<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>MARN
    BEGROTING 2024
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>  INHOUD
1     INLEIDING.............................................................................................................................................................................................................................1
2     PROGRAMMA MARN................................................................................................................................................................................................. 1
  2.1    Inleiding................................................................................................................................................ 1
  2.2    Taakveld 0.1: Bestuur........................................................................................................................... 1
  2.3    Taakveld 7.3: Afvalverwerking............................................................................................................. 2
3     PARAGRAFEN.................................................................................................................................................................................................................... 4
  3.1    Financiële paragraaf............................................................................................................................ 4
  3.2    Verbonden partijen ............................................................................................................................. 7
  3.3    Weerstandsvermogen.......................................................................................................................... 8
  3.4    Bedrijfsvoering..................................................................................................................................... 9
  3.5    Onderhoud kapitaalgoederen............................................................................................................ 10
4     PROGRAMMABEGROTING 2024................................................................................................................................................................... 11
  4.1    Begrote balanspositie ultimo 2024.................................................................................................... 11
  4.2    Begrote baten 2024............................................................................................................................ 12
  4.3    Begrote lasten 2024........................................................................................................................... 12
  4.4    Kostenverdeelstaat............................................................................................................................. 13
      4.4.1     Lasten.....................................................................................................................................................................14
      4.4.2     Baten....................................................................................................................................................................... 15
5     MEERJARENRAMING 202 - 2027 ..................................................................................................................................................................17
  5.1    Baten Meerjarenraming 2025 - 2027................................................................................................ 17
  5.2    Lasten Meerjarenraming 2025 - 2027.                                                                                                                                                                                             18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>1             INLEIDING
De MARN is een gemeenschappelijke regeling met zeven deelnemende gemeenten in de regio Rijk
van Nijmegen. De gemeenschappelijke regeling behartigt de gemeenschappelijke belangen van de
deelnemende gemeenten op het gebied van milieu, waaronder in ieder geval begrepen een
doelmatige en milieuhygiënisch verantwoorde verwijdering van afvalstoffen.
2             PROGRAMMA MARN
Inleiding
Doelstelling, taken en bevoegdheden
De regeling richt zich op de rol van aandeelhouder en leverancier van afval aan ARN B.V. (ARN).
Daardoor spelen onderwerpen met betrekking tot afval en milieu een rol.
In 2020 heeft het bestuur besloten om meer aandacht te besteden aan mogelijke bijdragen in de
energietransitie. Op basis van ditzelfde besluit en de zienswijzen die de gemeenten hebben
ingebracht, leidt dit vooralsnog niet tot een wijziging van de tekst van de gemeenschappelijke
regeling en/of een begrotingswijziging.
Rechtskarakter en producten
De Gemeenschappelijke Regeling is een rechtspersoonlijkheid bezittend samenwerkingsverband, dat
is opgericht op grond van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen.
Ter uitvoering van de doelstelling van de MARN worden de volgende taakvelden onderscheiden:
1.     Bestuur;
2.     Afvalverwerking, in het bijzonder de relatie met ARN.
2.1       Taakveld 0.1: Bestuur
Wat willen we bereiken?
Een openbaar lichaam als de MARN heeft wettelijk een aantal organen met een doelstelling zoals
omschreven in de tekst van de Gemeenschappelijke Regeling. Om de doelstelling te kunnen realiseren
en als ondersteuning voor de taken en bevoegdheden kent de MARN een bestuur en een ambtelijke
coördinatie. Met deze ondersteuning willen we bereiken dat de doelstelling, de taken en bevoegdheden
zoals omschreven in de tekst van de regeling in goed overleg kunnen worden gerealiseerd.
Wat doen we ervoor?
Voor een omschrijving van de organisatie wordt verwezen naar paragraaf 3.4 Bedrijfsvoering.
Gedurende het gehele jaar wordt een aantal vergaderingen van het Algemeen en Dagelijks Bestuur
gepland. Na besluitvorming in het Dagelijks en, indien van toepassing, het Algemeen Bestuur worden
de besluiten waar nodig uitgewerkt en uitgevoerd door de secretaris. Indien gewenst of noodzakelijk
vindt de uitwerking plaats door een externe partij, waarbij de secretaris een coördinerende rol heeft.
Wat mag het kosten?
In onderstaande tabel zijn de begrote kosten van 2024 en 2023 opgenomen alsook de werkelijke kosten
van 2022.
Begroting 2024 inclusief meerjarenraming 2025-2027 def
                                                                                                       1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Taakveld 0.1 Bestuur
                        Begroting 2024 Begroting 2023 Rekening 2022
   Lasten               ē      245.811 C        161.301 í          139.435
   Baten                 Ē            - e               - Ē                -
   Soldo                C      245.811- t       161.301- t         139.435-
2.2       Taakveld 7.3: Afvalverwerking
Wat willen we bereiken?
Aangezien dit taakveld het geheel aan (financiële) relaties met ARN betreft, betekent dat een goede
en constructieve relatie met de ARN wordt onderhouden, waarbij (i) de (financiële) risico’s zoveel
mogelijk worden beheerst, of waar mogelijk verlaagd, (ii) een zo laag mogelijk tarief wordt
nagestreefd, (iii) er een maximale uitoefening van bevoegdheden plaatsvindt in de vergadering van
aandeelhouders en (iv) waarbij ARN een bijdrage levert aan de duurzaamheidsdoelstellingen van
de deelnemers in de MARN.
Wat doen we ervoor?
Het taakveld Afvalverwerking betreft het geheel aan (financiële) relaties die de MARN heeft met ARN.
De MARN is op een aantal wijzen verbonden met ARN:
1.  Aandeelhouder in het aandelenkapitaal; en
2.  Contractpartner voor aanlevering van afval en indirect leverancier van afvalstoffen (via de
    gemeenten);
Begin 2017 heeft MARN de gronden waarop de stortlocatie en de installaties zijn gevestigd verkocht
aan ARN.
In 2022 is een bedrag van C 100.000,- vanuit het dividend ARN toegevoegd aan het eigen vermogen
met als bestemming de bekostiging van mogelijk onderzoek in het kader van MARN+. Een deel
hiervan kan onder andere aangewend worden voor beleidsadvies, inhuur inhoudelijke expertise of
een onafhankelijk onderzoek. Ook voor 2024 en 2025 is hiervoor een bedrag in de begroting
opgenomen. In 2025 zal na een evaluatie beoordeeld worden of dit gecontinueerd wordt.
Tevens heeft het bestuur van GR MARN besloten het tarievenonderzoek bij ARN in de planning op
te nemen voor het jaar 2024 in nauwe afstemming met Directie en Raad van Commissarissen van
ARN B.V. Hier is een bedrag van C 25.000,- voor opgenomen in de begroting 2024.
In het kader van de aanlevering van het afval aan de ARN is een vereveningsbijdrage transportkosten
opgesteld voor de zeven MARN-gemeenten.
Begroting 2024 inclusief meerjarenraming 2025-2027 def
                                                                                                   2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Wat mag het kosten?
In onderstaande tabel zijn de begrote kosten van 2024 en 2023 inzake het taakveld Afvalverwerking
opgenomen alsook de werkelijke kosten van 2022.
Taakveld 7.3: Afvalverwerking
                       Begroting 2024 Begroting 2023 Rekening 2022
   Lasten              ē        75.434  C       76.692  C       77.932
   Baten               ē       286.866  Ē      301.712  Ē     316.111
   Saldo               Ě       211.432 Ě       225.020  Ě     238.178
Uit het voordelige saldo op afvalverwerking dekt de MARN de organisatie-, bestuurskosten en de
overige kosten die ten laste komen van de MARN.
Begroting 2024 inclusief meerjarenraming 2025-2027 def
                                                                                                3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>3             PARAGRAFEN
3.1       Financiële paragraaf
Uitgangspunten
De gemeenschappelijke regeling houdt zich aan de Begrotingsrichtlijnen Regio Nijmegen voor wat
haar financieel beleid betreft.
Positieve resultaten op basis van een vastgesteld jaarverslag worden conform besluiten van het
Algemeen Bestuur aan de winstreserve toegevoegd, om op korte termijn liquiditeitsproblemen te
voorkomen.
De paragraaf betreffende de financiering bevat onder andere de beleidsvoornemens ten aanzien
van het risicobeheer van de financieringsportefeuille en geeft inzicht in de rentelasten, het
renteresultaat, de wijze waarop rente aan investeringen en taakvelden wordt toegerekend en de
financieringsbehoefte. De kaders ten aanzien van risicobeheer zijn vastgelegd in de Financiële
Verordening MARN en het Treasurystatuut. Beide documenten zijn in 2017 gewijzigd en aangepast
aan de nieuwe regels.
Wet FiDo
In de wet Financiering Decentrale Overheden, afgekort de wet FiDo, zijn de kaders gesteld voor een
verantwoorde professionele inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale
overheden. De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen
van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de
financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s.
Verplicht Schatkistbankieren voor decentrale overheden
Het verplichte schatkistbankieren, in feite schatkistbeleggen, houdt in dat onder andere gemeenten
en door hen opgerichte gemeenschappelijke regelingen al hun overtollige liquide middelen
(‘beleggingen’) aanhouden bij het ministerie van Financiën en niet langer financiële geldmiddelen en
vermogens bij private partijen buiten de schatkist aanhouden. De middelen die een decentrale
overheid aanhoudt, blijven beschikbaar voor de uitoefening van de publieke taak. Het principe van
schatkistbankieren is dat publiek geld de schatkist niet eerder verlaat dan noodzakelijk is voor de
uitvoering van de publieke taak.
Wet Houdbare overheidsfinanciën
De Wet Houdbare overheidsfinanciën (Wet Hof) betreft de Nederlandse uitwerking van Europese
afspraken ten aanzien van de overheidsfinanciën. De Europese begrotingsafspraken zijn gericht op
het terugdringen van het nationale EMU-tekort tot onder de 3 procent. In de wet worden de afspraken
vertaald naar nadere doelstellingen ten aanzien van de schuldomvang en het begrotingstekort van
decentrale overheden.
Wet elektronische publicaties
Op 1 juli 2021 is de Wet elektronische publicaties (Wep) in werking getreden. Het doel van de Wep
is het vergroten van de toegankelijkheid van (voorgenomen) overheidsbesluiten.
Begroting 2024 inclusief meerjarenraming 2025-2027 def
                                                                                                   4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Aangegane en verstrekte leningen
 De MARN is in het verleden tevens een aantal leningen aangegaan in het kader van de aanschaf
van de gronden waarop de installaties van ARN zijn gebouwd en de stortplaats wordt geëxploiteerd
evenals de financiering van de aandelen in ARN. Van deze leningen resteert alleen nog een
 kasgeldlening bij BNG van C 2.000.000 met een rentepercentage van 1,33070 waarop wordt afgelost
over een periode van 20 jaar.
 MARN heeft aan ARN een lening verstrekt ten behoeve van de aankoop van de gronden die in
eigendom waren van MARN door ARN. Dit bedrag is groot C 11.500.000. Hierop wordt door ARN
jaarlijks rente en aflossing betaald. Het rentepercentage van deze lening is gesteld op een vaste
 rente van 3,097o op jaarbasis voor de gehele periode van aflossing. Wij refereren naar de toelichting
 bij de jaarrekening.
Rentebaten en -lasten
 MARN zal gedurende 2024 rente ontvangen van ARN voor de aan haar verstrekte lening. Deze
worden geraamd op C243.842. Hiervan zal C13.699,44 naar de gemeente West Maas en Waal gaan.
 Per saldo blijft er dan C230.143 over om de exploitatiekosten mee te voldoen.
Gedurende het jaar 2024 zal de MARN rente betalen over de door haar aangegane lening. Deze
worden geraamd op C18.711.
 Schatkistbankieren
 De gelden die de gemeenschappelijke regeling niet direct nodig heeft voor haar eigen exploitatie
zullen gedurende het jaar 2024 worden ondergebracht bij de Rabobank. Conform het bepaalde bij
“Schatkistbankieren” zullen bedragen boven de C400.000 (gemiddeld over een maand) worden
gezet op een speciaal daartoe geopende rekening bij het Rijk.
Kasgeldlimiet
 Een belangrijk uitgangspunt van de Wet Fido is het beheersen van risico’s die samenhangen met
de rentelasten van decentrale overheden. Om een grens te stellen aan korte financiering
 (rentetypische looptijd tot één jaar) is in de Wet Fido de kasgeldlimiet opgenomen. Juist voor korte
financiering geldt dat het renterisico aanzienlijk kan zijn, aangezien fluctuaties in de rente bij korte
financiering direct een relatief grote invloed hebben op de rentelasten. De kasgeldlimiet wordt
 berekend als een percentage van het totaal van de jaarbegroting van de gemeente bij begin van het
jaar. Artikel 4, lid 1 Wet FIDO bepaalt, dat de gemiddelde netto-vlottende schuld per kwartaal niet
de kasgeldlimiet overschrijdt. Hiervoor wordt het gemiddelde genomen van de korte financiering op
de eerste dag van de drie kalendermaanden in een kwartaal.
 Begroting 2024 inclusief meerjarenraming 2025-2027 def
                                                                                                       5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>De geprognosticeerde ontwikkeling van de kasgeldlimiet in 2023 blijkt uit volgende opstelling:
 Kasgeldlimiet in 2024
 Per eerste dag van het kwartaal                   1e kwartaal  2e kwartaal  3e kwartaal 4e kwartaal
 [1] Omvang begroting per 1 januari 2024 ^grondslag)
                                                  C     82.500  C    82.500   C  82.500   C  82.500
 Toegestane kasgeldlimiet
   - in procenten van de grondslag                    B.2%          B.2%         B.2%        B.2%
   - in bedrag                                    C 300.000     C   300.000   C 300.000   C 300.000
 Voor de kasgeldlimiet geldt een minimum van É 300.000
 [2] Omvang vlottende korte schuld
 Opgenomen gelden í 1 jaar                        t           - t          - t         - t         -
 Schuld in rekening courant                       e           - e          -  e        -  e        -
 Gestorte gelden door derden c 1 jaar             e           - e          -  e        -  e        -
 Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld    t             t            t           t
 Totaal vlottende schuld                          C           - C          -  C       -   C        -
 [3] Vlottende middelen
 Contante gelden in kas                           e             e             e           e
 Tegoeden in rekening courant                     t    212.252  C   176.354   t 140.456   t 104.559
 Overige uitstaande gelden í 1 jaar               C           - C          -  C       -   C        -
 Totaal vlottende middelen                        C    212.252  C   176.354   C 140.456   C 104.559
 [4] Toets kasgeldlimiet:
 a Gem. netto schuld - vlottende middelen [3-2 C       212.252  C   176.354   C 140.456   C 104.559
 b Toegestane kasgeldlimiet [1]                   e    300.000  C   300.000   t 300.000   t 300.000
 Ruimte                                           C    512.252  C   476.354   C 440.456   C 404.559
Renterisiconorm
De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering te beheersen. Hoe meer de
aflossing van de schuld in de tijd wordt gespreid, hoe minder gevoelig de begroting wordt voor
renteschokken bij de herfinanciering. Het renterisico op het begrotingstotaal overschrijdt de
renterisiconorm niet (artikel 6, lid 1 Wet FIDO).
De renterisiconorm wordt berekend door een vastgesteld percentage te vermenigvuldigen met het
begrotingstotaal bij aanvang van het jaar. Op basis van de Wijzigingswet stelt de beoogde
renterisiconorm in de kern dat de jaarlijkse verplichte aflossing en renteherzieningen niet meer dan
200Zo van de begroting mogen bedragen. Het maximum percentage van 2007o moet voor de komende
vier jaar worden berekend op basis van de begroting voor het komende jaar. De horizon van het
begrotingsjaar plus de komende drie jaar komt overeen met de periode van de meerjarenraming.
In 2024 zal naar verwachting geen sprake zijn van herfinanciering, renteherziening en zullen tevens
geen leningen worden aangetrokken en/of verstrekt. Derhalve is de MARN binnen de minimale
renterisiconorm van C2.500.000 gebleven.
Begroting 2024 inclusief meerjarenraming 2025-2027 def
                                                                                                     6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre> Resumé
 Bij de MARN zijn geen voorzieningen voor financieringsrisico’s getroffen. In artikel 27 lid 1 van de
tekst van de gemeenschappelijke regeling MARN wordt vermeld dat de gemeenten gezamenlijk
garant staan voor de juiste betaling van rente, aflossing, boeten en kosten van de door het openbaar
 lichaam gesloten en af te sluiten langlopende en kasgeldleningen en in rekening opgenomen en op
te nemen gelden, en voor de door het openbaar lichaam verstrekte garanties. In lid 2 van dat artikel
wordt verder vermeld dat elke deelnemende gemeente hierbij is verbonden naar verhouding van
 haar inwonertal. Daarbij zijn de inwonertallen bepalend zoals deze door het Centraal Bureau voor
de Statistiek worden bekendgemaakt. Tevens zijn er geen claims van derden, noch zijn er bijzondere
 risico’s in de deelnemingen (ARN) of rechtsgedingen.
3.2           Verbonden partijen
Aandeelhouderschap
Sinds 18 mei 2020 heeft ARN twee aandeelhouders: de GR MARN als publieke partij met 510Zo van
de aandelen en Remondis als private partij met 490Zo van de aandelen. Het aantal aandelen van
GR MARN is 3.750. Deze aandelen zijn door de MARN voor 1000Zo volgestort. Elk aandeel heeft
een nominale waarde van C454.
Stemrecht
 De MARN heeft in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van ARN in overeenstemming
 met de hoeveelheid aandelen een stemrecht van 5107o.
             Tūt 9 juni 2019                  Vanaf 9 juni 2019                 Vanaf 18 mei 2020
   REMONDIS           3 996 42,00oA   REMONDIS          3 996 47,900A    REMONDIS        3.603 49,000A
   MARN               3.750 39,40ŪA   MARN              3.750 45,00ŪA    MARN            3 750 51,00ŪA
   De Vallei          1.176 12,40ŪA   De Vallei                          De Vallei
   Rivierenland         588   e.20%   Rivierenland        588   7,100A   Rivierenland
   ARN B V.             490   0,00oA  ARN B V.          1 666   0,000A   ARN B V.        2 647    0,000A
                     10.000 100,0070                             ,
                                                      10.000 100 007o                              ,
                                                                                        10.000 100 007o
Raad van Commissarissen
 De ARN kent naast de directie tevens een Raad van Commissarissen. Namens de regio-
aandeelhouders, waaronder de MARN, zal een tweetal leden in het jaar 2024 zitting hebben in de
 Raad van Commissarissen.
Financiële gegevens
 De jaarstukken van ARN worden elk jaar vastgesteld in de Algemene vergadering van
Aandeelhouders waarin de MARN zitting heeft. Deze stukken worden vooraf in de vergadering van
 het Dagelijks Bestuur besproken. Bij het opstellen van de begroting 2024 van de MARN zijn alleen
de cijfers van de Jaarrekening 2021 van ARN bekend.
 Het eigen vermogen van ARN bedraagt C22.823.649 per ultimo 2021. Op basis van de jaarrekening
2021 heeft ARN langlopende schulden in de hoogte van C12.500.691 tegen een bedrag van
C16.144.464 het jaar ervoor. Het resultaat over 2020 bedroeg C2.042.158 tegen C2.117.305 in het
jaar ervoor.
 MARN heeft voor de verwerking van het afval van de deelnemers in MARN een vast tarief met een
jaarlijkse indexering. De aanleverovereenkomst loopt tot 2026.
 Begroting 2024 inclusief meerjarenraming 2025-2027 def
                                                                                                         7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>3.3        Weerstandsvermogen
Door het Algemeen Bestuur is in juni 2014 besloten dat de MARN geen weerstandsvermogen dient
aan te houden anders dan C10.000 onder de post Onvoorzien uit de begroting.
Het eigen vermogen van de MARN, bestaande uit de algemene reserve, de bestemmingsreserve
en het gerealiseerd resultaat over het jaar 2022 met daaraan toegevoegd C 100.000 van het
uitgekeerde dividend van ARN over 2021 bedraagt per 31 december 2022 9.9094.225.
Indien de Algemene reserve onvoldoende is om in een bepaald jaar tekorten, die voortvloeien uit de
rekening, op te vangen en er geen andere dekking kan worden gevonden, wordt het bepaalde in
artikel 28 van de Gemeenschappelijke Regeling MARN van toepassing. Daarin is bepaald dat de
gemeenten naar rato van het inwonerstal dienen bij te dragen in tekorten van de MARN. Daarbij
dienen cijfers van het CBS over het inwonertal te worden gebruikt.
Risicobeheersing
De risico’s van de MARN zijn beperkt. Het Algemeen Bestuur heeft in de notitie Weerstands­
vermogen bepaald dat voor de afdekking van de risico’s de begrotingspost Onvoorzien voldoende
is. Daarnaast is MARN aandeelhouder in ARN. Zij heeft één lening (in verband met grondverkoop)
en geen garanties meer uitstaan naar ARN. De lening is afgedekt met een eerste recht van
hypotheek. Tevens heeft MARN met ARN een vast tarief van indexering voor het door de
deelnemers in de MARN aangeleverde afval. Het risico dat MARN loopt, bedraagt ten hoogste de
waarde van de aandelen die MARN heeft in ARN. Deze zijn gewaardeerd op verkrijgingsprijs voor
een waarde van C1.701.675. Verder wordt verwezen naar de paragraaf 3.2 Verbonden partijen.
Liquiditeit
De aflossing op de geldlening die MARN aan ARN heeft verstrekt, is aangemerkt als
bestemmingsreserve en wordt jaarlijks, samen met het exploitatieresultaat, uitgekeerd aan de
gemeenten naar rato van inwonersaantallen. De rente-inkomsten van de lening worden gebruikt
voor de jaarlijkse kosten van de MARN. De geldlening is annuïtair, waardoor de rente-inkomsten
ieder jaar afnemen. Bij ongewijzigd beleid zullen op korte termijn de rente-inkomsten niet meer
toereikend zijn voor de exploitatiekosten, waardoor er in 2023 bij ongewijzigd beleid een negatief
banksaldo zal ontstaan. Bovendien zal het resultaat vanaf 2027 negatief zijn.
Derhalve heeft het bestuur in 2022 ten aanzien van duurzame financiering van MARN besloten dat
de inkomsten uit de verkoop van de grond aan ARN (rente-inkomsten en aflossings-inkomsten) niet
meer afzonderlijk beschouwd en afzonderlijk toegewezen worden (respectievelijk ten gunste van
exploitatie MARN en ten gunste van de deelnemende gemeenten). Dit heeft als resultaat dat vanaf
2025, het jaar waarin het banksaldo van MARN conform de balansprognose een negatief resultaat
liet zien, steeds jaarlijks een vast bedrag uitgekeerd wordt aan de gemeenten. Dit wordt als
verwerkingswijze geïmplementeerd in de begroting waarbij de exacte hoogte van het bedrag bij de
begroting wordt vastgesteld. Het resterende bedrag wordt gebruikt voor de exploitatie van MARN.
De aflossing aan BNG geschiedt uit de liquide middelen die ontstaan door het jaarlijkse
exploitatieoverschot. Over eventuele dividenduitkeringen van ARN wordt jaarlijks een besluit
genomen.
Daarnaast heeft het bestuur al in 2021 besloten om het resultaat (rente-inkomsten minus
exploitatiekosten) vanaf boekjaar 2021 niet meer jaarlijks uit te keren. De rente-inkomsten en
inkomsten uit aflossing vallen echter volledig weg nadat de lening door ARN in 2036 is afgelost. Er
zal dan vanuit de gemeenten jaarlijks een bedrag beschikbaar moeten worden gesteld, zodat de
MARN alle exploitatiekosten kan betalen. Dit bedrag zal jaarlijks worden bepaald op basis van de
begroting.
Kengetallen
Het BBV vereist dat kengetallen ter ondersteuning van de beoordeling van de financiële positie
worden opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen. Deze kengetallen maken inzichtelijk over
hoeveel ruimte de organisatie beschikt om structurele en incidentele lasten te kunnen dekken of
opvangen. Ze geven zodoende inzicht in de financiële weer- en wendbaarheid. Onderstaand zijn de
voorgeschreven kengetallen opgenomen. De wijze waarop de kengetallen moeten worden berekend
is opgenomen in de Regeling van de Minister van BZK van 9 juli 2015 en gewijzigd 26 oktober 2015.
Begroting 2024 inclusief meerjarenraming 2025-2027 def
                                                                                                  8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>                                                 r
 Kenqetallen beqrotinq 2024                              2024      1023    2022        2021    2020    2019     2010
 Netto schuldquote                                      55491, C   555X   258 ? ;í    SSSX    mx      mx       420 ? ;í
 Netto schuldquote voor alle verstrekte leningen      -199994  A -ÎII6SX -S1SX      -2099X  -22Ë2?o -2298?o -2:32 l?o
 Solvabiliteitsratio                                     8194  A     SIX   rrx         sax     SSX     SSX      SVX,
 Structurele exploitatieruimte                          -15*   C     nx    TĄX         SSX     SIX     SSX      SSX,
Interpretatie kengetallen
Bij de normering volgens de provincie Gelderland worden bovenstaande waarden ingedeeld in 3
categorieën, zoals aangegeven in de brief van 7 oktober 2015. Deze categorieën sluiten aan bij de
landelijk vastgestelde signaleringswaarden. Categorie A is het minst risicovol, categorie C het meest.
Op basis van de kengetallen ontstaat een beeld dat MARN voor 2 van de 4 onderdelen onder de
categorie A valt, de minst risicovolle. De netto schuldquote en de structurele exploitatieruimte vallen
in categorie C, dit komt doordat er bij gelijkblijvende schulden, minder baten zijn (in 2017
grondverkoop).
 Kengetallen:                                                    Cat. A          Cat. B     Cat. C
 Netto schuldquote                                               OÜO/o       90-1300/       :130/
 Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen    OÜO/o       90-1300/       :130/
 Solvabiliteitsratio                                             :50/          20-500/
 Structurele exploitatieruimte                                                     0/         O0/
3.4            Bedrijfsvoering
De gemeenschappelijke regeling kent op basis van de tekst van de regeling de volgende te
onderscheiden organen: het Algemeen Bestuur, het Dagelijks Bestuur en de Voorzitter. Daarnaast
bestaat er een ambtelijke ondersteuning bestaande uit een vakberaad voor afval en een secretaris.
Bestuursorganen
Het Algemeen Bestuur
Het Algemeen Bestuur bestaat uit zeven leden, te weten de leden van de Colleges van
Burgemeester en Wethouders van de deelnemende gemeenten. Tevens zijn er evenzoveel
plaatsvervangende leden aangewezen.
Het Dagelijks Bestuur
Het Dagelijks Bestuur telt vier leden inclusief de Voorzitter. Conform de wet en de regeling komt het
Dagelijks Bestuur de bevoegdheid toe zoals in de Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de tekst
van de GR MARN is toebedeeld. Het Dagelijks Bestuur stuurt de secretaris aan.
De Voorzitter
De Voorzitter wordt door en uit het Algemeen Bestuur benoemd. De Voorzitter is belast met de
leiding van de vergaderingen van het Dagelijks als ook het Algemeen Bestuur. De Voorzitter
vertegenwoordigt de regeling in en buiten rechte. In de eerste vergadering na de
gemeenteraadsverkiezingen van het jaar 2022 is de heer T. van Elferen verkozen tot Voorzitter van
het Algemeen en Dagelijks Bestuur van de MARN. Voor hem was de heer P.J.M. de Klein voorzitter
vanaf 1 september 2021.
Ambtelijke organisatie
Secretariaat
Het secretariaat zal gedurende het jaar 2024 worden verzorgd door Dar N.V.
Administratie
Begroting 2024 inclusief meerjarenraming 2025-2027 def
                                                                                                                        9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>De administratie zal gedurende het jaar 2024 worden verzorgd door Dar N.V.
Informatievoorziening
De verschillende onderwerpen en projecten worden regelmatig besproken in de vergaderingen van
het Algemeen Bestuur. Voor specifieke onderwerpen worden Colleges van Burgemeester en
Wethouders als ook Raden tussentijds geïnformeerd en naar hun opvattingen gevraagd naar gelang
het onderwerp. Voor een aantal voorstellen is dat zelfs verplicht, zoals voor de begroting en de
rekening.
3.5       Onderhoud kapitaalgoederen
De MARN beschikt niet over kapitaalgoederen.
Begroting 2024 inclusief meerjarenraming 2025-2027 def
                                                                                              10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>4                        PROGRAMMABEGROTING 2024
4.1               Begrote balanspositie ultimo 2024
ACTIVA                                                                  MARN                    MARN              MARN
                                                                   geprognosticeerde       geprognosticeerde
                                                                                                                  balans
                                                                        balans                  balans
                                                                        ultimo                  ultimo            ultimo
                                                                 r       2024
                                                                                         r
                                                                                                 2023              2022
VASTE ACTIVA
Financiële vaste activa
Kapitaatverstrekkingen aan deelnemingen                           C           1.701.675               1.701.675        1.701.676
Lening ARN B V.                                                   É           7.716.904   C           8.241.663 e      8.750.693
Lening aan deelnemingen                                           f                    -  É              15.425 f         30.851
Leningen aan openbare lichamen                                    t           9.418.579   t          9.958.763  ś     10.483.220
TOTAAL VASTE ACTIVA                                                Ě        9.418.579      E        9.958.763   Ě  10.483.220
VLOTTENDE ACTIVA
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Uitzettingen Rijk's schatkist                                     f                       f                              400.000
Vorderingen op openbare lichamen                                  c              15.425                  15.425 e        222.233
                                                                  c              15.425   c              15.425 c        622.233
Liquide middelen                                                  e             104.559   c             162.252 c        366.344
Overlopende activa                                                f                       f                     f            303
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA                                            Ě          119.984      E          177.678   Ě      988.880
TOTAAL                                                             E        9.538.563      E      10.136.441    E  11.472.100
VASTE PASSIVA
Eigen vermogen
Reserves
Resu Itaatreserves                                                f             298.164   f             229.020 i        114.016
Bestemmingsreserve "Uitkering gemeenten"                          f           7.458.448   Ě           7.914.040 1      8.355.205
Gerealiseerd resultaat                                            É             -28.954   e              69.144 e        625.004
                                                                  f           7.727.658   c           8.212.204 c      9.094.225
Voorzieningen
Voorzieningen
Voorziening apparaatskosten uittreden WMW                         f              15.425   e              30.851 e         46.276
                                                                  c              15.425   c              30.851 c         46.276
Vaste schulden met rentetypische looptijd ^ 1 jaar
Onöerbanůse leningen
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen            f           1.359.244   Ě           1.454.448 i      1.548.403
Openbare lichamen                                                 f             374.245   f             402.197 e        429.266
                                                                  f           1.733.489   c           1.856.646 c      1.977.669
TOTAAL VASTE PASSIVA                                               E        9.476.572      E      10.099.701    E  11.118.170
VLOTTENDE PASSIVA
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Overige schulden    * 1 jaar                                      e              27.952   c              27.068 c        343.633
Overlopende passiva
Rente leningen O/G                                                c               9.039   c               9.672 c         10.297
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA                                           Ě            36.991     E            36.741  Ě      353.930
TOTAAL                                                             Ě        9.513.563      E      10.136.441    Ě  11.472.100
Begroting 2024 inclusief meerjarenraming 2025-2027 def
                                                                                                                                 11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>4.2        Begrote baten 2024
In onderstaande tabel zijn de begrote baten voor 2024 en 2023 opgenomen. Daarnaast zijn de
werkelijke lasten over 2022 (op basis concept-jaarrekening) opgenomen.
Begrote baten
         Omschrijving                                   geraamde baten        geraamde baten     werkelijke baten
                                                           dienstjaar            dienstjaar          dienstjaar
                                                              2024         r        2Ū23                2022
                                                             euro's                euro's              euro's
 Bestuur
 Totaal Bestuur                                                          -                     -                    -
 Afvalverv/erking
         Vereven in g sbijd ra ge tra n spo rtko ste n f           EO. 723  !            EO. 723 !            EO. 723
         Rente ontvangen van ARN B.V.                  Ē          230.143   f           244.&S&  f          2591388
 Totaal Afvalverv/erking                                          206. @66   f          301.712  C          316.111
         Incidentele baten                             Ē           15.425   f            15.425  f          527.006
         Totale baten                                             30Z291     ř          317.137  c          344.017
Begroting 2023
4.3        Begrote lasten 2024
In onderstaande tabel zijn de begrote lasten voor 2024 als ook de                          begrote lasten van 2023
opgenomen. Daarnaast zijn de werkelijke lasten over 2022 (op basis concept-jaarrekening)
opgenomen.
Begroting 2024 inclusief meerjarenraming 2025-2027 def
                                                                                                                      12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Begrote lasten
Begroting 2023
         Omschrijving                                       geraamde laster         ge raamde laster      werkelijke lasten
                                                                dienstjaar              dienstjaar          dienstjaar
                                                                                 r                      r      2022
                                                                   2024                    2023
                                                                  euro's                  euro's              euro's
 Bestuur
         Perscneel                                         f            72.009                  6S.496   f           6E-.S96
         Bijdrage circulaire raad en circelstad            C            50.500                  60.500               60.500
         Ondersteuning Harm                                             75.000                        -                     -
         Overige goederen en diensten                      Ē            SS. 502    Ē            32.305   Ē            13.039
 Totaal Bestuur                                                        245.811                 161.301              739.435
A fvalverv/erking
         Rente                                             Ē            18.711     Ē            19.969   Ē           21.210
         Vereven in g sbijd ra ge tra n sp c rtko sten     f            E6.723     f            E6.723   f            E6.722
 Totaal A fvalvervrerking                                  6            75.434     6            76.692   6            77.932
         Onvoorzien                                        Ē            10.000     Ē            10.000   Ē                  -
         Incidentele lasten                                Ē                   -   Ē                  -  Ē             1.646
         Totale lasten                                     Ě           331.245     Ě           247.993   Ě          219.013
         Onttrekking [vrijval} reserves                    Ē                       Ē                     Ē
         Gerealiseerd resultaat                            í            25,954- í               69,144   í          625,994
4.4          Kostenverdeelstaat
In onderstaande tabel is de kostenverdeelstaat opgenomen gevolgd door een nadere toelichting.
Kostenverdeelstaat 2024
Hierna volgt voor alle kosten en baten een toelichting per categorie.
                                                  Totaal             Bestuur         Afvalverwerking         Onvoorzien
 LASTEN
 1. Personeel                                            72.009              72.009
 2. Bijdrage circulaire raad en dra                      60.500              60.500
 3. Ondersteuning Mamt-                                  75.000              75.000
 4. Overige goederen en diensten                         38.302              38.302
 5. Rente te betalen                                     18.711                                  18.711
 6. Vereveningsbijdrage                                  56.723                                  56.723
 7. Onvoorzien                                           10 000                                                          10.000
 Totaal Lasten                                         331.245             245.811               75.434                  10.000
 BATEN
 1. Rente te ontvangen bank                                   0                                       0
 2. Rente te ontvangen ARN B.V.                        230.143                     0           230.143
 3. Vereveningsbijdrage                                  56.723                                  56.723
 4. Incidentele baten                                    15.425                                                         15.425
 Totaal Baten                                          302.291                     0           286.866                   15.425
 Exploitatiesaldo                                       -28.954           -245.811             211.432                    5.425
Begroting 2024 inclusief meerjarenraming 2025-2027 def
                                                                                                                              13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>4.4.1        Lasten
1. Personeel (economische categorie 1.1)
Met ingang van 1 juli 2018 wordt het secretariaat en de administratie verzorgd door Dar N.V. De
lasten hiervan worden hier verantwoord. De kosten zullen jaarlijks worden geïndexeerd met dezelfde
index als in de reguliere contracten met de gemeenten, te weten 300Zo NEA-index, 400Zo CBS Lonen
en 300Zo CBS Overheidsconsumptie.
2. Overige goederen en diensten (economische categorie 3.8)
Overzicht begrote kosten Overige goederen en diensten
                                          Begroting       Begroting       Rekening
 Overige goederen en diensten               2024 "           2023 ~         2022
 Kostenpost                                Bedrag           Bedrag         Bedrag
 Adviezen                               Ē      25.00Ü   e      21.412   Ě         756
 Accountants kosten                     ē        9.742  ē        9.283  T       9.075
 Bureaukosten                           T             - ē             - T
 Vergader- representatiekosten          Ê          500  Ē          500  t         434
 Diverse kosten                         ē             - e             - T
 Te lefbo n/intern et en postverzorging ē             - ē             - T            -
 Kosten/Onderhoud Software              Ē             - ē             - Ē         101
 Verzekeringen                          Ē          310  e          310  T         303
 Archiefbeheer-ZInspectie               Ē             - e             - Ē
 Bankkosten                             ē        2.750  e          800  T       2.370
 Totaal                                         38.302  c       32.305 t       13.030
3. Bijdrage circulaire raad en cirkelstad
De bijdrage voor de circulaire raad en cirkelstad zal voor hetzelfde bedrag gecontinueerd worden
tot en met 2027. Hierna zal dit opnieuw worden beoordeeld.
Begroting 2024 inclusief meerjarenraming 2025-2027 def
                                                                                                 14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>3. Rente (economische categorie 5.1)
 Overzicht begrote Rente
 Rente lening ontvangen gelden                                  18.711
 Totaal                                                 C       18.711
4. Vereveningsbijdrage: uit te keren bedragen (economische categorie 7.5)
Overzicht begrote Vereveningsfonds Transportkosten__________
Vereveningsfonds transportkosten uit te keren                   56.723
Totaal                                                          56.723
5. Onvoorzien
Overzicht begrote Onvoorzien
Onvoorzien                                              e       10.000
Totaal                                                  c       10.000
4.4.2 Baten
1. Renteopbrengst verkoop (economische categorie 5.1)
Met ingang van begin 2017 zijn de gronden die de MARN in eigendom had verkocht aan ARN. ARN
betaalt aan MARN rente met risico-opslag. Deze wordt hier verantwoord.
Overzicht begrote Renteopbrengst verkoop gronden
 Rente te ontvangen van ARM B V.                               230.143
 Totaal                                                        230.143
2. Vereveningsbijdrage transportkosten: te ontvangen bedragen (economische categorie
7.5)
De totaal te ontvangen gelden zijn exact gelijk aan de door de MARN uit te keren bedragen.
Overzicht begrote Vereveningsfonds Transportkosten
Vereveningsfonds transportkosten te ontvangen           e       56.723
Totaal                                                  e       56.723
3. Voordelig exploitatiesaldo
Hieronder wordt het voordelige exploitatiesaldo voor 2024 geraamd. Hierbij is geen rekening gehouden
met de mogelijke uitkering van een dividend door ARN B.V.
Begroting 2024 inclusief meerjarenraming 2025-2027 def
                                                                                                  15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Overzicht opbouw exploitatiesaldo MARN
  Product                                    Bedrag
  Saldo Bestuur                            -245.811
  Saldo Afvaľverwerking                     211.432
  Onvoorzien                       ē          5.425
  Nadelig exploitatiesaldo         Ě         28.854-
De ontvangen rente wordt jaarlijks gerealiseerd en is onderdeel van de resultaatsverdeling. Naast
rente betaalt ARN ook aflossing op de geldlening. Met ARN is overeengekomen dat de geldlening
over een periode van 20 jaar door haar wordt afbetaald.
4. Incidentele baten en lasten
 Incidentele baten                                      t.      15.425
 Totaal                                                 Ē       15.425
 Onvoorziene kosten                                    Ē       10 ŨŨŨ
 Totaal                                                Ě       10.000
5. Deelnemersbijdragen
 Deelnemersbijdragen                                   e
 Totaal                                                e             -
Begroting 2024 inclusief meerjarenraming 2025-2027 def
                                                                                                16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>5              MEERJARENRAMING 2025 - 2027
5.1        Baten Meerjarenraming 2025 - 2027
            Omschrijving                                    geraamde      geraamde     geraamde
                                                             baten         baten         baten
                                                            dienstjaar    dienstjaar    dienstjaar
                                                         r    2025     r    2026          2027
 Bestuur
 Totaal Bestuur                                            C             C            C
 Afval ver werking
            Rente                                             214.669        109.061       162.797
            Vereven in g sbijd rage tra n spo rtko ste n       E6.726         E6.726  f     E6.726
 Totaal Afvalverwerking                                   C   277.562   C   255.754   C    2Ĵ9.52Ű
 Totale baten                                             C   256.957   C   255.754  C    2Ĵ9.52Ű
Begroting 2024 inclusief meerjarenraming 2025-2027 def
                                                                                                   17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>5.2        Lasten Meerjarenraming 2025 - 2027
                                                       geraamde       geraamde        geraamde
                                                         lasten         lasten          lasten
                                                       dienstjaar     dienstjaar      dienstjaar
                                                    r    2025      r    2026       r    2027
  Bestuur
             Personeel                               ē     74.170   ē     76.395    ē     70.607
             Bijdrage circulaire raad en circelstad  C     60.500   f     60.500    f     60.500
             Ondersteuning Harm-                     Ē     75.000   ē          -    Ē           -
             Overige goederen en diensten            c     39.451   Ē     40.635    f     41.054
  Totaal Bestuur                                          249.121   í    177.529 r       ĪS1.04D
 Afvalverwerking
             Rente                                   f     17.436   ē     16.145    f     14.036
            Vereveningsbijdrage transportkosten       i    56.723    Ě    56.723     f    56.723
  Totaal Afvalverwerking                             í     74.159         72.868          7 f.559
             Onvoorzien                               f    10.000    C    10.000     C    1Ũ.0ŪŪ
  Totale lasten                                      Ē    333.200   ē    260.397    Ē    262.599
  Gerealiseerd resultaat                             c     46.293-         4.613-         23.079-
Begroting 2024 inclusief meerjarenraming 2025-2027 def
                                                                                                  18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>