<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>BBS    GGD Gelderland Zuid
Aan: de raden van de deelnemende gemeenten van de GR GGD Gelderland-Zuid
ons kenmerk: GGD/DIR/2024/2664/MP                           afdeling:               Directie
uw kenmerk:                                                 contactpersoon:         Moniek Pieters
datum:             25 april 2024                            telefoon:               088 - 144 7102
onderwerp:         Nadere toelichting op de concept-        e-mail: GGDDirectie@aqdQelderlandzuid.nl
                   jaarrekening 2023 en concept-
                    begroting 2025 GGD GZ n.a.v. info-
                    bijeenkomsten gemeenten
Geachte Raad,
Op 28 maart jl. stuurden wij u de concept Jaarrekening 2023 (kenmerk: GGD/DIR/2024/2654/MP) en
de conceptbegroting 2025 van GGD Gelderland-Zuid (kenmerk: GGD/DIR/2024/2655/MP). Op 15 en
16april jl. is door de GGD voor respectievelijk de raden en beleids- en financieel ambtenaren in
Gelderland-Zuid een toelichting gegeven op de concept Jaarrekening 2023 en de conceptbegroting
2025 van de GGD.
De toelichting, die gegeven is voor de raden op 15 april jl. is terug te kijken via:
https://channel.rovalcast.eom/niimeaen/#l/niimeaen/20240415                 1 (start 0.29 min.).
De PowerPointpresentatie die gebruikt is voor toelichting op 15 en 16april jl. is, ter kennisname,
bijgevoegd.
Op de bovengenoemde bijeenkomsten zijn vragen gesteld over een aantal onderwerpen m.b.t. de
concept Jaarrekening 2023 en concept Programmabegroting               GGD 2025, die we hieronder behandelen.
Met name de concept Jaarrekening 2023 wijzigt hierdoor.
     A. CONCEPT JAARREKENING 2023
Egalisatiereserve         Veilig Thuis (VT)
Op 15 maart 2023 is door het Algemeen Bestuur besloten om de begrotingssystematiek van VI te
wijzigen. Daarin is besloten dat er voor VT een egalisatiereserve wordt gevormd die de fluctuaties bij
VT dient op te vangen. En dat een eventueel overschot op de egalisatiereserve (rechtstreeks)
terugvloeit naar de gemeenten. Echter, de GGD heeft van het resultaat 2023 VT eerst de
egalisatiereserve gevormd en daarna het restant toegevoegd aan de algemene reserve. Dit had niet
gemoeten.
Daarnaast is in de berekening van de hoogte van de egalisatiereserve VT helaas een fout geslopen. Per
abuis is 5% berekend over de totale lasten (uniforme taken én facultatieve taken) van Veilig Thuis in
de laatst vastgestelde jaarrekening, te weten 2022 (pagina 60van de jaarrekening 2022). De
grondslag van de berekening moet zijn 5% over de lasten van alleen deuniformetaakvan Veilig
Centraalpostadres              Hoofdvestigingen          Bezoekadres
                                                         Regio Nijmegen
Postbus 1120                   GGD Gelderland-Zuid
                                                         Groenewoudseweg 275
6501BC Nijmegen                                          6524 TV Nijmegen              BIC /SWIFT: RABONL2U
www.ggdgelderlandzuid.nl       Regio Nijmegen (Nijmegen)                               IBAN: NL56.RAB0.030.73.24.826
                                                         T: (088) 144 71 44
info@ggdgelderlandzuid.nl      Rivierenland (Tiel)       F: (024) 322 6980             BTW: NL8003.34.930. B01
                                                                                       KvK: 09212724
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>datum:         25 april 2024
kenmerk:       GGD/DIR/2024/2664/MP
pagina 2 van 5
Thuis. De totale lasten van de uniforme taak Veilig Thuis in 2022 bedragen € 7.231.000 (zie
thematabel Veilig Thuis op pagina 106van de jaarrekening 2022). De maximale hoogte van de
egalisatiereserve VT mag in 2023 maximaal € 362.000 zijn (i.p.v. de gepresenteerde € 377.000;
verschil van € 15.000). Daar het resultaat van VT in 2023 € 470.000 betreft, wordt het overschot aan
resultaat VT in 2023 van (€470.000 minus €362.000 =) € 108.000 uitbetaald aan de gemeenten.
                                          Overschot
 Gemeente                    Inwoners       resultaat
                                             VT 2023
 Berg en Dal                     35.000 €        6.659
 Beuningen                       26.354 €        5.014
 Buren                           27.190 €        5.173
 CuIe mbo rg                     29.394 €        5.592
 Druten                          19.000 €        3.615
 Heumen                          16.523 €        3.144
 Maasdriel                       25.571 €        4.865
 Neder-Betuwe                   24.988 €         4.754
 Nijmegen                      178.750 €       34.007
 Tiel                           42.150 €         8.018
 West Betuwe                     51.834 €        9.862
 West Maas en Waal               19.700 €        3.748
 Wijchen                        41.225 €         7.843
 Zaltbommel                     29.990_€         5.706
 Totaal                       567.669 € 108.000
Wijziging resultaat       jaarrekening    2023en hoogte algemenereserve
Door de wijziging in de egalisatiereserve VT en de uitbetaling van het overschot           in resultaat VT (zie
boven) verandert het resultaat van de GGD in de jaarrekening 2023.
Gepresenteerd resultaat (in concept jaarrekening        2023)                               € 260.000
Wijziging egalisatiereserve VT (zie boven)                                                 €      15.000
Resultaat GGD na bovenstaande wijzigingen                                                   € 275.0001
De hoogte     van de algemene reserve na toevoeging      van het resultaat wordt € 2.495.000.
Wijziging streefwaarde          algemenereserve
In de tabel 'berekening streefwaarde algemene reserve (pagina 43 van de jaarrekening) zit helaas nog
een fout. Het bedrag, € 69.000,van percentage over opgenomen gelden (leningen) is per abuis niet
meegenomen in de optelling. De hoogte van de streefwaarde algemene reserve moet zijn
€ 1.750.000 (€1.681.000+ €69.000).Zodoende wordt het verschil tussen de streefwaarde algemene
reserve en de hoogte van de algemene reserve € 745.000 (€2.495.000 minus €1.750.000). Hiervan is
€ 108.000 voor uitbetaling overschot in resultaat van Veilig Thuis (zie boven). Na aftrek van de
1 Dit resultaat bestaat uit € 167.000(toevoeging algemene reserve) en € 108.000 (overschot resultaat VT). Op last
van de accountant wordt in de jaarrekening het resultaat niet uitgesplitst in deze twee bedragen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>datum:         25 april 2024
 kenmerk:      GGD/DIR/2024/2664/MP
pagina 3 van 5
uitbetaling van € 108.000 blijft er € 637.000 verschil tussen streefwaarde en algemene reserve over;
dit bedrag wordt ook terugbetaald aan de gemeenten, volgens de onderstaande verdeling:
                                                      Aandeel
                                                 overdekking
 Gemeente                    Inwoners ,
                                         algemenereserve
                                                    € 637.000
 Berg en Dal                     35.000   €            39.275
 Beuningen                       26.354 €              29.573
 Buren                           27.190 €              30.511
 Culemborg                       29.394   €            32.984
 Druten                          19.000 €              21.321
 Heumen                          16.523 €              18.541
 Maasdriel                       25.571 €              28.694
 Neder-Betuwe                    24.988 €              28.040
 Nijmegen                      178.750 €              200.580
 Tiel                            42.150   €            47.298
 West Betuwe                     51.834   €            58.164
 West Maas en Waal               19.700 €              22.106
 Wijchen                         41.225   €            46.260
 Zaltbommel                      29.990 €              33.653
 Totaal                       567.669 €              637.000
Inwoneraantallen   van beide tabellen zijn gelijk aan de inwoneraantallen in de begroting en jaarrekening   2023.
Samengevat:
Het - in de concept jaarrekening 2023 - genoemde bedrag van € 799.000dat terugbetaald zou
worden, verandert dus. Het nieuwe bedrag wordt € 745.000 en bestaat uit € 637.000 (overschrijding
algemene reserve) en € 108.000 (overschot resultaat VT). Een verschil van € 54.000.
En in schema:
 Verloopstaat       aanpassing                       Jaarrekening Jaarrekening
                                                                                                      Wijziging
 AlgemeneReserve                                            versie1              versie2
 Terug te betalen bedrag                                      799.000             745.000 €               54.000
 Wijziging bestaat      uit:
 Streefwaarde      algemene     reserve                    1.681.000            1.750.000 €               69.000
 Egalisatiereserve      VT                                    377.000             362.000 €             -15.000
 Totaal                                                                                       €          54.000
Acquisitie
De GGD heeft de opdracht om een 'ondernemende GGD' te zijn. Dit vertaalt de GGD door
ontwikkelingen goed te volgen, uitdagingen op te pakken en te innoveren op zowel de inhoud van het
werk als op de aanpak. Deze opstelling, waarbij de GGD veel samenwerkt met netwerkpartners, leidt
er tevens toe dat we subsidiemogelijkheden van het Rijk en gezondheidsfondsen goed worden benut
ten behoeve van gemeenten.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>  datum:         25 april 2024
  kenmerk:       GGD/DIR/2024/2664/MP
  pagina 4 van 5
 In de begroting 2023 is een acquisitiedoelstelling van € 340.000 opgenomen. De realisatie is
 € 1.288.000. De acquisitie-doelstelling 2023 is daarmee ruimschoots behaald. Dit betekent echter niet
 dat we (€1.288.000minus €340.000 =) € 948.000 kunnen toeschrijven aan het resultaat. Voor het
 uitvoeren van dergelijke acquisitieprojecten maken we extra personeelskosten (denk aan
 uitzendkrachten, zzp-ers), kosten werkplekken, apparatuur (laptops, telefoons) en materialen. Na
 aftrek van deze kosten blijft er € 117.000 over. Dit resultaat is te zien bij de uniforme taken.
        B. CONCEPT PROGRAMMABEGROTING 2025
 Door de raden en ambtelijk zijn vragen gesteld over de Programmabegroting               GGD 2025. Onderstaand
 geven we nadere toelichting.
 ToezichtWmo
 In de toegestuurde conceptbegroting 2025 wordt gevraagd om de capaciteit Toezicht Wmo structureel
 uit te breiden met 2,3 fte. De extra kosten voor de formatieve uitbreiding en de toerekening van
 overhead bedragen totaal € 380.000. Dit lichten we onderstaand toe.
 In de jaren voor 2022 was de financiering voor Toezicht Wmo al niet voldoende (tekort van circa
€ 31.000). Daarbij kwam dat de overhead t/m 2024 niet voldoende toegerekend werd. Dit kwam
 omdat er naast de inwonerbijdrage een subsidie door gemeente Nijmegen is verstrekt voor de jaren
 2022 t/m 2024. Deze bijdrage valt vanaf 2025 weg.
 In onderstaande berekening is de overhead wel doorgevoerd en is de formatieve uitbreiding
 opgenomen.
  Uniforme begroting 2025
  Kosten                                                      fte    uren intern tarief                   Bedrag
 Toezichthouderscalamiteiten-en signaalgestuurd
                                              toezicht          4   5.668           74              €    419.432
  Ondersteuningstafmedewerkers                                                                      €     30.269
  OverheadGGD                                                                                       €    143.729
  HuisvestingGGD                                                                                   _€__   31.479
 Totalekosten                                                                                        €   624.909
  Bijdragen
  Inwonersbijdrage(2025)                                                                 € 235.987
  BijdrageMook (2025)                                                                    €    3.276
 Totaalfinanciering2025                                                                            _€__  239.263
| Extraaante vrageninwonerbijdrage2025 (inclusiefMook en Middelaar)                                  €  385.646
 NB de uitzetting voor    Mook en Middelaar is € 5.303.
 Percentage       overheadbegroting 2025
 Het percentage overhead in de begroting 2025 bedraagt net als in de begroting 2024 24%. Dit is
 inclusief de gevraagde uitzetting van € 370.000 vanwege veranderingen in wet- en regelgeving
 (informatiebeveiliging, functioneel beheer informatievoorziening          en digitoegankelijkheid).
 De omvang van de overhead is in gelijke mate gestegen met de omvang van de inkomsten. De
 voornaamste       kosten die onder overhead GGD vallen, betreffen kosten voor management,
 directiebureau (waaronder communicatie, informatiebeveiliging) en ondersteunende diensten.
 Veilig Thuis (VT)
 In de conceptbegroting GGD 2025 is de formatiebegroting             VT verwerkt. Dit brengt een daling van de
 lasten met zich mee van € 787.000. Dit terwijl we weten dat VT een aantal uitdagingen heeft,
 waaronder terugdringen van de wachtlijsten en zoveel mogelijk voldoen aan de wettelijke termijnen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre> datum:        25 april 2024
 kenmerk:      GGD/DIR/2024/2664/MP
 pagina 5 van 5
De daling van de lasten zou kunnen suggereren dat we personeel gaan afschalen. Door de
bovengenoemde uitdagingen bij VT, zal VT niet (direct) overgaan tot het verminderen van personeel.
VT zal middels het aanwenden van de gevormde egalisatiereserve (van € 362.000; is gewijzigd, zie
boven) personeel behouden ten behoeve van het meer grip krijgen op het aantal meldingen, het
verminderen van de wachtlijsten en om zoveel mogelijk te voldoen aan de wettelijke termijnen.
Nieuwbouw GGD
In de komende periode realiseert de GGD een nieuw kantoorpand in Nijmegen; de bouw is in volle
gang en de oplevering wordt eind 2024 voorzien. In gebruikname staat gepland begin 2025. Ten
opzichte van het huidige GGD-gebouw zijn de lasten voor het nieuwe pand toegenomen met in totaal
€ 479.264 structureel per jaar, onder andere doordat de bouwkosten in de afgelopen periode fors zijn
gestegen door stijging lonen, energielasten en bouwmaterialen. Zowel het bestuur als de raden zijn
hier reeds over geïnformeerd. Een deel van de bovengenoemde meerkosten is reeds verwerkt in de
huidige begroting 2024. Dat betreft de rentelasten voor de financiering van het pand. Hiervoor is de
begroting 2021 reeds structureel met € 95.475 opgehoogd. De resterende structurele meerkosten van
€ 384.000 zijn nagenoeg volledig van toepassing vanaf het moment dat het gebouw wordt opgeleverd;
dat is op zijn vroegst in december 2024. Daarom heeft het Algemeen Bestuurop 7 september 2023
besloten dat de resterende meerkosten van € 384.000 vanaf de begroting 2025 wordt verwerkt in de
kosten en de gemeentelijke bijdrage.
Wij vertrouwen erop dat wij u met deze aanvullende informatie van dienst zijn geweest.
De GGD is graag bereid om in uw raad of in een raadscommissie nadere toelichting te geven op de
begrotingswijziging 2024, de conceptbegroting 2025 en/of de jaarstukken 2023. U kunt hiervoor
contact opnemen met het directiesecretariaat van de GGD (zie pag. 1 voor de contactgegevens).
Bijlage: Presentatie raden jaarrekening 2023 en begroting 2025 GGD GZ - 15 april 2024
         (Let op: in de presentatie staan de niet gecorrigeerde bedragen)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>