<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                        Memo


        Datum:
18 oktober 2022

    Onderwerp:          Informeren uitkomsten Septembercirculaire 2022 en structurele effecten Tweede
                        Tussenrapportage
Ter attentie van:       Gemeenteraad


      Afzender:         College van B&W




                    Inleiding
                    De septembercirculaire 2022 is een dag na Prinsjesdag verschenen. Deze circulaire bevat
                    informatie over de actualisatie van het accres op basis van de Miljoenennota en een
                    eenmalige rijksbijdrage in 2026. In de regel verschijnen jaarlijks drie circulaires, in mei,
                    september en december. Mei geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van de rijksoverheid,
                    september gaat over de uitkomsten van de Miljoenennota, december rondt het uitkeringsjaar
                    zoveel mogelijk af.
                    De afgelopen jaren wisselde het beeld in de opeenvolgende circulaires. Het kwam
                    regelmatig voor dat in de ene circulaire een daling werd voorzien, waarna in volgende
                    circulaire(s) een stijging werd aangekondigd. Voor gemeenten was het daarom lastig een
                    stabiele financiële koers te volgen. In overleg met de VNG is er nu een systematiek
                    uitgewerkt die minder fluctueert dan voorheen. Dit leidt tot een stabieler begrotingsbeeld
                    voor gemeenten.

                    In dit memo hebben we ons met name gericht op de uitkomsten van de Septembercirculaire
                    voor de jaren 2022 en verder in relatie tot de Programmabegroting 2023. Ook zijn de
                    structurele effecten van de Tweede Tussenrapportage verwerkt.

                    Hoofdpunten Septembercirculaire 2022
                        In deze memo worden eerst de belangrijkste landelijke ontwikkelingen gemeld uit de
                          Septembercirculaire en vervolgens de specifieke uitkomsten hiervan voor Barneveld;
                        De accressen vanaf 2023 tot en met 2026 zijn bijgewerkt, wat leidt tot een kleine
                          verhoging van het accres de komende jaren (t.b.v. loon- en prijsstijgingen):
                          - 2023: € 389 miljoen
                          - 2024: € 90 miljoen
                          - 2025: € 44 miljoen
                          - 2026: € 60 miljoen
                        Het volume-accres is voor de jaren 2022 tot en met 2025 vastgezet op de stand van
                          de meicirculaire 2022;
                        Een voorschot op de onderschrijding van het BTW-compensatiefonds (BCF) plafond
                          2022 van € 320,9 miljoen;
                        Een eenmalige rijksbijdrage van € 1 miljard in 2026;
                                                                                                               1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>   Zeven taakmutaties, waaronder de taakmutatie in verband met Energietoeslag.
   Er worden zes nieuwe decentralisatie-uitkeringen gepresenteerd. De grootste
    mutatie betreft de decentralisatie-uitkering Invoeringskosten Omgevingswet met
    € 150,9 miljoen in 2022;
   In deze circulaire vindt de actualisatie plaats van een aantal maatstaven, zoals re-
    integratie klassiek, medicijngebruik, gemiddeld gestandaardiseerd inkomen,
    minderheden, minderheden met drempel, uitwonende studenten en personen in
    zorginstellingen.




                                                                                           2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Budgettaire uitkomsten
Prognose resultaat per begrotingsjaar           2022                              2023                             2024                             2025                            2026
                                                totaal     I          S          totaal       I           S        totaal      I           S        totaal     I           S        totaal     I           S
Stand Programmabegroting 2023                   8.004    8.651       - 647       - 2.551   - 4.910 2.359           778      - 1.053 1.830           5.226    4.128 1.099            - 779    - 786        7
 0. Effecten 2e Tussenrapp. (struct)                                              -271                  -271       -271                  -271       -271                 -271       -271                 -271


 Effecten Septembercirculaire 2023
 1. Uitkeringsfactor en basis
 a. Accres                                                                       1.120                  1.120      1.376                 1.376      1.507                1.507      1.678                1.678
 b. Vrijval stelpost accres                      520                       520   1.031                  1.031      1.421                 1.421      1.772                1.772      2.244                2.244
 c. Ontwikkeling uitkeringsbasis                -349                      -349    933                     933      -424                   -424      -1.557               -1.557     -1.876               -1.876
 d. Effecten van WOZ waardeontwikkeling         -739                      -739    -995                   -995      -1.005                -1.005     -1.016               -1.016     -1.025               -1.025
 e. Correctie waardestijging WOZ                                                  -640                   -640      -640                   -640      -640                  -640      -640                  -640
 f. BCF                                          912           912
 g. Eenmalige Rijksbijdrage 2026                                                                                                                                                    2.655    2.655
 h. Vrijval stelpost aanname accres 2026                                                                                                                                            -2.655   -2.655


 2. Aanpassen (aantallen)
 basisgegevens o.a inwoners etc.                1.162                  1.162      821                     821       909                    909      1.012                1.012       985                      985


 3. Taakmutaties
 3a. Taakmutaties en bijdrage herindeling       1.817     1.817                    35             103     -69       17             88      -72      -102           -28     -74       -95           -27        -69
 3b. Stelpost voor taakmutaties                 -1.817   -1.817                    -35        -103            69    -17            -88         72    102           28          74    95            27          69


 4. IU/DU's
 Ontwikkeling IU's/ DU's                         826           826                 38             38                38             38                38            38                38            38
 Stelpost IU's/DU's                             -826      - 826                    -38        - 38                  -38        - 38                  -38       - 38                  -38       - 38


                              Mutaties Totaal   1.506     912        594         1.997        -         1.997      1.366       -         1.366       807       -         807        1.094     -0         1.094
Nieuwe prognose resultaat per begrotingsjaar9.509        9.563       - 54         - 554    - 4.910      4.356      2.143    - 1.053      3.196      6.034    4.128       1.906       315     - 786       1.101

                                                                                                                                                                                                          3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>0. Structurele effecten Tweede Tussenrapportage
   In de tabel zijn de structurele effecten opgenomen van de Tweede Tussenrapportage
   2022 die nog niet in de programmabegroting 2023 waren verwerkt. Een inhoudelijke
   toelichting is opgenomen in de Tweede Tussenrapportage.


Effecten Septembercirculaire 2023

1. Uitkeringsfactor en basis
   a. Accres
   De accressen vanaf 2023 tot en met 2026 zijn bijgewerkt, wat leidt tot een kleine
   verhoging van het accres de komende jaren (t.b.v. loon- en prijsstijgingen). Voor
   Barneveld betekent dit:
           - 2023: € 1,1 miljoen
           - 2024: € 1.4 miljoen
           - 2025: € 1,5 miljoen
           - 2026: € 1,7 miljoen

   b. Vrijval stelpost accres onderuitputting
   In de Kaderbrief 2023 was rekening gehouden met een behoedzaamheidsstelpost,
   waarbij de aanname was dat het Rijk minder zou uitgeven dan gedacht en gemeenten op
   dat moment dan gekort zouden worden op de algemene uitkering (trap op trap af). Later
   werd bekend dat het volume-deel zou worden vastgezet en is hiervoor bij de begroting
   2023 een deel van de behoedzaamheidsstelpost vervallen. In de septembercirculaire is
   het vastzetten van het volume-accres opgenomen, voor de jaren 2022 tot en met 2025 op
   de stand van de meicirculaire 2022. Bij nader inzien bleek dat door deze methodiek ook
   voor het (prijs)deel gemeenten geen risico meer lopen op onderuitputting van het Rijk en
   de behoedzaamheidsstelpost in zijn geheel kan vervallen. Dit heeft een positief effect op
   de prognose van de meerjarige inkomsten.

   c. Ontwikkeling uitkeringsbasis
   Het Rijk is overgestapt naar een andere financieringssystematiek op basis van het LPO-
   accres. De loon- en prijsontwikkeling in het accres is bijgesteld op basis van de Macro
   Economische Verkenning van het Centraal Planbureau. Alhoewel voor de jaren 2024 en
   verder de raming van de loon- en prijsindices niet is gewijzigd, wijzigt het LPO-accres als
   gevolg van een wijziging in de grondslag waarover het LPO-accres wordt berekend. De
   index voor loon-prijsontwikkeling geschiedt op basis van de CPB-raming van de loonvoet
   sector overheid, index materiele overheidsconsumptie en overheidsinvesteringen. Hierbij
   wordt een verdeling van 60% loonontwikkeling, 20% consumptie en 20% investeringen
   aangehouden. Deze wijziging heeft een negatief effect op de algemene uitkering:
             - 2022: -/- € 0,3 miljoen
             - 2023: -/- € 0,9 miljoen
             - 2024: -/- € 1 miljoen
             - 2025: -/- € 1 miljoen
             - 2026: -/- € 1 miljoen
   Deze methodiek hebben we inmiddels ook gehanteerd voor de raming van een stelpost
   loon- en prijsontwikkeling, zoals opgenomen in de Kaderbrief 2023.

   d. Effecten WOZ waarde ontwikkeling
   Op basis van de landelijke waardeontwikkeling van woningen en niet-woningen is het
   rekentarief van de WOZ aangepast. Daarnaast zijn de WOZ waarden geactualiseerd op
   basis van de voorlopige vaststelling CBS. Per saldo leidt dit tot een nadeel (hogere
   aftrek):
            - 2022: € -/- € 0,7 miljoen
            - 2023: € -/- € 1 miljoen

                                                                                             4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>            -   2024: € -/- € 1 miljoen
            -   2025: € -/- € 1 miljoen
            -   2026: € -/- € 1 miljoen

   e.   Correctie waardestijging WOZ (voorschot op verwerking in de
        decembercirculaire 2022)
   Vrijdag 7 oktober jl. is een update van de septembercirculaire 2022 van het ministerie
   van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) verschenen. De verwerking van
   deze correctie zal plaatsvinden in de decembercirculaire 2022. Het betreft 2 correcties:
   1. De WOZ-waarden voor uitkeringsjaar 2023 en verder zijn met een factor 2 te hoog
        geraamd in de septembercirculaire 2022. De uitkeringsfactor is vanaf 2022
        neerwaarts bijgesteld met 8 punten omdat de WOZ-waarde van de woningen
        eigenaren te hoog was;
   2. Het ministerie heeft op 7 oktober jl. ook correcties van gewichten van een aantal
        maatstaven gepubliceerd (2 taakmutaties). Deze taakmutaties zijn op basis van
        verkeerde gewichten verdeeld in de publicatie van BZK op 21 september jl.
   Voor Barneveld heeft dit een negatief effect van structureel € 0,6 miljoen (vanaf 2023).
   Deze hebben we vooruitlopend op de decembercirulaire 2022 alvast verwerkt in de
   cijfers.

   f.    BTW- Compensatie Fonds (BCF)
   Het BCF-plafond bedraagt € 3,7 miljard voor alle gemeenten in 2022. Als de
   gezamenlijke BTW- declaraties onder dit plafond blijven wordt het verschil in het
   gemeentefonds teruggestort. Bij overschrijding van het plafond volgt een uitname. Het
   plafond muteert jaarlijks met het accrespercentage. Door de bevriezing van het accres in
   2022 tot en met 2025 is het plafond in die jaren ook gefixeerd. In het systeem is
   opgenomen dat jaarlijks bij de septembercirculaire een voorschot wordt verstrekt op de
   eventuele verwachte onderschrijding van dat kalenderjaar. In de meicirculaire volgend op
   het kalenderjaar volgt de afrekening. De provinciaal toezichthouder staat toe een
   meerjarige stelpost op te nemen als inschatting op de jaarlijkse onder- of overschrijding
   van het plafond. Uit voorzichtigheidsprincipe hanteren wij geen meerjarige stelpost,
   omdat deze per jaar erg kan verschillen. We nemen het voor- of nadeel in een bepaald
   jaar indien het voorschot bekend wordt, waarna de definitieve afrekening het jaar erop
   volgt. Voor 2022 gaan we uit van de nu bekende cijfers, voor Barneveld levert dat een
   incidenteel voordeel op van € 0,9 miljoen.

   g. Eenmalige Rijksbijdrage 2026 en vrijval stelpost aanname accres 2026
   In programmabegroting 2023 is een aanname gedaan voor het accres voor het jaar 2026,
   te weten 50% van het accresverschil tussen 2025 en 2026 (3,4 miljoen). Dit omdat
   vanwege kabinetsbesluit het Rijksbudget voor de gemeenten slechts toereikend is tot en
   met 2025.
   Het Rijk werkt met gemeenten aan een nieuwe financieringssytematiek vanaf 2026. In
   aanloop daarnaartoe stelt het kabinet ter compensatie van het ‘ravijnjaar’ eenmalig € 1
   miljard extra in 2026 beschikbaar. Via de algemene uitkering komt € 924 miljoen
   beschikbaar. Een bedrag van € 76 miljoen wordt toegevoegd aan het BTW-
   compensatiefonds. Voor de gemeente Barneveld houdt dit een incidenteel voordeel in
   van € 2,6 miljoen voor het jaar 2026. Hiermee kan een deel van de eerdere stelpost die is
   opgenomen bij de Kaderbrief 2023, voor de aanname die is gedaan voor het jaar 2026,
   vervallen. Het restant van de stelpost (€ 0,8 miljoen) blijft voorlopig als stelpost bestaan,
   omdat de verwachting is dat bij een volgende miljoenennota hier een opwaartse
   bijstelling zal plaatsvinden.


2. Ontwikkelingen als gevolg van aanpassen eenheden per maatstaf Barneveld
   De aantallen eenheden per maatstaf zijn voor Barneveld op basis van groei en actuele
   informatie aangepast. Per saldo leiden deze tot hogere inkomsten:

                                                                                              5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>           -   2022:   €   1,1 miljoen
           -   2023:   €   0,8 miljoen
           -   2024:   €   0,9 miljoen
           -   2025:   €   1 miljoen
           -   2026:   €   1 miljoen

3. Te reserveren uitgavenbudgetten (taakmutaties)
   De circulaire bevat informatie over 7 taakmutaties. We noemen alleen die voor
   Barneveld relevant en substantieel zijn.
   Conform het gebruikelijk beleid worden de bedragen die met taakmutaties zijn gemoeid
   gereserveerd tot het moment dat meer duidelijk is wat dit voor Barneveld betekent (zie
   3b. stelpost). Hierdoor leiden deze toevoegingen in deze fase niet tot budgettaire
   effecten. Het betreft met name de volgende taken:
   o Energietoeslag € 550 miljoen eenmalig in 2022
        Op 5 juli 2022 heeft het kabinet aangekondigd het richtbedrag van de eenmalige
        energietoeslag te verhogen van € 800 naar € 1.300. Het Kabinet heeft hiervoor een
        extra budget van € 550 miljoen beschikbaar gesteld. Hiervan is € 500 miljoen
        bestemd voor de ophoging van de energietoeslag en € 50 miljoen voor de extra
        uitvoeringskosten van gemeenten. De verdeling van deze aanvulling via de
        algemene uitkering is verwerkt in de septembercirculaire. Het kabinet heeft in de
        Miljoenennota besloten om in 2023 nogmaals € 1.300 aan de doelgroep van de
        energietoeslag uit te keren. Om huishoudens in 2022 nog beter te ondersteunen,
        krijgen gemeenten de mogelijkheid om € 500 hiervan al in 2022 uit te keren.
        Gemeenten hebben onder de huidige wetgeving de tijd om de toeslag tot 1 juli 2023
        uit te keren. Voor Barneveld gaat het om een bedrag van € 1,1 miljoen dat in deze
        circulaire beschikbaar komt (2022).

    o   Asiel (inburgering). In het bestuurlijk akkoord van 26 augustus 2022 over de opvang
        van asielzoekers is afgesproken dat het kabinet voldoende financiële middelen
        beschikbaar stelt voor integratie. Als gevolg van een hogere instroom van
        inburgeraars wordt het inburgeringsbudget voor de jaren 2022, 2023 en 2024
        opgehoogd met respectievelijk € 20, € 40 en € 30 miljoen. Hiermee kunnen
        gemeenten alle inburgeraars passende ondersteuning bieden. Voor Barneveld gaat
        het om:
        2022: € 66.600
        2023: € 147.000
        2024: € 115.400

    o   De bijdrage voor de gemaakte kosten voor de herindeling met Scherpenzeel is ook
        opgenomen in de septembercirculaire, een bedrag van € 637.000 in 2022.

    o   Met ingang van 2023 wordt structureel € 27,2 miljoen, waarvan € 20 miljoen uit
        Wmo en € 7,2 uit Jeugd, uit de algemene uitkering genomen ten behoeve van de
        uitvoeringskosten van de SVB van de Jeugdwet en de Wet maatschappelijke
        ondersteuning (Wmo). Gezien de onzekerheid over de kostenontwikkeling
        evalueren de VNG en het ministerie van VWS deze afspraak na vier jaar (in 2026),
        op basis van de werkelijke uitvoeringskosten van de SVB voor de Jeugdwet en de
        Wmo. Op basis van de evaluatie kan besloten worden om de structurele uitname uit
        het gemeentefonds naar boven of beneden bij te stellen. Voor Barneveld gaat het
        structureel om zo’n -/- € 70.000 (vanaf 2023).




                                                                                          6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>4. Decentralisatie uitkeringen (neutraal)
   In deze septembercirculaire is sprake van mutaties in reeds bestaande integratie- en
   decentralisatie-uitkeringen vanwege geactualiseerde aantallen of aanpassingen in het
   macrobudget (IU’s en DU’s). Voor Barneveld betreft het de DU Maatschappelijke
   begeleiding (2022: € 118.500).
   Conform het gebruikelijk beleid worden de bedragen die met IU’s/DU’s zijn gemoeid
   gereserveerd tot het moment dat meer duidelijk is wat dit voor Barneveld betekent.

   Daarnaast zijn er nieuwe decentralisatie-uitkeringen in de septembercirculaire
   opgenomen die van toepassing zijn op Barneveld:
      a. DU Invoeringskosten Omgevingswet € 150,9 miljoen in 2022
          In paragraaf 3.3.5 van de meicirculaire 2022 is reeds aangekondigd dat het Rijk
          in totaal € 150 miljoen bijdraagt aan de transitiekosten die gemeenten hebben
          gemaakt in aanloop naar de invoering van de Omgevingswet. Er volgt nog een
          stelselevaluatie, waarbij de daadwerkelijk gemaakte kosten opnieuw in kaart
          worden gebracht. De verdeling van deze decentralisatie-uitkering vindt plaats via
          de verdeelsleutel 60% inwonertal, 25% landoppervlak en 15% vast bedrag.
          Deze € 150 miljoen is in deze circulaire verwerkt. Voor de gemeente Barneveld
          betekent dit een bedrag van € 575.024. Over de middelen voor de jaren 2023 tot
          en met 2025 volgt meer informatie in een latere circulaire.
          Inmiddels is gebleken dat de invoering van de Omgevingswet wederom is
          uitgesteld, naar 1 juli 2023.
      b. Een DU betreffende de invoering van de Wet kwaliteitsborging bouw € 24,7
          miljoen in 2022. Voor 2023-2026 € 10 miljoen. De Wkb heeft als doel de
          bouwkwaliteit en het bouwtoezicht te verbeteren door inschakeling van private
          kwaliteitsborgers. Voor Barneveld gaat het om 2022: € 94.300, vanaf 2023 zo’n
          € 38.000.
      c. DU Leerlingenvervoer Oekraïne € 9,2 miljoen in 2022. Voor Barneveld betreft dit
          een bedrag van € 23.300.




                                                                                          7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>