en rentelasten.

Vertaling consequenties in begroting
Ten tijde van het opmaken van deze begroting zijn de financiële consequenties nog uiterst
onzeker. Zo hangt veel af van de aan te trekken financiering en de opbrengst van de verkoop
van de restkavel. De in deze begroting opgenomen bedragen betreffen slechts aannames.

Met betrekking tot het onderhoud van de nieuwbouw hanteert Laborijn de
onderhoudsbenadering. Dit betekent dat Laborijn een voorziening groot onderhoud vormt op
basis van een onderhoudsplan. Dit betreft het groot onderhoud dat niet valt onder het nog te
sluiten onderhoudscontract voor de basale onderhoudswerkzaamheden van het nieuwe
pand.




                                                                                           39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>10.        Paragraaf Financiering

10. 1 Algemeen

De financieringsfunctie van Laborijn is alleen gericht op ondersteuning van haar publieke
taak. Het beheer heeft uitsluitend een voorzichtig en risicomijdend karakter. De uitvoering
daarvan vindt plaats binnen de kaders van de Wet financiering decentrale overheden (Wet
Fido) en hetgeen door het algemeen bestuur van Laborijn aan kaders is vastgesteld in de
financiële verordening en het treasurystatuut. Voor de uitvoering van de financieringsfunctie
worden de ontwikkelingen op de geld- en kapitaalmarkt nauwlettend gevolgd.

10. 2 Kasgeldlimiet

De kasgeldlimiet is een instrument om het renterisico op de netto vlottende schuld te
beperken. Hiermee wordt voorkomen dat fluctuaties in de korte rente (maximaal 1 jaar) een
relatief grote impact op de rentelasten hebben. De kasgeldlimiet is bepaald op een bij
ministeriële regeling vastgesteld percentage (op dit moment 82%) van de jaarbegroting.,




(gemiddelde bedragen)                                    2025         2026                2027         2028         2029
                                                    na   1e wijz.
toegestane kasgeldlimiet
begrote lasten                                             7 7. 633     7 7. 769            7 8. 421     7 8. 697     8 0. 261
percentage conform wet Fido , uitvoeringsregeling             82%
                                                                ,           82%
                                                                             ,                 82%
                                                                                                 ,           82%
                                                                                                              ,          82%
                                                                                                                           ,


toegestane kasgeldlimiet                                     6. 366       6. 377              6. 430       6. 453       6. 581

berekening netto vlottende schuld
vlottende schuld                                             9. 000          8. 900           8. 800       8. 700       8. 600
-/- vlottende middelen                                     1 7. 307          9. 378         1 0. 510     1 0. 345     1 0. 031
netto vlottende schuld                                      -8. 307            -478         -1. 710       -1. 645     -1. 431

toets kasgeldlimiet
toegestane kasgeldlimiet                                     6. 366          6. 377           6. 430       6. 453       6. 581
-/- vlottende schuld                                        -8. 307            -478          -1. 710      -1. 645      -1. 431
ruimte (+) c. q. overschrijding (-)                        1 4. 673          6. 855           8. 140       8. 098       8. 012




                                                                                                                            40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>10. 3 Renterisiconorm en renterisico op vaste schuld

Over de langlopende schuld mogen de jaarlijkse aflossingen en renteherzieningen niet meer
bedragen dan 20% van het begrotingstotaal (wet Fido). In onderstaande tabel is de
ontwikkeling van de renterisiconorm in meerjarenperspectief weergegeven.

Uit de tabel is af te leiden dat Laborijn onder de renterisiconorm blijft.

                                            2025
(gemiddelde bedragen )                                   2026         2027         2028         2029
                                       na   1e wijz.
berekening renterisiconorm
begrotingstotaal aan lasten                   7 7. 633     7 7. 769     7 8. 421     7 8. 697     8 0. 261
percentage regeling                               20%           20%          20%          20%          20%
Renterisiconorm in bedrag                     1 5. 527     1 5. 554     1 5. 684     1 5. 739     1 6. 052

Berekening renterisico
renteherzieningen                               5. 225     1 0. 450     1 0. 175       9. 900          9. 625
+/+ aflossingen                                    138          275          275          275             275
renterisico                                     5. 363     1 0. 725     1 0. 450     1 0. 175          9. 900

toetsing rentenorm
renterisiconorm                               1 5. 527     1 5. 554     1 5. 684     1 5. 739     1 6. 052
renterisico                                     5. 363     1 0. 725     1 0. 450     1 0. 175       9. 900
ruimte (+) c. q. overschrijding (-)           1 0. 164       4. 829       5. 234       5. 564       6. 152




                                                                                                           41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>11.    Paragraaf bedrijfsvoering

11. 1 Algemeen

De bedrijfsvoering heeft als reikwijdte de gehele organisatie van Laborijn. De deelnemende
gemeenten verwachten van Laborijn dat de gelden rechtmatig doelmatig en doeltreffend     ,


besteed worden en dat Laborijn een betrouwbare partner is.

In deze paragraaf worden de zaken beschreven die primair betrekking hebben op het
functioneren van de organisatie. De belangrijkste financiële risico’s met betrekking tot de
bedrijfsvoering is al beschreven in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.

11. 2 Planning en control

De planning en control cyclus geeft vorm aan het geheel van financieel management binnen
Laborijn. Het vormt het hart voor de sturing en beheersing. Planning is het proces van
richting geven (de begroting) en control is het proces van koers houden en verantwoorden.
De planning en control producten vormen een cyclus. In onderstaande grafiek zijn de
planning en control producten schematisch weergegeven.



                                             (Strategisch)                           Kadernota
                                            meerjarenplan




                           Jaarrekening /                                                           Begroting en
                             jaarverslag                                                         meerjarenraming
                                                                                                 (afdelingsplannen)




                                                              Maandrapportage/
                                                               Kwartaalrapportage
                                                             (bestuursprapportage)




Kadernota
De cyclus start met het ontwikkelen van een visie en beleid. Hierbij is de visie richtinggevend
voor het beleid en wordt vastgelegd in het strategisch meerjarenplan. In de Kadernota
worden de financiële en beleidsmatige kaders op hoofdlijnen geschetst en met het bestuur
en gemeenteraden gedeeld.

Begroting en meerjarenraming
De begroting en meerjarenraming bevat naast de ‘going concern’-activiteiten ook de vertaling
van het strategische meerjarenplan naar concrete activiteiten prestaties en inzet.   ,




Maandrapportage/kwartaalrapportage
De maandrapportage verstrekt het management maandelijks informatie over de mate waarin
de (financiële) doelen zijn gerealiseerd de budgetten en personeel gerelateerde informatie.
                                                      ,




                                                                                                                      42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>Met de kwartaalrapportages (bestuur rapportages) informeert de organisatie het bestuur en
de gemeenten over de voortgang de afwijkingen en de bijzonderheden ten opzichte van de
                                      ,


doelen uit de programmabegroting.

Jaarstukken
Jaarlijks wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid en beheer door het
aanbieden van de jaarstukken. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de
jaarrekening.

11. 3 ICT

De ICT-werkzaamheden betreffen in hoofdzaak het functionele beheer voor alle in gebruik
zijnde applicatie-programmatuur. ICT-beheer zorgt voor het technisch beheer van de
aanwezige ICT en programmatuur. Laborijn heeft een Service Level Agreement (SLA) met
de gemeente Doetinchem ten aanzien van deze ICT-ondersteuning.

11. 4 Beveiliging en privacy

De dienstverlening aan de inwoners vindt steeds meer digitaal plaats en de verschillende
uitvoeringsorganisaties wisselen steeds meer gegevens elektronisch met elkaar uit.
Informatie is beveiligd en uitsluitend toegankelijk voor de daarvoor bevoegde personen.

11. 5 Integriteit

De medewerkers van Laborijn werken met en voor kwetsbare groepen inwoners. Inwoners
zijn voor hun levensonderhoud afhankelijk van Laborijn. Zij moeten erop kunnen vertrouwen
dat de medewerkers van Laborijn zuiver en zonder onderscheid des persoons handelen. In
de informatiefolder die iedere klant ontvangt staat duidelijk wat Laborijn van haar of hem
                                             ,


verwacht maar ook wat een klant van de medewerker mag verwachten. Ook over de
            ,


onderlinge relatie tussen medewerkers en leidinggevenden en/of bestuur zijn diverse
regelingen opgesteld over wat wel en niet kan.

11. 6 Ziekteverzuim

In 2026 is de doelstelling voor het ziekteverzuim ambtelijk 4%. Voor de Wsw en Cao aan de
Slag medewerkers 13%.

11. 7 Openbaarheidsparagraaf

Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. Deze Wet vervangt de
Wet openbaarheid van bestuur. De Woo kent naast een passieve informatieplicht ook een
actieve informatieplicht. Er zijn 17 informatiecategorieën aangewezen die actief openbaar
gemaakt moeten worden. Dit gebeurt in 4 tranches. Binnen de eerste tranche die is
                                                                             ,


ingegaan op 1 november 2024 moet de volgende informatie vindbaar zijn:
                                  ,




•   alle algemeen verbindende voorschriften
•   alle overige besluiten van algemene strekking
•   informatie over de organisatie en werkwijze
•   bereikbaarheidsgegevens en,


•   vergaderstukken en- verslagen van de bestuursvergaderingen

Laborijn voldoet aan de verplichtingen uit de eerste tranche.




                                                                                             43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>11. 8 Verlof
Ultimo 2024 is het openstaand verlofsaldo van de Wsw medewerkers 62.175- uur en €
                                                                       ,


924.605 van de Cao Aan de Slag medewerkers 1. 114 uur en € 14.855- en van de
        ,                                                         ,


ambtelijke medewerkers 18. 918 uur en € 537.775-.
                                              ,




                                                                                    44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>12.       Paragraaf Verbonden partijen
Per 31 december 2024 is Laborijn zowel bestuurlijk als financieel betrokken bij de volgende
derde partij:

Mabeon ‘De Achterhoek’ Holding B. V.

Algemene gegevens
Oprichtingsdatum: 4 december 2007
Inschrijvingsnummer handelsregister Kamer van Koophandel: 09176672
Plaats van vestiging: Doetinchem 7005 BC Terborgseweg 106
                                      ,




Doel
Het oprichten van het deelnemen in het beheren en adviseren van bedrijven en
                        ,                 ,


ondernemingen met als doel het verwezenlijken van de doelen van Laborijn met betrekking
tot het verkleinen van de afstand van medewerkers tot de reguliere arbeidsmarkt.

Per 31 december 2024 neemt Mabeon ‘De Achterhoek’ Holding B. V. deel in de volgende
vennootschappen:

      •   een   belang van 100% in het re-integratiebedrijf Vakwerk. nu B. V.

Bestuurlijke betrokkenheid
Laborijn is 100% aandeelhouder van deze holding en heeft daarmee de volledige
bestuurlijke bevoegdheid.

Financiële betrokkenheid
Laborijn is voor 100% aandeelhouder van de vennootschap. Het aandeel bestaat uit 8. 990
gewone aandelen en 10 prioriteitsaandelen elk met een nominale waarde van
                                                ,


€ 10. Alle aandelen luiden op naam.

Resultaat en vermogen
Volgens de jaarrekening heeft Mabeon ‘De Achterhoek’ Holding B. V. over het boekjaar 2023
een resultaat gerealiseerd van € 3. 121 negatief. Het eigen vermogen bedraagt per 31
december 2023 inclusief het resultaat over dat boekjaar € 334. 009
                    ,                                        ,


(31 december 2022: € 337. 130). De jaarrekening 2024 is nog niet opgesteld daarom zijn de
                                                                                ,


cijfers over 2024 nog niet bekend.




                                                                                              45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>13.         Financiële begroting

13. 1 Overzicht van baten en lasten

In onderstaande tabel zijn de totale baten en lasten opgenomen per programma.

                                                  1e gewijzigde      Begroting        Begroting         Begroting        Begroting
Overzicht baten    en   lasten   per programma
                                                 begroting 2025         2026             2027              2028             2029

Baten
Programma   Inkomenszekerheid                            3 1. 776         3 2. 666         3 3. 616          3 4. 472         3 5. 420
Programma   Mensontwikkeling                               6 . 739          7 . 922          8 . 648           9 . 456        1 0. 411
Programma   Inburgering                                    2 . 552          2 . 646          2 . 685           2 . 769          2 . 882
Programma   Wsw                                          2 6. 718         2 5. 816         2 4. 919          2 3. 797         2 2. 793
Programma   Overhead                                       7 . 728          7 . 160        1 1. 128            7 . 843          8 . 241
Totaal                                                   7 5. 515         7 6. 211         8 0. 996          7 8. 337         7 9. 747

Lasten
Programma   Inkomenszekerheid                            3 1. 816         3 2. 706         3 3. 656          3 4. 512         3 5. 460
Programma   Mensontwikkeling                               7 . 740          8 . 075          8 . 914           9 . 839        1 0. 947
Programma   Inburgering                                    2 . 552          2 . 646          2 . 685           2 . 769          2 . 882
Programma   Wsw                                          2 2. 499         2 1. 874         2 0. 831          1 9. 846         1 8. 983
Programma   Overhead                                     1 3. 025         1 2. 467         1 2. 335          1 1. 731         1 1. 991
Totaal                                                   7 7. 633         7 7. 769         7 8. 421          7 8. 697         8 0. 261

Resultaat   voor   bestemming                            -2. 118           -1. 558           2 . 575            -360             -514

Mutatie bestemmingsreserve
Toevoeging                                                  -399              -203          -3. 830               -73                -72
Onttrekking                                               2 . 517           1 . 761          1 . 254             4 33             5 86
Mutatie algemene reserve
Toevoeging                                                       -                -                 -                -                 -
Onttrekking                                                      -                -                 -                -                 -


Resultaat   na   bestemming      reserves                        -                -                 -                -                 -



De baten bestaan uit een vergoeding van de gemeenten voor de programmalasten en de
baten die Laborijn zelf genereert. Onder de lasten zijn de programmalasten opgenomen.
In het jaar 2026 zal per saldo een onttrekking uit de bestemmingsreserves plaatsvinden ter
grootte van € 15 miljoen. In 2027 zal Laborijn naar verwachting een deel van de kavel
                        ,


verkopen. De gerealiseerde opbrengst zal in 2027 worden toegevoegd aan een nieuw te
vormen bestemmingsreserve. Per saldo bedraagt het geraamde resultaat na mutatie
reserves voor de jaren 2026 t/m 2029 nihil.




                                                                                                                                      46
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>13. 2 Financiële positie

13. 2. 1 Geprognotiseerde balans en EMU-saldo

                                                                            2025
Geprognoticeerde balans                                                                               2026              2027            2028           2029
                                                                        na 1e wijz.
Activa
Vaste activa
Materiele vaste activa                                                            8 . 107               1 9. 861           2 0. 678       2 0. 210       1 9. 745
Financiële vaste activa                                                                29                     25                 21             19             19
                                                                                  8 . 136               1 9. 885           2 0. 699       2 0. 229       1 9. 764

Vlottende activa
Voorraden                                                                                -                      -                   -              -             -

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar                            1 6. 407                 8 . 478             9 . 610        9 . 445        9 .131
Liquide middelen                                                                     6 00                    6 00                6 00           6 00          6 00
Overlopende activa                                                                   3 00                    3 00                3 00           3 00          3 00
                                                                                1 7. 307                 9 . 378           1 0. 510       1 0. 345       1 0. 031

Totaal activa                                                                   2 5. 443                2 9. 263           3 1. 209       3 0. 574       2 9. 795

Passiva
Vaste passiva
Eigen vermogen
 Algemene reserve                                                                 2 . 337                2 . 337            2 . 337         2 . 337       2 .337
 Bestemmingsreserve                                                               8 . 191                6 . 930            9 . 506         9 . 146       8 .632
 Resultaat                                                                               -                      -                   -              -             -

                                                                                1 0. 528                 9 . 268           1 1. 843       1 1. 483       1 0. 969

Voorzieningen                                                                         6 89                   6 46               3 91            4 91          6 01
Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar                            5 . 225               1 0. 450           1 0. 175         9 . 900        9 .625
                                                                                1 6. 443                2 0. 364           2 2. 409       2 1. 874       2 1. 195
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden , met een rentetypische looptijd < 1 jaar                8 . 000                8 . 000            8 . 000         8 . 000       8 .000
Overlopende passiva                                                               1 . 000                    9 00               8 00            7 00         6 00
                                                                                  9 . 000                8 . 900            8 . 800         8 . 700       8 .600

Totaal passiva                                                                  2 5. 443                2 9. 263           3 1. 209       3 0. 574       2 9. 795



                                                                            2025
EMU Saldo                                                                                             2026              2027            2028           2029
                                                                        na 1e wijz.
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan/onttrekking uit reserves (+)                -2. 118                 -1. 558            2 . 575            -360           -514
Mutaties (im)materiële vaste activa (-)                                           4 . 993               1 1. 754                8 18           -468           -465
Mutaties voorzieningen (+)                                                          -210                    -122                    -              -             -

Mutaties voorraden (-)                                                                   -                      -                   -              -             -

Eventuele boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste                          -                      -           3 . 752                -             -

activa (-)
Berekend EMU-Saldo                                                               -7. 321               -13. 433            -1. 994             1 09            -50



13. 2. 2 Overzicht van geraamde baten en lasten per taakveld 2026


 taakveld                   omschrijving                        baten                        lasten                 saldo 2026

0. 4            overhead                                               6. 919                    10. 999                  -4. 081
0. 5            treasury                                                  120                        433                     -313
0. 8            overige baten en lasten                                   122                     1. 035                     -913
0. 10           mutaties reserves                                      1. 761                        203                   1. 558
6. 1            samenkracht en burgerparticipatie                      2. 646                     2. 646                            -

6. 3            inkomensregelingen                                   32. 666                     32. 706                       -40
6. 4            begeleide participatie                               28. 483                     24. 349                   4. 134
6. 5            arbeidsparticipatie                                    5. 255                     5. 599                     -344
                                                                     77. 972                     77. 972                            -




                                                                                                                                                                47
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>13. 2. 3 Overzicht verloop reserves


                                                Wsw
              Verloop     Algemene                             Wsw Rijks          Re-integratie          Tozo
                                           vakantiegelden
              reserves     reserve                              subsidie            middelen           uitvoering
                                              en -dagen

Saldo 31 december 2025          2 . 337             1 . 526             9 35              1 . 391               1 10
-   onttrekking                        -                  -                   -             -153                -70
-   dotatie                            -                  -                   -                                      -

Saldo 31 december 2026          2 . 337             1 . 526             9 35              1 . 238                   40
-   onttrekking                        -                  -                   -             -266                -40
-   dotatie                            -                  -                   -                                      -

Saldo 31 december 2027          2 . 337             1 . 526             9 35                9 73                     -

-   onttrekking                        -                  -                   -             -382                     -

-   dotatie                            -                  -                   -                   -                  -

Saldo 31 december 2028          2 . 337             1 . 526             9 35                5 90                     -

-   onttrekking                        -                  -                   -             -536                     -

-   dotatie                            -                  -                   -                   -                  -

Saldo 31 december 2029          2 . 337             1 . 526             9 35                  54                     -




                            Vangnet        Vangnet                                   Risico              Risico
                                                              Frictiekosten
              Verloop     voorziening    voorziening                               einde DVO           einde DVO
                                                                uittreding
              reserves   ZelfstandigenZelfstandigen                               Wsw Oude                WLC
                                                                    OIJ
                               A              D                                   IJsselstreek        Bronckhorst
Saldo 31 december 2025               62               3 10            2 . 385             1 . 145                   85
-   onttrekking                      -15               -25           -1. 487                      -

-   dotatie                            -                  -                                       -                 35
Saldo 31 december 2026               47               2 85              8 98              1 . 145               1 20
-   onttrekking                      -15               -25              -898                      -                  -

-   dotatie                            -                  -                   -                   -                 36
Saldo 31 december 2027               32               2 60                    -           1 . 145               1 55
-   onttrekking                      -15               -25                    -                   -                  -

-   dotatie                            -                  -                   -                   -                 37
Saldo 31 december 2028               17               2 35                    -           1 . 145               1 92
-   onttrekking                      -15               -25                    -                   -                  -

-   dotatie                            -                  -                   -                   -                 37
Saldo 31 december 2029                 2              2 10                    -           1 . 145               2 29




                                                                                                                         48
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>                                     Risico
                                                         Dooront-                                                            Totaal
              Verloop             einde DVO                                     Groot              Herinvestering                                         Totaal
                                                         wikkeling                                                        bestemmings
              reserves               Wsw                                      onderhoud             nieuwbouw                                         reserves
                                                      infrastructuur                                                        reserves
                                 Bronckhorst
Saldo 31 december 2025                     36                    1 06                  1 00                           -             8 . 191                      1 0. 528
-   onttrekking                                -                 -11                       -                          -            -1. 761                        -1. 761
-   dotatie                                46                                          1 22                           -                   2 03                          2 03
Saldo 31 december 2026                     82                     95                   2 22                           -             6 930
                                                                                                                                      .                            9 268
                                                                                                                                                                    .


-   onttrekking                                -                 -11                       -                                       -1. 254                        -1. 254
-   dotatie                                42                          -                   -                3 . 752                 3 . 830                        3 . 830
Saldo 31 december 2027                    1 24                    85                   2 22                 3 . 752                 9 . 506                      1 1. 843
-   onttrekking                                -                 -11                       -                          -              -433                           -433
-   dotatie                                37                          -                   -                          -                    73                            73
Saldo 31 december 2028                    1 60                    74                   2 22                 3 . 752                 9 . 146                      1 1. 483
-   onttrekking                                -                 -11                       -                                         -586                           -586
-   dotatie                                35                                              -                          -                    72                            72
Saldo 31 december 2029                    1 95                    64                   2 22                 3 . 752                 8 . 632                      1 0. 969

De bestemmingsreserve vakantiegelden en -dagen wordt in het boekjaar 2026 t/m 2029
gemuteerd op basis van de berekening ultimo het boekjaar. De geschatte mutatie is p. m.
In boekjaar 2027 wordt een nieuwe bestemmingsreserve gevormd genaamd herinvestering/
renovatie nieuwbouw. Deze reserve wordt gevormd uit de gerealiseerde boekwinst door het
verkopen van de restkavel. Er vinden enkel onttrekkingen plaats uit deze
bestemmingsreserve indien de nieuwbouw duurder uitpakt dan het huidig afgesproken kader
dat is verwerkt in de begroting. Mocht de nieuwbouw onverhoopt duurder uitpakken dan het
afgegeven kader dan zullen de hogere afschrijvingskosten die daardoor ontstaan worden
                             ,


gedekt uit de bestemmingsreserve zodat de bijdrage van de deelnemende gemeenten niet
stijgen. Indien er onttrekkingen uit deze bestemmingsreserve plaatsvinden dan zal dit
gebeuren via het aandeel dat de gemeenten hebben in de algemene reserve van Laborijn
(Aalten 1573% Doetinchem 5193% en Montferland 3234%).
                  ,      ,                       ,                                             ,




13. 2. 4 Overzicht verloop voorzieningen

                                                               Groot
      Verloop voorzieningen        Milieukosten                                       Mobiliteit            Verlofsparen                         Totaal
                                                            onderhoud
Saldo 31 december 2025                             3 45                    1 22                        -                    2 21                          6 89
-   onttrekking                                       -                    -122                        -                       -                          -122
-   dotatie                                           -                           -                    -                      80                            80
Saldo 31 december 2026                             3 45                           -                    -                    3 01                          6 46
-   onttrekking                                - 345                              -                    -                       -                          -345
-   dotatie                                           -                                                -                      90                            90
Saldo 31 december 2027                                -                           -                    -                    3 91                          3 91
-   onttrekking                                       -                           -                    -                       -                              -

-   dotatie                                           -                                                -                    1 00                          1 00
Saldo 31 december 2028                                -                           -                    -                    4 91                          4 91
-   onttrekking                                       -                           -                    -                       -                              -

-   dotatie                                           -                                                -                    1 10                          1 10
Saldo 31 december 2029                                -                           -                    -                    6 01                          6 01




                                                                                                                                                                          49
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>13. 3 Toelichting op het overzicht van incidentele baten en lasten

De incidentele baten en lasten zijn enkel begroot in het programma algemene overhead.
                                                1e gewijzigde       Begroting            Begroting             Begroting                Begroting
Incidentele baten
                                               begroting 2025         2026                 2027                  2028                     2029
Vrijval voorzieningen milieu                                59                   -                  3 45                          -                  -

Boekwinst verkoop grond                                         -                -              3 . 752                           -                  -

Onttrekking voorziening groot onderhoud                    1 00              1 22                      -                          -                  -

Overige incidentele baten                                       -                -                     -                          -                  -
Totaal                                                     1 59              1 22               4 . 097                           -                  -

                                                1e gewijzigde       Begroting            Begroting             Begroting                Begroting
Incidentele lasten
                                               begroting 2025         2026                 2027                  2028                     2029
Organisatieontwikkeling (hulpstructuur)                    5 06              1 87                      -                          -                  -

Bestedingsplan Impuls infrastructuur                       6 18                11                    11                     11                      11
Uitvoering Tozo                                              70                70                    40                           -                  -
Uitvoering project Oekraine                                  70                71                    73                      75                     77
Vervanging gedetacheerd personeel                          4 11              5 73                  2 46                    2 54                   2 62
Sloopkosten                                                  35                  -                 4 87                           -                  -

Saneringskosten                                              59                  -                     -                          -                  -
Saneringskosten in mindering op verkoopprijs                    -                -                 3 45                           -                  -

Toevoeging aan voorziening                                   70                 80                   90                    1 00                   1 10
Overige incidentele lasten                                      -               43                     -                          -                  -

Totaal                                                   1 . 838           1 . 035              1 . 292                    4 40                   4 60



In 2024 is incidenteel € 724. 000 beschikbaar gesteld door het Rijk voor de doorontwikkeling
van de infrastructuur van het sociaal ontwikkelbedrijf Laborijn. Deze middelen zijn in 2024
toegevoegd aan een bestemmingsreserve doorontwikkeling infrastructuur sociaal
ontwikkelbedrijf. Voor het realiseren van deze doorontwikkeling heeft Laborijn een plan
opgesteld. De uitgaven van dit plan vallen vrijwel naar verwachting nagenoeg geheel in het
jaar 2025. Deze uitgaven worden gedekt door onttrekkingen uit de gevormde
bestemmingsreserve. De incidentele lasten van 11 duizend per jaar betreffen afschrijvingen
op investeringen uit het bestedingsplan.

In 2027 verkoopt Laborijn de resterende kavel. Hierdoor ontstaat een boekwinst. Daarnaast
dient Laborijn voor verkoop de opstallen te slopen en bij te dragen aan de sanering. De
kosten hiervoor zijn onder de incidentele lasten opgenomen.

13. 4 Verdeelsleutels uitvoeringskosten

Laborijn voert 3 omvangrijke taken uit. Dit betreffen de Wsw Inburgering en de       ,


Participatiewet met aanverwante taken. De gemeente Montferland is een ‘smalle’ deelnemer
in de GR en heeft alleen de uitvoering van de Wsw aan Laborijn overgedragen dit in                                     ,


tegenstelling tot de andere deelnemende gemeenten. Met ingang van begrotingsjaar 2025
werken we met een 3-tal verdeelsleutels:
Verdeelsleutel uitvoeringslasten Wet sociale werkvoorziening
Het betreft hier het saldo van de directe- en indirecte (toegerekende) uitvoeringslasten minus
de opbrengsten. Het saldo (tekort) wordt toegerekend aan alle gemeenten met als
verdeelsleutel het gemiddeld aantal Wsw’ers per gemeente (in fte). Dit tekort wordt
afgerekend op basis van de begroting en niet op basis van werkelijke realisatie.
Op basis van bovengenoemde uitgangspunten is de verdeelsleutel van de uitvoeringskosten
Sociale Werkvoorziening als volgt:

     Percentage Sw medewerkers (fte) ten           Begroting               Begroting                       Begroting                  Begroting
               opzichte van totaal                    2026                    2027                            2028                       2029
Aalten                                               337%
                                                        ,                    335%
                                                                                ,                            332%
                                                                                                                ,                       326%
                                                                                                                                           ,

Doetinchem                                           435%
                                                        ,                    439%
                                                                                ,                            441%
                                                                                                                ,                       445%
                                                                                                                                           ,

Montferland                                          228%
                                                        ,                    226%
                                                                                ,                            227%
                                                                                                                ,                       228%
                                                                                                                                           ,

Totaal                                                100%                   100%                            100%                       100%




                                                                                                                                                    50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>Verdeelsleutel uitvoeringskosten Participatiewet en aanverwante regelingen
In dit geval gaat het over de directe- en indirecte (toegerekende) uitvoeringslasten die
verband houden met de Participatiewet en aanverwante regelingen. Met ingang van
begrotingsjaar 2025 worden de uitvoeringslasten m. b. t. deze taken gesplitst tussen
rechtmatigheid en doelmatigheid op basis van het direct aantal fte. Vervolgens worden de
uitvoeringskosten voor rechtmatigheid en doelmatigheid verdeeld tussen de gemeenten in de
verhouding van:

•   voor 50% op basis van het gemiddeld aantal huishoudens dat een uitkering ontvangt uit
    genoemde gemeenten
•   voor 50% op basis van het aantal inwoners uit die gemeenten

De verhouding tussen rechtmatigheid en doelmatigheid is als volgt:

                                         Begroting       Begroting      Begroting    Begroting
                                            2026            2027           2028         2029
Rechtmatigheid                               37%            36%            35%          35%
Doelmatigheid                                63%            64%            65%          65%
Totaal                                      100%           100%           100%         100%

Uitvoeringskosten rechtmatigheid worden als volgt verdeeld:

                                         Begroting       Begroting      Begroting    Begroting
                 Gemeente
                                            2026            2027           2028         2029
Aalten                                     262%
                                              ,            262%
                                                              ,           262%
                                                                             ,         262%
                                                                                          ,

Doetinchem                                 738%
                                              ,            738%
                                                              ,           738%
                                                                             ,         738%
                                                                                          ,




Uitvoeringskosten doelmatigheid worden als volgt verdeeld:

                 Gemeente                Begroting       Begroting      Begroting    Begroting
                                            2026            2027           2028         2029
Aalten                                     262%
                                              ,            262%
                                                              ,           262%
                                                                             ,         262%
                                                                                          ,

Doetinchem                                 738%
                                              ,            738%
                                                              ,           738%
                                                                             ,         738%
                                                                                          ,




Verdeelsleutel uitvoeringskosten Wet inburgering
De verdeelsleutel voor de uitvoeringskosten voor de Wet inburgering wordt gebaseerd op
basis van de realisatie van het aantal inburgeraars (asielstatushouders en gezinsmigranten)
van het laatste volledig afgeronde boekjaar.

De verhouding is:
Aalten 28%
Doetinchem 72%

Een uitwerking van de verdeling van de uitvoeringslasten treft u aan in bijlage 4.




                                                                                                 51
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>13. 5 Verdeelsleutel algemeen

Naast de specifieke verdeelsleutels genoemd in de vorige paragraaf hanteert Laborijn ook
een algemene verdeelsleutel voor resultaten en onttrekkingen uit reserves die alle taken van
de gehele organisatie betreffen. Deze verdeelsleutel is per 1 januari 2026 opgebouwd uit een
gemiddelde van 3 posten:
    1.    Verhouding inwoners en gemiddeld aantal huishoudens in de Participatiewet laatst
          afgesloten jaar
    2.    Verhouding aantal asielstatushouders en gezinsmigranten laatst afgesloten jaar
    3.    Gemiddelde van het aantal fte Wsw dienstverbanden (2026 t/m 2029)


                                            Verdeelsleutel algemeen
Gemeente           Inwoners        Gemiddeld PW         PW+inwoners    Inburgering        gemiddeld SW   Totaal
Aalten         27. 308      314%
                              ,         292      198%
                                                    ,           256%
                                                                  ,     100        270%
                                                                                     ,        142335%287%
                                                                                                     ,     ,

Doetinchem     59. 613      686%
                              ,      1. 180      802%
                                                    ,           744%
                                                                  ,     270        730%
                                                                                     ,        187439%638%
                                                                                                     ,     ,

Montferland                                                                                    96226%,    75%
                                                                                                           ,

               86. 921     100%     1. 472     1000%
                                                  ,           1000%
                                                                 ,     370      1000%
                                                                                   ,          4251000%1000%
                                                                                                       ,   ,



Deze verdeelsleutel wordt jaarlijks geactualiseerd. Nieuwe taken worden enkel toegevoegd bij een
nieuwe ontwerpbegroting.




                                                                                                             52
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>14.         Overige informatie

14. 1 Missie en taken

De missie van Laborijn is dat iedere inwoner kan meedoen op de best passende plek. Bij
voorkeur helpen we inwoners om de stap naar betaald (parttime) werk te zetten. Waar dat
(nog) niet lukt ondersteunen we inwoners bij het participeren in de samenleving. We bieden
inkomenszekerheid en ondersteunen inwoners actief bij het zetten van stappen in
persoonlijke ontwikkeling.

Laborijn is een juridisch zelfstandige organisatie met een dagelijks en een algemeen bestuur
op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen. De deelnemende gemeenten zijn
Aalten Doetinchem en Montferland. De gemeente Montferland heeft alleen de uitvoering van
        ,


de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) belegd bij Laborijn. De gemeenten Aalten en
Doetinchem hebben de volgende wettelijke en overige taken overgedragen aan Laborijn:

•     Wet sociale werkvoorziening (Wsw)
•     Participatiewet
•     Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen
      zelfstandigen (Ioaz)
•     Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze
      werknemers (Ioaw)
•     Artikel 1. 13 Wet kinderopvang en kwaliteitseisen peuterspeelzalen met uitzondering van
                                                                          ,


      medisch geïndiceerden
•     De Wet inburgering 2021

Laborijn voert ook andere taken/diensten uit zoals:

•     diverse ondersteunende diensten voor het Werkgeversservicepunt Achterhoek
•     dienstverlening gericht op het vinden van werk en verstrekken van leefgeld aan
      Oekraïense ontheemden van de gemeenten Aalten en Doetinchem
•     de Wet Sociale Werkvoorziening voor een deel van de Wsw-medewerkers van de
      gemeente Bronckhorst
•     de Wet Sociale Werkvoorziening voor alle Wsw-medewerkers van gemeente Oude
      IJsselstreek
•     de jobcoaching en loonwaardemetingen voor inwoners van de gemeente Oude
      IJsselstreek / uitvoeringsorganisatie STOER
•     de begeleiding voor medewerkers nieuw beschut van de gemeente Oude IJsselstreek
•     de exploitatie van een werkleercentrum in Zelhem (gemeente Bronckhorst) waarbinnen
      we ontwikkeltrajecten vormgeven voor inwoners die gebruik maken van de
      Participatiewet Wsw en Wet inburgering
                    ,


•     het verzorgen van de invorderingswerkzaamheden bijzondere bijstand voor de gemeente
      Doetinchem

In de uitvoering van deze taken houdt Laborijn ook rekening met de afspraken en
verordeningen die in regionaal verband zijn gemaakt.

De Laborijn-bijdrage aan bestaanszekerheid
Laborijn levert een bijdrage aan de bestaanszekerheid van inwoners grofweg langs de
                                                                      ,


volgende 4 lijnen:




                                                                                             53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>1.   Inkomenszekerheid: we zorgen voor een stabiel inkomen via een dienstverband SW een    ,


     dienstverband cao Aan de Slag een Participatiewet-uitkering of het verstrekken van een
                                    ,


     loonkostensubsidie waarmee inwoners bij reguliere werkgevers aan het werk blijven.
     Daarnaast bieden we voor zowel inwoners als zelfstandig ondernemers advies en
     ondersteuning bij inkomensvraagstukken
2.   Ontwikkeling van inwoners: we bieden op alle treden van de Participatieladder trajecten
     om ontwikkelstappen mogelijk te maken gericht op 'de best passende plek'
                                             ,


3.   Inburgering van inwoners: we bieden inburgeringstrajecten waarmee naast het behalen
     van de formele inburgering ook duurzame stappen worden gezet naar (betaald) werk of –
     indien dat nog niet lukt - participatie binnen onze samenleving
4.   Levensloopbestendig werkgeverschap doelgroep-collega's: de stijgende gemiddelde
     leeftijd van onze Wsw-collega's vraagt om begeleiding en maatwerk voor behoud van
     vitaliteit en werkplezier. Daarbij houden we vast aan onze visie dat we zo veel mogelijk
     werkplekken invullen in een reguliere setting

Faciliteren van ontwikkeling staat centraal
Onze professionals leveren dagelijks een bijdrage om inwoners mee te laten doen op de
voor hen best passende plek in de maatschappij. Wij helpen de inwoner aan betaald werk en
als dat (nog) niet lukt bieden we ondersteuning bij het participeren in de samenleving. We
zetten hierbij vooral in op het faciliteren van de ontwikkeling van onze inwoners.
Een doorlopende ontwikkellijn
Onze inzet levert bij voorkeur direct een bijdrage aan volledige of gedeeltelijke uitstroom uit
de uitkering. Tevens is de inzet bedoeld voor het (aantoonbaar) faciliteren van de
ontwikkeling van inwoners in bijvoorbeeld tussenstappen naar inburgering zorg
                                                                            ,     ,


maatschappelijke participatie vrijwilligerswerk en parttime werken. Deze visie vertaalt zich in
                              ,


de inrichting van de organisatie waarmee we een doorlopende ontwikkellijn voor onze
inwoners creëren. Het doel is dat inwoners meedoen op de voor hen best passende plek.
Het brengen naar deze plek kan ook leiden tot maatschappelijk rendement en tot
opbrengsten of besparingen binnen andere delen van het sociaal domein.
Samenwerkingspartners
In het realiseren van onze opgave werken we graag met veel partijen in de regio samen.
Dat zijn zowel (inclusieve) werkgevers als tal van partners in het brede sociale domein.
Vraagstukken van onze inwoners en werkgevers vragen steeds vaker om een brede
integrale kijk en samenwerking.




                                                                                               54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>14. 2 Organogram
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>14. 3 Samenstelling bestuur

Het algemeen bestuur (AB) bestaat uit 6 leden: Jeanette Derksen (wethouder gemeente
Montferland) Jorik Huizinga (wethouder gemeente Doetinchem en voorzitter) Ted Kok
                    ,                                                                           ,


(wethouder gemeente Aalten) Patrick Moors (wethouder gemeente Doetinchem) Joop
                              ,                                                                              ,


Wikkerink (wethouder gemeente Aalten) en Ingrid Wolsing (wethouder gemeente
Montferland). De heer Moors is vanaf juli 2024 tijdelijk vervangen door mevrouw Rabella
Wiersma – de Faria.

Het dagelijks bestuur (DB) van Laborijn is afkomstig uit 3 leden van het algemeen
bestuur en bestond in 2024 uit: Jorik Huizinga (voorzitter) Joop Wikkerink en Ingrid Wolsing.
                                                                         ,




Begroting- en jaarrekeningprocedure
De Gemeenschappelijke Regeling voorziet er in dat voorafgaand aan het vaststellen van de
begroting aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten wordt gevraagd om
zienswijzen in te brengen. Het algemeen bestuur stelt vervolgens de begroting vast. Ook
voor begrotingswijzigingen geldt deze procedure. Hierop uitgezonderd zijn
begrotingswijzigingen die niet leiden tot een hogere bijdragen door de gemeenten deze                            ,


hoeven niet te worden aangeboden aan de gemeenteraden voor zienswijzen.
De begroting 2026 en meerjarenraming 2027 – 2029 is gebaseerd op de begrotingswijziging
2025 de definitieve realisatiecijfers 2024 en op nadere actuele informatie en
      ,


bestuursbesluiten. Mocht eventueel nieuw beleid leiden tot noodzakelijke bijstellingen dan                           ,


zal de begroting 2026 en daaropvolgende jaren door middel van een begrotingswijziging
                                                        ,


worden aangepast. Op die wijze worden beleid en financiën geïntegreerd.

14. 4 Dienstverleningsovereenkomsten

De taken die Laborijn uitvoert zijn vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling
Uitvoeringsorganisatie Laborijn. Naast deze taken kunnen de deelnemende gemeenten ook
andere taken bij Laborijn neerleggen. Ook niet-deelnemende gemeenten kunnen Laborijn
verzoeken om taken voor hen uit te voeren. Ten behoeve van de uitvoering van dergelijke
taken voor zowel deelnemende als niet-deelnemende gemeenten heeft Laborijn algemene
voorwaarden vastgesteld. Deze zijn vastgelegd in het Dienstverleningshandvest (DVH). De
meer specifieke zaken zoals het takenpakket de omvang van het werkaanbod en het
                                                    ,


werkproces worden vastgelegd in een dienstverleningsovereenkomst (DVO). Op de DVO is
het DVH van toepassing. Voor een overzicht van de afgesloten DVO’s verwijzen wij u naar
blz. 9.

14. 5 Fiscale aspecten

In 2023 hebben wij een ‘fiscaal self assessment’ opgesteld en afgestemd met de
Belastingdienst. Ook zijn de btw-afspraken vernieuwd. Laborijn en de Belastingdienst zijn
een nieuw convenant Horizontaal Toezicht overeengekomen per 22 november 2023 voor
een periode van 3 jaar. In 2024 hebben we in afstemming met de Belastingdienst diverse
controles uitgevoerd t. a. v. BTW en vennootschapsbelasting.

14. 6 Investeringsbegroting

                                      2025
Investeringen                                               2026             2027        2028                        2029
                                   na 1e wijz.
Gebouwen                                  5. 179              11. 629           1. 258                   -                   -
Machines                                       50                   20              20              20                      20
Meubilair                                    1 20                 4 50              10              10                      10
Totaal                                    5. 349              12. 099           1. 288              30                      30

De totale investering in gebouwen blijft binnen het eerder vastgestelde kader. In 2025 en
2026 wordt geïnvesteerd in nieuw meubilair. Veel van het huidige meubilair kan mee naar de
nieuwbouw echter zal ook nieuw meubilair nodig zijn.
                ,
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>Bijlage 1: Inkomenszekerheid                                     per        gemeente

Programma inkomenszekerheid               1e gewijzigde         Begroting            Begroting            Begroting        Begroting
Aalten                                   begroting 2025            2026                 2027                 2028             2029
Baten
Bijdragen gemeenten
Bijstand                                          5 . 597              5 . 701              5 . 811             5 . 928           6 . 064
Loonkostensubsidie                                    7 38                 8 21                 9 09                9 69          1 . 031
Bijzondere Bijstand                                     58                   60                   62                  64                66
Individuele Inkomenstoeslag                           1 10                 1 13                 1 16                1 19              1 22
Studietoeslag                                           32                   35                   38                  41                44
Bbz kapitaalverstrekkingen                             -11                   13                   13                   7                  2
Tozo                                                   -23                 -23                   -23                  -3                 -2

Bijdrage directe salariskosten                        2 86                 3 01                 3 11                3 20              3 31
                                                  6 . 788              7 . 022              7 . 236             7 . 446           7 . 657
Overige baten
Ontvangsten bijstand                                   60                   60                   60                   60               60
Ontvangsten bijzondere bijstand                         3                    3                    3                    3                3
Ontvangsten Bbz kapitaalverstrekkingen                 11                   10                   10                   10               10
Ontvangsten Tozo                                       23                   23                   23                    3                2
                                                       97                   96                   96                   76               75

Totaal baten                                      6 . 885              7 . 118              7 . 332             7 . 522           7 . 732

Lasten
Bijstand                                          5 . 657              5 . 761              5 . 871             5 . 988           6 . 124
Loonkostensubsidie                                    7 38                 8 21                 9 09                9 69          1 . 031
Bijzondere Bijstand                                     61                   63                   65                  67                69
Individuele Inkomenstoeslag                           1 10                 1 13                 1 16                1 19              1 22
Vangnetvoorziening Zelfstandigen                        15                   15                   15                  15                15
Studietoeslag                                           32                   35                   38                  41                44
Bbz kapitaalverstrekkingen                                  -                23                   23                  17                12

Directe salariskosten                               2 86                  3 01                3 11                 3 20              3 31

Totaal lasten                                     6 . 900              7 . 133              7 . 347             7 . 537           7 . 747

Saldo baten     en   lasten                          -15                  -15                    -15               -15               -15

Mutatie bestemmingsreserve
Toevoeging                                                  -                    -                    -                -                    -
Onttrekking                                            15                   15                   15                   15               15
Mutatie algemene reserve
Toevoeging                                                  -                    -                    -                -                    -
Onttrekking                                                 -                    -                    -                -                    -


Resultaat                                                   -                    -                    -                -                    -




                                                                                                                                         57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>Programma inkomenszekerheid               1e gewijzigde         Begroting           Begroting            Begroting           Begroting
Doetinchem                               begroting 2025            2026                2027                 2028                2029
Baten
Bijdragen gemeenten
Bijstand                                         2 0. 269            2 0. 656             2 1. 040            2 1. 441            2 1. 909
Loonkostensubsidie                                 2 . 561             2 . 788              3 . 084             3 . 291             3 . 500
Bijzondere Bijstand                                    2 82                2 87                 2 97                3 07                3 17
Individuele Inkomenstoeslag                            4 50                4 50                 4 60                4 70                4 80
Studietoeslag                                          1 55                1 70                 1 85                2 00                2 15
Bbz kapitaalverstrekkingen                              -23                -12                   -17                -20                 -25
Tozo                                                 -152                -152                -140                   -12                 -12

Bijdrage directe salariskosten                        8 29                8 49                 8 75                9 01                9 31
                                                 2 4. 372            2 5. 036             2 5. 784            2 6. 578            2 7. 315
Overige baten
Ontvangsten bijstand                                 3 25                 3 25                3 25                 3 25                3 25
Ontvangsten bijzondere bijstand                         5                    5                    5                   5                   5
Ontvangsten Bbz kapitaalverstrekkingen                 38                   30                  30                   30                  30
Ontvangsten Tozo                                     1 52                 1 52                1 40                   12                  12
                                                     5 20                 5 12                5 00                 3 72                3 72

Totaal baten                                     2 4. 892            2 5. 548             2 6. 285            2 6. 950            2 7. 687

Lasten
Bijstand                                         2 0. 594            2 0. 981             2 1. 365            2 1. 766            2 2. 234
Loonkostensubsidie                                 2 . 561             2 . 788              3 . 084             3 . 291             3 . 500
Bijzondere Bijstand                                    2 87                2 92                 3 02                3 12                3 22
Individuele Inkomenstoeslag                            4 50                4 50                 4 60                4 70                4 80
Vangnetvoorziening Zelfstandigen                         25                  25                   25                  25                  25
Studietoeslag                                          1 55                1 70                 1 85                2 00                2 15
Bbz kapitaalverstrekkingen                               15                  18                   13                  10                   5

Directe salariskosten                                8 29                 8 49                8 75                 9 01                9 31

Totaal lasten                                    2 4. 917            2 5. 573             2 6. 310            2 6. 975            2 7. 712

Saldo baten     en   lasten                           -25                 -25                   -25                -25                 -25

Mutatie bestemmingsreserve
Toevoeging                                                  -                   -                    -                   -                   -
Onttrekking                                             25                  25                  25                   25                  25
Mutatie algemene reserve
Toevoeging                                                  -                   -                    -                   -                   -
Onttrekking                                                 -                   -                    -                   -                   -


Resultaat                                                   -                   -                    -                   -                   -




                                                                                                                                          58
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>Bijlage 2: Mensontwikkeling                             per       gemeente
Bijdrage per gemeente re-           1e gewijzigde        Begroting            Begroting          Begroting          Begroting
integratiemiddelen                 begroting 2025           2026                 2027               2028               2029
Aalten
- algemene re-integratiemiddelen          395. 402              412. 001           421. 065           431. 592           442. 382
- beschut werk                             34. 760              138. 913           148. 647           158. 269           168. 004
- infrastructurele opslag DGI              32. 988               35. 487            38. 320            40. 819            43. 485
                                          463. 150              586. 401           608. 032           630. 680           653. 871

Doetinchem
- algemene re-integratiemiddelen        2. 719.   041         2. 817.   657      2. 879.   646      2. 951.   637      3. 025.   428
- beschut werk                             162.   213            648.   261         693.   684         738.   590         784.   020
- infrastructurele opslag DGI              111.   703            120.   165         129.   756         138.   218         147.   245
                                        2. 992.   957         3. 586.   083      3. 703.   086      3. 828.   445      3. 956.   693

Totaal                                  3. 456. 107           4. 172. 484        4. 311. 118        4. 459. 124        4. 610. 563




                                                                                                                                  59
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre>Bijlage 3: Inburgering                       per      gemeente

Programma Inburgering                       1e gewijzigde         Begroting        Begroting            Begroting        Begroting
Aalten                                     begroting 2025            2026             2027                 2028             2029
Baten
Bijdrage gemeenten spuk inburgering                   5 54                 5 54             5 54                 5 54             5 54
Bijdrage gemeenten spuk onderwijsroute                  23                   23               23                   23               23
Mutatie vooruitontvangen middelen                             -                -                    -                -                    -


Bijdrage gemeenten directe salariskosten              1 92                 2 17             2 28                 2 43             2 58

Totaal baten                                          7 69                 7 94             8 04                 8 20             8 35

Lasten
Leerroutes                                            2 25                 2 25             2 35                 2 44             2 55
Maatschappelijke begeleiding                            65                   65               68                   71               74
Onderwijsroute                                          75                   75               78                   81               85
Overige kosten                                          85                   85               89                   92               96
Reservering vooruitontvangen middelen                 1 27                 1 26             1 08                   88               67

Directe salariskosten                                 1 92                 2 17             2 28                 2 43             2 58

Totaal lasten                                         7 69                 7 94             8 04                 8 20             8 35

Saldo baten     en   lasten                                   -                -                    -                -                    -


Mutatie bestemmingsreserve
Toevoeging                                                    -                -                    -                -                    -
Onttrekking                                                   -                -                    -                -                    -
Mutatie algemene reserve
Toevoeging                                                    -                -                    -                -                    -
Onttrekking                                                   -                -                    -                -                    -


Resultaat                                                     -                -                    -                -                    -




Programma Inburgering                       1e gewijzigde         Begroting        Begroting            Begroting        Begroting
Doetinchem                                 begroting 2025            2026             2027                 2028             2029
Baten
Bijdrage gemeenten spuk inburgering                 1 . 214              1 . 214          1 . 214              1 . 214          1 . 214
Bijdrage gemeenten spuk onderwijsroute                   51                   51               51                   51               51
Mutatie vooruitontvangen middelen                             -                -                    -               27               83

Bijdrage gemeenten directe salariskosten              5 19                 5 88             6 16                 6 58             6 99

Totaal baten                                        1 . 783              1 . 852          1 . 880              1 . 949          2 . 047

Lasten
Leerroutes                                            5 50                 5 51             5 73                 5 97             6 23
Maatschappelijke begeleiding                          2 00                 2 00             2 08                 2 17             2 27
Onderwijsroute                                        2 20                 2 20             2 29                 2 39             2 49
Overige kosten                                        2 20                 2 20             2 29                 2 39             2 49
Reservering vooruitontvangen middelen                   74                   73               24                     -                    -


Directe salariskosten                                 5 19                 5 88             6 16                 6 58             6 99

Totaal lasten                                       1 . 783              1 . 852          1 . 880              1 . 949          2 . 047

Saldo baten     en   lasten                                   -                -                    -                -                    -


Mutatie bestemmingsreserve
Toevoeging                                                    -                -                    -                -                    -
Onttrekking                                                   -                -                    -                -                    -
Mutatie algemene reserve
Toevoeging                                                    -                -                    -                -                    -
Onttrekking                                                   -                -                    -                -                    -


Resultaat                                                     -                -                    -                -                    -


                                                                                                                                     60
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 63 ======================================================================

<pre>Bijlage 4: Bijdrage                       per      gemeente uitvoeringslasten

                                                    Begroting              Begroting           Begroting         Begroting
       Verdeling uitvoeringslasten
                                                       2026                   2027                2028              2029
Totale uitvoeringslasten Laborijn                      1 5. 568. 447           15. 789. 162      15. 760. 708      16. 206. 000
Af: uitvoeringslasten Wsw                                4 . 531. 844           4. 330. 889        4. 121. 710       4. 008. 059
Af: uitvoeringslasten Inburgering                        2 . 219. 673           2. 311. 523        2. 404. 785       2. 562. 181
Uitvoeringskosten P-wet en aanverwante regelin g e n     8 . 816. 930           9. 146. 749        9. 234. 213       9. 635. 759


Verdeelsleutel uitvoeringslasten P-wet en aanverwante regelingen
Uitgangspunten verhouding tussen rechtmatigheidstaken en doelmatigheidstaken:
Rechtmatigheid (op basis van directe fte's werkzaam voor rechtmatigheidstaken)
Doelmatigheid (op basis van directe fte's werkzaam voor doelmatigheidstaken)
                                                   Begroting            Begroting              Begroting         Begroting
                                                      2026                 2027                   2028              2029
Rechtmatigheid                                        37%                  36%                    35%               35%
Doelmatigheid                                         63%                  64%                    65%               65%
Totaal                                                100%                100%                   100%              100%

Rechtmatigheid                                        3 . 262. 264              3. 292. 830     3. 231. 975          3. 372. 516
Doelmatigheid                                         5 . 554. 666              5. 853. 920     6. 002. 239          6. 263. 244
Totaal                                                8 . 816. 930              9. 146. 749     9. 234. 213          9. 635. 759
Kosten worden verdeeld op basis van:
- 50% op basis van het aantal huishoudens dat een BUIG uitkering ontvangt uit de deelnemende gemeenten
Aalten en Doetinchem
- 50% op basis van het aantal inwoners van de gemeenten Aalten en Doetinchem
                                                  Begroting             Begroting           Begroting            Begroting
                 Gemeente
                                                     2026                  2027                2028                 2029
Aalten                                              262%
                                                       ,                  262%,               262%
                                                                                                 ,                 262%
                                                                                                                      ,

Doetinchem                                          738%
                                                       ,                  738%,               738%
                                                                                                 ,                 738%
                                                                                                                      ,




  Verdeling uitvoeringslasten P-wet en
                                                      Begroting            Begroting           Begroting         Begroting
 aanverwante regelingen per gemeente
                                                         2026                 2027                2028              2029
             rechtmatigheid
Aalten                                                         8 55. 056            863. 013          847. 624          884. 600
Doetinchem                                                 2 . 407. 208          2. 429. 817       2. 384. 350       2. 487. 915
Totaal                                                     3 . 262. 264          3. 292. 830       3. 231. 975       3. 372. 516

  Verdeling uitvoeringslasten P-wet en
                                                      Begroting            Begroting           Begroting         Begroting
 aanverwante regelingen per gemeente
                                                         2026                 2027                2028              2029
             doelmatigheid
Aalten                                                     1 . 455. 906          1. 534. 245       1. 574. 160       1. 642. 829
Doetinchem                                                 4 . 098. 760          4. 319. 675       4. 428. 079       4. 620. 414
Totaal                                                     5 . 554. 666          5. 853. 920       6. 002. 239       6. 263. 244

Totaal verdeling uitvoeringslasten P-wet
                                                      Begroting            Begroting           Begroting         Begroting
       en aanverwante regelingen per
                                                         2026                 2027                2028              2029
                 gemeente
Aalten                                                     2 . 310. 961          2. 397. 257       2. 421. 784       2. 527. 430
Doetinchem                                                 6 . 505. 969          6. 749. 492       6. 812. 429       7. 108. 330
Totaal                                                     8 . 816. 930          9. 146. 749       9. 234. 213       9. 635. 759




                                                                                                                               61
</pre>

====================================================================== Einde pagina 63 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 64 ======================================================================

<pre>   Verdeling uitvoeringslasten Wsw per             Begroting             Begroting            Begroting           Begroting
                  gemeente                            2026                  2027                 2028                2029
Totale uitvoeringslasten Wsw                           4 . 531. 844           4. 330. 889         4. 121. 710         4. 008. 059
Af: dekkingsbijdrage Wsw
- dekkingsbijdrage programma Wsw                        3 . 941. 985           4. 087. 821         3. 950. 513        3. 810. 696

Dekkingstekort Wsw                                      -589. 859               -243. 068        -171. 197              -197. 363
Totale lasten                                         9 . 406. 789            9. 389. 818       9. 405. 410           9. 833. 123
Uitgangspunt:
- De uitvoeringslasten SW worden naar rato van het gemiddeld aantal fte per gemeente toebedeeld.


                                                   Begroting             Begroting            Begroting           Begroting
Gemiddeld aantal fte Wsw per gemeente
                                                      2026                  2027                 2028                2029
Aalten                                                 152                   142                  136                 126
Doetinchem                                             195                   187                  181                 172
Montferland                                            102                    96                   93                  88
Totaal                                                 449                   425                  409                 387

  Percentage Sw medewerkers (fte) ten              Begroting             Begroting            Begroting           Begroting
            opzichte van totaal                       2026                  2027                 2028                2029
Aalten                                               337%
                                                        ,                  335%
                                                                              ,                 332%
                                                                                                   ,                326%
                                                                                                                       ,


Doetinchem                                           435%
                                                        ,                  439%
                                                                              ,                 441%
                                                                                                   ,                445%
                                                                                                                       ,

Montferland                                          228%
                                                        ,                  226%
                                                                              ,                 227%
                                                                                                   ,                228%
                                                                                                                       ,

Totaal                                               100%                  100%                 100%                100%

                                                   Begroting             Begroting            Begroting           Begroting
     Verdeling uitvoeringslasten SW
                                                      2026                  2027                 2028                2029
Aalten                                                  -199. 074                 - 81. 457           - 56. 763          - 64. 425
Doetinchem                                              -256. 538               - 106. 745            - 75. 557          - 87. 898
Montferland                                             -134. 247                 - 54. 866           - 38. 877          - 45. 040
Totaal                                                  -589. 859               - 243. 068         - 171. 197          - 197. 363


  Verdeelsleutel uitvoeringskosten Wet              Begroting            Begroting          Begroting             Begroting
                 inburgering                           2026                 2027               2028                  2029
Verdeling op basis van werkelijkheid aantal asielstatushouders en gezinsmigranten per 31-12-2024
Aalten (85)                                                        28%                28%               28%                  28%
Doetinchem (220)                                                   72%                72%               72%                  72%
Totaal (305)                                                     100%               100%              100%                  100%
Verdeling uitvoeringskosten inburgering
Aalten                                                       6 18. 597           644. 195          670. 186              714. 050
Doetinchem                                               1 . 601. 075         1. 667. 328       1. 734. 599           1. 848. 131
Totaal                                                   2 . 219. 673         2. 311. 523       2. 404. 785           2. 562. 181




                                                                                                                                 62
</pre>

====================================================================== Einde pagina 64 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 65 ======================================================================

<pre>Verdeling uitvoeringslasten 2026 tot en met 2029

Verdeling uitvoeringslasten Laborijn
                                                               Aalten               Doetinchem             Montferland          Totaal
begroting 2026
Uitvoeringslasten P-wet en aanverwante regelingen                 2 . 310.    961        6. 505. 969                        -    8. 816.   930
Uitvoeringslasten Wsw                                                 1 99.   074           256. 538             134. 247           589.   859
Uitvoeringslasten Inburgering                                         6 18.   597        1. 601. 075                        -    2. 219.   673
Inzet bestemmingsreserves frictiekosten OIJ *)                     -419.      962         -932. 370             -110. 028       -1. 462.   360
                                                                  2 . 708.    671        7. 431. 212              24. 219       10. 164.   102
Reeds verwerkt in programma's:
- Inkomenszekerheid                                                   3 01.   455           848. 675                        -    1. 150.   130
- Mensontwikkeling                                                    5 26.   890        1. 483. 335                        -    2. 010.   225
- Wsw                                                                 5 77.   008        1. 624. 432                        -    2. 201.   440
- Inburgering                                                         2 17.   241           587. 827                        -       805.   068
Totaal verwerkt in programma's                                    1 . 622.    594        4. 544. 270                        -    6. 166.   864

Programma Algemene Overhead                                       1 . 086. 077           2. 886. 942              24. 219        3. 997. 238

Verdeling uitvoeringslasten Laborijn
                                                               Aalten               Doetinchem             Montferland          Totaal
begroting 2027
Uitvoeringslasten P-wet en aanverwante regelingen                 2 . 397. 257           6. 749. 492                        -    9. 146. 749
Uitvoeringslasten Wsw                                                   8 1. 457            106. 745              54. 866           243. 068
Uitvoeringslasten Inburgering                                         6 44. 195          1. 667. 328                             2. 311. 523
Inzet bestemmingsreserves frictiekosten OIJ *)                     -257. 903              -572. 577              -67. 569          -898. 049
                                                                  2 . 865. 007           7. 950. 988             -12. 704       10. 803. 292
Reeds verwerkt in programma's:
- Inkomenszekerheid                                                   3 10.   805           875. 074                        -    1. 185.   879
- Mensontwikkeling                                                    5 44.   559        1. 533. 208                        -    2. 077.   767
- Wsw                                                                 5 60.   527        1. 578. 166                        -    2. 138.   692
- Inburgering                                                         2 27.   685           616. 089                        -       843.   774
Totaal verwerkt in programma's                                    1 . 643.    576        4. 602. 537                        -    6. 246.   112

Programma Algemene Overhead                                       1 . 221. 432           3. 348. 452             -12. 704        4. 557. 180

Verdeling uitvoeringslasten Laborijn
                                                               Aalten               Doetinchem             Montferland          Totaal
begroting 2028
Uitvoeringslasten P-wet en aanverwante regelingen                 2 . 421. 784           6. 812. 429                        -    9. 234. 213
Uitvoeringslasten Wsw                                                   5 6. 763             75. 557              38. 877           171. 197
Uitvoeringslasten Inburgering                                         6 70. 186          1. 734. 599                        -    2. 404. 785
Inzet bestemmingsreserves frictiekosten OIJ *)                                  -                      -                    -                    -
                                                                  3 . 148. 733           8. 622. 585              38. 877       11. 810. 195
Reeds verwerkt in programma's:
- Inkomenszekerheid                                                   3 20.   358           901. 160                        -    1. 221.   517
- Mensontwikkeling                                                    5 73.   937        1. 614. 473                        -    2. 188.   411
- Wsw                                                                 5 45.   143        1. 533. 477                        -    2. 078.   621
- Inburgering                                                         2 43.   041           657. 640                        -       900.   681
Totaal verwerkt in programma's                                    1 . 682.    479        4. 706. 750                        -    6. 389.   230

Programma Algemene Overhead                                       1 . 466. 254           3. 915. 834              38. 877        5. 420. 965
Verdeling uitvoeringslasten Laborijn
                                                               Aalten               Doetinchem             Montferland          Totaal
begroting 2029
Uitvoeringslasten P-wet en aanverwante regelingen                 2 . 527. 430           7. 108. 330                        -    9. 635. 759
Uitvoeringslasten Wsw                                                   6 4. 425             87. 898              45. 040           197. 363
Uitvoeringslasten Inburgering                                         7 14. 050          1. 848. 131                        -    2. 562. 181
Inzet bestemmingsreserves frictiekosten OIJ *)                                  -                      -                    -                    -
                                                                  3 . 305. 905           9. 044. 359              45. 040       12. 395. 304
Reeds verwerkt in programma's:
- Inkomenszekerheid                                                   3 31.   051           931. 240                        -    1. 262.   291
- Mensontwikkeling                                                    6 06.   800        1. 706. 610                        -    2. 313.   410
- Wsw                                                                 5 33.   314        1. 499. 931                        -    2. 033.   245
- Inburgering                                                         2 58.   259           698. 818                        -       957.   076
Totaal verwerkt in programma's                                    1 . 729.    424        4. 836. 599                        -    6. 566.   022

Programma Algemene Overhead                                  1 . 576. 481               4. 207. 760               45. 040        5. 829. 281
*) Procentuele verdeling per gemeente: Aalten 287%
                                                ,  , Doetinchem 638% ,    , Montferland 75%,




                                                                                                                                             63
</pre>

====================================================================== Einde pagina 65 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 66 ======================================================================

<pre>Bijlage 5: Bijdrage                     per   gemeente                   per programma

                                          Begroting 2025        Begroting          Begroting          Begroting          Begroting
Bijdrage   per programma per gemeente
                                            na 1e wijz.            2026               2027               2028               2029
Programma Inkomenszekerheid
Buig
Aalten                                          6 . 335. 556        6 . 522. 740       6 . 719. 055       6 . 897. 110       7 . 094. 744
Doetinchem                                    2 2. 830. 058       2 3. 444. 602      2 4. 124. 411     2 4. 732. 083       2 5. 409. 003
                                              2 9. 165. 614       2 9. 967. 342      3 0. 843. 466     3 1. 629. 194       3 2. 503. 746
Bijzondere bijstand
Aalten                                              5 8. 000            6 0. 000           6 2. 000          6 4. 000            6 6. 000
Doetinchem                                        2 82. 000           2 87. 000          2 97. 000         3 07. 000           3 17. 000
                                                  3 40. 000           3 47. 000          3 59. 000         3 71. 000           3 83. 000
Individuele Inkomenstoeslag
Aalten                                            1 10. 000           1 13. 000          1 16. 000         1 19. 000           1 22. 000
Doetinchem                                        4 50. 000           4 50. 000          4 60. 000         4 70. 000           4 80. 000
                                                  5 60. 000           5 63. 000          5 76. 000         5 89. 000           6 02. 000
Individuele Studietoeslag
Aalten                                              3 2. 000            3 5. 000           3 8. 000          4 1. 000            4 4. 000
Doetinchem                                        1 55. 000           1 70. 000          1 85. 000         2 00. 000           2 15. 000
                                                  1 87. 000           2 05. 000          2 23. 000         2 41. 000           2 59. 000
Bbz kapitaalverstrekkingen
Aalten                                             -11. 000            1 3. 000            1 3. 000           7 . 250             1 . 500
Doetinchem                                         -22. 552           -11. 976            -16. 926          -20. 151           -24. 750
                                                   -33. 552              1 . 024            -3. 926         -12. 901           -23. 250
Tozo
Aalten                                            -23. 000           -23. 000            -23. 025             -3. 000            -2. 094
Doetinchem                                       -152. 000          -152. 000           -140. 487           -12. 000           -12. 000
                                                 -175. 000          -175. 000           -163. 512           -15. 000           -14. 094
Directe salariskosten
Aalten                                              2 90. 349          3 01. 455          3 10. 805          3 20. 358          3 31. 051
Doetinchem                                          8 25. 083          8 48. 675          8 75. 074          9 01. 160          9 31. 240
                                                1 . 115. 432       1 . 150. 130       1 . 185. 879       1 . 221. 517       1 . 262. 291

Totaal                                        3 1. 159. 494       3 2. 058. 496      3 3. 019. 907     3 4. 023. 810       3 4. 972. 693




                                                                                                                                       64
</pre>

====================================================================== Einde pagina 66 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 67 ======================================================================

<pre>Bijdrage   per programma per gemeente
                                        Begroting 2025         Begroting            Begroting            Begroting            Begroting
                                          na 1e wijz.             2026                 2027                 2028                 2029
Programma Mensontwikkeling
Re-integratiemiddelen
Aalten                                            3 95. 402           4 12. 001            4 21. 065            4 31. 592            4 42. 382
Doetinchem                                    2 . 719. 041        2 . 817. 657         2 . 879. 646         2 . 951. 637         3 . 025. 428
                                              3 . 114. 443        3 . 229. 658         3 . 300. 711         3 . 383. 228         3 . 467. 809
Beschut werk
Aalten                                            3 4. 760           1 38. 913            1 48. 647            1 58. 269            1 68. 004
Doetinchem                                      1 62. 213            6 48. 261            6 93. 684            7 38. 590            7 84. 020
                                                1 96. 973            7 87. 174            8 42. 331            8 96. 859            9 52. 024
Infrastructurele opslag (DGI)
Aalten                                            3 2. 988             3 5. 487             3 8. 320             4 0. 819             4 3. 485
Doetinchem                                      1 11. 703            1 20. 165            1 29. 756            1 38. 218            1 47. 245
                                                1 44. 691            1 55. 652            1 68. 076            1 79. 037            1 90. 730
Directe salariskosten
Aalten                                            5 19. 543           5 26. 890            5 44. 559            5 73. 937            6 06. 800
Doetinchem                                    1 . 476. 382        1 . 483. 335         1 . 533. 208         1 . 614. 473         1 . 706. 610
                                              1 . 995. 924        2 . 010. 225         2 . 077. 767         2 . 188. 411         2 . 313. 410

Totaal                                        5 . 452. 031        6 . 182. 710         6 . 388. 884         6 . 647. 535         6 . 923. 974

Programma Inburgering
Inburgeringsmiddelen
Aalten                                            5 76. 791           5 76. 791            5 76. 791            5 76. 791            5 76. 791
Doetinchem                                    1 . 264. 333        1 . 264. 333         1 . 264. 333         1 . 291. 458         1 . 347. 735
                                              1 . 841. 124        1 . 841. 124         1 . 841. 124         1 . 868. 249         1 . 924. 526
Directe salariskosten
Aalten                                          1 91. 865            2 17. 241            2 27. 685            2 43. 041            2 58. 259
Doetinchem                                      5 19. 164            5 87. 827            6 16. 089            6 57. 640            6 98. 818
                                                7 11. 029            8 05. 068            8 43. 774            9 00. 681            9 57. 076

Totaal                                        2 . 552. 153        2 . 646. 192         2 . 684. 898         2 . 768. 930         2 . 881. 602

Programma Wsw
WSW-budget
Aalten                                        6 . 498.   544       6 . 104.   771      5 . 865. 623         5 . 431. 053         5 . 052. 167
Doetinchem                                    8 . 034.   048       7 . 851.   664       7 . 618. 916         7 . 304. 517         6 . 939. 785
Montferland                                   4 . 346.   629       4 . 186.   499       3 . 911. 703         3 . 741. 341         3 . 627. 577
                                            1 8. 879.    222     1 8. 142.    933     1 7. 396. 241       1 6. 476. 911         1 5. 619. 529
Directe salariskosten
Aalten                                            5 92. 407           5 77. 008            5 60. 527            5 45. 143            5 33. 314
Doetinchem                                    1 . 683. 442        1 . 624. 432         1 . 578. 166         1 . 533. 477         1 . 499. 931
                                              2 . 275. 849        2 . 201. 440         2 . 138. 692         2 . 078. 621         2 . 033. 245

Totaal                                      2 1. 155. 071        2 0. 344. 373        1 9. 534. 934       1 8. 555. 532         1 7. 652. 774


                                        Begroting 2025         Begroting            Begroting            Begroting            Begroting
Bijdrage   per programma per gemeente
                                          na 1e wijz.             2026                 2027                 2028                 2029
Programma Overhead
Programma gerelateerde lasten
Aalten                                        1 . 131. 477        1 . 086. 077         1 . 221. 432         1 . 466. 254         1 . 576. 481
Doetinchem                                    3 . 020. 320        2 . 886. 942         3 . 348. 452         3 . 915. 834         4 . 207. 760
Montferland                                        3 8. 778            2 4. 219             -12. 704             3 8. 877             4 5. 040
                                              4 . 190. 575        3 . 997. 238         4 . 557. 180         5 . 420. 965         5 . 829. 281

Totaal                                        4 . 190. 575        3 . 997. 238         4 . 557. 180         5 . 420. 965         5 . 829. 281

Totaal bijdrage gemeenten                   6 4. 509. 324        6 5. 229. 010        6 6. 185. 803       6 7. 416. 772         6 8. 260. 324
Gespecificeerd per gemeente:
Aalten                                      1 6. 765.    682     1 6. 697.    374     1 6. 840.    483    1 6. 912.     618     1 6. 914.    883
Doetinchem                                  4 3. 358.    235     4 4. 320.    918     4 5. 446.    321    4 6. 723.     936     4 7. 672.    823
Montferland                                   4 . 385.   407       4 . 210.   718       3 . 898.   999       3 . 780.   218       3 . 672.   617
Totaal bijdrage gemeenten                   6 4. 509.    324     6 5. 229.    010     6 6. 185.    803    6 7. 416.     772     6 8. 260.    324
                                                                                                                                              65
</pre>

====================================================================== Einde pagina 67 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 68 ======================================================================

<pre>Specificatie per gemeente per budget:

 Bijdrage gemeente Aalten               2025           2026            2027            2028            2029
 Buig-budget (bijstand en LKS)              6 . 336        6 . 523         6 . 719         6 . 897         7 . 095
 Bijzondere bijstand                              58             60              62              64              66
 Individuele inkomenstoeslag                    1 10           1 13            1 16            1 19            1 22
 Individuele Studietoeslag                        32             35              38              41              44
 Bbz kapitaalverstrekkingen                     -11              13              13                7               2
 Tozo                                           -23            -23             -23                -3              -2
 Re-integratiemiddelen                          3 95           4 12            4 21            4 32            4 42
 Beschut werk                                     35           1 39            1 49            1 58            1 68
 DGI                                              33             35              38              41              43
 Inburgeringsmiddelen                           5 77           5 77            5 77            5 77            5 77
 Wsw budget                                 6 . 499        6 . 105         5 . 866         5 . 431         5 . 052
 Indirecte kosten                           2 . 726        2 . 709         2 . 865         3 . 149         3 . 306
                                          1 6. 766       1 6. 697        1 6. 840        1 6. 913        1 6. 915

 Bijdrage gemeente Doetinchem           2025           2026            2027            2028            2029
 Buig-budget (bijstand en LKS)            2 2. 830       2 3. 445        2 4. 124        2 4. 732        2 5. 409
 Bijzondere bijstand                            2 82           2 87            2 97            3 07            3 17
 Individuele inkomenstoeslag                    4 50           4 50            4 60            4 70            4 80
 Individuele Studietoeslag                      1 55           1 70            1 85            2 00            2 15
 Bbz kapitaalverstrekkingen                     -23            -12             -17             -20             -25
 Tozo                                         -152           -152            -140              -12             -12
 Re-integratiemiddelen                      2 . 719        2 . 818         2 . 880         2 . 952         3 . 025
 Beschut werk                                   1 62           6 48            6 94            7 39            7 84
 DGI                                            1 12           1 20            1 30            1 38            1 47
 Inburgeringsmiddelen                       1 . 264        1 . 264         1 . 264         1 . 291         1 . 348
 Wsw budget                                 8 . 034        7 . 852         7 . 619         7 . 305         6 . 940
 Indirecte kosten                           7 . 524        7 . 431         7 . 951         8 . 623         9 . 044
                                          4 3. 358       4 4. 321        4 5. 446        4 6. 724        4 7. 673

 Bijdrage gemeente Montferland          2025           2026            2027            2028            2029
 Wsw budget                                 4 . 347        4 . 186        3 . 912         3 . 741         3 . 628
 Indirecte kosten                                39             24            -13              39              45
                                            4 . 385        4 . 211        3 . 899         3 . 780         3 . 673



 Bijdrage gemeenten totaal              2025           2026            2027            2028            2029
 Buig-budget (bijstand en LKS)            2 9. 166       2 9. 967        3 0. 843        3 1. 629        3 2. 504
 Bijzondere bijstand                            3 40           3 47            3 59            3 71            3 83
 Individuele inkomenstoeslag                    5 60           5 63            5 76            5 89            6 02
 Individuele Studietoeslag                      1 87           2 05            2 23            2 41            2 59
 Bbz kapitaalverstrekkingen                     -34                1              -4           -13             -23
 Tozo                                         -175           -175            -164              -15             -14
 Re-integratiemiddelen                      3 . 114        3 . 230         3 . 301         3 . 383         3 . 468
 Beschut werk                                   1 97           7 87            8 42            8 97            9 52
 DGI                                            1 45           1 56            1 68            1 79            1 91
 Inburgeringsmiddelen                       1 . 841        1 . 841         1 . 841         1 . 868         1 . 925
 Wsw budget                               1 8. 879       1 8. 143        1 7. 396        1 6. 477        1 5. 620
 Indirecte kosten                         1 0. 289       1 0. 164        1 0. 803        1 1. 810        1 2. 395
                                          6 4. 509       6 5. 229        6 6. 186        6 7. 417        6 8. 260




                                                                                                                  66
</pre>

====================================================================== Einde pagina 68 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 69 ======================================================================

<pre>Bijlage 6: Afkortingen

BBV              Besluit begroting en verantwoording
BBZ              Besluit bijstandverlening zelfstandigen
BUIG             Bundeling Uitkeringen Inkomensvoorzieningen Gemeenten
BvFO             Bureau voor financiële ondersteuning
CPB              Centraal Plan Bureau
DGI              Doelgroep indicatie
DVH              Dienstverleningshandvest
DVO              Dienstverleningsovereenkomst
GR               Gemeenschappelijke Regeling
IOAW             Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte
                 werkloze werknemers
IOAZ             Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte
                 gewezen zelfstandigen

LKS kort         Kort tijdelijke loonkostensubsidie bij reguliere plaatsing
                 Participatiewet-klant die ten laste gaat van het re-integratiebudget
LKS BUIG         Loonkostensubsidie die ten laste gaat van het BUIG-budget op
                 basis van een loonwaardemeting
MAP              Module Arbeidsmarkt en Participatie
MEV              Meerjarig Economische Verwachting
NUG              Niet uitkeringsgerechtigde
P&C              Planning & control
PIP              Plan Inburgering en Participatie
PRO              Praktijkonderwijs
PVT              Participatieverklaringstraject
PW               Participatiewet
SW               Sociale Werkvoorziening
TONK             Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten
TOZO             Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandig Ondernemers
VSO              Voortgezet Speciaal Onderwijs
VU               Vangnetuitkering
WI               Wet inburgering
WIW              Wet inschakeling werkzoekenden
WSPA             Werkgeversservicepunt Achterhoek
Wsw              Wet sociale werkvoorziening
WLC              Werkleercentrum




                                                                                        67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 69 =================================================================

<br><br>