<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Bestemmingsreserves
Beoordelingskader technische beoordeling bestemmingsreserves
De voorwaarde voor het vormen van een bestemmingsreserve is dat de Algemene Reserve toereikend is.
Aangezien dat op dit moment het geval is kan met het oog op de BBV, nota reserves, de financiële verordening
en het doel van de actie het beoordelingskader als volgt geformuleerd worden:
     1. De bestemmingsreserve voldoet aan één van de functies zoals opgenomen in de nota reserves; én
                a. Dekkings- en bestedingsfunctie
                b. Financierings- of inkomensfunctie
                c. Egalisatiefunctie
     2. De bestemmingsreserve heeft een actuele doelstelling; én
     3. Er is een actueel bestedingsplan, waarbij het saldo van de reserve tendeert naar nul (er is geen sprake
          van onbeperkte tijd); én
     4. Een bestemmingsreserve kent geen structurele dotatie vanuit en onttrekking naar de exploitatie; én
     5. Een bestemmingsreserve met een beleidsinhoudelijke doelstelling wordt bij elke nieuwe coalitieperiode
          bevestigd; én
     6. Een bestemmingsreserve kent geen samenloop met een risico dat wordt meegewogen bij het bepalen
          van het weerstandsvermogen.
Ad 2. Een actuele doelstelling heeft betrekking op de huidige en/of toekomstige begrotingsjaren. Bij voorkeur is
de doelstelling niet langer dan een jaar geleden vastgesteld of bevestigd. In de beheerprocedure die wordt
geschreven om ook in de toekomst grip te houden op de reserves zal worden voorgesteld om jaarlijks bij de
begroting alle doelen van de reserves te bevestigen.
Ad 3 en 4. Een reserve heeft in principe een tijdelijke aard. Daar passen geen structurele toevoegingen of
onttrekkingen via de exploitatie bij. In dat geval kan beter een structureel budget in de exploitatie worden
opgenomen.
Ad 5. Beleidsdoelstellingen worden door het college op basis van het gesloten coalitieprogramma geformuleerd.
Omdat reserves een tijdelijke aard hebben lopen structurele beleidskeuzes niet via reserves, maar via de
exploitatie. Tijdelijke beleidskeuzes beslaan maximaal de duur van de collegeperiode. Hiervoor kunnen wel
bestemmingsreserves worden benut. Logischer wijs hebben deze dus ook een maximale duur van de
collegeperiode. In een uitzonderlijk geval – van een grootschalige maatschappelijke opgave – kan hier een
uitzondering op worden gemaakt, vanwege de tijdspanne tussen het besluiten tot zo’n opgave en de
daadwerkelijke effectuering (inzet van middelen) ervan. Overwogen kan worden om deze uitzonderingen expliciet
te benoemen.
Ad 6. Risico's worden in principe afgedekt via het weerstandsvermogen. Hiermee vindt er risicospreiding plaats
waardoor risico's efficiënter kunnen worden afgedekt dan wanneer risico's afzonderlijk via bestemmingsreserves
worden afgedekt.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Uitkomsten individuele bestemmingsreserves per portefeuillehouder
Burgemeester Ahmed Marcouch
 1. Onderzoek Rekenkamer
 2. Raad
 3. Fractie-ondersteuning
Wethouder Cathelijne Bouwkamp
 4. Omgevingslawaai
 5. Buitengewoon Beter
 6. Inburgering, Integratie en asiel
 7. Huishoudelijk afval
 8. Groot onderhoud en vervanging Openbare Ruimte
 9. Groenfonds
10. Klimaat en energie
11. Revolverend fonds (duurzaam)
12. Duurzaamheidsleningen
13. Duurzaam Arnhem
Wethouder Roeland van der Zee
14. Beschermd en Weerbaar
15. Voorstudies
16. Ruimtelijke ontwikkelingen
17. Bereikbaarheid
18. Vastgoed
19. Risicobeheer Arnhem Centraal
20. Grondexploitatie
21. Strategische posities
22. Zuidelijke Binnenstad
Wethouder Hans de Vroome
23. Cultureel Vastgoed
24. Toezicht peuterspeelzalen en gastouderopvang
25. Noodfonds
26. Beeldbepalende Culturele Manifestaties
27. Beeldende en Monumentale Kunst
28. WMO en Jeugdzorg
29. Transformatie zorg
30. Evenementen
31. Onderwijs
Wethouder Martien Louwers
32. Maatschappelijke Opvang en Herstructurering OGGz
33. Jongerenperspectieffonds
34. Participatie
35. Wijkfondsen
36. Burgerinitiatieven Sociaal Domein
37. Werk-Investeringsfonds
Wethouder Ronald Paping
38. Solvabiliteit
39. Volkshuisvesting en Stimulering Woningbouw
40. Startersleningen
41. Taakmutaties Gemeentefonds-Overloop
42. Kapitaallasten (niet zijnde onderwijs of cultureel vastgoed)
Wethouder Jan van Dellen
43. Bedrijfsvoering
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>44. Frictiekosten en Organisatie-ontwikkeling
45. ICT
46. Sociaal Economisch Fonds
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Beoordeling bestemmingsreserves Ahmed Marcouch
1. Onderzoek Rekenkamer
Portefeuillehouder:       Ahmed Marcouch
Programmamanager:         Jozef Kersten
  Omschrijving                        Stand       Stand       Stand        Stand       Stand        Stand
  (bedragen x € 1.000)                01-01-      01-01-      01-01-       01-01-      01-01-       01-01-
                                      2020        2021        2022         2023        2024         2025
  Onderzoek Rekenkamer                271         271         271          271         271          271
Huidige omschrijving doel:
In het jaarbudget van de Rekenkamer is ruimte voor het uitvoeren van ongeveer twee grote onderzoeken per jaar.
Echter de rekenkamer is de afgelopen jaren, mede door een actieve gemeenteraad, op ad-hoc basis verzocht
aanvullende onderzoeken uit te voeren. Het karakter van dit soort onderzoeken in combinatie met de gewenste
korte doorlooptijd noodzaken tot inhuur van externen. Toevoeging van onderbestedingen op het reguliere
onderzoeksbudget en eventueel positief saldo op het product Rekenkamer geven Raad en Rekenkamer iets meer
ruimte om snel en adequaat onderzoeken op te pakken, zonder zich eerst over de 'Wie-betaalt-waarvan" vraag te
hoeven buigen.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel opheffen. Er is een budget in de exploitatie, eventuele
overschotten kunnen worden overgeheveld via een besluit tot storting in de BR Overloop.
Er is geen bestedingsplan voor de gereserveerde middelen tenderend naar een saldo nihil.
XXXXXXX
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>2. Raad
Portefeuillehouder:         Ahmed Marcouch
Programmamanager:           Jozef Kersten
 Omschrijving                          Stand        Stand         Stand       Stand        Stand      Stand
 (bedragen x € 1.000)                  01-01-       01-01-        01-01-      01-01-       01-01-     01-01-
                                       2020         2021          2022        2023         2024       2025
 Raad                                  12           12            12          12           12         12
Huidige omschrijving doel:
Ervaringen in den lande wijzen uit dat de kosten voor het uitvoeren van een raadsonderzoek / enquête een
veelvoud bedragen van het budget dat de Griffie jaarlijks hiervoor te besteden heeft van € 15.000. Zodoende
wordt dit budget, voor zover het niet wordt aangewend, jaarlijks toegevoegd aan de bestemmingsreserve totdat
het plafond (ingesteld op € 75.000) hiervoor is bereikt. Als er zich dan in enig jaar een raadsonderzoek wordt
uitgevoerd, dan kan deze reserve hiervoor aangewend worden.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel opheffen. Er is geen bestedingsplan voor de
gereserveerde middelen tenderend naar een saldo nihil. Er is een budget in de exploitatie. In het incidentele geval
dat de Raad een onderzoek of enquete wil instellen, zal de Raad ook genegen zijn om daar het benodigde budget
voor vrij te maken. De huidige middelen zullen naar alle waarschijnlijkheid niet toereikend zijn in het geval van
een raadsonderzoek of enquete.
xxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>3. Fractie-ondersteuning
Portefeuillehouder:          Ahmed Marcouch
Programmamanager:            Jozef Kersten
 Omschrijving                           Stand      Stand         Stand        Stand       Stand        Stand
 (bedragen x € 1.000)                   01-01-     01-01-        01-01-       01-01-      01-01-       01-01-
                                        2020       2021          2022         2023        2024         2025
 Fractie-ondersteuning                  21         21            21           21          21           21
Huidige omschrijving doel:
Deze bestemmingsreserve wordt gebruikt ter dekking van de extra kosten die worden veroorzaakt door de
afsplitsing van een fractie. Deze extra kosten worden voor 50% betaald uit de bestemmingsreserve en voor 50%
uit een korting op de ondersteuning van de af te splitsen fractie en de oorspronkelijke fractie. Hierbij wordt
voorkomen dat bij afsplitsingen de financiële gevolgen volledig bij de fracties worden neergelegd.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel opheffen. Er is sprake van het afdekken van een risico
op extra lasten voor fractieondersteuning als gevolg afsplitsingen. Dit risico is op te nemen in de risicoparagraaf
en waardoor deze mee gaat tellen in de berekening van het weerstandsvermogen.
XXXXXXXXX
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Beoordeling bestemmingsreserves Cathelijne Bouwkamp
4. Omgevingslawaai
Portefeuillehouder:          Cathelijne Bouwkamp
Programmamanager:            Roland Heijnen
  Omschrijving                           Stand      Stand       Stand       Stand       Stand        Stand
  (bedragen x € 1.000)                   01-01-     01-01-      01-01-      01-01-      01-01-       01-01-
                                         2020       2021        2022        2023        2024         2025
  Omgevingslawaai                        412        412         412         412         412          412
Huidige omschrijving doel:
De gemeente Arnhem heeft deze middelen van het ministerie van Infrastructuur & Milieu (I&M) ontvangen en ze
worden ingezet voor maatregelen om het omgevingslawaai terug te dringen, zoals door geluidarm asfalt op de
hoofdinvalswegen van Arnhem (zoals Velperweg en Huissensestraat), investeringen in geluidsschermen langs
het spoor en andere bronmaatregelen.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel opheffen.
Het doel is niet meer actueel en er ligt geen bestedingsplan onder de gereserveerde middelen.
Aanvullend:
Onttrekking vanuit deze reserve gebeurt heel geleidelijk zonder vooraf opgestelde raming. Wanneer bij een
investering extra maatregelen moeten worden genomen om het omgevingslawaai te beperken wordt in deze
reserve dekking gevonden. Als deze reserve wordt opgeheven dienen deze maatregelen in het betreffende
integrale investeringsvoorstel te worden meegenomen.
De gemeente is op grond van de wet Milieubeheer verplicht om de geluidhinder in kaart te brengen en een
actieplan vast te stellen. De middelen van deze BR worden ingezet om de acties uit het huidige actieplan
(vastgesteld door het college op 11-6-2013) uit te voeren en was bedoeld voor het uitvoeren van de acties die uit
het nieuwe actieplan voortvloeien. Het nieuwe actieplan is in voorbereiding en kan binnenkort naar het college
worden gestuurd.
Als deze middelen niet meer beschikbaar zijn voor het doel geluidssanering, is er geen geld om de acties uit het
actieplan uit te voeren. Dat betekent dat de geluidhinder (en slaapverstoring) in Arnhem zal blijven toenemen. Bij
het ontbreken van deze middelen zal namelijk bij onderhoud van wegen gewoon gebruik gemaakt worden van
standaard asfalt in plaats van geluidsarm asfalt en zullen we genoegen moeten nemen met een minimale variant
van geluidsschermen langs het spoor in Arnhem.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>5. Buitengewoon Beter
Portefeuillehouder:         Cathelijne Bouwkamp
Programmamanager:           Pieter Altena
 Omschrijving                           Stand     Stand       Stand       Stand       Stand        Stand
 (bedragen x € 1.000)                   01-01-    01-01-      01-01-      01-01-      01-01-       01-01-
                                        2020      2021        2022        2023        2024         2025
 Buitengewoon Beter                     2.198     1.750       700         300         0            0
Huidige omschrijving doel:
De middelen uit deze bestemmingsreserve waren bedoeld ter financiering van de incidentele component van het
Buiten Gewoon Beter Programma (€ 19,4 miljoen) voor de periode 2009-2016. Tevens is de bestemmingsreserve
ontstaan om tempoverschillen in de uitvoering op te kunnen vangen. Het programma bestaat uit een scala aan
meerjarige projecten. Bij een jaarovergang bleven op deze wijze de middelen beschikbaar voor het programma
Buitengewoon Beter.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel opheffen.
De reserve is ingesteld voor de periode van 2009-2016 en heeft sinds die tijd geen actueel doel. De reserve heeft
het karakter van een “tweede begroting” die kan worden ingezet ter dekking van nieuwe initiatieven.
Aanvullend:
Het bestedingsplan van deze reserve loopt tot en met 2023. Het resterende budget zal worden ingezet voor de
afronding van de projecten Geitenkamp en Spijkerkwartier en een bijdrage aan het project Gele Rijdersplein.
Ultimo 2023 kan de reserve worden opgeheven.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>6. Inburgering, Integratie en asiel
Portefeuillehouder:          Cathelijne Bouwkamp
Programmamanager:            Marieke Zeilstra
  Omschrijving                          Stand      Stand       Stand        Stand      Stand      Stand
  (bedragen x € 1.000)                  01-01-     01-01-      01-01-       01-01-     01-01-     01-01-
                                        2020       2021        2022         2023       2024       2025
  Inburgering, Integratie en asiel      1.379      1.379       1.379        1.379      1.379      1.379
Huidige omschrijving doel:
Vooruitlopend op de nieuwe wet Inburgering die in 2021 wordt voorzien, is de reserve ingesteld om het restant
c.q. het niet-bestede deel van diverse nieuwe en bestaande geldmiddelen en budgetten die samenhangen met de
opvang en integratie van asielzoekers en statushouders, te verzamelen en daarmee beschikbaar te hebben en te
houden ten behoeve de integratie en inburgering van de huidige doelgroep.
De reserve is bedoeld beschikbaar te blijven tot één jaar na de invoering van de nieuwe wet Inburgering.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel herrubriceren naar de exploitatie.
Aanvullend:
Er is een bestedingsplan opgesteld. De precieze timing van de uitgaven voor de nieuwe wet inburgering is echter
nog niet exact bekend. De lasten kunnen worden opgenomen in de exploitatie van de Begroting 2021 en kan de
reserve opgeheven worden. Wanneer de temporisering van de uitgaven toch anders uitvalt dan verwacht kunnen
de niet benutte middelen via de reserve taakmutaties gemeentefonds-overloop overgeheveld worden naar het
volgende begrotingsjaar. Hiermee vallen geen lasten vrij voor de algemene middelen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>7. Huishoudelijk afval
Portefeuillehouder:        Cathelijne Bouwkamp
Programmamanager:          Pieter Altena
  Omschrijving                         Stand       Stand       Stand        Stand        Stand        Stand
  (bedragen x € 1.000)                 01-01-      01-01-      01-01-       01-01-       01-01-       01-01-
                                       2020        2021        2022         2023         2024         2025
  Huishoudelijk afval                  385         0           0            0            0            0
Huidige omschrijving doel:
Deze reserve is ingesteld om niet begrote prijsontwikkelingen op te kunnen vangen en de kosten van specifieke
projecten op het gebied van afvalstoffen af te dekken. Op dit moment loopt het project "omgekeerde
afvalinzameling". De eerste jaren veroorzaakt dit project een exploitatietekort van € 700.000. Dit tekort wordt
conform raadsbesluit (Rb 30-05-2012) gedekt uit de BR Huishoudelijk afval.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel opheffen. Er is geen actuele doelstelling voor de
reserve.
Aanvullend:
De reserve wordt reeds in de huidige begroting in 2020 volledig ingezet. Daarmee kan de reserve ultimo 2020
worden opgeheven.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>8. Groot onderhoud en vervanging Openbare Ruimte
Portefeuillehouder:           Cathelijne Bouwkamp
Programmamanager:             Pieter Altena
  Omschrijving                            Stand     Stand        Stand      Stand       Stand       Stand
  (bedragen x € 1.000)                    01-01-    01-01-       01-01-     01-01-      01-01-      01-01-
                                          2020      2021         2022       2023        2024        2025
  Groot onderhoud en vervanging           4.490     2.868        1.815      858         732         409
  Openbare Ruimte
Huidige omschrijving doel:
Op 28 oktober 2013 heeft de Raad besloten een egalisatiereserve in te stellen voor het flexibeler inzetten van
exploitatiebudgetten voor groot onderhoud en vervanging in de openbare ruimte. Door minder gebonden te zijn
aan vaste en gelabelde budgetten kan beter worden geanticipeerd op de onderhoudsbehoefte in de stad. De
flexibiliteit wordt verkregen door de schotten tussen onderwerpen (Riolering, Buitengewoon Beter, Wegen, Groen,
Spelen, Bomen, Verkeersregelinstallaties, Civieltechnische Kunstwerken, Openbare Verlichting, Water) en jaren
weg te halen. Daarnaast is ultimo 2013 de BR Fietspaden voormalig recreatieschap Veluwe (€ 183.000) binnen
deze bestemmingsreserve geïntegreerd. De gemeente Arnhem heeft namelijk van de Recreatiegemeenschap
Veluwe 8,9 km fietspad overgenomen (raadsbesluit 27-9-2010). De reserve diende voor het op niveau brengen
en gedurende een aantal jaren houden van de betreffende fietspaden.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel in stand houden
Aanvullend:
De omschrijving van deze reserve is tijdsgebonden en lijkt daardoor niet actueel.
Doel kan als volgt geactualiseerd worden:
Egalisatiereserve voor het flexibeler inzetten van exploitatiebudgetten voor groot onderhoud en vervanging in de
openbare ruimte. Met name op de onderwerpen riolering, wegen en fietspaden, groen, spelen, bomen,
verkeersregelinstallaties, civieltechnische kunstwerken, openbare verlichting en water.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>9. Groenfonds
Portefeuillehouder:         Cathelijne Bouwkamp
Programmamanager:           Pieter Altena
 Omschrijving                            Stand       Stand      Stand      Stand         Stand       Stand
 (bedragen x € 1.000)                    01-01-      01-01-     01-01-     01-01-        01-01-      01-01-
                                         2020        2021       2022       2023          2024        2025
 Groenfonds                              646         98         0          0             0           0
Huidige omschrijving doel:
Deze reserve is bij raadsbesluit op 28 juni 2004 ingesteld. De reserve wordt ingezet om investeringen mogelijk te
maken in gebieden, die dringend aan een impuls toe zijn, maar waarvoor geen middelen beschikbaar zijn. Tevens
geldt voor particulieren met een perceel > 1500 M2 een herplantplicht voor bomen, die gekapt worden. Wanneer
herplant niet mogelijk of wenselijk is, dient de waarde van de bomen gestort te worden in het Groenfonds. In het
groenplan zijn een groot aantal projecten benoemd, die voor uitvoering in aanmerking komen. Wanneer er
subsidies beschikbaar komen moeten er ook eigen middelen beschikbaar zijn (co-financiering).
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel in stand houden.
Aanvullend:
Recentelijk is bij de Perspectiefnota besloten om bestedingen i.k.v. bomenbeleid t.l.v. de reserve te brengen. Het
bestedingsplan moet bij de Begroting 2021 worden geactualiseerd op basis van dan bekende toedeling aan
projecten. Timing van de besteding is erg afhankelijk van andere factoren (plannen in de openbare ruimte) en
daardoor moeilijk aan jaarschijven toe te delen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>10. Klimaat en energie
Portefeuillehouder:        Cathelijne Bouwkamp
Programmamanager:          Paul van Hoof
  Omschrijving                        Stand        Stand       Stand      Stand        Stand       Stand
  (bedragen x € 1.000)                01-01-       01-01-      01-01-     01-01-       01-01-      01-01-
                                      2020         2021        2022       2023         2024        2025
  Klimaat en energie                  1.613        752         602        503          478         478
Huidige omschrijving doel:
De bestemmingsreserve dient ter dekking van het bereiken van de doelen van New energy made in Arnhem
2015-2020 en het dekken van fluctuaties in het uitgavenpatroon die voortvloeien uit de veranderopgave Klimaat
en Energie.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel in stand houden. . Doel dient wel geactualiseerd te
worden op basis van recente besluitvorming.
Aanvullend:
Het energieplan is verlengd. Daarmee kan de inzet van deze reserve ook worden verlengd. 29 januari jl. is in de
gemeenteraad nog besluitvorming geweest over de inzet van deze reserve.
.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>11. Revolverend fonds (duurzaam)
Portefeuillehouder:        Cathelijne Bouwkamp
Programmamanager:          Paul van Hoof
  Omschrijving                        Stand       Stand        Stand      Stand   Stand        Stand
  (bedragen x € 1.000)                01-01-      01-01-       01-01-     01-01-  01-01-       01-01-
                                      2020        2021         2022       2023    2024         2025
  Revolverend fonds (duurzaam)        703         680          680        680     680          680
Huidige omschrijving doel:
Uit deze Revolverend Fonds reserve worden duurzaamheidsleningen verstrekt volgens de al geldende 'Nadere
regels duurzaamheidsleningen Arnhem 2016'. De leningen worden ten laste gebracht van de reserve en de
aflossingen vloeien weer terug.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel in stand houden.
Aanvullend:
Deze reserve hangt samen met de BR Duurzaamheidsleningen. Indien die reserve uitgeput is, zijn de
beheerskosten en rentelasten niet langer gedekt.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>12. Duurzaamheidsleningen
Portefeuillehouder:          Cathelijne Bouwkamp
Programmamanager:            Paul van Hoof
  Omschrijving                           Stand     Stand       Stand        Stand       Stand      Stand
  (bedragen x € 1.000)                   01-01-    01-01-      01-01-       01-01-      01-01-     01-01-
                                         2020      2021        2022         2023        2024       2025
  Duurzaamheidsleningen                  412       401         392          383         374        365
Huidige omschrijving doel:
De duurzaamheidslening wordt verstrekt voor maatregelen op het gebied van energiebesparing en duurzame
opwekking bij particuliere woningen. Uit de bestemmingsreserve worden de jaarlijkse beheerskosten en
rentelasten van de duurzaamheidsleningen gedekt.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel in stand houden.
Aanvullend:
 De post is noodzakelijk in samenhang met het revolverend fonds (duurzaam), ondanks het feit dat hier sprake is
van structurele uitgaven (beheer- en rentelasten). Op (zeer) lange termijn tendeert de reserve naar nihil en is
leningverstrekking niet langer mogelijk. Overwogen kan worden de benaming van de reserve aan te passen,
zodat het doel duidelijker tot uitdrukking komt.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>13. Duurzaam Arnhem
Portefeuillehouder:        Cathelijne Bouwkamp
Programmamanager:          Paul van Hoof
  Omschrijving                         Stand       Stand       Stand      Stand      Stand        Stand
  (bedragen x € 1.000)                 01-01-      01-01-      01-01-     01-01-     01-01-       01-01-
                                       2020        2021        2022       2023       2024         2025
  Duurzaam Arnhem                      10.442      7.522       4.482      1.482      1.482        1.482
Huidige omschrijving doel:
Het ondersteunen van investeringen in de stad die bijdragen aan een rechtvaardige transitie neer een
klimaatneutraal, aardgasvrij en klimaatadaptief Arnhem. Met de bestemmingsreserve worden onder meer de
doelstellingen van NEMiA ondersteund.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel in stand houden.
Aanvullend:
Het bestedingsplan wordt geactualiseerd bij de Begroting 2021.
Hier is sprake van een omvangrijke maatschappelijke opgave vanuit het coalitieakkoord.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Beoordeling bestemmingsreserves Roeland van der Zee
14. Beschermd en Weerbaar
Portefeuillehouder:           Roeland van der Zee
Programmamanager:             Marieke Zeilstra
  Omschrijving                            Stand      Stand       Stand      Stand     Stand      Stand
  (bedragen x € 1.000)                    01-01-     01-01-      01-01-     01-01-    01-01-     01-01-
                                          2020       2021        2022       2023      2024       2025
  Beschermd en Weerbaar                   3.573      2.163       2.163      2.163     2.163      2.163
Huidige omschrijving doel:
De bestemmingsreserve betreft regionale middelen (regio Arnhem en Achterhoek) voor de voorbereiding en
uitvoering van de wetcode huiselijk geweld en kindermishandeling in het kader van het Rijksprogramma
Beschermd en Weerbaar (wettelijke taak) en voor de voorgenomen activiteiten op het gebied van voorkoming en
bestrijding van geweld in de privésfeer, ook in het kader van het Rijksprogramma Beschermd en Weerbaar.
In de Regiovisie Huiselijk Geweld en Kindermishandeling, die in de tweede helft van 2014 door de 19
gemeenteraden is vastgesteld, is afgesproken dat Arnhem de besteding van de regiomiddelen op hoofdlijnen aan
de regiogemeenten voorlegt.
Tussen 2015 en 2018 wordt gefaseerd een nieuw landelijk verdeelmodel voor de Decentralisatie-Uitkering (DU)
Vrouwenopvang ingevoerd. Dit houdt voor de regio Arnhem/Achterhoek een afname in van de DU. Arnhem is als
centrumgemeente ontvanger van de DU. Arnhem wil de bestemmingsreserve reserveren voor het afdekken van
de risico's die de taakstelling in verband met de afname van de DU met zich meebrengt.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel opheffen.
De doelstelling is niet actueel en er ligt geen bestedingsplan onder de middelen.
Aanvullend:
Formeel kan Arnhem hier over beschikken. Arnhem is ook risicodragend, maar de regio ziet dit als haar geld.
De afgelopen jaren heeft Arnhem minder uitgegeven voor haar taak als centrumgemeente bij de uitvoering van
Beschermd en Weerbaar, dan dat we hebben ontvangen vanuit de decentralisatie-uitkering (DU). De
overschotten zijn aan deze reserve gedoteerd. De ontvangen middelen van de DU behoren tot de
gemeentefondsuitkering. Arnhem hoeft aan het Rijk geen verantwoording over deze middelen af te leggen. Deze
zijn vrij besteedbaar. Tekorten komen daarmee ook voor rekening van Arnhem.
We hebben echter wel aan de andere regiogemeenten gerapporteerd hoe deze middelen zijn besteed. Daarmee
is een verwachting geschept dat alle middelen die Arnhem ontvangt binnen de DU aan deze taak worden
uitgegeven. De regio beschouwt daarmee het saldo in deze reserve als haar geld. Inzet van deze middelen voor
andere doelen zal daarmee mogelijk tot een discussie met de regio leiden.
Corona gerelateerde maatregelen binnen dit domein kunnen wel vanuit deze reserve worden gedekt. De DU
wordt ook door het Rijk verhoogd ter compensatie van deze maatregelen. In aanloop naar de Begroting 2021
wordt gewerkt aan een bestedingsplan voor deze middelen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>15. Voorstudies
Portefeuillehouder:         Roeland van der Zee
Programmamanager:           Yvonne van der Graaf
  Omschrijving                           Stand      Stand       Stand         Stand        Stand        Stand
  (bedragen x € 1.000)                   01-01-     01-01-      01-01-        01-01-       01-01-       01-01-
                                         2020       2021        2022          2023         2024         2025
   Voorstudies                           283        283         283           283          283          283
Huidige omschrijving doel:
De reserve is bedoeld om uitgaven te dekken uit voorstudies voordat een initiatief tot een project is verheven. Op
het moment dat het project daadwerkelijk tot uitvoering komt vloeit de bijdrage die vanuit deze reserve is gedaan
terug in de reserve. In de begroting is een bedrag geraamd voor kosten van voorstudies. Afwijkingen ten opzichte
van de raming worden verrekend met deze reserve.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel in stand houden.
XXXXXXXXX
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
x xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>16. Ruimtelijke ontwikkelingen
Portefeuillehouder:       Roeland van der Zee
Programmamanager:         Yvonne van der Graaf
 Omschrijving                          Stand       Stand    Stand   Stand     Stand      Stand
 (bedragen x € 1.000)                  01-01-      01-01-   01-01-  01-01-    01-01-     01-01-
                                       2020        2021     2022    2023      2024       2025
 Ruimtelijke ontwikkelingen            0           2.000    2.000   2.000     2.000      2.000
Huidige omschrijving doel:
De BR is ingesteld om ruimtelijke plannen mogelijk te maken
XXXXXXXXXXXX
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.
XXXXXXXXXXX
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>17. Bereikbaarheid
Portefeuillehouder:           Roeland van der Zee
Programmamanager:             Roland Heijnen
  Omschrijving                          Stand          Stand       Stand      Stand      Stand      Stand
  (bedragen x € 1.000)                  01-01-         01-01-      01-01-     01-01-     01-01-     01-01-
                                        2020           2021        2022       2023       2024       2025
  Bereikbaarheid                        3.708          3.310       2.887      2.554      2.478      2.327
Huidige omschrijving doel:
Deze bestemmingsreserve is ingesteld ten behoeve van het verhogen van de bereikbaarheid van de binnenstad,
het ontwikkelen van parkeervoorzieningen en het onderhoud van de hoofdwegen die betrekking hebben op de
bereikbaarheid van het stadscentrum (Besluit MJPB 2009-2012).
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel in stand houden. Daarnaast is een
vrijval € 750 duizend mogelijk.
De reserve voldoet vrijwel geheel aan de kaders. Voor € 750 duizend binnen de reserve bestaat geen
bestedingsplan.
Aanvullend:
Het saldo van € 750 duizend waarvoor geen bestedingsplan is komt voort uit meeropbrengsten van de
parkeergelden in 2019. € 350 duizend komt voort uit meeropbrengsten in het Spijkerkwartier. Daar ligt een
parkeerplan aan ten grondslag waarin de begrote netto meeropbrengst is beschikbaar gesteld aan de wijk. De
besluitvorming over het parkeerplan Spijkerkwartier destijds geeft geen aanleiding om met terugwerkende kracht
de budgetten bij te stellen.
Het huidige bestedingsplan is opgesteld op basis van de kaders van de MJPB 2020-2023. Een aantal ambities
konden toen geen plek in het bestedingsplan krijgen vanwege de beperkte financiële ruimte. De ambities zijn er
echter nog steeds. In het licht van deze ambities is deze BR een effectief middel bij het wendbaar anticiperen op
kansen die zich voordoen en het realiseren van substantiële cofinancieringen door Rijk en provincie.
De belangrijkste projecten waarvoor de financiering nog niet volledig geregeld is zijn:
          Fietsprojecten uit de accentnota fiets, inclusief de door de Raad aangenomen motie "meer fiets, minder
           auto" waarin het College wordt gevraagd met een voorstel te komen om ruimte te maken voor vrij
           liggende fietspaden en waar wegen omgebouwd worden naar fietsstraten.
          Maatregelen uit het door de Raad vastgestelde HOV-actieplan
          De knooppunten/hubs Arnhem Zuid, Kronenburg en Willemsplein
          Grootschalige en dure wegaanpassingen (Hommelseweg en Velperweg)
De intentie is dan ook om de meeropbrengsten uit 2019 in te zetten ter egalisatie binnen deze reserve.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>18. Vastgoed
Portefeuillehouder:        Roeland van der Zee
Programmamanager:          Yvonne van der Graaf
 Omschrijving                          Stand        Stand        Stand       Stand        Stand      Stand
 (bedragen x € 1.000)                  01-01-       01-01-       01-01-      01-01-       01-01-     01-01-
                                       2020         2021         2022        2023         2024       2025
 Vastgoed                              2.795        4.103        5.100       6.261        6.837      8.065
Huidige omschrijving doel:
Deze bestemmingsreserve dient ter dekking van onvoorziene uitgaven bij onderhoud vastgoed. Bijvoorbeeld bij
calamiteiten. Voeding van de bestemmingsreserve kan de komende jaren door toevoeging uit
verkoopopbrengsten en eventuele positieve resultaten op het onderhoudsbudget als gevolg van gunstige
aanbestedingen. De reserve is ingesteld bij Rb. 19 december 2011 en mag een maximum van € 900.000 gaan
bedragen.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het Technische uitkomst: 1) Deel betreffende egalisatie onderhoud in stand
houden, 2) deel betreffende risico/calamiteiten herrubriceren als onderdeel van de risicoparagraaf en daardoor
meetellend in het weerstandsvermogen.
Aanvullend:
Op dit moment is € 0,2 miljoen van het saldo gereserveerd voor het opvangen van calamiteiten. Om een gelijke
omvang van de risico's via het weerstandsvermogen af te dekken zijn door risicospreiding minder middelen
benodigd. Daarmee kan naar schatting € 40 duizend vrijvallen ten gunste van de algemene middelen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>19. Risicobeheer Arnhem Centraal
Portefeuillehouder:         Roeland van der Zee
Programmamanager:           Yvonne van der Graaf
 Omschrijving                           Stand       Stand       Stand       Stand        Stand       Stand
 (bedragen x € 1.000)                   01-01-      01-01-      01-01-      01-01-       01-01-      01-01-
                                        2020        2021        2022        2023         2024        2025
 Risicobeheer Arnhem Centraal           3.469       3.469       3.469       3.469        3.469       3.469
Huidige omschrijving doel:
Deze bestemmingsreserve dient voor de beheerkosten van de transferhal, de kosten van het 2e deel van het
ondergrondsafvaltransportsysteem, dekking risico's met financiële tegenvallers en andere onverwachte
ontwikkelingen binnen het project Arnhem Centraal.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel herrubriceren als onderdeel van de risicoparagraaf en
daarbij meetellend in het weerstandsvermogen voor het afdekken van het resterende risico.
Aanvullend:
Het project Arnhem Centraal kan naar verwachting op korte termijn met de eindafrekening van Prorail worden
afgerond. Daarmee is het weinig effectief om deze reserve alsnog op te heffen en het risico via het
weerstandsvermogen af te dekken. Na de zomer is een meer betrouwbare en nauwkeurige schatting mogelijk of
en zo ja, welk deel mogelijk zou kunnen vrijvallen naar de algemene middelen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>20. Grondexploitatie
Portefeuillehouder:        Roeland van der Zee
Programmamanager:          Yvonne van der Graaf
  Omschrijving                          Stand       Stand      Stand       Stand      Stand       Stand
  (bedragen x € 1.000)                  01-01-      01-01-     01-01-      01-01-     01-01-      01-01-
                                        2020        2021       2022        2023       2024        2025
  Grondexploitatie                      12.562      13.261     15.777      15.795     15.795      15.795
Huidige omschrijving doel:
De reserve grondexploitatie is de beschikbare weerstandscapaciteit van het grondbedrijf. Deze
bestemmingsreserve is conform raadsbesluit 30 juni 2014 niet opgeheven, maar zal blijven bestaan om
toekomstige schommelingen in de grondexploitatie op te vangen (voor zover er weer sprake is van een positief
saldo).
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel herrubiceren tot een algemene reserve risico’s
Grondexploitatie.
De reserve heeft niet één van de functies zoals beschreven in de nota reserves. Met deze reserve wordt een
risico afgedekt.
Aanvullend:
Deze reserve wordt nu al meegerekend in het weerstandsvermogen. Daarmee is er volgens het BBV geen sprake
van een bestemmingsreserve, maar van een algemene reserve. Voor het grondbedrijf is apart inzicht in de
reserve grondexploitatie wel van belang. Daarom dient deze reserve gecategoriseerd te worden als algemene
reserve risico’s Grondexploitatie. In de werkwijze rond deze reserve veranderd dan verder niets.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>21. Strategische posities
Portefeuillehouder:         Roeland van der Zee
Programmamanager:           Yvonne van der Graaf
  Omschrijving                            Stand        Stand      Stand     Stand       Stand      Stand
  (bedragen x € 1.000)                    01-01-       01-01-     01-01-    01-01-      01-01-     01-01-
                                          2020         2021       2022      2023        2024       2025
  Strategische posities                   1.500        1.500      1.500     1.500       1.500      1.500
Huidige omschrijving doel:
Deze reserve dient ter financiering van de verwachte kosten voor het beheren en onderhouden van een
eigendomssituatie in een gebied (vooruitlopend op beslissingen om te gaan ontwikkelen) op te vangen. In de
begroting is hiervoor een bedrag geraamd. Afwijkingen t.o.v. dat budget worden verrekend met deze reserve.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel herrubiceren als deel van de algemene reserve
Strategische posities.
De reserve heeft niet één van de functies zoals beschreven in de nota reserves. Met deze reserve wordt een
risico afgedekt wat zich effectueert bij strategische verwervingen.
Aanvullend:
Deze reserve wordt nu al meegerekend in het weerstandsvermogen. Daarmee is er volgens het BBV geen sprake
van een bestemmingsreserve, maar van een algemene reserve. Voor het grondbedrijf is apart inzicht in de
reserve strategische posities wel van belang. Daarom dient deze reserve gecategoriseerd te worden als apart
onderdeel van de algemene reserve Strategische posities. In de werkwijze rond deze reserve veranderd dan
verder niets.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>22. Zuidelijke Binnenstad
Portefeuillehouder:        Roeland van der Zee
Programmamanager:          Yvonne van der Graaf
  Omschrijving                          Stand      Stand        Stand       Stand       Stand        Stand
  (bedragen x € 1.000)                  01-01-     01-01-       01-01-      01-01-      01-01-       01-01-
                                        2020       2021         2022        2023        2024         2025
  Zuidelijke Binnenstad                 4.505      4.405        4.405       1.405       1.405        1.405
Huidige omschrijving doel:
Deze reserve dient ter dekking van de boekwaarde van het projecten in de zuidelijke binnenstad vanaf 2017
totdat de projecten gereed zijn.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel in stand houden, het bestedingsplan dient in de
Begroting 2021 te worden geactualiseerd.
Aanvullend:
In de Perspectiefnota 2021-2024 is deze reserve voor € 3 miljoen ingezet als dekking in 2022 voor de Blauwe
Golven.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Beoordeling bestemmingsreserves Hans de Vroome
23. Cultureel Vastgoed
Portefeuillehouder:         Hans de Vroome
Programmamanager:           Paul van Hoof
  Omschrijving                           Stand      Stand      Stand        Stand        Stand         Stand
  (bedragen x € 1.000)                   01-01-     01-01-     01-01-       01-01-       01-01-        01-01-
                                         2020       2021       2022         2023         2024          2025
  Cultureel Vastgoed                     12.319     12.195     12.184       12.154       12.163        12.211
Huidige omschrijving doel:
Onder de BR Cultureel Vastgoed (voorheen BR Cultuur in Rijnboog) worden 4 projecten verstaan: een filmtheater
in de Zuidelijke binnenstad: Focus Filmhuis Arnhem (1), uitbreiding van het museum aan de Utrechtseweg:
Museum Arnhem (2), onderhoud schouwburg Arnhem (3) en verbouw en uitbreiding Musis Sacrum (4).
Het doel van dexe bestemmingsreserve is om deze gebouwen gedurende een periode van 40 jaar te beheren en
exploiteren. Om dit te kunnen realiseren worden eenmalige bijdragen, opbrengsten vertreklocaties en
onderbesteding kapitaallasten gedoteerd aan de reserve. De voeding van de reserve wordt ingezet ter dekking
van de exploitatietekorten van de projecten die onderdeel uitmaken van Cultureel Vastgoed.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel opheffen c.q. in stand houden. De reserve kent twee
componenten. De eerste component dient om structurele lasten te dekken van gebouwen die al zijn gerealiseerd
(Rozet, Musis, Focus), of waarvoor een bouwbesluit is genomen (Museum). Dit past niet binnen de technische
kaders. Daarmee kan € 5 miljoen incidenteel vrijvallen, onder voorwaarde dat de in de begroting opgenomen
jaarlijkse onttrekking aan deze BR van € 0,5 miljoen ter dekking van deze lasten ook komt te vervallen.
De tweede component van ca. € 7 miljoen is ter dekking van kapitaallasten van nog uit te voeren investeringen
(renovatie Stadstheater), wat wel past binnen de kaders. De hiervoor in de begroting opgenomen jaarlijkse dotatie
aan deze BR (€ 0,5 miljoen) blijft in stand. Deze middelen maken onderdeel uit van het voorstel voor de
huisvesting Lauwersgrachtalliantie wat in voorbereiding is.
Aanvullend:
Na vrijval van component 1 kan het doel van de bestemmingsreserve worden omschreven als "Dekking van de
toekomstige kapitaallasten voor de investeringsprojecten ten behoeve van het culturele vastgoed in Arnhem."
De naam kan gewijzigd worden in de BR Kapitaallasten Cultureel Vastgoed. Hiermee is direct zichtbaar waar de
reserve voor dient. De reserve wordt apart gehouden van de bestemmingsreserve Kapitaallasten, zodat is
geborgd dat alle kapitaallasten aan het culturele vastgoed ook duidelijk zichtbaar bij het culturele vastgoed
blijven.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>24. Toezicht peuterspeelzalen en gastouderopvang
Portefeuillehouder:       Hans de Vroome
Programmamanager:         Marieke Zeilstra
 Omschrijving                         Stand       Stand       Stand        Stand       Stand      Stand
 (bedragen x € 1.000)                 01-01-      01-01-      01-01-       01-01-      01-01-     01-01-
                                      2020        2021        2022         2023        2024       2025
 Toezicht peuterspeelzalen en         390         100         100          100         100        100
 gastouderopvang
Huidige omschrijving doel:
Deze reserve is nodig om komende jaren de kwaliteit van toezicht en handhaving in de kinderopvang te kunnen
continueren en waar nodig ook op een andere wijze te gaan organiseren.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel opheffen na vrijval van € 100 duizend naar de algemene
middelen. Er is geen bestedingsplan voor dit bedrag
Aanvullend:
De resterende € 100 duizend is nodig om meerkosten te dekken van extra kwaliteitscontroles die irt de VGGM
gedaan moeten worden indien bepaalde omstandigheden zich voordoen. Dit is een risico dat kan worden
opgenomen in de risicoparagraaf.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>25. Noodfonds
Portefeuillehouder:         Hans de Vroome / Roeland van der Zee
Programmamanager:           Ellen Krabbenborg
 Omschrijving                          Stand        Stand      Stand        Stand        Stand       Stand
 (bedragen x € 1.000)                  01-01-       01-01-     01-01-       01-01-       01-01-      01-01-
                                       2020         2021       2022         2023         2024        2025
 Noodfonds                             1.909        799        9            9            9           9
Huidige omschrijving doel:
De Raad heeft conform de uitwerking van het coalitieakkoord op 3 november 2014 ingestemd met de vorming
van een Sociaal Noodfonds. Met het raadsbesluit van 15 december 2014 heeft de Raad ingestemd met de
nadere uitwerking van de afspraken inzake te toegang tot het Noodfonds. De BR Noodfonds is opgesplitst in twee
aparte reserves: één voor de realisatie van het zorgniveau (BR Noodfonds) en één voor de burgerinitiatieven (BR
Burgerinitiatieven sociaal domein).
De BR Noodfonds is bedoeld voor het handhaven van het zorgniveau met betrekking tot Jeugd en Wmo. Het
primaire doel is daarmee het borgen van de zorg(continuïteit) van klanttrajecten. Het is niet bedoeld voor
correcties op tarieven of om problemen met betrekking tot de bedrijfsvoering van organisaties op te lossen.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel opheffen na 2021.
De reserve is ingesteld voor de periode van tot en met 2021 en heeft daarmee geen actueel doel. Het bedrag (€
9k) dat vanaf 2022 zou overblijven, kan vrijvallen naar de algemene middelen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>26. Beeldbepalende Culturele Manifestaties
Portefeuillehouder:          Hans de Vroome
Programmamanager:            Paul van Hoof
 Omschrijving                             Stand      Stand     Stand       Stand       Stand     Stand
 (bedragen x € 1.000)                     01-01-     01-01-    01-01-      01-01-      01-01-    01-01-
                                          2020       2021      2022        2023        2024      2025
 Beeldbepalende culturele                 368        368       368         368         368       368
 manifestaties
Huidige omschrijving doel:
Deze reserve dient ter financiering van beeldbepalende culturele evenementen. Dit betreft hoogwaardige mode-
evenementen en Sonsbeek Internationaal conform raadsbesluit 29-09-2014. Bij het jaarverslag 2014 is ingestemd
met het hernoemen van de oorspronkelijk naam BR Kunstmanifestaties in BR Beelbepalende culturele
manifestaties.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel opheffen met vrijval naar de algemene middelen.
De doelstelling is niet actueel en er ligt geen bestemmingsplan onder de middelen.
Aanvullend:
Met behulp van deze reserve worden Sonsbeek International en State of Fashion ondersteund. Voor
ondersteuning van de komende edities ligt nog geen concreet bestedingsplan. Dit is wel in de maak.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>27. Beeldende en Monumentale Kunst
Portefeuillehouder:          Hans de Vroome
Programmamanager:            Paul van Hoof
  Omschrijving                            Stand      Stand     Stand       Stand       Stand       Stand
  (bedragen x € 1.000)                    01-01-     01-01-    01-01-      01-01-      01-01-      01-01-
                                          2020       2021      2022        2023        2024        2025
  Beeldende en Monumentale                64         64        64          64          64          64
  Kunst
Huidige omschrijving doel:
Op 4 juli 2011 heeft de gemeenteraad het besluit genomen om maximaal € 93.000 te reserveren voor een
projectaanvraag voor een cultureel bruggenbouwer voor de Arnhemse beeldende kunstsector. Ook heeft de raad
besloten dit bedrag te dekken uit de bestemmingsreserve voor beeldende kunst en vormgeving. Het bedrag van €
93.000 is over meerdere jaren te besteden (2013-2016). Ook is deze reserve bedoeld voor het dekken van
projecten in het kader van de meerjarige 1%-regeling. Daarnaast dient deze reserve ter financiering van de
uitvoering van gemeentelijke projecten op het gebied van kunst in openbare ruimte. Dotaties aan deze reserve
komen voort uit eventuele onderbesteding op het budget voor monumentale kunsten. Projecten in de openbare
ruimte kennen een andere dynamiek dan de gemeentelijke begrotingscyclus. Verschillen tussen het jaarlijkse
budget en werkelijke kosten worden met de reserve verrekend.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel opheffen met vrijval naar de algemene middelen.
De doelstelling is niet actueel en er ligt geen bestemmingsplan onder de middelen.
Aanvullend:
Middelen worden nu ingezet voor incidenteel onderhoud kunstwerken zoals reparaties. Voor deze middelen kan
middels een raadsvoorstel opnieuw budgetbeslag in de exploitatiebegroting worden gedaan om 1% te oormerken
voor incidenteel onderhoud voor cultuur, dan wel kunnen de middelen ingezet worden voor corona-maatregelen.
Incidenteel onderhoud zal dan niet meer gedaan kunnen, of op een andere manier gedekt moeten worden (post
onvoorzien). Regulier onderhoud is afzonderlijk in de begroting gedekt.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>28. WMO en Jeugdzorg
Portefeuillehouder:        Hans de Vroome / Roeland van der Zee
Programmamanager:          Ellen Krabbenborg
 Omschrijving                            Stand      Stand       Stand       Stand     Stand         Stand
 (bedragen x € 1.000)                    01-01-     01-01-      01-01-      01-01-    01-01-        01-01-
                                         2020       2021        2022        2023      2024          2025
 WMO en Jeugdzorg                        3.179      2.579       1.929       2.129     2.329         2.529
Huidige omschrijving doel:
De zorgmaatregelen zoals voorgesteld in de Perspectiefnota 20-23 kennen een inherent risico eventuele nadelen
op de voorgestelde zorgmaatregelen kunnen verrekend worden met deze reserve.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel herrubriceren. Bestedingen uit reserve op basis van het
bestedingsplan opnemen in de exploitatie. Vervolgens de reserve opheffen. De reserve heeft het karakter van
een “tweede begroting”, want feitelijk is sprake van een exploitatiebudget.
Aanvullend:
De reserve is via een amendement van de raad bij de behandeling van de MJPB 2020-2023 ingesteld. Feitelijk is
er sprake van een aanvullend exploitatiebudget waarvan de precieze inzet in jaarschijven lastig is. Dat kan
worden opgelost door dit wél om te zetten naar een exploitatiebudget en een eventueel overschot via de BR
Overloop voor te stellen om over te hevelen. Aan de Raad moet in dat geval worden uitgelegd dat de middelen
beschikbaar blijven, maar dan via de reguliere begroting.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>29. Transformatie zorg
Portefeuillehouder:          Hans de Vroome / Roeland van der Zee
Programmamanager:            Ellen Krabbenborg
  Omschrijving                          Stand      Stand      Stand       Stand       Stand         Stand
  (bedragen x € 1.000)                  01-01-     01-01-     01-01-      01-01-      01-01-        01-01-
                                        2020       2021       2022        2023        2024          2025
  Transformatie Zorg                    0          358        786         1.114       1.442         1.770
Huidige omschrijving doel:
Ingesteld door coalitiepartijen bij de MJPB 2020-2023 om extra middelen voor de zorg beschikbaar te maken.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel opheffen herrubriceren. Bestedingen uit reserve op
basis van het bestedingsplan opnemen in de exploitatie. Vervolgens opheffen.
Reserve heeft het karakter van een “tweede begroting”.
Aanvullend:
De reserve is via een amendement van de raad bij de behandeling van de MJPB 2020-2023 ingesteld. Feitelijk is
er sprake van een aanvullend exploitatiebudget waarvan de precieze inzet in jaarschijven lastig is. Dat kan
worden opgelost door dit wél om te zetten naar een exploitatiebudget en een eventueel overschot via de BR
Overloop voor te stellen om over te hevelen. Aan de Raad moet in dat geval worden uitgelegd dat de middelen
beschikbaar blijven, maar dan via de reguliere begroting.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>30. Evenementen
Portefeuillehouder:         Hans de Vroome
Programmamanager:           Heleen Sauer
  Omschrijving                        Stand       Stand       Stand       Stand        Stand       Stand
  (bedragen x € 1.000)                01-01-      01-01-      01-01-      01-01-       01-01-      01-01-
                                      2020        2021        2022        2023         2024        2025
  Evenementen                         306         291         291         291          291         291
Huidige omschrijving doel:
In de begroting is een budget van € 0,6 miljoen beschikbaar gesteld voor bijdragen in evenementen. De uitgaven
worden gebruikt voor evenementen waarvan een groot deel al vastligt. Het overige deel is voor bijdragen welke
op ad-hoc basis beschikbaar worden gesteld. Verschillen tussen werkelijkheid en budget worden met deze
reserve verrekend.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel opheffen herrubriceren naar exploitatie voor het deel
waarvoor een bestedingsplan is. Reserve heeft het karakter van een “tweede begroting”.
Aanvullend:
Wanneer het huidige bestedingsplan is verwerkt is deze reserve leeg. Voor overige evenementen is geen
budgettaire ruimte. Bijdragen aan toekomstige evenementen kunnen dan via een regulier exploitatiebudget
begroot worden/aan de Raad ter besluitvorming worden voorgelegd.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>31. Onderwijs
Portefeuillehouder:         Hans de Vroome
Programmamanager:           Yvonne van der Graaf
  Omschrijving                           Stand      Stand          Stand     Stand         Stand       Stand
  (bedragen x € 1.000)                   01-01-     01-01-         01-01-    01-01-        01-01-      01-01-
                                         2020       2021           2022      2023          2024        2025
  Onderwijs                              21.866     23.133         23.421    22.268        21.294      20.259
Huidige omschrijving doel:
In het Raadsbesluit van 30 september 2013 heeft de raad ingestemd met het doteren van de onderuitputting
kapitaallasten onderwijs en overige onderwijshuisvestingsbudgetten aan de bestemmingsreserve speciaal
onderwijs. Deze dotaties zijn daar de uitvoering van.
Huur en pacht speciaal onderwijs betreft de huurbudgetten die voorheen voor (V)SO de Radar (tegenwoordig
Briant college) gereserveerd waren.
De bestemmingsreserve zal ingezet worden ter dekking van de kapitaallasten voor de nieuwbouwprojecten
basisonderwijs, voortgezet onderwijs en speciaalonderwijs. Per 1 januari 2015 is de bestemmingsreserve
""Kapitaallasten onderwijs"" samengevoegd met de bestemmingsreserve ""Onderwijs"", tot één
Bestemmingreserve ""Onderwijs"". Dit geeft flexibiliteit. Vrijvallende onderwijsmiddelen kunnen dan bijvoorbeeld
in deze reserve worden geboekt en het wordt mogelijk om gelden voor het speciaal onderwijs die in de
betreffende jaarschijf nog niet nodig zijn voor bovengenoemde projecten, eventueel in te zetten voor bijvoorbeeld
het primair onderwijs. Onderwijsprojecten kunnen hierdoor de komende jaren worden gerealiseerd zonder dat het
extra geld kost. Verder moet rekening worden gehouden dat met ingang van 2017 kapitaallasten structureel
worden overgedragen aan de schoolbesturen, onder voorbehoud van hun medewerking. Deze overdracht zal dan
gefinancierd worden vanuit deze nieuwe bestemmingsreserve.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel in stand houden.
Het volledige saldo is nodig ter dekking van bestaande kapitaallasten voor onderwijs, en kapitaallasten van
geplande investeringen uit het vastgestelde onderwijshuisvestingsplan.
Aanvullend:
De doelstelling kan als volgt weer actueel en leesbaarder gemaakt worden, omdat de reserve geen saldo meer
heeft voor de andere doelstellingen, anders dan het dekken van de kapitaallasten: "De bestemmingsreserve
wordt ingezet ter dekking van de kapitaallasten voor de investeringsprojecten basisonderwijs, voortgezet
onderwijs en speciaal onderwijs."
Met aanvullend hierop het advies om de naam te wijzigen in de BR Kapitaallasten Onderwijs, om direct zichtbaar
te maken waar de reserve voor dient.
In het kader van het amendement Polsstok, wordt de reserve apart gehouden van de bestemmingsreserve
Kapitaallasten, zodat is geborgd dat alle kapitaallasten in het onderwijs ook duidelijk zichtbaar bij het onderwijs
blijven.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Beoordeling bestemmingsreserves Martien Louwers
32. Maatschappelijke Opvang en Herstructurering OGGz
Portefeuillehouder:          Martien Louwers
Programmamanager:            Marieke Zeilstra
  Omschrijving                          Stand       Stand        Stand       Stand     Stand       Stand
  (bedragen x € 1.000)                  01-01-      01-01-       01-01-      01-01-    01-01-      01-01-
                                        2020        2021         2022        2023      2024        2025
  Herstructurering OGGz                 456         456          456         456       456         456
  Maatschappelijke Opvang               179         179          179         179       179         179
Huidige omschrijving doel Herstructurering OGGz:
Deze bestemmingsreserve is ingesteld per 31-12-2010 en dient ter dekking voor de in het Masterplan
Herstructurering MO/OGGZ/VZ nader te specificeren acties en maatregelen voor de realisatie van een structurele
bezuiniging op dit beleidsveld vanaf 2012. Deze bestemmingsreserve wordt aangehouden vanwege de opdracht
van de Raad dat geen gezinnen (met kinderen) op straat komen staan ook al hebben ze op basis van de
bestaande afspraken geen toegang tot de reguliere maatschappelijke opvang en ontbreekt het perspectief op
reguliere huisvesting in het kader van de woningwet. Om in incidentele gevallen te kunnen voorzien in
maatwerkoplossingen of investering in tijdelijke voorzieningen is de instandhouding en inzet van deze
bestemmingsreserve noodzakelijk.
Huidige omschrijving doel Maatschappelijke Opvang:
Deze reserve wordt vanaf 2012, in het kader van de herstructurering van de MO-OGGZ-VZ ingezet. Een
belangrijk deel van de risico's en de knelpunten die zich in eerdere jaren hebben voorgedaan bij de uitvoering van
het masterplan Minder Opvang Beter Leven, zijn afgedekt door een beroep te doen op de BR Herstructering
OGGz, BR Beschermd en weerbaar en BR pakketmaatregelen Wmo.
Een aantal van de risico's en knelpunten kunnen zich ook in 2017 en volgende jaren nog manifesteren, o.a. in de
doorstroomvoorziening, crisisopvang of gezinsopvang.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel opheffen. De doelstelling van beide reserves is niet
actueel. Met de reserves worden risico's voor doorstroomvoorzieningen en opvang afgedekt. Er is geen
bestedingsplan om de middelen in te zetten in het kader van de herstructurering MO-OGGz-VZ. Daarom de
risico's opnemen in de risicoparagraaf waardoor deze meetellen in het weerstandsvermogen. Resterend saldo
kan vrijvallen voor inzet voor corona-maatregelen.
Aanvullend:
Op het terrein van Maatschappelijke Opvang en OGGz zijn diverse maatregelen zoals het corona-proof maken
van opvanglocaties onontkoombaar. Deze reserves kunnen vrijvallen in de algemene middelen. De
onontkoombare maatregelen voor Maatschappelijke Opvang en OGGz zijn in beeld gebracht en moeten dan uit
de algemene middelen worden gedekt.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>33. Jongerenperspectieffonds
Portefeuillehouder:          Martien Louwers
Programmamanager:            Mirjam Molenaar
  Omschrijving                           Stand       Stand      Stand       Stand     Stand         Stand
  (bedragen x € 1.000)                   01-01-      01-01-     01-01-      01-01-    01-01-        01-01-
                                         2020        2021       2022        2023      2024          2025
  Jongerenperspectieffonds               1.246       1.246      1.246       1.246     1.246         1.246
Huidige omschrijving doel:
Uit dit Revolverend Fonds reserve wordt voor jongvolwassenen met schulden de oninbaarheid en een deel van
de uitvoeringskosten van externe partijen betaald.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel herrubriceren en opnemen als structureel budget in de
exploitatie.
Vanuit de reserve worden structurele lasten gedekt. Het is geen revolverend fonds doordat er slechts in zeer
beperkte mate baten tegenover de uitgaven staan.
Aanvullend:
Het oorspronkelijke idee achter het Jongerenperspectieffonds was dat jongeren de gemeente zouden
terugbetalen voor de schulden die voor hen waren afgelost. Dit is teruggebracht naar een beperkte eigen
bijdrage. De doelstelling is om jaarlijks 150 jongeren met schulden te helpen. Daarmee is € 0,3 miljoen gemoeid.
De hulp voor Jongvolwassenen met schulden is een structurele prioriteit van College en Raad. Een reserve is
geen geschikt middel om een structurele prioriteit te dekken, omdat wanneer de reserve leeg is, de prioriteit nog
immers steeds bestaat. Na de geplande uitgaven van € 187 duizend in 2020 kan ultimo 2020 € 1,1 miljoen uit
deze reserve vrijvallen wanneer vanaf 2021 structureel een budget van € 0,3 miljoen in de begroting wordt
opgenomen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>34. Participatie
Portefeuillehouder:         Martien Louwers
Programmamanager:           Mirjam Molenaar
  Omschrijving                           Stand        Stand       Stand        Stand        Stand       Stand
  (bedragen x € 1.000)                   01-01-       01-01-      01-01-       01-01-       01-01-      01-01-
                                         2020         2021        2022         2023         2024        2025
  Participatie                           492          492         492          492          492         492
Huidige omschrijving doel:
De bestemmingreserve is gevormd om diverse risico’s op te kunnen vangen die samenhangen met de uitvoering
van de WWB en het bereiken van de doelstellingen. De risico’s die afgedekt worden door de reserve zijn:
A. In 2015 wordt nieuwe wetgeving ingevoerd, waarbij de doelgroep die door de gemeente gereintegreerd moet
worden, wordt uitgebreid (Wajong en WSW). Met de invoering van de nieuwe wet zijn in de jaren 2014 en 2015
waarschijnlijk invoeringskosten gemoeid, die niet uit het Participatiebudget kunnen worden gedekt.
B. De door het Rijk verstrekte budgetten voor reintegratie zijn de afgelopen jaren sterk teruggelopen. Tegelijkertijd
blijft verhoogde inzet op participatie en re-integratie nodig om de doelstellingen te realiseren. Dit belang wordt
versterkt door de recessie.
C. niet nominatief te verantwoorden kosten m.b.t. re-integratie: Bij besteding van het Participatiebudget is een
groot knelpunt dat niet direct tot personen te herleiden kosten hieruit niet mogen worden betaald. Deze kosten
komen ten laste van de reserve.
D. risicobeheersing: Voor de declaratie van het Participatiebudget geldt een foutmarge van 0%. Niet te
declareren kosten van reintegratie komen ten laste van de gemeente. Dekking is mogelijk binnen deze reserve.
De omvang van het mogelijke risico is moeilijk in te schatten.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel herrubriceren naar exploitatie en weerstandsvermogen.
Doel van de reserve is niet actueel en tevens wordt een risico afgedekt.
Aanvullend:
Er ligt een bestedingsplan klaar om de volledige middelen uit deze reserve te besteden in lijn met kop B. uit het
doel. Dit bestedingsplan dient te worden verwerkt in de exploitatie bij de Begroting 2021. Daarmee bevat de
reserve geen middelen meer en kan deze worden opgeheven. Een risico op niet te declareren kosten van re-
integratie moet afgedekt worden via het weerstandsvermogen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>35. Wijkfondsen
Portefeuillehouder:         Martien Louwers
Programmamanager:           Marijn Willemen
  Omschrijving                          Stand      Stand        Stand       Stand       Stand        Stand
  (bedragen x € 1.000)                  01-01-     01-01-       01-01-      01-01-      01-01-       01-01-
                                        2020       2021         2022        2023        2024         2025
  Wijkfondsen                           275        275          275         275         275          275
Huidige omschrijving doel:
In uitzondering op reguliere begrotingsuitgangspunten is budgetoverheveling voor de wijkbudgetten naar een
volgend jaar toegestaan. Jaarlijks wordt het surplus of tekort op de wijkbudgetten gestort respectievelijk
onttrokken aan de reserve.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel in stand houden voor zover een bestedingsplan op korte
termijn beschikbaar is.
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel opheffen voor het restantsaldo waar geen
bestedingsplan onder ligt.
XXXXXXXXXX
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxx
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>36. Burgerinitiatieven Sociaal Domein
Portefeuillehouder:         Martien Louwers
Programmamanager:           Marieke Zeilstra
  Omschrijving                          Stand        Stand      Stand        Stand      Stand        Stand
  (bedragen x € 1.000)                  01-01-       01-01-     01-01-       01-01-     01-01-       01-01-
                                        2020         2021       2022         2023       2024         2025
  Burgerinitiatieven Sociaal Domein     538          538        538          538        538          538
Huidige omschrijving doel:
De Raad heeft conform de uitwerking van het coalitieakkoord (afspraak Z2) op 3 november 2014 ingestemd met
de vorming van een Sociaal Noodfonds. Met het raadsbesluit van 15 december 2014 heeft de raad ingestemd
met de nadere uitwerking van de afspraken inzake de toegang tot het Noodfonds. Het Noodfonds is opgesplitst in
twee aparte reserves: één voor de realisatie van het zorgniveau (BR Noodfonds) en één voor de
burgerinitiatieven (BR Burgerinitiatieven sociaal domein). De BR Burgerinitiatieven sociaal domein is bedoeld
voor het stimuleren en organiseren van activiteiten door inwoners/en of organisaties die zich richten op het
versterken van de zelfredzaamheid van de inwoners van Arnhem.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel opheffen.. Er ligt geen bestedingsplan onder deze
reserve.
Aanvullend:
Met een unaniem aangenomen motie bij de behandeling van MJPB 2020-2023 heeft de raad bepaald dat deze
middelen in 2020 beschikbaar moeten blijven voor burgerinitiatieven binnen het sociaal domein en met de
initiatiefnemers Burgerkracht in overleg te treden over het vervolg van de regeling na 2020. Dit blokkeert de vrijval
van deze middelen. Wel kunnen burgerinitiatieven die zich richten op de gevolgen van de coronacrisis
gestimuleerd worden. Te overwegen is om dit bespreekbaar te maken met de Raad (substance over form). Als de
doelstelling van de motie wordt bereikt, is het verslaggingstechnische instrument van een reserve niet heilig..
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>37. Werk-Investeringsfonds
Portefeuillehouder:         Martien Louwers
Programmamanager:           Martine Bekamp / Mirjam Molenaar
 Omschrijving                          Stand       Stand       Stand       Stand      Stand      Stand
 (bedragen x € 1.000)                  01-01-      01-01-      01-01-      01-01-     01-01-     01-01-
                                       2020        2021        2022        2023       2024       2025
 Werk-Investeringsfonds                2.461       2.461       2.461       2.461      2.461      2.461
Huidige omschrijving doel:
Afspraak 1.1 coalitie-akkoord 2018-2022: Om een goede match te maken zorgt de gemeente voor goede
contacten met werkgevers en gaat de gemeente mensen met een bijstandsuitkering intensiever begeleiden.
Maatwerk is daarbij het uitgangspunt. De gemeente wil de landelijke trend qua uitstroom gaan volgen en
daarnaast wil de gemeente gedurende een periode van 4 jaar (2019-2022) nog 500 Arnhemmers extra aan het
werk helpen. Gemeente Arnhem richt een Werk-Investeringsfonds in van € 2,5 miljoen om deze mensen naar
werk toe te begeleiden. de resultaten van deze investering worden jaarlijks geëvalueerd.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel in stand houden
Aanvullend:
Er ligt een bestedingsplan voor het volledige bedrag van deze reserve.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Beoordeling bestemmingsreserves Ronald Paping
38. Solvabiliteit
Portefeuillehouder:          Ronald Paping
Programmamanager:            Jan Inberg
  Omschrijving                           Stand        Stand       Stand     Stand        Stand       Stand
  (bedragen x € 1.000)                   01-01-       01-01-      01-01-    01-01-       01-01-      01-01-
                                         2020         2021        2022      2023         2024        2025
  Solvabiliteit                          7.624        11.082      13.834    16.141       19.535      22.929
Huidige omschrijving doel:
Een belangrijke doelstelling is naast een robuuste begroting en buffers voor risico’s ook het streven naar een
robuustere financiële positie. Hiervoor wordt structureel gespaard in de bestemmingsreserve Solvabiliteit. Naast
de algemene reserve die direct meetelt in de berekening van de beschikbare weerstandscapaciteit, vormt de BR
Solvabiliteit een belangrijke bijdrage in de vergroting van het eigen vermogen.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel toevoegen aan de algemene reserve.
Een bestedingsplan voor de reserve, inherent aan de doelstelling, is niet aanwezig.
XXXXXXXX
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>39. Volkshuisvesting en Stimulering Woningbouw
Portefeuillehouder:         Ronald Paping
Programmamanager:           Roland Heijnen
  Omschrijving                           Stand        Stand      Stand       Stand       Stand       Stand
  (bedragen x € 1.000)                   01-01-       01-01-     01-01-      01-01-      01-01-      01-01-
                                         2020         2021       2022        2023        2024        2025
  Volkshuisvesting                       535          460        460         460         460         460
  Stimulering Woningbouw                 432          402        257         227         197         167
  Subtotaal                              967          862        717         687         657         627
  Vrijval Perspectiefnota 2020           -300
  Totaal                                 667          562        417         387         357         327
Huidige omschrijving doel Volkshuisvesting:
Deze reserve is het uitvoeringsinstrument van de Nota Wonen. Overeenkomstig besluit van de raad d.d. 30 juni
2014, wordt deze reserve deels ingezet om een redelijke compensatie te bieden voor de gedupeerden van de
WOS-fraude. De reserve wordt jaarlijks gevoed met het renteresultaat dat wordt behaald op de uit te zetten
Startersleningen.
Huidige omschrijving doel Stimulering Woningbouw:
De kredietcrisis heeft geleid tot een forse economische recessie, met grote gevolgen voor de vastgoedmarkt. Om
de bouw-productie door te laten gaan op het gewenste niveau stimuleringsmaatregelen voorzien. Voor de
dekking daarvan is deze reserve gevormd. De bedragen zijn vooral bedoeld voor projecten met prioriteit voor de
gemeente alsmede die van groot belang zijn voor de stedelijke ontwikkeling en grootschalige herstructurering.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel opheffen vrijval naar de algemene middelen. De
doelstelling van de reserves is niet actueel en er ligt geen actueel en concreet bestedingsplan onder de middelen.
Aanvullend:
Bij de Perspectiefnota is reeds € 300 duizend vrijgevallen uit deze reserves. Het voorstel is om de reserve
Stimulering Woningbouw samen te voegen met de reserve Volkshuisvesting en gezamenlijk te actualiseren.
Vanuit de WOS-fraude worden geen verdere tegenvallers verwacht. Daar zijn ook geen middelen meer voor
gereserveerd. Dit deel kan daarmee uit het doel van de reserve verwijderd worden. De reserve is daarmee alleen
nog het uitvoeringsinstrument voor de Nota Wonen. Voor dit doel van de reserve is echter (nog) geen concreet
bestedingsplan opgesteld. In het bestedingsplan dat nu in ontwikkeling is worden de middelen uit deze reserve
ingezet voor de uitvoering van de woondeal Arnhem-Nijmegen, de Arnhemse woonvisie en de pilot uitbreiding
woonwagenlocaties. Voor de uitbreiding van de woonwagenlocaties is ook een apart voorstel onder hoofdstuk 8
van dit dossier opgenomen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>40. Startersleningen
Portefeuillehouder:         Ronald Paping
Programmamanager:           Roland Heijnen
  Omschrijving                         Stand       Stand       Stand       Stand      Stand        Stand
  (bedragen x € 1.000)                 01-01-      01-01-      01-01-      01-01-     01-01-       01-01-
                                       2020        2021        2022        2023       2024         2025
  Startersleningen                     1.514       1.453       1.435       1.404      1.406        1.393
Huidige omschrijving doel:
De starterslening is bedoeld voor starters op de woningmarkt. Uit de reserve worden jaarlijkse beheerskosten en
rentelasten van de startersleningen gedekt.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel in stand houden
De reserve voldoet aan het kader.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>41. Taakmutaties Gemeentefonds-Overloop
Portefeuillehouder:          Ronald Paping
Programmamanager:            Jan Inberg
  Omschrijving                           Stand       Stand       Stand       Stand      Stand      Stand
  (bedragen x € 1.000)                   01-01-      01-01-      01-01-      01-01-     01-01-     01-01-
                                         2020        2021        2022        2023       2024       2025
  Taakmutaties Gemeentefonds-            9.988       0           0           0          0          0
  Overloop
Huidige omschrijving doel:
Conform de spelregels gemeentefonds wordt bij elke toevoeging van nieuwe middelen (taakmutaties,
decentralisatie- en integratie-uitkeringen) aan de raad voorgelegd of deze middelen ingezet mogen worden voor
een onderliggend beleidsdoel of dat de middelen deel uitmaken van de algemene middelen in het
gemeentefonds. In deze bestemmingsreserve worden nieuwe toegevoegde middelen aan het Gemeentefonds
gereserveerd die gedurende het jaar niet aan de raad voorgelegd kunnen worden. Vooral van de nieuwe
toevoegingen die bekend gemaakt zijn in de septembercirculaire en in de november/decembercirculaire is het niet
altijd mogelijk om voor het einde van het jaar een raadsvoorstel met begrotingswijziging aan de raad voor te
leggen. In het daarop volgende jaar doen de betreffende beleidsvelden een beroep op deze middelen via een
raadsvoorstel en een begrotingswijziging, waarbij voorgesteld wordt de middelen aan de bestemmingsreserve
Taakmutaties gemeentefonds te onttrekken. Middelen die na een jaar nog niet via een raadsvoorstel geclaimd
zijn voor uitvoering van een bepaald beleid, vallen vrij ten gunste van de Algemene Reserve. (Raadsbesluit 8
februari 2010).
In 2010 is het doel van deze bestemmingsreserve uitgebreid ten behoeve van niet bestede budgetten die
gereserveerd moeten blijven om bestaand beleid uit te voeren in volgende jaren (raadsbesluit 13 december
2010).
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel in stand houden
De reserve voldoet aan het kader.
Aanvullend:
Daar waar reserves worden omgezet naar exploitatiebudgetten kan het zijn dat aan het einde van een boekjaar
het niet bestede deel ter besluitvorming wordt voorgelegd om dat budget over te hevelen via de reserve Overloop.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>42. Kapitaallasten (niet zijnde onderwijs of cultureel vastgoed)
Portefeuillehouder:         Ronald Paping
Programmamanager:           Jan Inberg
  Omschrijving                         Stand       Stand       Stand       Stand      Stand       Stand
  (bedragen x € 1.000)                 01-01-      01-01-      01-01-      01-01-     01-01-      01-01-
                                       2020        2021        2022        2023       2024        2025
  Kapitaallasten                       9.508       9.303       9.095       8.887      8.679       8.471
Huidige omschrijving doel:
Deze bestemmingsreserve dient ter dekking van diverse kapitaallasten. Het bedrag van de dotatie is gelijk aan
het bedrag van de investering. Het bedrag van de onttrekkingen is gelijk aan het bedrag van de afschrijvingen.
Om ook de rentelasten te kunnen dekken wordt de reserve aangemerkt als een rentedragende reserve.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel in stand houden
De reserve voldoet aan het kader.
Aanvullend:
In deze reserve worden de kapitaallasten van geplande investeringen gereserveerd, met uitzondering van de
kapitaallasten voor cultureel vastgoed en onderwijshuisvesting.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>Beoordeling bestemmingsreserves Jan van Dellen
43. Bedrijfsvoering
Portefeuillehouder:           Jan van Dellen
Programmamanager:             Stef Schuijt
  Omschrijving                            Stand       Stand     Stand       Stand       Stand         Stand
  (bedragen x € 1.000)                    01-01-      01-01-    01-01-      01-01-      01-01-        01-01-
                                          2020        2021      2022        2023        2024          2025
  Bedrijfsvoering                         6.481       886       3.765       6.733       9.535         12.377
Huidige omschrijving doel:
In de bestemmingsreserve Bedrijfsvoering kunnen voor- en nadelen op de totale bedrijfsvoering worden verwerkt.
Hierbij valt bijvoorbeeld te denken aan resultaten op de formatie en bezetting, de inhuur en frictiekosten voor
afbouw formatie.
De verzelfstandigingen van MSSA, het Natuurcentrum, het Sportbedrijf, het Parkeerbedrijf, het
budgetadviescentrum, de intergemeentelijke uitvoeringsorganisatie en de sociale wijkteams leiden er toe dat er
binnen de organisatie een afbouw van overhead moet plaatsvinden. Het is onvermijdelijk dat er hierbij
frictiekosten zullen ontstaan. Voorgesteld wordt om specifiek voor deze kosten in 2016 een bestemmingsreserve
in te stellen, waaruit de toekomstige kosten vervolgens gedekt kunnen worden.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel herrubriceren. Deels opnemen in exploitatie en in
weerstandsvermogen.
De reserve schonen voor structurele dotaties en onttrekkingen op basis van het bestedingsplan. Hierbij kan € 0,9
miljoen vrijvallen dat niet in het bestedingsplan is opgenomen. Het resterende deel heeft daarmee een
egalisatiefunctie met een omvang van € 750 duizend.
xxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>44. Frictiekosten en Organisatie-ontwikkeling
Portefeuillehouder:          Jan van Dellen
Programmamanager:            Stef Schuijt
 Omschrijving                            Stand      Stand       Stand       Stand        Stand     Stand
 (bedragen x € 1.000)                    01-01-     01-01-      01-01-      01-01-       01-01-    01-01-
                                         2020       2021        2022        2023         2024      2025
 Frictiekosten en Organisatie-           102        508         914         1.320        1.726     2.132
 ontwikkeling
Huidige omschrijving doel:
Deze bestemmingreserve dient ter egalisatie van de frictiekosten als gevolg van de reorganisatie in 2012.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel opheffen. Het doel van deze reserve is niet meer
actueel. Voor zover frictie bekend is, kan die worden begroot in de exploitatie (Begroting 2021).
xxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>45. ICT
Portefeuillehouder:          Jan van Dellen
Programmamanager:            Stef Schuijt
  Omschrijving                           Stand     Stand       Stand        Stand       Stand       Stand
  (bedragen x € 1.000)                   01-01-    01-01-      01-01-       01-01-      01-01-      01-01-
                                         2020      2021        2022         2023        2024        2025
  ICT                                    125       70          15           -40         -40         -40
Huidige omschrijving doel:
Deze Br dient om de ICT-omgeving up-to-date en stabiel te houden.
Er worden twee centrale ambities onderkend:
1. Betrouwbare IT (basis op orde)
Snel, Safe & Simpel IT voorziening. Door werken onder Architectuur wordt gewerkt aan een belangrijke
voorwaarde voor vereenvoudiging en vergroting van de flexibiliteit van de IT, een volwassen IT-organisatie en
veilige informatievoorziening door voortvarende maatregelen te nemen. Om deze ambitie te realiseren is
gebleken dat een investeringsimpuls nodig is op de deels verouderde hardware. Een deel van de reserve zal dan
gebruikt worden om toekomstige kapitaallasten van deze investering te dekken. (afloop 2019).
2. Klant centraal (inwoner, ondernemer en medewerker)
Versterking samenwerking, ruimte op innovatie en oriëntatie op klant. Er is een strategie ontwikkeld langs deze
ambitie met een focus op een beperkt aantal projecten. Deze worden verdeeld in 4 prioriteitsgroepen. Voor ieder
project wordt een business gemaakt. De belangrijkste projecten zijn:
• Zaakgericht werken,
• Ondersteuning van samenwerking,
• Informatieveiligheid,
• Informatievoorziening van regionale samenwerking (regionale belastingsamenwerking, ICT-diensten, digitale
dienstverlening aan inwoners/ ondernemers).
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel opheffen.
Het doel van de reserve is niet actueel. De uitgaven aan ICT zijn structurele uitgaven. Daarmee is een reserve
een ongeschikt middel om dit te budgetteren.
Aanvullend:
Er zijn te grote onttrekkingen aan deze reserve begroot waardoor deze vanaf 2023 negatief komt te staan. Dit
moet gecorrigeerd worden waarna de reserve kan worden opgeheven zodra deze een saldo van 0 heeft.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>46. Sociaal Economisch Fonds
Portefeuillehouder:         Jan van Dellen
Programmamanager:           Heleen Sauer
 Omschrijving                          Stand        Stand      Stand       Stand        Stand      Stand
 (bedragen x € 1.000)                  01-01-       01-01-     01-01-      01-01-       01-01-     01-01-
                                       2020         2021       2022        2023         2024       2025
 Sociaal Economisch Fonds              609          551        551         551          551        551
Huidige omschrijving doel:
Deze reserve is bestemd voor uitgaven in het kader van het faciliteren van economische stimuleringsprojecten.
Verschillen tussen het jaarlijkse budget en werkelijke kosten worden met de reserve verrekend.
Technische uitkomst:
Toepassing van de kaders leidt tot het technisch oordeel opheffen. Bestedingsplan verwerken in Begroting 2021.
Wanneer middelen bestemd zijn heeft deze reserve geen functie meer.
Aanvullend:
Met de verwerking van het huidige bestedingsplan in de exploitatie is deze reserve vrijwel leeg. Daarna kan hij
worden stopgezet.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>