<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                                  Jaarstukken 2023
Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023   1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Colofon
Versienummer: 1.0
Datum:        21 maart 2024
Status:       concept
Omslagfoto:   VRGZ Beeldbank
                             Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023 2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>                                                                                                                 5.3     Grondslagen van resultaatbepaling en waardering ................... 46
                                                                                                                 5.4     Toelichting balans ...................................................................... 51
Inhoud                                                                                                           5.5     Overzicht baten en lasten programma Crisis- en
                                                                                                                 Rampenbestrijding ................................................................................. 60
Voorwoord........................................................................................... 4           5.6     Toelichting programma Crisis- en Rampenbestrijding ............... 64
Leeswijzer ............................................................................................ 5        5.7     Overzicht baten en lasten programma Regionale Ambulance
1 Inleiding en ontwikkelingen .......................................................... 7                       Voorziening ............................................................................................. 75
  1.1    Veiligheidsregio Gelderland-Zuid ................................................. 7                    5.8     Toelichting programma Regionale Ambulance Voorziening ...... 77
  1.2    Regionaal Beleidsplan .................................................................. 8              5.9     Rechtmatigheidsverantwoording............................................... 83
  1.3    Accenten ....................................................................................... 8      5.10 SiSa-bijlage bij de jaarrekening .................................................. 85
  1.4    Specifieke risico’s .......................................................................10           5.11 Publicatie in het kader van de Wet Normering Topinkomens
2 Programma Crisis- en Rampenbestrijding .................................... 13                                 (WNT) 87
  2.1    Resultaten beleidsmatige ontwikkelingen Brandweer ..............13                                      5.12 Taakvelden ................................................................................. 90
  2.2    Operationele prestaties brandweer ...........................................14                         5.13 Opvang ontheemden Oekraïne en crisisnoodopvang................ 93
  2.3    Resultaten beleidsmatige ontwikkelingen Crisisbeheersing ......17                                       5.14 Overige gegevens: Controleverklaring van de onafhankelijke
3 Programma Regionale Ambulance Voorziening (RAV) .................. 23                                          accountant .............................................................................................. 95
  3.1    Zorgcoördinatie en landelijke meldkamer organisatie Oost                                              6 Bijlagen ..................................................................................... 101
  Nederland ...............................................................................................23    6.1     Budgetopbouw aanvaardbare kosten ambulancedienst ......... 101
  3.2    Urgentieklassen herindeling.......................................................23                    6.2     Budgetopbouw aanvaardbare kosten meldkamer
  3.3    Uitbreiding diensten ...................................................................24              ambulancedienst .................................................................................. 103
  3.4    Prestaties ....................................................................................24       6.3     Verloop nog in tarieven te verrekenen financieringstekort/-
4 Paragrafen .................................................................................. 27               overschot .............................................................................................. 104
  4.1    Weerstandsvermogen en risicobeheersing................................27                                6.4     Specificatie van het financieringstekort/-overschot ................ 105
  4.2    Onderhoud kapitaalgoederen ....................................................33                       6.5     Investeringen............................................................................ 106
  4.3    Financiering ................................................................................34         6.6     Leningen ................................................................................... 111
  4.4    Organisatie en bedrijfsvoering ...................................................36                    6.7     Bijdrage deelnemende gemeenten.......................................... 112
  4.5    Verbonden partijen ....................................................................41               6.8     Beleidsindicatoren.................................................................... 113
5 Jaarrekening ............................................................................... 43                6.9     Bestuur en vaststelling jaarrekening ........................................ 114
  5.1    Balans vóór resultaatbestemming per 31 december .................43                                   7 Verklaring van afkortingen ........................................................ 118
  5.2    Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het
  begrotingsjaar .........................................................................................45
                                                                                 Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                                              3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>                                                                                        zich blijven inzetten voor een veilige werkomgeving voor al onze
Voorwoord                                                                               medewerkers.
Geachte lezer,                                                                          Namens de Veiligheidsregio Gelderland-Zuid spreken wij de waardering
                                                                                        uit voor de inzet van al onze medewerkers, partners en betrokken
Voor u ligt de jaarrapportage over 2023, een jaar met uitdagingen en                    gemeenten. Terugkijkend naar 2023 hebben we ons wederom
crisissituaties, waarbij Veiligheidsregio Gelderland-Zuid zich wederom                  gezamenlijk ingespannen voor een veilige en veerkrachtige gemeenschap.
heeft ingezet voor de veiligheid van onze samenleving. Het jaar 2023
markeerde ook een keerpunt, na jaren die voor onze organisatie                          Het Dagelijks Bestuur van de Veiligheidsregio Gelderland-Zuid
gekenmerkt werden door langdurige inzet rond COVID-19 en aansluitend                    Maart 2024
de inzet ten behoeve van de opvang van asielzoekers en Oekraïners,
kwamen we met de afronding van deze laatste opdracht in 2023, weer in
wat rustiger vaarwater.
2023 was ook het laatste jaar van een vierjarige beleidsperiode. We
hebben dan ook het afgelopen jaar gebruikt om te reflecteren op onze
ervaringen en vooruitgekeken naar de toekomst en de ontwikkelingen die
op ons afkomen. De ervaringen en verwachtingen ten aanzien van de
toekomst samen met het risicoprofiel van onze veiligheidsregio, hebben
geleid tot onze nieuwe meerjarige beleidsplannen voor de periode 2024-
2027 die in december 2023 door het Algemeen Bestuur zijn vastgesteld.
Helaas hebben we ook dit jaar te maken gehad met geweld tegen
hulpverleners. Een zorgwekkende ontwikkeling die onze aandacht vraagt.
Het belang van respect en waardering voor de toegewijde professionals
die dag en nacht paraat staan om hulp te bieden in noodsituaties
benadrukken wij hier nogmaals. Veiligheidsregio Gelderland-Zuid
veroordeelt elke vorm van geweld tegen hulpverleners ten zeerste en zal
                                                          Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                          4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Leeswijzer                                                                            Hoofdstuk
                                                                                      1
                                                                                                     Inhoud
                                                                                                     Een algemene inleiding met de belangrijkste ontwikkelingen in
In deze jaarstukken wordt conform bestuurlijke afspraak gerapporteerd                                2023 en de belangrijkste resultaten gerelateerd aan het
over de substantiële afwijkingen ten opzichte van de begroting 2023.                                 beleidsplan 2024 – 2027.
Wanneer de activiteiten zich hebben ontwikkeld conform de begroting is
er geen reden tot rapporteren. Hierdoor krijgen het bestuur en de                     2              Een beschrijving van de beleidsmatige en operationele
gemeenteraden beter zicht op de belangrijkste inhoudelijke activiteiten                              resultaten van het programma Crisis- en Rampenbestrijding:
en prestaties.                                                                                       Brandweer en Crisisbeheersing.
                                                                                      3              Een beschrijving van de beleidsmatige en de operationele
De jaarstukken 2023 zijn als volgt opgebouwd:
                                                                                                     resultaten van het programma Regionale
                                                                                                     Ambulancevoorziening (RAV).
                                                                                      4              Een financieel-technisch hoofdstuk: de voorgeschreven
                                                                                                     paragrafen van verantwoording:
                                                                                                     ▪ weerstandsvermogen en risicobeheersing;
                                                                                                     ▪ onderhoud kapitaalgoederen;
                                                                                                     ▪ financiering;
                                                                                                     ▪ organisatie en bedrijfsvoering;
                                                                                                     ▪ verbonden partijen.
                                                                                      5              De balans en baten en lasten over het jaar 2023: de financiële
                                                                                                     resultaten van beide programma’s met een analyse van de
                                                                                                     totstandkoming hiervan.
                                                                                                     Tevens een beschrijving van de samenstelling van het bestuur
                                                                                                     van de VRGZ en de portefeuilleverdeling hierbinnen.
                                                                                      6              Bijlagen.
                                                                                      7              Verklaring van de gebruikte afkortingen.
                                                       Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                              5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>                                                          1
                                                    Inleiding
Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023 6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>                                                                                                 de deelnemende gemeenten, de politie en andere lokale, regionale en
1          Inleiding en ontwikkelingen                                                           landelijke partijen.
                                                                                                 Deze dienstverlening moet betrouwbaar en adequaat zijn. Dit vormt het
1.1        Veiligheidsregio Gelderland-Zuid                                                      bestaansrecht van de gemeenschappelijke regeling waar inwoners en
                                                                                                 bedrijven van Gelderland-Zuid op moeten kunnen vertrouwen.
                                                                                                 Dit regionale samenwerkingsverband van veertien gemeenten1 is
                                                                                                 gebaseerd op de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) en de Wet
                                                                                                 veiligheidsregio's (Wvr). De samenwerking in deze regio is vastgelegd in
                                                                                                 de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Gelderland-Zuid.
                                                                                                 In dit jaarverslag wordt teruggeblikt op de activiteiten die in de begroting
                                                                                                 2023 werden aangekondigd en relevante ontwikkelingen die zich in 2023
                                                                                                 voordeden.
                                                Figuur 1.1: geografische omvang VRGZ
                                                                                                 De beschreven activiteiten zijn gerelateerd aan de hoofdtaak van de
De Veiligheidsregio Gelderland-Zuid (VRGZ) is een regionaal                                      VRGZ: de operationele dienstverlening op de terreinen van
samenwerkingsverband voor brandweerzorg, geneeskundige                                           brandweerzorg, ambulancezorg, meldkamer en de voorbereiding van de
hulpverlening, meldkameractiviteiten en voorbereiding en coördinatie op                          crisis- en rampenbestrijding. Daarbij waren de volgende uitgangspunten
het gebied van rampenbestrijding en crisisbeheersing. De VRGZ draagt bij                         leidend: we werken (steeds meer) risicogericht en aan
aan een veilige regio waarin de inwoners en bedrijven kunnen rekenen op                          maatwerkoplossingen; we werken samen met gemeenten en andere
snelle en goede geneeskundige hulpverlening, brandweerzorg, advisering                           overheidspartners en inwoners en bedrijven aan onze dienstverlening; we
bij bouwplannen en evenementen en waarin rampen en crises zo goed                                hebben als ambitie dé partner te zijn op het gebied van fysieke veiligheid,
mogelijk voorkomen en bestreden worden. Dit doet de VRGZ samen met                               met oog voor sociale veiligheid, met uitstekende dienstverlening aan
                                                                                                 iedereen die woont, werkt en verblijft in Gelderland-Zuid in het creëren
1 In alfabetische volgorde: Berg en Dal, Beuningen, Buren, Culemborg, Druten, Heumen,
Maasdriel, Neder-Betuwe, Nijmegen, Tiel, West Betuwe, West Maas en Waal, Wijchen en
Zaltbommel.
                                                                   Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                           7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>van een veilige leefomgeving. Naast het uitvoeren van basistaken is                        1.3      Accenten
gewerkt aan een aantal specifieke ontwikkelingen: versterking
samenwerking en afstemming; risicogerichte benadering; versterken                          Kennisnetwerk versterken t.b.v. advisering en crisisbeheersing
weerbare samenleving en het toekomstbestendig houden van de                                Met de netwerkanalyse is gekeken naar taken, verantwoordelijkheden en
veiligheidsregio. Ook was er in 2023 extra aandacht voor de gevolgen van                   bevoegdheden van de veiligheidsregio en haar netwerkpartners op de
specifieke risico’s: cyberrisico’s, criminaliteit voor fysieke                             verschillende crisistypen uit het Regionaal Risicoprofiel. Daarbij is met
leefomgeving/fysieke veiligheid, extreem weer en energietransitie.                         name stil gestaan bij de nieuwe risico’s en eventuele nieuwe
                                                                                           netwerkpartners die hieruit voortvloeien. De netwerkanalyse is als input
                                                                                           meegenomen bij het opstellen van de nieuwe beleidsplannen.
1.2      Regionaal Beleidsplan
In 2023 zijn nagenoeg alle activiteiten uit het Regionaal Beleidsplan 2022-                Flexibele crisisorganisatie
2023 afgerond of opgenomen in de reguliere werkzaamheden. De twee                          De mogelijkheid om flexibel op te schalen en de crisisorganisatie in te
nog openstaande activiteiten (Actualisatie programma Risicobeheersing                      richten is in de vorm van een crisisroutekaart meegenomen bij de
Brandweer en het Zorgrisicoprofiel GHOR2) worden opgeleverd in het                         herziening van het Regionaal Crisisplan 2024-2027 (zie ook paragraaf
tweede kwartaal van 2024.                                                                  2.3.4).
Met medeneming van de reacties van de gemeenteraden zijn het
                                                                                           Organisatie voorbereiden op Omgevingswet
Regionaal Risicoprofiel, het Regionaal Beleidsplan en het Regionaal
                                                                                           Met de Omgevingswet wordt de rol van regelruimte van de gemeente in
Crisisplan 2024-2027 op 21 december 2023 vastgesteld door het
                                                                                           het veilig en gezond inrichten van de leefomgeving groter. Gemeenten
Algemeen Bestuur. Planvorming is tot stand gekomen in nauwe
                                                                                           besluiten bijvoorbeeld zelf over hoe bluswater en bereikbaarheid
samenwerking met andere sectoren, gemeenten en partners veiligheid.
                                                                                           geregeld worden. Maar ook de manier van werken verandert: gemeenten
De drie regionale beleidsplannen zijn hier te downloaden.
                                                                                           stellen omgevingsvisies en omgevingsplannen op, waar de
                                                                                           veiligheidsregio op moet inspelen. Meedenken en adviseren aan de
                                                                                           voorkant van ontwikkelingen is hierbij van belang. Ook wordt het
                                                                                           uitgangspunt van advisering bij een aanvraag ‘ja, tenzij’ in plaats van ‘nee,
2
  Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio
                                                             Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                           8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>mits’. Dit alles vraagt van de veiligheidsregio een andere manier van                   (GRIP) en historische uitrukcijfers van de brandweer en ambulance.
adviseren.                                                                              Verder zijn de samenwerking en advisering onderwerp van gesprek.
De VRGZ heeft zich op de inwerkingtreding van de Omgevingswet per
                                                                                        Gedeelde visie op risico’s, advisering, toezicht en handhaving
1 januari 2024 voorbereid op de volgende manier:
                                                                                        In 2023 zijn samen met gemeenten en de omgevingsdiensten de Integrale
     ▪ Met de omgevingsdiensten en gemeenten zijn gesprekken
                                                                                        Risicoanalyse (IRA) en de Dienstverleningsovereenkomst (DVO) opgesteld.
         gevoerd over taken en rollen in het kader van de Omgevingswet;
                                                                                        Daarin zijn de processen en producten op het gebied van advisering,
     ▪ De dienstverleningsovereenkomst met gemeenten en
                                                                                        toezicht en handhaving door de brandweer vastgelegd. Met dit als basis
         omgevingsdiensten is ondertekend;
                                                                                        worden werkafspraken gemaakt, die ook flexibiliteit bieden. De behoefte
     ▪ De werkprocessen zijn ingericht;
                                                                                        daaraan komt voort uit de praktijk van de afgelopen jaren. Het voorstel
     ▪ Medewerkers zijn opgeleid en getraind voor hun taken en rol in
                                                                                        om over te gaan van een statische naar een dynamische werkwijze wordt
         het kader van de Omgevingswet;
                                                                                        in het tweede kwartaal 2024 aan het Algemeen Bestuur voorgelegd.
     ▪ Zes adviseurs zijn specifiek geoefend voor deelname aan de
         omgevingstafels van de gemeenten;
     ▪ De VRGZ is klaar voor aansluiting op het Digitale Stelsel                        Informatiegestuurd werken (VIK) en dynamisch risicoprofiel
         Omgevingswet (DSO).                                                            In juli 2022 is het Veiligheidsinformatieknooppunt (VIK) ingericht.
                                                                                        Daarmee beschikt de VRGZ over een realtime beeld van het dynamisch
                                                                                        risicoprofiel van kwetsbaarheden en dreigingen die tot incidenten kunnen
                                                                                        leiden. In 2023 is gewerkt aan de doorontwikkeling van het VIK (zie ook
Samenhang Regionaal Risicoprofiel en advisering gemeenten in relatie
                                                                                        paragraaf 2.3.6).
tot de Omgevingswet
Met de gemeenten is nagegaan welke risico’s uit het regionale
risicoprofiel en andere risico-inventarisaties in de gemeenten spelen en                Landelijke Meldkamer Samenwerking
waarop de veiligheidsregio adviseert om de samenwerking tussen                          Dinsdag 21 maart 2023 zijn de meldkamers in Arnhem, Hengelo en
gemeenten en veiligheidsregio te versterken. In 2023 zijn hierover al met               Apeldoorn succesvol gemigreerd naar de nieuwe Meldkamer Oost-
de meeste gemeenten gesprekken gevoerd; de overige staan gepland                        Nederland. Op de Meldkamer Oost-Nederland komen alle spoedeisende
voor begin 2024. In die gesprekken is aan de hand van een praatplaat                    meldingen uit Gelderland en Overijssel binnen van burgers en bedrijven in
gesproken over mogelijke risico's in de gemeente op basis van het                       nood op het gebied van zorg en veiligheid.
Regionaal Risicoprofiel, historische gegevens over incidenten op het                    De afgelopen jaren is in diverse werkgroepen toegewerkt naar de
gebied van de Gecoördineerde Regionale Incidentbestrijdingsprocedure                    overgang. Zo is er een organisatieplan opgesteld en een sociaal plan. En is
                                                          Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                           9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>er gewerkt aan harmonisatie van alarmeringsregelingen en                                Gevolgen criminaliteit voor de fysieke leefomgeving
werkprocessen. Doel is om harmonisatie voor zover als kan door te                       In 2023 is een verkenning gedaan naar “Gevolgen van criminaliteit voor
voeren en het werk van de centralist overzichtelijk te maken zodat                      de fysieke leefomgeving” in relatie tot het werk van de veiligheidsregio.
daarmee de beste kwaliteit geboden kan worden. Enig maatwerk voor de                    Incidenten die voortkomen uit sociale veiligheid zoals criminaliteit kunnen
veiligheidsregio’s blijft onvermijdelijk om recht te doen aan organisatie               gevolgen hebben op de fysieke veiligheid in de fysieke leefomgeving. De
verschillen.                                                                            brandweer en ambulancedienst hebben bijvoorbeeld te maken met
                                                                                        hulpverlening bij branden en ongevallen ten gevolge van
                                                                                        drugscriminaliteit. Uit de verkenning is gebleken dat dit risico op dit
Zorgcoördinatiecentrum (ZCC)
                                                                                        moment voldoende operationeel is afgedekt en is opgenomen in de
In het ZCC aan de Beekstraat in Arnhem werken collega’s van
                                                                                        reguliere werkzaamheden.
ambulancezorg Gelderland-Midden en Gelderland-Zuid samen bij het
aannemen van planbare ambulancezorg. In 2024 zal binnen het Regionaal
Overleg Acute Zorgketen (ROAZ) bekeken worden op welke wijze de                         Energietransitie
zorgcoördinatie definitief kan worden ingevoerd en wat hiervoor nodig is.               In 2023 is als speerpunt ingezet op publieksvoorlichting over een veilige
                                                                                        energietransitie, in samenwerking met de veiligheidsregio’s in Oost-5-
                                                                                        verband en in afstemming met Brandweer Nederland. Ook in 2024 zal
1.4      Specifieke risico’s                                                            hier op ingezet worden.
Cyber
                                                                                        Bij advisering Omgevingsveiligheid en Veilig Bouwen zijn twee
Naast dat we ons richten op onze eigen cyberveiligheid (hoe gaan wij om
                                                                                        medewerkers geschoold op dit gebied, die intern de medewerkers trainen
met onze eigen en ontvangen informatie en zijn deze veilig opgeslagen),
                                                                                        op advisering bij risico’s door nieuwe energiebronnen, -dragers en opslag
kijkt de VRGZ ook naar cyberrisico’s in ons werkveld. Voor
                                                                                        ervan. Bijvoorbeeld op het gebied van externe veiligheid bij opslag van
cybergevolgbestrijding (welke effecten treden op bij cyberincidenten en
                                                                                        lithiumbatterijen of bij windturbines.
hoe kunnen wij ons én onze omgeving hierop voorbereiden) zijn de
belangrijkste processen en crisispartners in beeld gebracht. Ook wordt er
                                                                                        Verder heeft de vakbekwaamheid van de brandweer veel aandacht
periodiek intern en extern oefeningen gehouden met digitale incidenten
                                                                                        gekregen door het oefenen met virtual-realityscenario’s voor het
(zie ook paragraaf 2.3.5).
                                                                                        bestrijden van incidenten als gevolg van de energietransitie.
                                                          Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                          10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Extreem weer
Door toenemende warmte, droogte, meer zon en lage grondwaterstand
zal het aantal natuurbranden toenemen. Ook kunnen natuurbranden door
klimatologische ontwikkelingen intenser worden. In 2023 zijn lokale
initiatieven ontwikkeld gericht op natuurbrandbeheersing. Ook heeft
VRGZ deelgenomen aan de voorbereiding van het project
‘Gebiedsgerichte aanpak Natuurbrandbeheersing’ van de provincie
Gelderland en de veiligheidsregio’s Gelderland-Midden, Noord- en Oost-
Gelderland en Gelderland-Zuid. Het Algemeen Bestuur heeft op
21 december 2023 ingestemd met deelname aan dit project, dat in 2024
en 2025 uitgevoerd wordt.
Daarnaast is in het programma Vakbekwaamheid extra aandacht gegeven
aan natuurbrandbestrijding. In 2024 krijgt dit verder opvolging.
                                                        Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023 11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>                                                           2
Programma Crisis- en Rampenbestrijding
      Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023 12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>                                                                                      Taakdifferentiatie
2 Programma Crisis- en                                                                In 2018 is gebleken dat het stelstel van vrijwilligheid bij de brandweer niet
                                                                                      in lijn is met Europese regelgeving. Om vrijwilligheid in stand te kunnen
Rampenbestrijding                                                                     houden is als oplossing uitgewerkt dat er voor vrijwilligers geen
                                                                                      verplichting meer mag zijn om op te komen bij een alarmering. Nu kent de
In dit tweede hoofdstuk wordt verslag gedaan van het programma Crisis-                brandweer nog twee vormen van verplichting: consignatie (verplichte
en Rampenbestrijding dat wordt gevormd door de sector Crisisbeheersing                beschikbaarheid op bepaalde momenten) en kazernering (vrijwilligers
en de sector Brandweer. In de sector Crisisbeheersing zijn ook de taken en            houden zich in de kazerne verplicht beschikbaar volgens een bepaald
verantwoordelijkheden van de GHOR ondergebracht.                                      rooster). Het Veiligheidsberaad heeft aan de minister van Justitie en
                                                                                      Veiligheid randvoorwaarden meegegeven voor de implementatie van
In de eerste twee paragrafen worden de beleidsmatige en operationele                  deze bouwsteen, waaronder een financiële vergoeding. Met de minister
resultaten van de sector Brandweer beschreven, in de derde paragraaf                  wordt overlegd wat nodig is om tot invulling van de randvoorwaarden te
staat de sector Crisisbeheersing centraal.                                            komen.
                                                                                      VRGZ heeft al in 2022 de structurele consignatie van vrijwilligers op vier
2.1 Resultaten beleidsmatige ontwikkelingen                                           posten beëindigd middels een afbouwregeling, ook in het kader van
Brandweer                                                                             uniformiteit in de regio.
Operatie VLAM
Het project Operatie VLAM (Vrijwilligheid is van Levensbelang voor ons                Dekkingsplan 2024-2027
Allemaal voor nu en (over)Morgen) heeft in 2021 en 2022 veel activiteiten             Het Dekkingsplan 2024-2027 omvat de vier kerntaken van de brandweer:
opgeleverd om vrijwilligers te vinden, te binden en te boeien. Dit in co-             brand, hulpverlening, incidentbestrijding op het water en
creatie met gemeenten, werkgevers, burgers en vrijwilligers zelf. Als                 incidentbestrijding gevaarlijke stoffen. Het dekkingsplan is aan de hand
project is VLAM eind 2021 afgesloten. De daaruit voortgekomen                         van een nieuwe landelijke uniforme systematiek opgesteld. Nieuw daarin
activiteiten zijn in 2022 structureel opgenomen in de bedrijfsvoering.                is ook de methodiek van gebiedsgerichte opkomsttijden die de huidige
VLAM is als project eerder dan begroot afgerond en heeft dan ook geen                 objectgerichte opkomsttijden vervangen. (zie ook paragraaf 2.2). Op
doorloop meer gehad naar 2023.                                                        21 december 2023 heeft het Algemeen Bestuur ingestemd met het
                                                                                      concept-dekkingsplan. In het eerste kwartaal van 2024 wordt
                                                                                      gemeenteraden de gelegenheid geboden zienswijzen in te dienen op het
                                                        Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                           13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>dekkingsplan waarna het voor definitieve besluitvorming in april 2024 aan               2.2      Operationele prestaties brandweer
het Algemeen Bestuur wordt aangeboden.
                                                                                        Cijfers incidenten
                                                                                        Het aantal incidenten voor branden, hulpverleningen en loze meldingen
Splitsing piketten HOvD/AGS                                                             over 2023 komt uit op de volgende cijfers:
Met ingebruikname van het nieuwe AGS-voertuig is vanaf 2 januari 2023
het eerdere piket van de Hoofdofficier van Dienst (HOvD) volgens
                                                                                          Resultaten                                       2021       2022        2023
planning gesplitst in twee afzonderlijke piketten: piket HOvD en piket
Adviseur Gevaarlijke Stoffen (AGS). Er is één piket Adviseur Gevaarlijke                    Aantal branden                                 1.410     1.587       1.317
Stoffen voor de gehele regio.                                                               Aantal hulpverleningen                         2.311     2.522       2.086
                                                                                            Aantal loze meldingen                            565       608         500
Regionale Handreiking bluswatervoorziening en bereikbaarheid                                                                              Tabel 2.2: aantal incidenten
Op grond van de Wet veiligheidsregio’s zijn gemeenten primair
                                                                                        Het totaal aantal branden laat een daling zien ten opzichte van vorig jaar.
verantwoordelijk voor voldoende bluswater en goede bereikbaarheid. De
                                                                                        Oorzaak daarvan is het lagere aantal buitenbranden dan in 2022 (zie tabel
veiligheidsregio heeft een adviesrol naar de gemeenten. In het Regionaal
                                                                                        2.2a). Ook het aantal gebouwbranden is iets gedaald.
Beleidsplan 2020-2023 is de landelijke Handreiking Bluswatervoorziening
en Bereikbaarheid 2019 benoemd als één van de documenten die
                                                                                        Het aantal hulpverleningen ligt bijna een vijfde lager dan in 2022. Dit
gebruikt worden om die adviesrol vorm te geven. Op basis van die
                                                                                        heeft vooral te maken met veel minder incidenten in de categorie
handreiking is in samenspraak met de gemeenten de Regionale
                                                                                        ‘leefmilieu’. Dit is vooral het gevolg van het gegeven dat er in 2023
Handreiking Bluswatervoorziening en Bereikbaarheid VRGZ opgesteld
                                                                                        minder stormen of ander extreem weer zijn geweest die gepaard gaan
waarin het eigen regionale adviesbeleid op het gebied van bluswater en
                                                                                        met veel alarmeringen.
bereikbaarheid is geformuleerd. Daarin zijn keuzes gemaakt op basis van
regionale interventie- en omgevingskenmerken. De handreiking draagt bij
                                                                                        Het relatief lage aantal loze meldingen laat zien dat het effect van het
aan het versterken van uniformiteit en de samenwerking tussen
                                                                                        beleid om dit aantal terug te dringen structureel is geworden.
gemeenten en veiligheidsregio. Het Algemeen Bestuur heeft in november
2023 ingestemd met de Regionale Handreiking Bluswatervoorziening en
                                                                                        Hieronder zijn de cijfers van branden en hulpverleningen uitgesplitst in de
Bereikbaarheid VRGZ waardoor de onderwerpen bluswater en
                                                                                        belangrijkste categorieën:
bereikbaarheid geborgd zijn voor inwerkingtreding van de Omgevingswet.
                                                          Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                            14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>  Resultaten                                            2021       2022       2023           melding). Het gaat daarbij om woningbranden of gelijkwaardige
                                                                                             gebouwbranden.
  Branden
                                                                                             In tabel 2.2b zijn de resultaten naar de vier categorieën uitgesplitst. De
    (Bij-)Gebouwen                                       360         342       328           zorgnorm is de optelsom van de incidenten onder ‘voldoet’ en
    Buitenbranden                                        631         854       596           ‘aanvaardbaar zonder maatregelen’. De zorgnorm over 2023 komt
                                                                                             volgens deze berekening op 69%.
    Overig (kleine branden)                              419         391       393
  Hulpverleningen                                                                               Zorgnorm                    2022                          2023
    Ongevallen                                           611         632       545                                                     Zorg                           Zorg
                                                                                                                 Aantal    Aandeel             Aantal    Aandeel
                                                                                                                                      norm                            norm
    Gezondheid                                           400         475       480
                                                                                                Maatgevende
                                                                                                                     332       100%               309        100%
    Leefmilieu                                           633         811       556              incidenten
    Overig                                               667         604       505              Voldoet              126        38%               102          33%
                Tabel 2.2a: aantal incidenten uitgesplitst (zonder loze meldingen)              Aanvaardbaar
                                                                                                                                        73%                            69%
                                                                                                zonder               117        35%               112          36%
                                                                                                maatregelen
Zorgnorm                                                                                        Aanvaardbaar
Hieronder worden de prestaties weergegeven ten opzichte van de                                  met                   86        26%                 93         30%
                                                                                                maatregelen
bestuurlijke afspraken voor de opkomst van de brandweer bij incidenten
                                                                                                Niet
(zorgnorm). Voor het bepalen van die prestaties hanteert de VRGZ de                                                     3        1%                   2         1%
                                                                                                aanvaardbaar
risicogerichte systematiek uit het bestuurlijk vastgestelde
                                                                                                                                                      Tabel 2.2b: zorgnorm
Brandweerzorgplan basisbrandweerzorg (2017). Die kent de volgende
categorieën:
                                                                                             De prestatie van 69% laat een lichte daling zien ten opzichte van 2022.
     ▪ voldoet (binnen de wettelijke norm aanwezig);
                                                                                             Een mogelijke verklaring hiervoor is dat meerdere posten overdag meer
     ▪ aanvaardbaar zonder compenserende maatregelen te nemen;
                                                                                             moeite hebben met de bezetting. Mogelijk zijn daardoor uitruktijden
     ▪ aanvaardbaar, maar met compenserende maatregelen;
                                                                                             toegenomen.
     ▪ niet aanvaardbaar (boven de wettelijke tijd van 18 minuten).
Hierna worden de prestaties volgens die systematiek gepresenteerd. Voor
de zorgnorm gelden alleen de maatgevende incidenten (met prio-1-
                                                               Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                           15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Rapportage zorgnorm op basis van nieuwe methodiek                                      Adviesvorm                                                 Aantal adviezen
Het nieuwe Dekkingsplan 2024-2027 is opgesteld aan de hand van de
                                                                                       Evenementenadvisering                                                  271
‘Handreiking Landelijke uniforme systematiek voor dekkingsplannen’.
Hierin is ook de methodiek voor gebiedsgerichte opkomsttijden                          Advisering industriële veiligheid                                       80
opgenomen. De objectgerichte opkomsttijden (opkomsttijden die                          Advisering ruimtelijke veiligheid                                      146
gekoppeld waren aan categorieën gebouwen en hun risiconiveau) zijn
                                                                                       Totalen                                                                497
daarmee losgelaten. Gebiedsgericht houdt in dat aan een gebied (CBS-
                                                                                                                                          Tabel 2.2c adviesvormen
buurt) een risiconiveau toegekend wordt en op grond daarvan een
bandbreedte voor de opkomsttijd van de snelste brandweereenheid die
                                                                                          ▪   de adviezen evenementen zijn een optelsom van A-, B- en C-
ter plaatse kan zijn. Brandweer VRGZ gaat vanaf 2024 deze methodiek
                                                                                              adviezen, terrasvergunningen en overige adviezen op basis van
toepassen.
                                                                                              het Besluit brandveilig gebruik en basishulpverlening overige
                                                                                              plaatsen;
2.2.2 Risicobeheersing                                                                    ▪   de adviezen industriële veiligheid zijn een optelsom van de
Veilig Bouwen                                                                                 adviseringen op milieu, BRZO, vuurwerk en explosieven en de
Het aantal adviesaanvragen blijft onverminderd hoog. In 2023 zijn 2.012                       ontheffing vervoer gevaarlijke stoffen;
adviezenaanvragen ingediend waarmee de stijging van de afgelopen jaren                    ▪   de adviezen Ruimtelijke veiligheid zijn een optelsom van de
nog verder doorzet: van 1.685 in 2019 naar 1.900 in 2022. Daarnaast                           adviseringen Externe veiligheid, Instrument ruimtelijke veiligheid
neemt de complexiteit van bouwaanvragen toe, wat meer tijd per                                en Overige adviezen op het gebied van bestemmingsplannen.
aanvraag kost.
                                                                                      Hiermee is het totale aantal adviezen weer terug op het niveau van 2019,
Toezicht en Handhaving                                                                pre COVID-19. Daarbij wordt opgemerkt dat de adviesverzoeken voor A-
In 2023 zijn 704 controles uitgevoerd. Vooral door het complexer worden               evenementen nog maar beperkt voorkomen als gevolg van nieuwe
van de werkprocessen en de casussen zelf vergen de controles meer tijd.               werkafspraken met gemeenten die deze kleine evenementen zelfstandig
Daardoor zijn minder controles uitgevoerd dan in de afgelopen jaren.                  afhandelen. Om dit te ondersteunen zijn er seminars en trainingen
                                                                                      georganiseerd om betrokkenen bij de vergunningverlening voor
Omgevingsveiligheid                                                                   evenementen te faciliteren in kennisontwikkeling.
De afdeling Omgevingsveiligheid heeft in 2023 497 adviezen gegeven,
onderverdeeld in de volgende adviesvormen:
                                                        Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                           16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Brandveilig Leven                                                                          ▪   zijn extra vakbekwaamheidsactiviteiten georganiseerd en is
In het kader van voorlichting over brandveiligheid heeft de brandweer 44                       opleidingskundige expertise in huis gehaald
bezoeken gebracht aan scholen (voor gastlessen en met het                                  ▪   is op verschillende onderwerpen een inhoudelijke bijdrage
voorlichtingsvoertuig RedAlert). Ook is acht keer na een brand                                 geleverd aan ontwikkelingen waarin we als 25 regio’s samen
voorlichting gegeven aan omwonenden. Via diverse voorlichtingsacties                           optrekken en aan de afstemming met het Rijk.
(met onder andere een pop-upstore) zijn 4.000 mensen bereikt en via
social media nog eens 165.000. Daarnaast is een traject Brandveiligheid
met woningcorporaties doorlopen.                                                      2023 stond daarnaast in het teken van overdracht taken en
                                                                                      werkzaamheden voortkomende uit de bestuurlijke opdracht
                                                                                      (crisis)noodopvang van vluchtelingen uit de Oekraïne, crisisnoodopvang
2.3 Resultaten beleidsmatige ontwikkelingen                                           asielzoekers en versnelde uitplaatsing van statushouders. Met de
Crisisbeheersing                                                                      herinrichting van de provinciale regietafel (PRT) en het inrichten van een
De toekenning van extra structurele middelen voor de versterking van                  bestuurlijk overleg in de subregio’s Rijk van Nijmegen en Rivierenland zijn
crisisbeheersing en informatiemanagement via de Brede Doeluitkering                   alle werkzaamheden van het programmateam opvang vluchtelingen in
Rampenbestrijding heeft geholpen om in 2023 op een aantal                             2023 overgedragen aan onze gemeenten, de provincie en het Centraal
onderwerpen versnelling aan te brengen. Mede hierdoor:                                Orgaan opvang Asielzoekers (COA).
     ▪ is het project toekomstbestendige bevolkingszorg en
        crisiscommunicatie afgerond en geïmplementeerd en wordt er                    2.3.1 GHOR
        vanaf 2024 samen met gemeenten uitvoering gegeven aan het                     Een Zorgrisicoprofiel geeft weer welke crisistypen het meest relevant zijn
        Meerjarenprogramma bevolkingszorg en crisiscommunicatie.                      voor de acute en publieke geneeskundige zorg in de regio. Aan de hand
     ▪ wordt er een organisatie brede visie opgesteld voor                            van deze crisistypen wordt in kaart gebracht waar mogelijke knelpunten
        informatiegestuurde veiligheid                                                in de zorg liggen en welke consequenties deze hebben voor het hele
     ▪ is er een meerjarenprogramma opgesteld ten behoeve van                         zorgsysteem.
        doorontwikkeling van het Veiligheidsinformatieknooppunt en
        aansluiting op het landelijke KCR2                                            Op basis van het Regionaal Risicoprofiel zijn in 2023 risico’s samen met de
     ▪ wordt er een organisatie brede visie opgesteld op het gebied van               betrokken zorgpartners geprioriteerd voor een verdere uitwerking in een
        netwerkmanagement en een uitvoeringsprogramma voor de                         Zorgrisicoprofiel Gelderland-Zuid. Deze risico’s zijn vervolgens aan de
        komende vier jaar.                                                            hand van scenario’s gezamenlijk beoordeeld en besproken. De opbrengst
                                                        Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                           17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>hiervan vormt de basis voor de definitieve versie van het Zorgrisicoprofiel                        2.3.3 Veiligheidsinformatieknooppunt
die in april 2024 wordt aangeboden aan het bestuur.                                                Met het Veiligheidsinformatieknooppunt (VIK) wordt door
                                                                                                   informatiemanagers actuele informatie over de veiligheid in de regio
Ook is in 2023 verder geïnvesteerd in het gebruik van het Landelijk Crisis                         Gelderland-Zuid gebundeld, geanalyseerd en inzichtelijk gemaakt in een
Management Systeem voor de Geneeskundige Zorg (LCMS-GZ) binnen de                                  Veiligheidsbeeld Gelderland-Zuid. Het veiligheidsbeeld brengt
witte keten. De GHOR en acute zorgpartners werken netcentrisch samen                               kwetsbaarheden en dreigingen in kaart die tot incidenten kunnen leiden,
voor het delen van informatie ter voorbereiding op en tijdens crises en                            welke maatregelen genomen zijn en welke handelingsperspectieven er
gezondheidsrisico’s.                                                                               gelden voor hulpverleners en inwoners. Via de sociale media van VRGZ
                                                                                                   worden inwoners en gemeenten geattendeerd op deze
                                                                                                   handelingsperspectieven, bijvoorbeeld over wat te doen bij storm- en
2.3.2 Evenementen
                                                                                                   wateroverlast of beperken van de kans op natuurbranden.
Met het netwerk Vergunningverleners zijn werkafspraken gemaakt over
de behandelaanpak van kleine (A) evenementen. Daarvoor worden geen
                                                                                                   In 2023 is in samenwerking met veiligheidsregio’s in Oost 53 gewerkt aan
adviesaanvragen ingediend, maar deze worden door gemeenten
                                                                                                   de (door)ontwikkeling van het Veiligheidsbeeld alsook aansluiting van de
zelfstandig afgehandeld met behulp van basis richtlijnen (Basis
                                                                                                   regio’s op het landelijke Veiligheidsbeeld onder de noemer KCR2
gezondheidsadvies en Besluit brandveilig gebruik). Het aantal
                                                                                                   (Knooppunt Coördinatie Regio Rijk). KCR2 is het samenwerkingsplatform
adviesaanvragen komt hierdoor nog maar beperkt voor.
                                                                                                   dat veiligheidsregio's, rijkspartners en betrokken crisispartners structureel
                                                                                                   ondersteunt en versterkt op het vlak van informatiemanagement en
In 2023 is de leergang Evenementenveiligheid afgerond. Hier hebben veel
                                                                                                   coördinatie, in het bijzonder bij incidenten met een bovenregionaal en
adviseurs vanuit de gemeenten en adviserende diensten aan
                                                                                                   landelijk karakter.
deelgenomen. Bijeenkomsten voor vergunningverleners hebben digitaal
en fysiek plaatsgevonden met als doel om het netwerk te versterken,
kennis te delen en kennis op te halen.
3
  De regio’s in Oost 5 zijn: Twente, IJsselland, Noord- en Oost-Gelderland, Gelderland-
Midden en Gelderland-Zuid.
                                                                     Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                           18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Afbeelding 2.1: Veiligheidsbeeld Week 52, 2023; Tijdens de weekstart met piketfunctionarissen is aandacht besteed aan maatregelen met betrekking tot hoogwater en
                       overlast in het stroomgebied. Alsook risico’s, maatregelen en handelingsperspectieven voor hulpverleners en inwoners rondom de jaarwisseling.
                                                                                                   https://www.vrgz.nl/nieuws/veilige-jaarwisseling-doen-we-samen/
                                                       Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                            19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>                                                                                         Ook worden er periodiek intern en extern oefeningen gehouden met
2.3.4 Flexibele crisisorganisatie
                                                                                         digitale incidenten. Zo is er vanuit de directie deelgenomen aan de
In een flexibele crisisorganisatie wordt na een crisisdiagnose de inrichting
                                                                                         overheidsbrede oefening ISODOOR en is een oefening georganiseerd met
en samenstelling van de crisisorganisatie afgestemd op de aard en
                                                                                         leidinggevenden en informatiemanagers uit de regionale crisisorganisatie
omvang van het incident en de gevraagde werkzaamheden (wat is er
                                                                                         en de Chief Information Security Officer (CISO), de verantwoordelijke voor
nodig). In 2023 zijn bij het opleiden, trainen en oefenen de mogelijkheden
                                                                                         informatiebeveiliging binnen VRGZ.
van de flexibele (wendbare) crisisorganisatie meegenomen. Daarnaast is
in 2023 met het incident rondom de Stuw Grave en (crisis)noodopvang
van vluchtelingen uit de Oekraïne en crisisnoodopvang asielzoekers, in de                2.3.6 Regionaal Risicoprofiel, Regionaal Beleidsplan en Regionaal
praktijk ervaring opgedaan met het werken in een flexibele                               Crisisplan 2024-2027
crisisorganisatie. Leerpunten uit de evaluatie van de (crisis)noodopvang                 Met medeneming van de reacties van de gemeenteraden zijn het
alsook adviezen uit het project flexibele crisisorganisatie zijn in de vorm              Regionaal Risicoprofiel, het Regionaal Beleidsplan en het Regionaal
van een crisisroutekaart meegenomen bij de herziening van het Regionaal                  Crisisplan 2024-2027 op 21 december 2023 vastgesteld door het
Crisisplan 2024-2027.                                                                    Algemeen Bestuur. Planvorming is tot stand gekomen in nauwe
                                                                                         samenwerking met andere sectoren, gemeenten en partners veiligheid.
                                                                                         De drie regionale beleidsplannen zijn hier te downloaden.
2.3.5 Cyber
Naast dat we ons richten op onze eigen cyberveiligheid (hoe gaan wij om
met onze eigen en ontvangen informatie en zijn deze veilig opgeslagen),                  2.3.7 Meerjarenbeleidsplan bevolkingszorg
kijkt VRGZ ook naar cyberrisico’s in ons werkveld. Voor                                  In samenwerking met de gemeenten is verkend hoe bevolkingszorg en
cybergevolgbestrijding (welke effecten treden op bij cyberincidenten en                  crisiscommunicatie toekomstbestendig kunnen worden ingericht.
hoe kunnen wij ons én onze omgeving hierop voorbereiden) zijn de                         Hierover zijn met gemeenten nieuwe afspraken gemaakt. Afspraken zijn
belangrijkste processen en crisispartners in beeld gebracht. In                          geborgd in een Meerjarenprogramma Bevolkingszorg en
samenwerking met veiligheidsregio’s in Oost 5 is daartoe ook een                         crisiscommunicatie 2024-2027 en vastgelegd in een nieuwe
aandachtskaart gemaakt. Deze beschrijft onder andere op hoofdlijnen                      samenwerkingsovereenkomst tussen de veiligheidsregio en onze 14
taken, verantwoordelijkheden, samenwerkingspartners, mogelijke                           gemeenten. Het meerjarenprogramma Bevolkingszorg en
cascade effecten, kritieke momenten en leerpunten uit gelijksoortige                     Crisiscommunicatie 2024-2027 is hier te downloaden.
incidenten.
                                                           Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                            20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>2.3.8 GRIP-incidenten
In 2023 hebben zich de volgende GRIP-incidenten voorgedaan:
 Datum            Incident                Plaats                     GRIP
 1 januari        Brand woonzorgcentrum   Nijmegen                     1
 9 januari        Brand flat              Nijmegen                     1
 25 maart         Brand Loods             Heilige Landstichting        1
 9 mei            CO-melding              Berg en Dal                  1
 19 juni          Politieonderzoek        Nijmegen                     1
                  explosieven
 11 juli          Brand bouwbedrijf       Waardenburg                  1
 12 augustus      Vreemde lucht riool     Tiel                         1                                  Afbeelding 2.2: dashboard GRIP meldingen 2023
 17 augustus      Stroomuitval            Dodewaard                    1
 2 september      Lek stuw Grave          Nederasselt                  2
 12 september     Brand flat              Nijmegen                     1
 16 september     Gaslucht riool          Tiel                         1
 21 september     Woningbrand             Tiel                         1
 25 oktober       Gaslekkage              Culemborg                    2
                                                Tabel 2.3: GRIP-incidenten
                                                        Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023               21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>                                                               3
Programma Regionale Ambulance Voorziening
          Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023 22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>                                                                                       3.2     Urgentieklassen herindeling
3 Programma Regionale                                                                  Voor de juiste inzet van de verschillende vormen van ambulancezorg op
Ambulance Voorziening (RAV)                                                            de steeds grotere diversiteit aan zorgvragen en voor het beter kunnen
                                                                                       afstemmen met de huisartsensector is de juiste urgentiebepaling van
                                                                                       groot belang. De ontwikkeling van een landelijk eenduidige en optimale
Het derde programma bij de veiligheidsregio betreft de Regionale                       urgentieclassificatie is afgerond. De ambulancesector kent momenteel
Ambulancevoorziening. In 2023 werd aandacht besteed aan de hieronder                   twee urgentieclassificaties voor spoedzorg (A1 en A2) en twee
genoemde onderwerpen.                                                                  urgentieclassificaties voor geplande zorg (B1 en B2). De nieuwe
                                                                                       urgentieclassificatie kent zeven urgentieclassificaties (A0, A1, A2, B1, B2,
                                                                                       C1 en C2). Burgers met een zeer urgente zorgvraag zullen sneller
3.1 Zorgcoördinatie en landelijke meldkamer                                            ambulancezorg ontvangen. Centralisten krijgen meer tijd voor triage en
organisatie Oost Nederland                                                             ambulancezorgprofessionals worden gericht ingezet om onnodig dure
Begin 2023 is de overgang naar de Meldkamer Oost Nederland (MKON)                      (vervolg)zorg te voorkomen.
afgerond. Ambulancezorg Gelderland-Zuid (AZGZ) is nu onderdeel van één
van de tien samengevoegde meldkamers. De samenwerking met Oost 5                       Recent is besloten dat gestreefd wordt de nieuwe urgentieclassificatie
(Regionale Ambulance Voorzieningen Twente, IJsselland, Noord en Oost-                  voor de meldkamer in de eerste twee kwartalen van 2024 in te voeren en
Gelderland en Gelderland-Midden) is nu operationeel.                                   dus niet in 2023. De rest van de uitwerking van de urgentieclassificatie
                                                                                       wordt later toegepast.
In de loop van 2023 is gekeken welke (deel)-processen vanuit Arnhem
uitgevoerd kunnen worden om de best mogelijke invulling te geven voor                  Daarnaast is de AZGZ actief betrokken geweest bij de landelijke invoering.
patiëntenzorg in het verzorgingsgebied Gelderland-Zuid. In het 4e                      We hebben een betrokken RAV-implementatiecoördinator (RAVIC) en
kwartaal zijn zoals gepland gefaseerd (en gedeeltelijk) de taken en                    leverden in 2023 een voorzitter voor één van de themawerkgroepen. De
werkzaamheden van de Meldkamer Oost Nederland weer naar Arnhem                         impact op onze beschikbaarheid en die van andere partners in de keten
gehaald. Het besteld (planbare) vervoer voor Gelderland-Midden en                      van acute zorg zal in de loop van 2024 op de agenda staan.
Gelderland-Zuid wordt nu zelf aangenomen vanuit Arnhem.
Deze ontwikkeling past bij de ambitie om uiteindelijk samen met
ketenpartners tot een vorm van zorgcoördinatie te komen.
                                                         Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                          23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>3.3     Uitbreiding diensten                                                                    3.4      Prestaties
In 2023 zijn er, conform de afspraken met de zorgverzekeraars, 315
diensten ingezet. Hierdoor is er een betere spreiding en beschikbaarheid                                                                             Gerealiseerd  Gerealiseerd
                                                                                                 Wat                                       Norm
van onze capaciteit.                                                                                                                                      in 2022        in 2023
                                                                                                 Operationele prestaties
Per 1 juni 2023 zijn de inzettijden van de planbare (middencomplexe)                               A1-ritten ambulance                    10.000           12.854         13.328
ambulances aangepast en beter afgestemd op de vraag. Dat wil zeggen
                                                                                                   A1-ritten binnen 15 minuten               95%            91,6%          90,1%
dat er meer vervoerscapaciteit wordt ingezet op de tijden waarop de
vraag hoger is. Dit resulteert erin dat er in het weekend geen                                     A1-ritten gemiddelde
                                                                                                                                     Max. 01:40             01:50          02:26
middencomplexe ambulance avonddiensten meer zijn; deze zijn nu                                     meldtijd (min:sec)
                                                                                                   A1 ritten gemiddelde
ingezet op doordeweekse dagen tijdens kantooruren.                                                                                   Max. 00:45             00:57          00:58
                                                                                                   opstarttijd (min:sec)
                                                                                                   A1-ritten gemiddelde rijtijd
                                                                                                                                           06:30            07:25          07:22
                                                                                                   (min:sec)
                                                                                                   A1-ritten gemiddelde
                                                                                                                                           08:55            10:13          10:46
                                                                                                   responstijd (min:sec)
                                                                                                   A2-ritten ambulance                     8.000            9.293          8.384
                                                                                                   A2-ritten binnen 30 minuten               98%            97,3%          97,5%
                                                                                                   MCA-ritten ambulance                   10.000            9.377          8.605
                                                                                                   Eerste hulp geen vervoer4                     -          9.805         10.018
                                                                                                 Vakbekwaamheid
                                                                                                   Medewerkersbekwaamheids-
                                                                                                                                           100%             100%           100%
                                                                                                   verklaring
                                                                                                                       Tabel 3.1: prestatiecijfers Ambulancezorg Gelderland-Zuid
4 Ambulance verleent wel eerste hulp ter plaatse maar hulpverlening leidt niet tot vervoer
                                                                  Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                                24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>                                                       Aantal           Aantal
  Wat
                                                     1-1-2023     31-12-2023
  Eenheden
    Posten / standplaatsen                                  9                 9
    A-ambulances en B-ambulances                           28                30
    Mobiele Intensive Care Unit (MICU)                      2                 2
    Rapid Responder voertuigen                              3                 3
                        Tabel 3.2: kerngegevens Ambulancezorg Gelderland-Zuid
De belangrijkste oorzaak van overschrijdingen zijn gelijktijdigheid van
ritten en de verwerkingstijd op de meldkamer. Eind maart is de
meldkamer verplaatst van Arnhem naar de LMS-locatie in Apeldoorn.
Vanaf dat moment loopt de gemiddelde meldtijd op door
locatieverandering en aanpassing van werkprocessen. Daarnaast is sprake
van krapte van centralisten en wordt er volop opgeleid. Tijden van
medewerkers in opleiding zijn langer dan die van ervaren centralisten.
De productie van declarabel A1-vervoer en het aantal Eerste Hulp Geen
Vervoer (EHGV)-ritten is toegenomen. Daarmee wordt ook de kans op
gelijktijdigheid vergroot. Op het declarabel A2-vervoer en
middencomplexe ambulancezorg (MCA)-vervoer is een afname te zien
van het aantal ritten. Deze laatste trend houdt gelijke tred met de
landelijke lijn.
De uitruktijd (de tijd tussen alarmering en vertrek van de ambulance) blijft
nagenoeg gelijk en de gemiddelde rijtijd wordt iets verkort.
                                                           Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023 25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>                                                            4
                                                     Paragrafen
Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>                                                                                         Programma Crisis- en Rampenbestrijding
4         Paragrafen
                                                                                          Omvang algemene reserve                                          Realisatie
4.1       Weerstandsvermogen en risicobeheersing                                          (Bedragen * € 1.000,-)                                                 2023
                                                                                             Norm 5% van de baten programma C&R                                 3.185
4.1.1 Beleid weerstandsvermogen en weerstandscapaciteit
Elk jaar worden bij de verschillende organisatieonderdelen de risico’s in                    Algemene reserve Crisis- en
                                                                                                                                                                3.185
                                                                                             Rampenbestrijding
kaart gebracht. Deze risico’s zijn als volgt gerubriceerd en gewaardeerd:
                                                                                             Percentage eigen vermogen van de baten                                5%
▪    In de begroting en jaarrekening wordt een cijfermatige samenvatting                                                           Tabel 4.1: omvang algemene reserve
     van de risico-inventarisatie opgenomen met de berekening van het                    Bestemde reserves worden niet meegenomen in deze toetsingstabel van
     weerstandsvermogen (zie paragraaf 4.1.2 Risico’s).                                  het eigen vermogen.
▪    Bij het uitbrengen van de financiële rapportages (Begroting en de
     Tussentijdse rapportages) werden nieuwe of verdwenen risico’s als                   Bij de gepresenteerde cijfers wordt ervan uitgegaan dat de voorstellen
     mutatie gemeld in de paragraaf Risico’s. Vanaf de jaarrekening 2022                 voor bestemming van het resultaat 2023, zoals uiteengezet in paragraaf
     worden voortaan de tien grootste risico’s opgenomen in de                           5.4, door het Algemeen Bestuur worden overgenomen. In de Begroting
     rapportage.                                                                         2025 en Meerjarenraming 2026-2028 zal een geactualiseerd meerjarig
▪    De frequentie van de rapportage over risico’s wordt groter als daar                 beeld van de algemene reserve worden geschetst.
     aanleiding voor is.
▪    Voor de omvang van de algemene reserve Crisis- en
                                                                                          Weerstandsvermogen en weerstandscapaciteit                       Realisatie
     Rampenbestrijding wordt 5% van de baten genomen als
                                                                                          (Bedragen * € 1.000,-)                                                 2023
     streefwaarde.
                                                                                             Benodigde weerstandscapaciteit                                     3.997
▪    Voor de omvang van de reserve aanvaardbare kosten RAV wordt 10%
     van de baten genomen als minimumnorm en 15% als streefwaarde.                           Beschikbare weerstandscapaciteit                                   3.185
                                                                                             Weerstandsvermogen                                                   80%
De jaarrekening is met inachtneming van bovenstaand beleid opgesteld.                                      Tabel 4.2: weerstandsvermogen en weerstandscapaciteit C&R
                                                           Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                           27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>De benodigde weerstandscapaciteit is het resultaat van de gewogen                         Het percentage eigen vermogen ten opzichte van de baten komt uit op
risicocapaciteit van de geïnventariseerde risico’s (zie paragraaf 4.1.2). De              9% ten opzichte van de minimale bestuurlijke norm van 10%. Dat de RAV
beschikbare weerstandscapaciteit is gelijk aan de algemene reserve. Het                   hiermee de minimale norm van 10% van de baten niet haalt wordt vooral
weerstandsvermogen is de mate waarin de benodigde capaciteit wordt                        veroorzaakt door de negatieve resultaten van 2019 en 2021. Afgesproken
gedekt door de beschikbare capaciteit. Zoals uit tabel 4.2 blijkt, is het                 is dit niet vanuit de gemeentelijke bijdragen aan te vullen, maar alleen
weerstandsvermogen ontoereikend om de risico’s af te dekken. Naarmate                     vanuit het resultaat op het programma RAV.
de gecalculeerde risico’s zich voordoen zullen hiervoor extra
bezuinigingsmaatregelen moeten worden getroffen of wordt de bijdrage                      In de begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 zal een
van gemeenten hoger.                                                                      geactualiseerd meerjarig beeld van de reserve aanvaardbare kosten
                                                                                          worden geschetst.
Programma RAV
De reserves van de AZGZ zien er als volgt uit:                                              Weerstandsvermogen en weerstandscapaciteit                      Realisatie
                                                                                            (Bedragen * € 1.000,-)                                                2023
  Omvang reserve aanvaardbare kosten RAV                             Realisatie               Benodigde weerstandscapaciteit                                     1.047
  (Bedragen * € 1.000,-)                                                  2023
                                                                                              Beschikbare weerstandscapaciteit                                   2.945
    Minimale norm is 10% van de baten                                    3.188
                                                                                              Weerstandsvermogen                                                 281%
    Streefwaarde is 15% van de baten                                     4.781
                                                                                                             Tabel 4.4: weerstandsvermogen en weerstandscapaciteit RAV
    Reserve aanvaardbare kosten RAV                                      2.945
    Percentage eigen vermogen van de baten                                   9%           De beschikbare weerstandscapaciteit is toereikend om de
                                   Tabel 4.3: reserve aanvaardbare kosten RAV             geïnventariseerde en gecalculeerde risico’s te dekken.
AZGZ heeft over 2023 een positief resultaat behaald van € 314.000,-. Met
het bestuur is afgesproken dat de minimale omvang van het eigen
vermogen 10% van de baten is. Voor 2023 komt dat uit op een benodigde
reserve van € 3.188.000,-. De reserve bedraagt per eind 2023
€ 2.945.000,-.
                                                            Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                           28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>4.1.2 Risico’s                                                                              heeft er ook toe geleid dat de percentages voor de verwachtingswaarde
In tabel 4.5 is een samenvatting van de risico’s met financiële omvang                      zijn aangepast naar 10, 30, 50, 70 en 90%. Daarnaast zijn alle risico’s
opgenomen. Bij de bepaling van de noodzakelijke risicocapaciteit is                         opnieuw beoordeeld en de waarde en de kans dat ze zich voordoen
rekening gehouden met de weging van de verwachtingswaarde van de                            daarop aangepast. Hierdoor zijn risico’s verdwenen, bestaande risico’s
kans dat de risico’s zich voordoen.                                                         samengevoegd of juist uitgesplitst en nieuwe risico’s toegevoegd.
 Bedragen x € 1.000,-         Verwach   Noodzake        Noodzake       Noodzake             De economische risico’s zijn aanzienlijk verlaagd ten opzichte van 2022.
                                 tings- lijke risico    lijke risico   lijke risico         Dit omvatte het risico met betrekking tot de verwachte stijgingen als
                               waarde   capaciteit      capaciteit     capaciteit           gevolg van een nieuwe cao en de extreme prijsstijgingen die boven de
                                              VRGZ            AZGZ            C&R
                                                                                            indexcijfers uitkwamen die door de adviescommissie waren vastgesteld in
 Nieuwe wet- en
                                                                                            de begroting. Aangezien de organisatie op meerdere fronten nog
 regelgeving en politiek         2.300          686               48           638
                                                                                            geconfronteerd wordt met grote prijsstijgingen is dit risico gedeeltelijk
 bestuurlijke risico’s
                                                                                            blijven staan.
 Maatschappelijke
                                   800          280                0           280
 risico’s
 Economische risico’s              375          188               70           118          Om een concreter beeld te geven van de risico’s die de VRGZ loopt,
 Bedrijfsvoering                 6.900        3.890             929          2.961          worden in de onderstaande tabel de tien grootste risico’s weergegeven.
 Totaal                         10.375        5.044           1.047          3.997
                                                 Tabel 4.5: samenvatting risico’s
Vanaf de risicorapportage over 2022 zijn een aantal aanpassingen gedaan.
Ten eerste zijn alle risico’s waarvan de verwachtingswaarde 100% was,
verwerkt in de begroting en niet langer opgenomen als een risico. Dit
                                                              Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                          29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>Nr Risico en omschrijving                                                    Bedrag x kans      Risico bedrag Beheersmaatregelen
1  Verduurzaming vastgoed
   Om te voldoen aan de duurzaamheidseisen (o.a. klimaatakkoord,                1.950 x 0,7           1.365   ▪  Onderzoek en advies verduurzaming van panden
   energiebesparing) zijn extra investeringen nodig in bestaande en                                           ▪  Toekomstvisie huisvesting bespreken met
   nieuwe panden. Dit betreft een afweging tussen de ambities,                                                   bestuur
   planning en financiële middelen.                                                                           ▪  Onderzoek toekomstbestendigheid Multipost
2  Kapitaallasten vastgoed
   Bij de regionalisering zijn panden zonder- of met geringe                    1.000 x 0,7            700    ▪  Temporiseren vervanging
   boekwaarde overgegaan naar de VRGZ. Hiervoor zijn dus geen of                                              ▪  Onderzoek naar vermindering kazernes en
   weinig kapitaallasten gebudgetteerd terwijl deze in de komende                                                spreiding opnieuw beoordelen
   jaren aan vervanging toe zijn. Dit betekent een extreme stijging in                                        ▪  Inzetten egalisatiereserve
   de kapitaallasten t.o.v. de huidige situatie. Het risico bestaat dat
   hiervoor niet/onvoldoende wordt gecompenseerd.
3  Arbeidsmarktproblematiek
   Er is sprake van vergrijzing en schaarste van personeel. Er moet              420 x 0,5             472    ▪  Zorgcoördinatie
   meer worden geïnvesteerd in behouden en aantrekken van                                                     ▪  Oost 5 samenwerking
   kwalitatief goede werknemers. Dat kan ook leiden tot tijdelijk                375 x 0,7                    ▪  Aantrekkelijke arbeidsvoorwaarden
   inhuren, wat door de krapte op de arbeidsmarkt duurder kan                   (MK AZGZ)                     ▪  Wervingscampagnes en inzet wervingsbureaus
   uitpakken.                                                                                                 ▪  Landelijk aandacht via brancheorganisatie
   Tevens speelt de samenvoeging van de meldkamers in Oost 5 een                                              ▪  Taakdifferentiatie
   rol. De extra reistijd kan het werk minder aantrekkelijk maken,                                            ▪  Routeren
   waardoor mensen vertrekken of moeilijker aan te trekken zijn. Het                                          ▪  Inhuren
   opleiden van nieuwe medewerkers kan ten koste gaan van het
   bemensen van tafels met als gevolg langer wachten op triage of
   extra inhuur.
                                                            Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                       30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Nr Risico en omschrijving                                                 Bedrag x kans      Risico bedrag Beheersmaatregelen
4  Klimaatverandering
   Gevolgen van klimaatverandering en energietransitie op                     430 x 0,7             300    ▪  Volgen landelijke ontwikkelingen
   Incidentbestrijding, Risicobeheersing en vakbekwaamheid                                                 ▪  Project gebiedsgerichte aanpak
   brandweer. Dit kan leiden tot langere- en complexere uitrukken en                                          natuurbrandbeheersing
   toename in aantal uitrukken. Ook kan dit leiden tot anders- of meer                                     ▪  Vakbekwaamheidsniveau aansluiten op
   opleiden en nieuwe vereisten materieel.                                                                    ontwikkelingen
5  Omgevingswet
   De invoering Omgevingswet kan leiden tot een veranderde vraag,             900 x 0,3             270    ▪  Trainingen/opleidingen personeel
   waardoor er hoger/ander geschoold personeel nodig is, nieuwe                                            ▪  Projectorganisatie ingericht
   software en een toename in (complexere) aanvragen.                                                      ▪  Actueel houden van de opgedane kennis
                                                                                                           ▪  Participatie in landelijke overleggen
                                                                                                           ▪  Volgen van de landelijke ontwikkelingen
6  WNRA
   Het is nog onduidelijk of de volledige werkgeverslasten moeten             900 x 0,3             270    ▪  Landelijke ontwikkelingen volgen (onderzoek
   worden berekend voor de brandweervrijwilligers i.p.v. de 7% van                                            SEmFire UvM)
   nu. Ook is niet bekend wat dit betekent voor de animo voor                                              ▪  Pilot fit voor het vak
   vrijwilligers en de impact op 2e loopbaanbeleid 24-uursdienst.                                          ▪  Geen kazernering/consignatie (bouwsteen1)
                                                                                                           ▪  Afbouwregeling consignatievergoeding
7  Leveringsproblematiek
   Op meerdere fronten ervaren we consequenties van                           350 x 0,7             245    ▪  Tijdig signaleren en communiceren
   leveringsproblemen en schaarste van (productie)middelen.                                                   zorgverzekeraars
   Voertuigen en toebehoren worden later geleverd wat resulteert in                                        ▪  Contractafspraken maken met leveranciers
   meer onderhoudskosten. Binnen AZGZ ontstaat hierdoor het risico                                         ▪  Kwaliteitseisen verlagen
                                                         Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                        31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Nr Risico en omschrijving                                                   Bedrag x kans      Risico bedrag Beheersmaatregelen
   op uitval van diensten en daarmee het niet halen van gemaakte
   afspraken met zorgverzekeraars.
8  Cybercriminaliteit/beveiligingsincident
   Beveiligingsincident is een inbreuk op de beveiliging, waarbij de            750 x 0,3             225    ▪  Uitvoeren van audits
   beschikbaarheid, de integriteit of de vertrouwelijkheid van                                               ▪  Verhogen bewustwording binnen de organisatie
   informatie (en persoonsgegevens) in gevaar is of kan komen. Een                                           ▪  Aanwezigheid van CISO, ISO, FG en PO
   beveiligingsincident kan ook onbewust worden veroorzaakt. Dit kan                                         ▪  Tactisch- en strategisch plan om te voldoen aan
   leiden tot boetes en imagoschade. Cybercriminaliteit kan een                                                 wet- en regelgeving
   oorzaak en een gevolg daarvan zijn en brengt risico’s op                                                  ▪  Back-ups
   bedrijfscontinuïteit, losgeldeisen, valse betalingsverzoeken, etc.                                        ▪  Continuïteitsplan
   met zich mee.
9  Epidemie
   Kosten van uitval en andere inzet van personeel, waardoor taken              375 x 0,5             188    ▪  Continuïteitsplan eigen organisatie
   tijdelijk niet worden uitgevoerd of extra moet worden ingehuurd.                                          ▪  Financieringsafspraken met het Rijk
10 Prijsstijgingen
   Het betreft hier de prijsstijgingen van materieel (inkoop,                   375 x 0,5             188    ▪  Tijdig bespreken met gemeenten en
   onderhoud, bouw) die boven de indexcijfers uitkomen die door de                                              zorgverzekeraars
   adviescommissie zijn meegegeven en zijn opgenomen in de                                                   ▪  Kwaliteitseisen verlagen
   begroting. Het risico is dat de gemeenten en deels ook de                                                 ▪  Uitstellen of afzien van aanschaf materieel
   zorgverzekeraars onvoldoende compenseren om dit op te vangen.
   Totaal van de 10 grootste risico’s (noodzakelijke risicocapaciteit)                               4.223
   Overige (noodzakelijke risicocapaciteit)                                                           820
   Totale noodzakelijke risicocapaciteit                                                             5.043
                                                                                                                            Tabel 4.6: overzicht 10 grootste risico’s
                                                           Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                        32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Frauderisico analyse                                                                    wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal.
In 2021 heeft de VRGZ beleid opgesteld over het voorkomen van fraude                    Het eigen vermogen bestaat volgens artikel 42 BBV uit de reserves (zowel
en is een frauderisicoanalyse uitgevoerd. De analyse wordt periodiek                    de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het
geactualiseerd en is betrokken bij het risicomanagement. Dit is tevens                  overzicht van baten en lasten.
onderdeel van rechtmatigheidsverklaring via het criterium misbruik en
oneigenlijk gebruik.                                                                    Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de
                                                                                        begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele
4.1.3 Kengetallen                                                                       lasten. Hierdoor ontstaat inzicht in de structurele exploitatieruimte. Dit
Onderstaande kengetallen zijn opgenomen conform het Besluit Begroting                   percentage van 3% is nagenoeg volledig toe te wijzen aan het resultaat
en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).                                        binnen het programma C&R. Het gerealiseerde percentage heeft echter
                                                                                        een incidenteel karakter (zoals de rentebaten en de kapitaallasten).
                                                     Gewijzigde
                                          Realisatie                Realisatie
 Kengetallen                                          begroting
                                               2023                      2022           4.2     Onderhoud kapitaalgoederen
                                                           2023
    Netto schuldquote                           49%         62%           51%
    Netto schuldquote gecorrigeerd
                                                                                        Materiele vaste activa
                                                49%         62%           51%           Activeren en afschrijven
    voor alle verstrekte leningen
                                                                                        Conform het BBV wordt alle materiële vaste activa geïnvesteerd.
    Solvabiliteitsratio                         13%          5%           12%
                                                                                        Investeringen worden lineair afgeschreven vanaf 1 juli van het jaar van
    Structurele exploitatieruimte                3%          0%            2%           ingebruikname. Als uitgangspunt voor het activeren geldt dat dit
                                                       Tabel 4.7: kengetallen           plaatsvindt vanaf € 10.000,- per object.
De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de VRGZ                 Investeringen in gebouwen
ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een                      De VRGZ heeft ultimo 2023 34 brandweerkazernes en 4 ambulanceposten
indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de                        in eigendom. De overige kazernes en ambulanceposten zijn in eigendom
exploitatie. Deze is lager dan begroot door het lagere investeringsvolume.              van de gemeenten en worden gehuurd door de VRGZ. Investeringen in
                                                                                        gebouwen die eigendom van de gemeenten zijn komen voor rekening van
De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de VRGZ in staat is              de betreffende gemeenten. Investeringen in gebouwen die eigendom zijn
aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio
                                                          Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                           33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>van de VRGZ worden bij de VRGZ geactiveerd. De kapitaallasten zijn                      ▪   De VRGZ middelt de lasten van het onderhoud over een periode van
opgenomen in de begroting.                                                                  10 jaar.
                                                                                        ▪   Voor het meten en bewaken van de onderhoudsstaat hanteert de
Investeringen in overige kapitaalgoederen
                                                                                            VRGZ de landelijke NEN‐norm voor gebouwen.
Ten aanzien van de investeringen in overige kapitaalgoederen (inventaris
en installaties, automatisering, vervoersmiddelen en materiaal) hanteert                Het onderhoud vertoont in absolute zin, als gevolg van werkelijk uit te
de VRGZ een meerjarig investeringsplan dat jaarlijks wordt geactualiseerd.              voeren onderhoud, in de verschillende jaren fluctuaties. Via de
                                                                                        voorziening groot onderhoud vertoont de feitelijke belasting van de
Onderhoud                                                                               begroting een stabiel beeld.
Ambitieniveau
VRGZ is een organisatie die sterk afhankelijk is van de inzet van haar                  De kosten voor het beheer en onderhoud van de gehuurde panden zijn
materieel. Uitval kan niet worden gepermitteerd. Het is daarom                          voor rekening en risico van de gemeenten. De VRGZ draagt bij in de
noodzakelijk om het risico van deze uitval te beperken door garanties en                servicelasten.
zekerheden te stellen. Eén van de zekerheden wordt ontleend aan het
meerjarig in beeld brengen van de onderhoudskosten van het                               Onderhoud materieel
operationeel houden van de onderhoudsobjecten. Er mag geen sprake                       Het onderhoud van materieel wordt grotendeels in eigen beheer
zijn van achterstallig onderhoud.                                                       uitgevoerd via het organisatieonderdeel Materieel Techniek
                                                                                        (servicecentrum) of uitbesteed.
Onderhoud gebouwen en installaties
Op basis van het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) wordt jaarlijks het
planmatig onderhoud uitgevoerd.                                                         4.3     Financiering
                                                                                        4.3.1 Beleid t.a.v. risicobeheer en financieringsportefeuille
Uitgangspunten beleid
▪ Het MJOP wordt jaarlijks geactualiseerd en een keer in de vijf jaar
                                                                                        Risicobeheer
     volledig herzien door een externe partij. In 2023 heeft een herziening
                                                                                        Het is de VRGZ niet toegestaan om leningen te verstrekken en rente en
     plaatsgevonden, waarvan de resultaten begin 2024 bekend zijn
                                                                                        aflossing van leningen te garanderen.
     geworden.
                                                          Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                          34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Financieringsportefeuille                                                             4.3.2 Rente en treasury
De hoeveelheid geld die nodig is voor de uitvoering van de verschillende
taken van de organisatie wordt beheerd door de treasuryfunctie.                                                                    Realisatie Begroting Realisatie
                                                                                                                                        2023        2023         2022
Werkwijze, taken en verantwoordelijkheden zijn vastgelegd in het
                                                                                              a. De externe rentelasten over
treasurystatuut. De VRGZ voert een risicomijdend beleid en voldeed in                                                                    877          899         987
                                                                                              korte en lange financiering
2023 aan wet- en regelgeving.
                                                                                              b. De externe rentebaten                  -303             -        -55
Voor de VRGZ geldt het schatkistbankieren voor decentrale overheden.
                                                                                           Totaal door te rekenen externe rente          574          899         932
Dit houdt in dat tegoeden worden aangehouden in de Nederlandse
                                                                                              c. De rente die aan de
schatkist. Hierdoor zal de Nederlandse Staat minder geld hoeven te lenen
                                                                                              grondexploitatie moet worden                  -            -          -
op de financiële markten en zal de staatsschuld dalen.                                        doorberekend
                                                                                              De rente van projectfinanciering die
In 2022 zijn een drietal nieuwe leningen afgesloten met stortingsdata in                      aan het betreffende taakveld moet             -            -          -
2023, 2024 en 2025. Alle leningen zijn ter vervanging van aflopende                           worden toegerekend
leningen afgesloten en met het oog op stijgende rentepercentages. Het                      Totaal c                                         -            -          -
leningenverloop is weergegeven in paragraaf 6.6.
                                                                                           Saldo door te rekenen externe rente
                                                                                                                                         574          899         932
                                                                                           (a+b+c)
                                                                                              d1. Rente over eigen vermogen                 -            -          -
                                                                                              d2. Rente over voorzieningen
                                                                                                                                            -            -          -
                                                                                              (gewaardeerd op contante waarde)
                                                                                           De aan taakvelden (programma’s
                                                                                           inclusief overzicht Overhead) toe te          574          899         931
                                                                                           rekenen rente
                                                                                              e. De werkelijk aan taakvelden
                                                                                              (programma’s inclusief overzicht
                                                                                                                                         725        1.247       1.142
                                                                                              Overhead) toegerekende rente
                                                                                              (renteomslag)
                                                                                           f. Renteresultaat op het taakveld
                                                                                                                                        -151         -348        -210
                                                                                           treasury
                                                                                                                                              Tabel 4.8: renteschema
                                                        Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                           35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Kasgeldlimiet                                                                         looptijden en rente-aanpassingsdata en een eventueel hieruit
Het Ministerie van Financiën geeft aan welk bedrag mag worden                         voortvloeiende rentewijziging ontstaat.
gefinancierd met kortlopende geldleningen; de kasgeldlimiet. Als de
kasgeldlimiet structureel wordt overschreden moet de kortlopende schuld               In 2023 bleef de VRGZ binnen de norm van de Wet Financiering
worden omgezet in een langlopende schuld. Uit tabel 4.9 blijkt dat de                 decentrale overheden (Fido).
VRGZ binnen de norm voor de kasgeldlimiet is gebleven.
                                                                                        Renterisiconorm (bedragen x € 1.000,-)                                2023
 Kasgeldlimiet
                                                                       2023             1   Renteherziening op lening o/g                                        0
 (bedragen x € 1.000,-)
   Omvang begroting per 01-01-2023                                                      2   Betaalde aflossingen                                             9.443
                                                                     88.841
   (grondslag)
                                                                                        3   Renterisico (1+2)                                                9.443
   In procenten van de
                                                                      8,20%
   grondslag
   Toegestane kasgeldlimiet                                           7.285             4   Begrotingstotaal 2023                                           88.841
                                     1e          2e          3e           4e                Bij Min. Regeling vastgestelde %                                   20%
                               kwartaal    kwartaal kwartaal       kwartaal
   Totaal netto vlottende                                                               5   Renterisiconorm                                                 17.768
                                 -5.079      -4.564     -6.155       -5.200
   schuld
   Toegestane kasgeldlimiet       7.285       7.285      7.285        7.285
                                                                                        Toets renterisiconorm (5-3)
 Ruimte                           2.206       2.721      1.130        2.085             6   Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)                               8.325
                                                    Tabel 4.9: kasgeldlimiet                                                          Tabel 4.10: renterisiconorm
Renterisiconorm
Om ongewenste financiële gevolgen van rentewijzigingen te beperken
                                                                                      4.4      Organisatie en bedrijfsvoering
geeft het ministerie ook een renterisiconorm aan. Deze renterisiconorm
geeft de omvang van de schuld weer die in een jaar maximaal voor
                                                                                      In deze paragraaf wordt aandacht besteed aan de taken waarvoor binnen
renteconversie in aanmerking mag komen. De uitkomst hiervan mag niet
                                                                                      de begroting geen afzonderlijke programma’s zijn opgenomen. Het gaat
overschreden worden zodat een spreiding van de opgenomen leningen,
                                                        Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                       36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>om de wijze waarop de bedrijfsvoering plaatsvindt en een korte                          uitvoert. Ook bevordert de directie de onderlinge samenwerking en
beschrijving van de ontwikkelingen die daarop van invloed zijn.                         samenhang tussen de sectoren en afdelingen en de samenwerking met de
                                                                                        externe partners ten behoeve van integrale advisering aan het bestuur en
4.4.1 Ambtelijke organisatie                                                            de operationele taakuitvoering.
De VRGZ wordt geleid door een directie bestaande uit twee leden: een
                                                                                        Binnen de vastgestelde kaders opereren de managers van de sectoren en
directeur Crisisbeheersing en Bedrijfsvoering en een directeur Brandweer
                                                                                        afdelingen met een grote mate van zelfstandigheid en
en Ambulancezorg. De GHOR (onderdeel van de sector Crisisbeheersing)
                                                                                        verantwoordelijkheid, waarbij medewerkers de vrijheid hebben om als
wordt aangestuurd door de Directeur Publieke Gezondheid (DPG) die
                                                                                        professionals te opereren. Leidinggevenden stimuleren en ondersteunen
tevens directeur is van GGD Gelderland-Zuid (GGD GZ).
                                                                                        hen in de ontwikkeling van hun professionaliteit.
4.4.2 Besturing
                                                                                        4.4.3 Bedrijfsvoering
De manager van de sector Bedrijfsvoering opereert als integraal manager
                                                                                        In 2023 zijn binnen de sector Bedrijfsvoering veel ontwikkelingen
voor zowel VRGZ als GGD GZ en is onder de eindverantwoordelijkheid van
                                                                                        geweest, mede in het kader van de opdracht aan het in 2021 gestarte
de directeur Crisisbeheersing en Bedrijfsvoering integraal
                                                                                        hoofd van de sector Bedrijfsvoering. De productiecapaciteit is meer
verantwoordelijk voor alle bedrijfsvoeringstaken (personeel,
                                                                                        afgestemd op de klantvraag en het eigen realisatievermogen is
informatievoorziening en ICT, organisatie, financiën, administratieve
                                                                                        omhooggegaan. Er is ingezet op verdere verbetering van de
organisatie, communicatie en huisvesting). Sinds oktober 2023 is ook
                                                                                        samenwerking met, en dienstverlening aan de GGD GZ. Verder is
communicatie binnen Bedrijfsvoering gepositioneerd.
                                                                                        verdiepend gekeken naar informatieveiligheid, inkoop en een meer
                                                                                        strategische visie op verduurzaming en beheer van vastgoed in gang
De afdelingsmanagers van de onderliggende afdelingen, Financiën &
                                                                                        gezet.
Inkoop, HRM, Vastgoed- & Facility Management en
Informatievoorziening, zijn integraal verantwoordelijk voor zowel de
                                                                                        HRM
inhoud van hun beleidsterreinen en de onderlinge afstemming hierover,                   Arbeidsmarktcommunicatie en werving en selectie
als voor de budgetbeheersing om hun taken uit te voeren voor zowel                      Samen met een externe partij is een plan van aanpak opgesteld om de
VRGZ als GGD GZ.                                                                        arbeidsmarktcommunicatie te verbeteren. Dit plan wordt in 2024 ten
                                                                                        uitvoer gebracht. Daarnaast zijn de processen van werving en selectie
Dit alles wordt uitgevoerd binnen de door het bestuur en de directie
                                                                                        verbeterd en is een geslaagde pilot uitgevoerd met
vastgestelde (financiële) beleidskaders. De directie ziet erop toe dat de
                                                                                        Werkeningelderland.nl. om sollicitaties te ontvangen, te beoordelen en
ambtelijke organisatie integer handelt en de bestuursbesluiten goed
                                                          Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                         37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>kandidaten uit te nodigen en af te wijzen. Op basis van de huidige                     Financiën & Control
positieve ervaringen is de verwachting dat in 2024 alle vacatures via                  Interne beheersing
Werken in Gelderland kunnen lopen.                                                     In 2023 zijn grote stappen gezet in het verder ontwikkelen van het proces
                                                                                       om te komen tot de rechtmatigheidsverantwoording. Hiervoor is op basis
Ziekteverzuim en duurzame inzetbaarheid                                                van een risicoanalyse een intern controleplan opgesteld, zijn de
De VRGZ wil graag een vitale organisatie zijn met aandacht voor haar                   verordeningen aangepast en zijn interne controlewerkzaamheden
mensen. Dit jaar is een aanbesteding uitgezet en is Human Capital Care als             uitgevoerd en vastgelegd. Hiermee is voorzien in de randvoorwaarden om
nieuwe arbodienst gecontracteerd. Deze partij is vooral geselecteerd                   een goed onderbouwde rechtmatigheidsverantwoording op te stellen. De
vanwege hun proactieve en preventieve aanpak van                                       rechtmatigheidsverantwoording is hieronder opgenomen en verder
gezondheidsvraagstukken. De komende jaren gaan we met hen een                          uitgewerkt in paragraaf 5.9.
partnerschap aan. Inmiddels zijn hiertoe processen herzien, is het
                                                                                       Op basis van de interne controles, de interim controle door de accountant
verzuimportaal in AFAS opnieuw ingericht en is de interne communicatie
                                                                                       en de IT-audit is vastgesteld dat de interne beheersing van de financiële
hieromtrent gestart. In 2024 wordt deze transitie verder in gang gezet.
                                                                                       processen op orde is. De aandachtspunten uit de rapportages zijn reeds
Daarnaast wordt gewerkt aan de vitaliteit van de medewerkers en zijn
                                                                                       onderhanden of worden verder opgepakt in 2024. Belangrijkste
hiervoor een aantal scenario's uitgewerkt.
                                                                                       aandachtspunt hierbij is de rechtmatigheid omtrent inkopen. Voor het
                                                                                       verbeteren van de inkoopfuncties is een verbeterplan opgesteld, de
Arbeidsvoorwaarden VRGZ en Ambulancezorg
                                                                                       uitvoering hiervan loopt conform planning. De verwachting is dat de
In 2023 heeft zowel de VRGZ als de AZGZ een nieuwe CAO gekregen. Voor
                                                                                       verbeteringen uit het plan in 2025 volledig geïmplementeerd zijn.
de VRGZ zijn de nieuwe afspraken uitgewerkt en zijn de systemen
ingericht. Dit betreft onder andere verhoging van de salarissen, een
                                                                                       Rechtmatigheid
reiskostenregeling per 1 april 2023, compensatie van reiskosten woon-
                                                                                       Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening
werkverkeer 1e kwartaal, verlofharmonisatie en nieuwe afspraken
                                                                                       verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot
rondom betaald ouderschapsverlof. Daarnaast is in 2023 de piketregeling
                                                                                       stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Er zijn in 2023
voor de VRGZ geactualiseerd en is de nieuwe regeling niet-repressieve
                                                                                       geen afwijkingen geconstateerd boven de rapportagegrens (80% van het
vrijwilliger vastgesteld.
                                                                                       grensbedrag, zie ook paragraaf 5.9).
Aan de uitwerking van de nieuwe afspraken uit het principeakkoord CAO
van de AZGZ wordt nog gewerkt.
                                                         Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                          38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>De over- en onderschrijdingen van de kosten zijn, voor zover voorzien, in             consequenties daarvan. Het hiervoor genoemde onderzoek zal hier
de tussentijdse financiële rapportages gemeld aan het Algemeen Bestuur                onderdeel van zijn. Onderhoud, verduurzaming en nieuwbouw hangen
dat hiermee heeft ingestemd. Deze vallen binnen het bestaande beleid en               immers nauw samen.
de reguliere bedrijfsuitoefening waardoor de begrotingsonrechtmatigheid
als acceptabel is aangemerkt (zie ook paragraaf 5.9.1).                               De nieuwbouw van de ambulancepost in Tiel is duurzaam opgeleverd en
                                                                                      voldoet aan de hedendaagse wet- en regelgeving.
Vastgoed- & Facility Management                                                       Informatieveiligheid
De afdeling Vastgoed- & Facility Management voert het beheer over                     In 2023 is onderzoek uitgevoerd naar de uniformering van een
veertig VRGZ- en eenentwintig GGD-gebouwen, inclusief bijbehorende                    normenkader, te denken valt aan NEN7510 en HKZ. Waar zitten
terreinen.                                                                            overeenkomsten en hoe kan effectiever en eenduidiger worden gestuurd
                                                                                      op naleving met betrekking tot informatieveiligheid en privacy.
Huisvesting                                                                           Naast de CISO is ingezet op de werving van een ISO in 2024, om met name
Voor de Multipost in Nijmegen is een start gemaakt naar grootschalig                  de operationele informatieveiligheid beter te borgen.
onderzoek van de toekomstbestendigheid van dit pand in het kader van
de wet- en regelgeving omtrent de energieprestatie en de hedendaagse                  ICT
eisen van de gebruikers.                                                              Het afgelopen jaar is ingezet op een verschuiving van inhuur van
                                                                                      operationele ICT (helpdesk) naar in dienst. Daarmee kan tegen
In 2023 is het meerjarenonderhoudsplan geactualiseerd door een                        vergelijkbare kosten een betere beschikbaarheid worden gefaciliteerd en
bouwadviesbureau. Naast de reguliere herijking van het onderhoudsplan                 meer kennis worden opgebouwd over onze organisatie.
is ook onderzocht welke investeringen nodig zijn om aan wet- en
regelgeving te voldoen omtrent de energieprestatie. De resultaten van dit             Tevens is de afdeling ICT geherstructureerd in de afdelingen technische
onderzoek worden in 2024 opgeleverd.                                                  infra, servicedesk en functioneel beheer. Door Functioneel beheer voor
                                                                                      het eerst in een eigen team onder te brengen wordt verwacht beter grip
De vervanging van de brandweerpost in Varik en Lienden zijn on hold                   te krijgen op de prestaties van de kernapplicaties.
gezet naar aanleiding van vragen van gemeenten over de
conceptbegroting 2024 om met een verder geconcretiseerd voorstel te                   Tenslotte wordt een project op de automatisering van ons rechtenbeheer
komen. Het Algemeen Bestuur gaat begin 2024 in gesprek over de                        gedraaid. Het doel daarvan is met minder inspanning de veiligheid te
ontwikkelingen van de vastgoedportefeuille en de financiële                           blijven borgen van onze digitale werkomgeving.
                                                        Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                          39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Informatiebeheer & Archiefwet                                                          Samenstelling personeelsbestand
In toenemende mate staat de wijze waarop de VRGZ omgaat met haar                       In onderstaande tabel zijn een aantal gegevens opgenomen over de
informatie centraal, zowel digitaal als analoog. Uiteraard met als doel te             opbouw van het personeelsbestand.
blijven voldoen aan de eisen uit relevante informatiewetgeving zoals de                                                                              2022         2023
Archiefwet en de Wet Open Overheid (WOO).
                                                                                        Aantal medewerkers VRGZ
In 2023 is het besluit tot vervanging JOIN gerealiseerd. Dit houdt in dat
                                                                                           Aantal dienstverbanden (excl.
onze processen, apparatuur en software zodanig zijn ingericht dat het                                                                                 647          639
                                                                                           brandweervrijwilligers/inhuur)
vervangingswaardig is en de scans van papieren stukken mogen gelden als
                                                                                           Aantal brandweervrijwilligers                              752          752
officiële archiefstukken.
                                                                                           Totaal dienstverbanden VRGZ                              1.399        1.391
De papieren archieven zijn overgeplaatst naar een externe partij. Zowel                    Totaal medewerkers VRGZ excl. dubbele
                                                                                                                                                    1.266        1.254
beheer als vernietiging zal door hen worden uitgevoerd.                                    dienstverbanden*
                                                                                        Aantal FTE (excl. brandweervrijwilligers)
In 2023 zijn diverse actiepunten vanuit de archiefaudit 2022 opgepakt; de
                                                                                           FTE in dienst                                              570          568
vernietigingsprocedures voor analoge en digitale archiefbescheiden zijn
beschreven en vastgelegd.                                                                  FTE inhuur                                                   23           36
                                                                                        Gemiddelde leeftijd
BI & Datamanagement
                                                                                            Inclusief vrijwilligers                                     44           44
In 2023 heeft het team BI/Datamanagement handen en voeten gekregen.
Het datawarehouse van VRGZ is opgezet en diverse dashboards zijn                            Exclusief vrijwilligers                                     47           47
ontwikkeld voor o.a. Bedrijfsvoering, Crisisbeheersing en Brandweer.                    Verhouding man-vrouw (%)
Daarnaast zijn stappen gezet in de invulling van het team                                  Inclusief vrijwilligers                                 81 - 19      81 – 19
BI/Datamanagement, met de aanstelling van een teamleider en (junior) BI
                                                                                           Exclusief vrijwilligers                                 66 - 34      67 – 33
specialist. Tot slot is energie gestoken in de samenwerking met de andere
veiligheidsregio’s in Oost-5, met betrekking tot gezamenlijke data.                     Ziekteverzuim (%)
                                                                                           Ziekteverzuim (excl. vrijwilligers)                      5,99%        5,36%
                                                                                                                                  Tabel 4.11: opbouw personeelsbestand
                                                                                       * combinatie vrijwilligersfunctie met kantoorfunctie
                                                         Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                              40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>4.5       Verbonden partijen
De VRGZ werkt intensief samen met de GGD Gelderland-Zuid op het
gebied van de bedrijfsvoering (geleverd door de afdelingen Vastgoed- &
Facility Management, HRM, IV en Financiën & Inkoop).
Voor de Meldkamer Oost-Nederland (MKON) is een construct Kosten
Gemene Rekening (KGR) opgezet. Kern van een dergelijk construct is dat
gezamenlijk het risico gedragen wordt en dat geen btw in rekening
gebracht hoeft te worden over de dienstverlening. Het personeel is in
dienst gekomen van de VNOG. De VRGZ draagt op basis van een
verdeelsleutel bij.
Er is in beide gevallen geen sprake van een verbonden partij in die zin dat
de VRGZ risico's draagt die vanuit de andere partij worden veroorzaakt
anders dan vanuit de inhoudelijke samenwerking. Wel zijn er kosten
gemoeid met het eventueel verbreken van het samenwerkingsverband.
                                                        Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023 41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>                                            Jaarrekening
                                                   5
                 Dagelijks Bestuur d.d. 21 maart 2024
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023  42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>5        Jaarrekening
5.1      Balans vóór resultaatbestemming per 31 december
 ACTIVA
 Bedragen x € 1.000,-                                                         2023                      2022
 Vaste Activa
 Materiële vaste activa met een economisch nut                63.115                     58.472
                                                                            63.115                    58.472
 Vlottende activa
 Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar
 Debiteuren                                                    4.139                      6.178
 Debiteuren openbare lichamen                                    162                        880
 Uitzettingen Rijks schatkist                                  3.950                      5.596
 Nog in tarieven te verrekenen                                   223                           0
 Vorderingen op openbare lichamen                              2.353                      1.580
 Overige vorderingen                                             335                        221
                                                                            11.162                    14.455
 Liquide middelen
 Kassaldi                                                           4                          1
 Banksaldi                                                       122                        181
                                                                               126                       182
 Overlopende activa
 Overige nog te ontvangen/vooruitbetaald                       1.000                        805
                                                                             1.000                       805
 Totaal                                                                     75.403                    73.914
                                                                                   Tabel 5.1: balans - activa
                              Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                     43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>PASSIVA
Bedragen x € 1.000,-                                                          2023                       2022
Vaste Passiva
Eigen vermogen
Reserve aanvaardbare kosten RAV                                2.631                        1.621
Algemene reserve Crisis- en Rampenbestrijding                  2.978                        2.681
Bestemde reserve meldkamer                                          0                         450
Bestemde reserve cao ontwikkelingen                                 0                         688
Bestemde reserve duurzaamheid                                    308                          377
Bestemde reserve uitgestelde werkzaamheden                       145                          389
Bestemde reserve versterking crisisbeheersing                  1.013                             0
                                                               7.075                        6.206
Gerealiseerd resultaat                                         3.076                        1.577
                                                                            10.151                      7.783
Voorzieningen
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's       3.180                        2.709
Voorzieningen ter egalisatie van kosten                        2.877                        2.435
                                                                             6.057                      5.144
Vaste schuld met rentetypische looptijd > 1 jaar
Onderhandse lening van openbare lichamen                                    47.150                     46.593
Vlottende passiva
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Crediteuren                                                    2.448                        2.889
Crediteuren openbare lichamen                                    481                          113
Nog in tarieven te verrekenen                                       0                         524
Belastingen en sociale premies                                 4.398                        4.142
Overige schulden                                               1.039                        1.687
                                                                             8.366                      9.355
Overlopende passiva
Nog te betalen bedragen                                        3.398                        4.168
Vooruitontvangen rijksoverheid                                   281                          624
Vooruitontvangen overigen (niet overheid)                           0                         247
                                                                             3.679                      5.039
Totaal                                                                      75.403                     73.914
Gewaarborgde geldleningen                                                        0                           0
Garantstellingen                                                                 0                           0
                                                                                   Tabel 5.2: balans – passiva
                             Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                        44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>5.2     Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het
        begrotingsjaar
 Bedragen x € 1.000,-                            Realisatie      Gew.begr.         Begroting       Realisatie
                                                      2023             2023             2023            2022
 Budget aanvaardbare kosten                         30.751           30.467           29.533          28.406
 Aanpassing budget voorgaande jaren                      -6                0               0              52
 Subsidies Rijk                                     13.123            8.714            7.324          13.332
 Bijdrage deelnemende gemeenten                     45.620           45.620           42.436          42.352
 Opbrengsten bedrijfsvoering                         3.432            3.291            2.980           2.755
 Overige opbrengsten                                 2.652              749            1.184           2.743
 Som der bedrijfsopbrengsten                        95.572           88.841           83.457          89.640
 Personeelskosten                                   67.240           65.677           62.348          62.760
 Kapitaallasten                                      6.953            8.724            8.706           7.468
 Overige bedrijfskosten                             19.137           16.622           14.063          18.348
 Rentebaten                                         -1.027           -1.247           -1.247          -1.197
 Rentelasten                                           901              920              920             987
 Som der bedrijfskosten                             93.204           90.696           84.790          88.366
 Totaal saldo baten en lasten                        2.368           -1.855           -1.333           1.274
 Toevoegingen reserves                               1.013                 0               0                0
 Onttrekkingen reserves                              1.721            2.105            1.333             303
 Gerealiseerd resultaat VR                           3.076              250                0           1.577
                                                               Tabel 5.3: overzicht van baten en lasten VRGZ
Bovenstaand overzicht wordt toegelicht in twee programma's: programma Crisis- en
Rampenbestrijding (paragraaf 5.5 en 5.6) en programma Regionale Ambulancevoorziening (RAV)
(paragraaf 5.7 en 5.8).
                             Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                            45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>5.3      Grondslagen van resultaatbepaling en waardering
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en
Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Het overzicht van baten en lasten van de
veiligheidsregio omvat het totaal van alle activiteiten die de VRGZ heeft uitgevoerd. De cijfers
worden nader gepresenteerd en toegelicht in het overzicht baten en lasten programma Crisis- en
Rampenbestrijding en het programma RAV.
Onderlinge verrekeningen tussen beide programma's zijn opgenomen in het overzicht van baten en
lasten per programma. In het overzicht van baten en lasten op het niveau van de totale VRGZ
(paragraaf 5.2) zijn de onderlinge verrekeningen geëlimineerd.
5.3.1 Grondslagen van resultaatbepaling
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en
winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en
risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen
indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Bij het programma RAV
wordt afgeweken van deze regel, omdat dit een zorggefinancierde taak is. Hiervoor is aansluiting
gezocht bij de regelgeving voor zorginstellingen.
De lasten worden bepaald op basis van historische kosten, met inachtneming van de vermelde
grondslagen van waardering van activa en passiva en toegerekend aan het verslagjaar waarop ze
betrekking hebben.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.
Aangezien het niet is toegestaan voorzieningen te vormen voor jaarlijks terugkerende
arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume, worden sommige personele
lasten toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Het gaat dan om aanspraken op
een overbruggingsperiode, levensloop en versterkt ouderdomspensioen. Voor jaarlijks terugkerende
arbeidsgerelateerde kosten zonder een jaarlijks vergelijkbaar volume is een verplichting opgenomen.
5.3.2 Grondslagen van waardering
Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is vermeld. De
belangrijkste posten worden hieronder nader toegelicht.
5.3.3 Activa
Materiële vaste activa met een economisch nut
Onder materiële vaste activa worden activa verstaan die bedoeld zijn om de bedrijfsuitoefening
duurzaam te dienen. De materiële vaste activa (met een aanschafwaarde > € 10.000,-) worden
gewaardeerd tegen aanschaffingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met een lineaire
afschrijving gebaseerd op economische levensduur of tegen lagere bedrijfswaarde. Aan de materiële
vaste activa wordt rente toegerekend tegen een percentage van 1,25%.
                             Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                  46
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>Dit wijkt af van het percentage dat is opgenomen in de begroting (2%). Het verschil tussen de toe te
rekenen rente en de werkelijk betaalde rente mag maximaal 25% zijn. Indien het in de begroting
gehanteerde percentage van 2% zou zijn toegepast komt het verschil boven de 25% uit. Daarom is
het renteomslagpercentage aangepast naar 1,25%.
Indien de VRGZ investeringsbijdragen van derden ontvangt wordt dit expliciet toegelicht.
                                                                                                Afschrijvingstermijn5
  Persoonlijke beschermingsmiddelen en werkkleding
       Bluskleding en beschermingsmiddelen (bluspakken, gaspakken etc.)                                     5 / 8 / 10
       Ademlucht (toestel, cilinder, gelaatstuk etc.)                                                         10 / 15
  Automatisering
       Hard- en software                                                                                      3/4/5
       Telefonie                                                                                                    10
       ICT-infrastructuur                                                                                     15 / 30
  Communicatie- en verbindingsmiddelen
       Alarmontvanger                                                                                                5
       Mobiele Data Terminal (MDT)                                                                                   5
       Communicatienetwerksysteem (C2000/P2000)                                                                  5/7
       Signalering kazerne                                                                                          10
  Gebouwen en inventaris
       Installaties en testapparatuur ademluchtwerkplaats                                                       8 / 15
       Inventaris/meubilair/aggregaat                                                                         10 / 15
       Verbouwing                                                                                             10 / 20
       Semi-permanente unit                                                                                         20
       Gebouw / kazerne                                                                                       30 / 40
  Medische inventaris
       Medische apparatuur (o.a. defibrillatoren, autopulse, AED)                                                5/7
       Brancards                                                                                                     7
  Vaartuigen
       Blusboten                                                                                                    30
       Motorboot                                                                                              10 / 15
       Hulpboot en trailer                                                                                          20
5 bij een aantal genoemde activa zijn meerdere afschrijvingstermijnen weergegeven. Dit komt doordat onder de genoemde
hoofdrubrieken een aantal subcategorieën vallen waarvan het te ver voert ze allemaal hier te vermelden.
                                 Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                                  47
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>    Midlife update                                                                                            10
 Bepakking vaartuigen
    Reddingsvest                                                                                               5
    Bepakking overig                                                                                    10 / 15
 Voertuigen
    Ambulance en Rapid responder                                                                               5
    MICU-voertuig                                                                                             10
    Tankautospuit, redvoertuig en hulpverleningsvoertuig                                                12 / 15
    Schuimblus- en haakarmvoertuig                                                                            20
    Haakarmbak                                                                                          15 / 20
    Overige voertuigen (vervoer van personen en materiaal)                                        5 / 7 / 8 / 10
    Midlife updates van de diverse voertuigen                                                     4 / 7 / 8 / 10
 Inventaris en bepakking voertuigen
    Inventaris tankautospuit                                                                                  15
    Inventaris overige voertuigen                                                                              7
    Werken op hoogte                                                                                           7
    Hydraulisch redgereedschap                                                                            8 / 15
    Pneumatisch gereedschap / hefkussen                                                                       10
    Meetapparatuur (explosiegevaar-, CO2-meter etc.)                                                5 / 10 / 15
    Oppervlakteredding (redbord, redsets e.d.)                                                                10
    Watertransportsysteem                                                                               15 / 20
    Kettingzaag                                                                                               10
    Overdrukventilator                                                                                        10
    Draagbare motorspuit                                                                                      10
    Warmtebeeldcamera                                                                                          7
 Vakbekwaamheidsmiddelen
    Oefenaanhanger en oefencontainer                                                                          15
    Oefenmiddelen (PPMO)                                                                                   5/8
    Simulatiecontainer                                                                                         3
    Oefenterrein                                                                                              20
                                                                            Tabel 5.4: afschrijvingstermijnen
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Deze zijn gewaardeerd op nominale waarde voor zover nodig rekening houdend met mogelijke
oninbaarheid. De voorziening oninbaarheid wordt bepaald op basis van de ouderdom van de
openstaande posten per balansdatum (dynamische methode).
                              Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                               48
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>Overige activa
Alle overige activa in de balans zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
5.3.4 Passiva
Eigen vermogen
Het eigen vermogen van het programma Crisis- en Rampenbestrijding bestaat uit een algemene
reserve voor Crisis- en Rampenbestrijding en een aantal bestemde reserves. Het eigen vermogen van
het programma RAV bestaat uit de reserve aanvaardbare kosten RAV. Het eigen vermogen bestaat
daarnaast uit het nog te bestemmen resultaat over het laatste boekjaar.
Voorzieningen
De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot
onderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter
zake zijn geformuleerd.
De voorziening niet-actief personeel is gevormd voor de afdekking van kosten voor niet-actief
personeel. De kosten van niet-actief personeel in verband met FLO (functioneel leeftijdsontslag)
kunnen worden gedeclareerd en maken derhalve geen onderdeel uit van deze voorziening. Dit geldt
voor beide programma’s. De voorziening verlofsparen is gevormd voor de opbouw van opgespaarde
bovenwettelijke vakantie-uren. Deze uren kunnen in de toekomst worden ingezet op een manier die
aansluit bij de persoonlijke levens- en carrièreplanning en het vitaliteitsbeeld van medewerkers en
leiden derhalve tot een verplichting met een niet voorspelbare op- en afbouw.
De voorzieningen zijn nominaal gewaardeerd. Er wordt geen rente toegerekend aan de
voorzieningen.
Voor zover niet anders is vermeld zijn passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.
5.3.5 Rechtmatigheidsverantwoording
De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de
kaders zoals besloten in de financiële verordening, de kadernota rechtmatigheid en het
normenkader.
Dat betekent dat de rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van
baten, lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond
van art. 17 Financiële-verhoudingswet;
De financiële rechtmatigheid omvat:
Voorwaardencriterium
1. het voorwaardencriterium is het criterium van rechtmatigheid, dat betrekking heeft op de eisen
    die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. De
    eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgevingen en hebben betrekking op
                             Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                    49
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>   aspecten als doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen,
   bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur.
2. het Dagelijks Bestuur biedt het Algemeen Bestuur jaarlijks uiterlijk op 31 december ter vaststelling
   een normenkader rechtmatigheid aan. Dit kader bestaat uit alle relevante (interne) wet- en
   regelgeving waaruit financiële beheershandelingen kunnen voortvloeien.
Begrotingscriterium
1. Het begrotingscriterium is een criterium van rechtmatigheid dat betrekking heeft op de grenzen
   van de baten en lasten in de door het Algemeen Bestuur geautoriseerde begroting van exploitatie
   en investeringskredieten en de hiermee samenhangende programma’s, waarbinnen de financiële
   beheershandelingen tot stand moeten zijn gekomen;
2. De begrotingsrechtmatigheid wordt beoordeeld op het niveau waarop de begroting door het
   Algemeen Bestuur is geautoriseerd;
3. Bij investeringsprojecten wordt de begrotingsrechtmatigheid beoordeeld op het niveau van het
   totaal gevoteerde kredietbedrag. Een overschrijding van het jaarbudget, passend binnen het
   totaal bedrag van het krediet, wordt daarmee als rechtmatig beschouwd.
4. Uitgangspunt is dat iedere afwijking van de begroting als onrechtmatig wordt beschouwd.
   Afwijkingen worden als acceptabel aangemerkt in de volgende situaties:
   a. Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding
   compenseren.
   b. Er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling.
   c. De overschrijding is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussentijdse
   rapportage.
Misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium
1. Het misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium is het criterium van rechtmatigheid, dat betrekking
   heeft op het voorkomen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van gelden
   en eigendommen bij financiële beheershandelingen.
2. Het Dagelijks Bestuur zorgt voor en legt de regels vast voor het voorkomen van misbruik en
   oneigenlijk gebruik van regelingen en eigendommen.
De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid
2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening en normenkader. Dit
betekent dat:
    ▪ Een verantwoordingsgrens van 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de
         reserves (zijnde € 942.000,-) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en
         onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen;
    ▪ Een rapportagetolerantie van 80% is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en
         onduidelijkheden in de paragraaf Bedrijfsvoering worden opgenomen.
                             Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                    50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>5.4     Toelichting balans
Vaste activa
 Bedragen x € 1.000,-
 VASTE ACTIVA
 Verloopoverzicht materiële vaste activa met economisch nut:
                                                                                      Mutatie
                                                     Stand                                                          Afschrijving                            Stand
                                                                Investering     onderhanden        Desinvestering                    Afschrijving
                                                01-01-2023                                                        desinvestering                      31-12-2023
                                                                                        activa
   Gebouwen                                         26.245            4.423             -2.071                  0              0             1.479         27.118
   Grond en terreinen                                4.255                0                  0                  0              0                 0          4.255
   Voertuigen en bepakkingen                        22.982            3.718              1.766               146              44             3.183         25.181
   Inventaris                                        1.342            1.574                  0                  0              0               389          2.527
   Verbindingsmiddelen                                 497              277                  0                  0              0               195            579
   Automatisering                                      823              543                  0                  0              0               322          1.044
   Vakbekwaamheidsmiddelen                             180              150                  0                  0              0                38            292
   Persoonlijke beschermingsmiddelen                 2.148              593                  0                  0              0               622          2.119
                                                    58.472          11.278                -305               146              44             6.228         63.115
                                                                                                                                 Tabel 5.5: verloopoverzicht MVA
Voor een toelichting op de investeringen wordt verwezen naar het investeringsoverzicht (paragraaf 6.5 Investeringen).
                                                         Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                       51
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre> Aansluiting afschrijvingskosten en kapitaallasten 2023
   Afschrijvingskosten                                                                                      6.228
   Berekende rentelasten over investeringen                                                                   725
 Totaal kapitaallasten                                                                                      6.953
                                                              Tabel 5.6: aansluiting afschrijving en kapitaallasten
Vlottende activa
 VLOTTENDE ACTIVA
                                                                                  Stand                     Stand
 Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar
                                                                           01-01-2023                 31-12-2023
   Debiteuren                                                                     6.231                     4.189
   Voorziening dubieuze debiteuren                                                   -53                       -50
   Debiteuren openbare lichamen                                                     880                        162
   Uitzettingen Rijks schatkist                                                   5.596                     3.950
   Nog in tarieven te verrekenen                                                       0                       223
   Vorderingen op openbare lichamen                                               1.580                     2.353
   Overige vorderingen                                                              221                        335
  Totaal                                                                        14.455                     11.162
                                                                                Tabel 5.7: balans vlottende activa
Alle uitzettingen hebben een looptijd < 1 jaar. Alle overtollige liquide middelen boven het
drempelbedrag van € 1.777.000,- (2% van het begrotingstotaal) worden uitgezet bij het Rijk. De
uitzettingen Rijksschatkist zijn per saldo afgenomen.
                                                     Kwartaal 1       Kwartaal 2       Kwartaal 3      Kwartaal 4
   Middelen buiten 's Rijksschatkist                         184             174              202             128
   Drempelbedrag                                           1.777           1.777            1.777           1.777
   Ruimte onder het drempelbedrag                          1.593           1.603            1.575           1.649
   Overschrijding van het drempelbedrag                        0                0                0               0
                                                                                     Tabel 5.8: drempelbedragen
Voor wat betreft de middelen buiten de Rijksschatkist heeft gedurende het hele jaar 2023 geen
overschrijding van het drempelbedrag plaatsgevonden.
                               Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                               52
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre> Verloop van nog in tarieven te             Stand                        Correctie      Verrekend         Stand
                                                      Fin. verschil
 verrekenen                                 01-01-                    voorgaande          met zorg        31-12-
                                                         boekjaar
                                             2023                            jaren    verzekeraars          2023
    Nog in tarieven te verrekenen             -524           6.483              -2           -5.734          223
 Totaal                                       -524           6.483              -2           -5.734          223
                                                            Tabel 5.9: verloop van nog in tarieven te verrekenen
Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar paragraaf 6.3 en 6.4.
 Liquide middelen                                                               Stand                     Stand
                                                                           01-01-2023                31-12-2023
    Kas                                                                              1                         4
    Rekening courant Rabobank                                                       11                        21
    Rekening courant ING-bank                                                       84                         0
    Rekening courant BNG-bank                                                       86                       101
  Totaal                                                                          182                        126
                                                                                     Tabel 5.10: liquide middelen
Alle liquide middelen staan ter vrije beschikking van de VRGZ. Overtollige middelen worden in de
Rijksschatkist aangehouden (zie Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar). De rekening
courant bij de ING-bank is in 2023 beëindigd.
 Overlopende activa                                                             Stand                     Stand
                                                                           01-01-2023                31-12-2023
    Nog te ontvangen bedragen                                                      87                        296
    Vooruitbetaalde bedragen                                                      718                        704
 Totaal                                                                           805                      1.000
                                                                                  Tabel 5.11: overlopende activa
De post Nog te ontvangen bedragen bestaat uit de nog te ontvangen rente over de middelen in de
Rijksschatkist over het 4e kwartaal van 2023. De vooruitbetaalde bedragen betreffen met name
vooruitbetaalde onderhoudscontracten, verzekeringspremies. licenties en abonnementen.
                              Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                              53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>  VASTE PASSIVA
  Eigen vermogen                           Stand                    Stand                                 Stand
                                                      Bestem-
                                          31-12-                   01-01-     Toevoe-     Onttrek-       31-12-
                                                   ming 2022
                                            2022                     2023         ging         king        2023
  Reserve aanvaardbare kosten RAV          1.621         1.010      2.631            0            0       2.631
  Algemene reserve Crisis- en
                                           2.681           297      2.978            0            0       2.978
  Rampenbestrijding
  Bestemde reserve uitgestelde
                                             389             0        389            0          244          145
  werkzaamheden
  Bestemde reserve prijsstijging               0           270        270            0          270            0
  Bestemde reserve cao
                                             688             0        688            0          688            0
  ontwikkelingen
  Bestemde reserve duurzaamheid              377             0        377            0           69          308
  Bestemde reserve meldkamer                 450             0        450            0          450            0
  Bestemde reserve versterking
                                               0             0           0      1.013             0       1.013
  crisisbeheersing
  Totaal                                   6.206         1.577      7.783       1.013         1.721       7.075
                                                                             Tabel 5.12: verloop eigen vermogen
Het Algemeen Bestuur heeft op 14 september 2023 besloten om uit het jaarresultaat € 270.000,- te
onttrekken voor een nieuw te vormen bestemde reserve prijsstijging, een bedrag van € 297.000,- toe
te voegen aan de algemene reserve Crisis- en Rampenbestrijding en € 1.010.000,- toe te voegen aan
de reserve aanvaardbare kosten RAV. Daarnaast heeft het Algemeen Bestuur op 29 juni 2023
ingestemd met het voorstel om het overschot van de Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDuR)-
middelen ten behoeve van de versterking crisisbeheersing onder te brengen in een bestemde
reserve.
  Nadere uiteenzetting nog te bestemmen resultaat naar programma
  Vanuit het jaarresultaat 2023 programma RAV wordt voorgesteld om:
    Toe te voegen aan de reserve aanvaardbare kosten RAV                                                    314
  Totaal programma RAV                                                                                      314
  Vanuit het jaarresultaat 2023 programma Crisis- en Rampenbestrijding wordt voorgesteld om:
    Toe te voegen aan de algemene reserve Crisis- en Rampenbestrijding tot 5% van de baten                  207
    Toe te voegen aan de bestemde reserve herziening meerjarenonderhoudsplan                             2.555
  Totaal programma Crisis- en Rampenbestrijding                                                          2.762
  Totaal voorstel voor resultaat 2023                                                                    3.076
                                                                       Tabel 5.13: nog te bestemmen resultaat
                               Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                             54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>Resultaatbestemming
Het programma Crisis en Rampenbestrijding (C&R) realiseerde in 2023 een positief resultaat van
€ 2.762.000,-. Indien positieve resultaten worden behaald, geldt als uitgangspunt dat een toevoeging
plaatsvindt aan de algemene reserve tot de bestuurlijke norm. Door toevoeging van € 207.000,- aan
de algemene reserve wordt de bestuurlijke norm van 5% bereikt. Na deze toevoeging resteert een
positief resultaat van € 2.555.000,-. Voorgesteld wordt dit bedrag toe te voegen aan een nieuw te
vormen bestemde reserve herziening meerjarenonderhoudsplan. Voor het programma RAV wordt
voorgesteld het positieve resultaat toe te voegen aan de reserve aanvaardbare kosten RAV.
Voorzieningen
De VRGZ heeft drie voorzieningen: een voorziening voor niet-actief personeel, verlofsparen en een
voorziening voor groot onderhoud.
  Voorzieningen
  Voorzieningen voor
                                             Stand                                                   Stand
  verplichtingen, verliezen en                          Toevoeging    Aanwending    Vrijval
                                        01-01-2023                                              31-12-2023
  risico's
     Voorziening niet-actief
                                                272              70             50     181             111
     personeel
     Voorziening verlofsparen                2.437              632              0        0          3.069
     Totaal                                  2.709              702             50     181           3.180
  Voorzieningen ter egalisatie van
  kosten
     Voorziening groot onderhoud             2.435            1.328            886        0          2.877
  Totaal voorzieningen                       5.144            2.030            936     181           6.057
                                                                                   Tabel 5.14: voorzieningen
De voorziening voor niet-actief personeel is gevormd voor de verwachte uitgaven inzake WW-
uitkeringen. In 2023 heeft nieuwe instroom in de voorziening plaatsgevonden (€ 70.000,-). De
aanwending uit de voorziening voor de lopende dossiers bedraagt € 50.000,-. Aangezien een aantal
oud-medewerkers ander werk heeft gevonden en een aantal lopende dossiers is afgesloten kan een
deel van de voorziening vrijvallen (€ 181.000,-).
Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit
verlofsparen kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren
inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het
vitaliteitsbeeld. Deze vakantie-uren verjaren niet. Dit kan gaan leiden tot verlofstuwmeren die
bijvoorbeeld ingezet gaan worden om eerder met pensioen te gaan. Aangezien er bij verlofsparen
sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en
daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, is hiervoor een voorziening gevormd.
In 2023 is € 886.000,- aangewend uit de voorziening groot onderhoud. Dat is minder dan wat regulier
gepland is in het meerjarenonderhoudsplan (€ 1.055.000,-). Omdat in het totale uitvoeringsplan
gekozen is om de plannen per locatie uit te voeren, lopen uitgaven vanuit de realisatie niet
                               Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                        55
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>synchroon met de planning van de uitgaven vanuit de voorziening. Dit verklaart de afwijking tussen
de gerealiseerde aanwending en de geplande aanwending uit het MJOP.
In 2023 heeft door externe partijen Heijmans en Humble een nieuwe schouw plaatsgevonden op de
panden van de VRGZ en de uitkomsten hiervan worden in het eerste kwartaal van 2024
geanalyseerd. De jaarlijkse dotatie aan de voorziening zal in lijn worden gebracht met de verwachte
uitgaven. In de nieuwe schouw zijn onderhoudswerkzaamheden meer gebundeld per locatie, zodat
het plan beter aansluit bij de praktische uitvoering.
Vaste schuld met rentetypische looptijd > 1 jaar
  Vaste schuld met rentetypische looptijd > 1 jaar
                                                           Stand                                          Stand
  Onderhandse leningen                                                 Opname        Aflossing
                                                     01-01-2023                                     31-12-2023
    Verloopoverzicht langlopende leningen                 46.593         10.000          9.443           47.150
                                                          46.593         10.000          9.443           47.150
    Totale rentelast van alle vaste schulden                                                                877
                                                                                         Tabel 5.15: vaste schuld
In 2023 zijn drie langlopende leningen afgelost, hiervoor is in 2023 een nieuwe lening aangetrokken.
Daarnaast zijn, met het oog op de financieringsbehoefte en de oplopende rente, eind 2022 meerdere
leningen aangetrokken met stortingsdata in 2024 en 2025.
Vlottende passiva
  VLOTTENDE PASSIVA
  Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar                      Stand             Stand
                                                                                  01-01-2023        31-12-2023
    Crediteuren                                                                         2.889             2.448
    Crediteuren openbare lichamen                                                         113               481
    Nog in tarieven te verrekenen                                                         524                 0
    Nog te betalen loonbelasting                                                        3.431             3.698
    Nog te betalen sociale lasten/pensioenpremies                                         646               651
    Nog te betalen omzetbelasting                                                          65                49
    Nog te betalen aan personeel                                                          984               777
    Nog te ontvangen inkoopfacturen                                                       703               262
  Totaal                                                                                9.355             8.366
                                                                                   Tabel 5.16: vlottende passiva
Het saldo van de vlottende passiva is eind 2023 met € 989.000,- afgenomen ten opzichte van vorig
jaar. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat het bedrag aan Nog in tarieven te verrekenen in
                                Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                           56
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>2023 resulteert in een vordering en daarom onder vlottende activa wordt gepresenteerd. Daarnaast
is het bedrag van de inkoopfacturen die in 2024 zijn geboekt, maar waarvan de kosten betrekking
hebben op 2023 ruim € 440.000,- lager dan vorig jaar.
  Overlopende passiva                                                                   Stand            Stand
                                                                                  01-01-2023        31-12-2023
    Vooruitontvangen inkomsten                                                            871              281
    Nog te betalen aan personeel                                                          793              727
    Nog te betalen bedragen                                                             3.375            2.671
  Totaal                                                                                5.039            3.679
                                                                                 Tabel 5.17: overlopende passiva
De overlopende passiva zijn in 2023 met € 1.360.000,- gedaald. Deze daling wordt onder andere
veroorzaakt door de terugbetaling van € 885.000,- aan het Ministerie van Justitie en Veiligheid in het
kader van de Corona Toegangsbewijzen (CTB).
Als gevolg van de overgang van de meldkamer naar de Meldkamer Oost-Nederland (MKON) in maart
2023 zijn de vergoedingen vanuit het Rijk en de Politie die waren bedoeld om frictiekosten van de
transitie op te vangen grotendeels vrijgevallen (€ 488.000,-).
  De vooruitontvangen inkomsten hebben                     Stand                                         Stand
                                                                      Toename          Afname
  betrekking op                                      01-01-2023                                     31-12-2023
    Rijksoverheid
    Rijksoverheid (25KV bovenleiding)                        124            131            124             131
    Rijksoverheid (uitwerkingskader
                                                             500              0            350             150
    meldkamer)
                                                             624            131            474             281
    Overige (Niet overheid)
    Politie (uitstelvergoeding meldkamer)                    138              0            138                0
    Overige vooruitontvangen inkomsten                       109             14            123                0
                                                             247             14            261                0
  Totaal                                                     871            145            735             281
                                                                        Tabel 5.18: vooruitontvangen inkomsten
                                Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                          57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen
Vakantiegeldverplichting
Als gevolg van de invoering van het Individueel Keuzebudget (IKB) is de vakantiegeldverplichting voor
het programma C&R komen te vervallen. Voor het programma RAV bedraagt de bruto verplichting
€ 636.000,-.
Inkopen en aanbesteden
In onderstaande tabel is het percentage Europese aanbestedingstrajecten opgenomen dat
rechtmatig tot stand is gekomen.
                                                                            Voorgenomen         Gerealiseerd
    Rechtmatige inkopen gerealiseerde aanbestedingsprojecten                        100%               100%
                                                                           Tabel 5.19: inkopen en aanbesteden
Huur dependances
De VRGZ is met meerdere verhuurders huurovereenkomsten aangegaan voor dependances op 7
locaties. De huurovereenkomsten zijn gesloten voor bepaalde tijd en hebben een looptijd van
maximaal 5 jaar of worden jaarlijks verlengd. De opzegtermijn varieert van 3 tot 12 maanden. De
totale jaarlijkse huurprijs bedraagt € 320.000,-.
  Locatie                                      Huurprijs per jaar     Looptijd tot
    Looptijd < 1 jaar
    Groenewoudseweg 275, te Nijmegen                      € 5.000      29-02-2024
    Elsenpas 11, te Beuningen                           € 10.000       31-12-2024
    Van Heemstraweg 95, te Beuningen                    € 20.000       31-12-2024
    Triosingel 34 te Culemborg                         € 190.000       31-12-2024
    Nieuwe Rijksweg 1 te Ubbergen                       € 25.000       31-12-2024
    Steenweg 20 te Waardenburg                          € 55.000       31-12-2024
    Dalwagen 45b te Dodewaard                           € 15.000       31-12-2024
  Totaal bedrag per jaar                               € 320.000
                                          Tabel 5.20: huurcontracten dependances
Afgesloten leningen met uitgestelde stortingsdata
Met het oog op de financieringsbehoefte en de oplopende rente, zijn eind 2022 de volgende
leningen aangetrokken met stortingsdata in 2024 en 2025:
     -    BNG lening 40.116191, bedrag € 5.000.000,-, ingangsdatum 3 december 2024, looptijd 49
          jaar, rentepercentage 2,359%;
     -    NWB lening 1-0031761, bedrag € 5.000.000,-, ingangsdatum 1 december 2025, looptijd 50
          jaar, rentepercentage 2,310%.
                              Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                          58
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>Gebeurtenissen na balansdatum
Er is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum met een materiële impact op de Jaarrekening
2023.
                           Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                 59
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>5.5       Overzicht baten en lasten programma Crisis- en Rampenbestrijding
In deze paragraaf wordt uiteengezet wat de activiteiten van het programma Crisis- en
Rampenbestrijding, zoals beschreven in hoofdstuk 2, hebben gekost en hoe dit is gefinancierd.
 Bedragen x € 1.000,-                                  Realisatie   Gew.begr.        Begroting     Realisatie
                                                             2023          2023            2023         2022
    Subsidies Rijk                                        12.649          8.334           6.944      12.511
    Bijdrage deelnemende gemeenten                        45.620        45.620          42.436       42.352
    Opbrengsten bedrijfsvoering                             3.432         3.291           2.980        2.755
    Overige opbrengsten                                     1.996           639           1.074        1.947
 Som der bedrijfsopbrengsten                              63.697        57.884          53.434       59.565
    Personeelskosten                                      42.884        41.098          38.496       39.868
    Kapitaallasten                                          5.891         7.192           7.173        6.284
    Overige bedrijfskosten                                12.994        11.776            9.425      13.359
    Rentebaten                                             -1.027        -1.247          -1.247       -1.197
    Rentelasten                                               901           920             920          987
 Som der bedrijfskosten                                   61.643        59.739          54.767       59.301
 Totaal saldo baten en lasten                               2.054        -1.855         --1.333          264
    Toevoegingen reserves                                   1.013             0               0             0
    Onttrekkingen reserves                                  1.721         2.105           1.333          303
 Gerealiseerd resultaat C&R                                 2.762           250               0          567
                                                                  Tabel 5.21: baten en lasten programma C&R
                             Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                           60
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>5.5.1 Begrotingswijzigingen programma Crisis- en Rampenbestrijding
 Bedragen x € 1.000,-                                                                              Mutaties    BDuR-middelen
                                  Begroting                          Loonsom                                                           Gewijzigde
                                            Verschuivingen                         Prijsstijging  bestemde                t.b.v.
                                       2023                            stijging                                                    begroting 2023
                                                                                                   reserves    crisisbeheersing
   Subsidies Rijk                     6.944                0                  0                0           0              1.390             8.334
   Bijdrage deelnemende gemeenten   42.436                 0             2.989              465         -270                  0            45.620
   Opbrengsten bedrijfsvoering        2.980                0               311                 0           0                  0             3.291
   Overige opbrengsten                1.074             -435                  0                0           0                  0               639
 Som der bedrijfsopbrengsten        53.434               435             3.300              465         -270              1.390            57.884
   Personeelskosten                 38.496            -1.661             3.178                71          25                989            41.098
   Kapitaallasten                     7.173               19                  0                0           0                  0             7.192
   Overige bedrijfskosten             9.425            1.207               122              394          227                401            11.776
   Rentebaten en -lasten               -327                0                  0                0           0                  0              -327
 Som der bedrijfskosten             54.767              -435             3.300              465          252              1.390            59.739
 Totaal saldo baten en lasten        -1.333                0                  0                0         522                  0            -1.855
   Toevoegingen reserves                  0                0                  0                0           0                  0                 0
   Onttrekkingen reserves             1.333                0                  0                0         772                  0             2.105
 Gerealiseerd resultaat C&R               0                0                  0                0         250                  0               250
                                                Tabel 5.23: wijzigingen begroting programma C&R Tabel 5.22: begrotingswijzigingen programma C&R
                                               Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                       61
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre>Verschuivingen
Dit betreft budgettair neutrale verschuivingen van budgetten ten behoeve van een betere allocatie
en presentatie.
Loonsomstijging
Op 14 april 2023 is een akkoord bereikt over de nieuwe arbeidsvoorwaarden voor personeel in dienst
van veiligheidsregio’s. Dit akkoord omvat zowel een loonsomstijging als een verhoging van de
thuiswerkvergoeding, de invoering van een reiskostenregeling voor woon-werkverkeer en overige
arbeidsvoorwaarden. De financiële consequenties hiervan zijn doorgerekend en opgenomen in de
kolom Loonsomstijging.
Prijsstijging
Zoals reeds aangegeven in de Kaderbrief 2024 en het Procesvoorstel prijsstijgingen is de VRGZ over
de hele linie geconfronteerd met forse prijsstijgingen. In de vastgestelde begroting 2023 is conform
de BRN (Begrotingsrichtlijnen Nijmegen) gerekend met een indexatie van de materiele kosten van
1,9%. Inmiddels is de financiële impact van de door de leveranciers aangezegde prijsstijgingen in
beeld gebracht en het verschil tussen beide indexaties is opgenomen in de kolom Prijsstijging.
Mutaties bestemde reserves
In de resultaatbestemming 2022 is voorgesteld om uit het positieve resultaat een bedrag van
€ 270.000,- toe te voegen aan een nieuw te vormen bestemde reserve prijsstijging. Dit bedrag valt in
2023 vrij ten gunste van de gemeentelijke bijdrage ter compensatie van een gedeelte van de loon- en
prijsstijging.
Als gevolg van uitgebreide vooronderzoeken op het gebied van de schuimvormende middelen en de
aanpassingen in het kader van de DME- (dieselmotorenemissie) normeringen is een bestemde
reserve gevormd. De bijbehorende kosten en vrijval hiervoor uit de bestemde reserve duurzaamheid
zullen in 2023 en 2024 plaatsvinden. De uitgaven in het kader van het project Digitaal centraal
(optimalisatie van archiefbeheer) en de procesverbetering van inkoop en aanbesteding ten behoeve
van de rechtmatigheid zullen plaatsvinden in 2023 en 2024 en worden gedekt uit de bestemde
reserve uitgestelde werkzaamheden.
De transitie van de meldkamer is in 2023 afgerond. De bijbehorende bestemde reserve valt daardoor
vrij. Aangezien de frictiekosten lager zijn uitgevallen valt een deel van de reserve vrij ten gunste van
het resultaat. Conform de reguliere procedure is dit resultaat toegevoegd aan de algemene reserve.
BDuR-middelen ten behoeve van crisisbeheersing
In augustus 2022 heeft het kabinet ingestemd met een bestuurlijk akkoord gerelateerd aan de
crisisopvang van vluchtelingen waarin onder andere structurele middelen via de BDuR landelijk
beschikbaar zijn gesteld voor de versterking van rampenbestrijding en crisisbeheersing. Deze
ophoging is bedoeld voor de versterking van de crisisbeheersing, het versterken van de
informatiepositie en het inrichten van KCR2. In de uitgangspunten is nadrukkelijk aangegeven dat het
niet de bedoeling is dat gemeentelijke bijdragen aan de veiligheidsregio’s worden verlaagd of met de
extra financiële middelen gaten te vullen op het gebied van andere taakgebieden van de
                             Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                        62
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 63 ======================================================================

<pre>veiligheidsregio’s. Over de aanwending van de middelen zal dus ook afzonderlijk verantwoording
moeten worden afgelegd. Op basis hiervan is de toegekende extra uitzetting van € 1.390.000,- voor
2023 ingezet voor uitbreiding versterking crisisbeheersing en informatiemanagement.
                            Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                  63
</pre>

====================================================================== Einde pagina 63 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 64 ======================================================================

<pre>5.6      Toelichting programma Crisis- en Rampenbestrijding
Algemeen
In onderstaande toelichting wordt een vergelijking gemaakt tussen de gewijzigde begroting en de
realisatie in 2023 en worden de afwijkingen groter dan € 25.000,- en andere relevante afwijkingen
toegelicht.
Samenvoeging Meldkamers
Op 21 maart is de meldkamer voor de VRGZ overgegaan naar de Meldkamer Oost-Nederland
(MKON) in Apeldoorn. In financiële zin betekent de samenvoeging dat de VRGZ vanaf die datum geen
eigen meldkamer-gerelateerde kosten meer heeft voor personeel en materieel. Vanaf het moment
van overgang lopen alle kosten via de VNOG en ontvangt de VRGZ een factuur naar rato van het
aantal inwoners.
Bij het opstellen van de begroting 2023 werd ervan uitgegaan dat de meldkamer voor 1 januari 2023
samengevoegd zou zijn. Het budget is daarom volledig gepresenteerd onder Dienstverlening door
derden. Per saldo leidt dit tot een voordeel van € 125.000,- in 2023. De meldkamer bevindt zich nog
in de opstartfase, in de komende jaren zal gemonitord worden of dit een incidenteel of structureel
voordeel is.
Daarnaast heeft de VRGZ vanuit het Rijk en de Politie een bijdrage ontvangen om frictiekosten (zoals
WW-risico’s) op te kunnen vangen (€ 638.000,-). De risico’s doen zich in beperkte mate voor
waardoor het bedrag grotendeels vrij kan vallen (€ 488.000,-). Dit levert in 2023 een incidenteel
voordeel op.
BDuR-middelen ter versterking crisisbeheersing
Op 26 augustus 2022 heeft de Rijksoverheid besloten om aan de veiligheidsregio’s via de Brede
Doeluitkering Rampenbestrijding (BDuR) een structureel budget toe te kennen, bestemd voor de
versterking van crisisbeheersing, informatiemanagement en de ontwikkeling van KCR2.
Omdat deze extra middelen pas in september 2023 – middels een begrotingswijziging – formeel door
het Algemeen Bestuur beschikbaar konden worden gesteld, zijn veel activiteiten (waaronder onder
andere de werving van nieuw personeel) behoudend of met vertraging gestart.
In 2023 is daarom minder uitgegeven dan begroot (€ 1.013.000,-). De gerealiseerde kosten betreffen
met name de inhuur van tijdelijke capaciteit of het werven van structurele capaciteit ten behoeve
van:
     ▪ versterking crisisbeheersing (mede in relatie tot nieuwe en langdurige crisis);
     ▪ informatiegestuurde veiligheid en doorontwikkeling VIK;
     ▪ professionalisering van de multidisciplinaire en gemeentelijke crisisbeheersing.
                             Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                   64
</pre>

====================================================================== Einde pagina 64 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 65 ======================================================================

<pre>Daarnaast zijn er werkbudgetten ingericht of verruimd ten behoeve van:
    • grensoverschrijdende samenwerking (Oost 5, landelijk en Duitsland);
    • vakbekwaamheid (opleiden, trainen, oefenen crisisorganisatie);
    • ontwikkel- en exploitatiekosten voor ondersteunende applicaties en andere IT-toepassingen
         ten behoeve van het VIK (in samenwerking met Oost 5);
    • innovatieve projecten.
De Rijksoverheid heeft aangegeven dat er geen terugvordering zal plaatsvinden op een
onderuitputting.
Het Algemeen Bestuur heeft ingestemd met de vorming van een bestemde reserve voor het deel van
de extra BDuR-middelen dat niet ingezet is.
5.6.1 Bedrijfsopbrengsten
 Bedragen x € 1.000,-
 BEDRIJFSOPBRENGSTEN
                                                                  Realisatie   Gew. begr.         Realisatie
                                                                       2023           2023             2022
 Bijdragen Rampenbestrijding
   Subsidies Rijk                                                   12.649           8.334          12.511
 Totaal bijdragen                                                   12.649           8.334          12.511
   Bijdrage deelnemende gemeenten                                   45.620          45.620          42.352
 Totaal opbrengsten                                                 58.269          53.954          54.863
                                                                             Tabel 5.23: bedrijfsopbrengsten
 Bijdragen Rampenbestrijding                                                                          4.315
 Als gevolg van de loon- en prijscompensatie is de BDuR in 2023 € 557.000,- hoger uitgevallen dan
 begroot. Ten behoeve van de 25KV-lijnen is € 60.000,- meer ontvangen dan begroot als gevolg van
 een hogere index dan begroot.
 De bijdrage die door het Rijk ter beschikking was gesteld voor de dekking van frictiekosten
 voortvloeiend uit de transitie van de meldkamer is niet nodig gebleken en kan vrijvallen. Dit levert
 een incidenteel voordeel op van € 350.000,-.
 Ter dekking van de gemaakte kosten voor de coördinatie en het locatiemanagement ten behoeve
 van de crisisnoodopvang voor asielzoekers is een bedrag van € 2.588.000,- gedeclareerd bij het
 COA. Voor de gemaakte kosten in het kader van de opvang van ontheemden uit Oekraïne is een
 vergoeding ontvangen vanuit het Rijk (€ 760.000,-). Beide regelingen zijn in paragraaf 5.13 nader
 toegelicht.
                           Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                             65
</pre>

====================================================================== Einde pagina 65 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 66 ======================================================================

<pre>De gemeentelijke bijdrage voor 2023 is conform de gewijzigde begroting gefactureerd. De stijging
ten opzichte van 2022 is voornamelijk veroorzaakt door de vastgestelde indexering en prijs- en
loonsomstijgingen.
                                                                     Realisatie    Gew. begr.        Realisatie
                                                                          2023            2023            2022
Overige opbrengsten
  Opbrengsten bedrijfsvoering                                            3.432           3.291           2.755
  Overige opbrengsten                                                    1.996             639           1.947
Totaal                                                                   5.428           3.930           4.702
                                                                                Tabel 5.24: overige opbrengsten
Overige opbrengsten                                                                                     1.498
De overige opbrengsten zijn in 2023 hoger dan begroot. Een aantal medewerkers wordt
gedetacheerd bij externe organisaties waaronder het Nederlands Instituut Publieke Veiligheid
NIPV ). Dit zijn tijdelijke detacheringscontracten waarbij deze medewerkers een bijdrage leveren
aan landelijke projecten. In veel gevallen zijn dat onderwerpen waar zij regionaal al mee belast
waren waardoor vervanging niet of beperkt noodzakelijk is. De medewerkers keren na afloop van
het detacheringscontract weer terug bij de veiligheidsregio waardoor dit voordeel tijdelijk is. De
extra opbrengsten uit detachering zijn € 107.000,-.
In 2023 is sprake van een extra opbrengst voor FLO van € 876.000,-. Hier staan ook extra kosten
tegenover (zie Personeelskosten).
De bijdrage die door de Politie ter beschikking was gesteld voor de dekking van frictiekosten
voortvloeiend uit de transitie van de meldkamer is niet volledig nodig gebleken en kan grotendeels
vrijvallen. Dit levert een incidenteel voordeel op van € 138.000,-. De verkoop van afgeschreven
materieel heeft dit jaar € 210.000,- meer opgeleverd dan begroot.
Een mix van over- en onderschrijdingen leidt per saldo tot extra opbrengsten van € 26.000,- .
De doorbelasting aan de GGD is hoger uitgevallen dan begroot (€ 141.000,-). Dit heeft enerzijds te
maken met het toenemend aantal taken (en daarmee aandeel) van de GGD en anderzijds met de
stijgende kosten door het toenemend aantal vacatures en de bijbehorende kosten voor werving en
arbeidsmarktcommunicatie.
                              Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                            66
</pre>

====================================================================== Einde pagina 66 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 67 ======================================================================

<pre>5.6.2 Bedrijfskosten
 Bedragen x € 1.000,-
 BEDRIJFSKOSTEN
                                                                    Realisatie   Gew. begr.      Realisatie
                                                                         2023          2023           2022
 Personeelskosten
   Lonen en salarissen                                                 27.371       27.489          25.503
   Sociale lasten                                                       3.344         3.414           3.073
   Pensioenpremies                                                      3.514         4.214           3.203
   Uitkeringen                                                           -132             0            -141
   Opleidingen                                                          3.194         2.765           2.995
   Overige personeelslasten                                             2.171         1.629           1.963
                                                                       39.462       39.511          36.596
   Uitzendkrachten en detachering                                       3.422         1.587           3.272
 Totaal                                                                42.884       41.098          39.868
                                                                                Tabel 5.25: personeelskosten
 Personeelskosten                                                                                    1.786
 De personeelskosten zijn hoger uitgevallen dan begroot. De volgende oorzaken liggen hieraan ten
 grondslag:
 Formatie en loonkosten:
    ▪   In 2023 is een deel van de formatie niet of niet volledig ingevuld. Een aantal functies blijkt
        moeilijk ingevuld te kunnen worden als gevolg van specifiek benodigde kennis en schaarste
        op de arbeidsmarkt. Ten behoeve hiervan wordt extra ingezet op
        arbeidsmarktcommunicatie en werving & selectie. Ook vindt op meerdere plekken interne
        doorstroming plaats op openstaande vacatures waardoor als gevolg daarvan elders in de
        organisatie weer nieuwe vacatures ontstaan. Daarnaast wordt gewerkt aan een flexibele
        schil binnen de organisatie om als organisatie wendbaarder te zijn in de veranderende
        samenleving. Om de operationele werkprocessen te kunnen waarborgen is waar nodig
        extern personeel ingehuurd. Per saldo leidt dit in 2023 tot een voordeel van € 908.000,-. Dit
        is circa 2% van de loonsom.
    ▪   Omdat bij het opstellen van de begroting is uitgegaan van samenvoeging van de
        meldkamers per 1 januari 2023 zijn voor de Gemeenschappelijke Meldkamer en Meldkamer
        Brandweer geen loonkosten begroot. De kosten van de formatie over de eerste drie
        maanden van 2023 bedragen € 436.000,-. Omdat de totale begroting van de
        meldkamerkosten in 2023 is verantwoord onder Overige bedrijfskosten leiden deze
        loonkosten op deze plek tot een overschrijding, welke wordt gecompenseerd door een
        onderschrijding op de Overige bedrijfskosten.
                             Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                          67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 67 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 68 ======================================================================

<pre>  ▪   De FLO-kosten voor brandweermedewerkers zijn € 876.000,- hoger uitgevallen dan begroot.
      Deze kosten worden vergoed door de gemeente Nijmegen (zie ook toelichting Overige
      opbrengsten). Dit verloopt voor de VRGZ per saldo kostenneutraal.
  ▪   De pensioenlasten vallen incidenteel lager uit dan begroot. Dit komt doordat in de grondslag
      voor de berekening van de pensioenlasten in de begroting de cao-stijging is meegenomen.
      Doordat de cao later dan 1 januari is ingegaan is het pensioengevend salaris gebaseerd op
      de loonsom exclusief de cao-stijging. Dit levert een incidenteel voordeel op van € 400.000,-.
  ▪   Ondanks dat het aantal inzetten in 2023 achterblijft op de stijgende trend van de afgelopen
      jaren (3.903 t.o.v. 4.717 in 2022, zie ook paragraaf 2.1.7) zijn de vrijwilligersvergoedingen
      € 68.000,- hoger dan begroot. Mede als gevolg van de toegenomen complexiteit van
      incidenten stijgt de gemiddelde inzetduur. Dit laatste lijkt een structureel karakter te
      hebben. Daarnaast is er een groter verloop onder vrijwilligers en daalt de gemiddelde
      periode dat een vrijwilliger in dienst is. Dit leidt structureel tot een stijging van het aantal
      opleidingsuren.
  ▪   Als gevolg van de temporisering van de besteding van de extra BDuR-middelen ten behoeve
      van de versterking van crisisbeheersing wordt een deel van de uitbreiding van de formatie
      hiervoor in 2023 nog niet ingevuld (€ 728.000,-).
  ▪   Ten behoeve van de coördinerende taak voor de opvang van ontheemden en de
      crisisnoodopvang is voor € 1.547.000,- aan extern personeel ingehuurd. Deze kosten
      worden vergoed door het Rijk en COA (zie ook toelichting paragraaf 5.13).
  ▪   Ten behoeve van de optimalisatie van het informatiebeheer is vanuit het resultaat van 2020
      een bedrag beschikbaar gesteld voor extra ondersteuning. Tijdens het uitvoeren van het
      verbetertraject is besloten en andere invulling aan het traject te geven wat heeft geleid tot
      een vertraging in de voortgang. Hierdoor is in 2023 € 76.000,- minder uitgegeven aan het
      project Digitaal centraal dan begroot. Deze uitgaven schuiven door naar 2024 (zie ook
      toelichting Mutaties bestemde reserve).
Opleidingen:
  ▪   Ten behoeve van het vakbekwaam worden en blijven van de brandweerorganisatie is in
      2023 € 471.000,- meer uitgegeven dan begroot. Het aantal nieuw gestarte cursusgroepen
      ligt hoger als gevolg van nieuwe instroom en het inhaaleffect van COVID-19. Verder zijn
      oefenprogramma’s voor de basis en specialistische functies van de vrijwillige
      brandweerposten uitgerold en opgestart. Dit om te voldoen aan de branchestandaarden
      van blijvende vakbekwaamheid.
  ▪   Tevens wordt met het oog op de arbeidsmarktproblematiek meer geïnvesteerd in mobiliteit
      van medewerkers en doorstroming naar andere functies binnen de organisatie. Hierdoor is
      in 2023 € 100.000,- meer uitgegeven aan kosten voor opleidingen en ontwikkeling van
      medewerkers.
  ▪   Doordat een deel van de formatie ten behoeve van de versterking van crisisbeheersing niet
      is ingevuld is hiervoor ook minder uitgegeven aan opleidingen (€ 142.000,-).
                           Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                          68
</pre>

====================================================================== Einde pagina 68 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 69 ======================================================================

<pre>Overige personeelskosten:
   ▪ In 2023 heeft ten behoeve van nieuwe instroom in de voorziening niet-actief personeel een
       dotatie plaatsgevonden van € 70.000,-. Als gevolg van een nieuwe dienstbetrekking voor
       oud-medewerkers en de afwikkeling van een aantal overige zaken is een bedrag van
       € 102.000,- vrijgevallen.
   ▪ In 2023 heeft een overstap plaatsgevonden naar een nieuwe arbodienstverlener. Omdat is
       geconstateerd dat het verzuim het afgelopen jaar is toegenomen is deze mogelijkheid
       aangegrepen om te kiezen voor een andere manier van ondersteuning. Hierbij wordt meer
       gekeken naar effectiviteit op casusniveau door goede adviezen rondom inzetbaarheid en
       door te sparren op individueel niveau, alsook door aan te sluiten op (advies geven over) de
       visie op verzuim. Daarnaast is het begeleiden van leidinggevenden op casusniveau,
       vaardigheden bij verzuimgesprekken en het voorkomen van verzuim onderdeel van de
       uitvraag van de aanbesteding. Dit heeft in 2023 geleid tot een overschrijding van € 55.000,-.
   ▪ Als gevolg van gewijzigde wet- en regelgeving is het met ingang van 2022 mogelijk om extra
       verlof te sparen. Hiervoor is in 2022 een voorziening getroffen. De dotatie aan deze
       voorziening bedraagt in 2023 € 300.000,-.
   ▪ Als gevolg van de schaarste op de arbeidsmarkt wordt extra ingezet op
       arbeidsmarktcommunicatie en werving & selectie. Dit leidt tot een overschrijding van het
       budget van € 85.000,-.
   ▪ Als gevolg van de overschrijding van de vrije ruimte in de werkkostenregeling bedraagt de
       boete over 2023 € 143.000,-.
   ▪ Een mix van over- en onderschrijdingen in de overige personeelskosten leidt per saldo tot
       € 9.000,- lagere kosten.
                                                                    Realisatie Gew. begr.     Realisatie
                                                                         2023        2023           2022
Kapitaallasten
  Gronden en terreinen                                                       0           0            78
  Gebouwen en verbouwingen                                              1.833       2.214          1.911
  Voertuigen en bepakkingen                                             2.902       3.260          2.906
  Inventaris                                                              126         125            113
  Verbindingsmiddelen                                                     198         412            358
  Automatisering                                                          295         517            397
  Persoonlijke beschermingsmiddelen en werkkleding                        537         664            521
Totaal                                                                  5.891       7.192          6.284
                                                                                Tabel 5.26: kapitaallasten
                           Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                         69
</pre>

====================================================================== Einde pagina 69 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 70 ======================================================================

<pre>Kapitaallasten                                                                                       -1.301
De kapitaallasten zijn lager dan begroot. Een groot deel van de investeringen die waren gepland
voor 2023 schuiven door naar 2024 (zie ook bijlage 6.5 Investeringen). Diverse externe factoren
zoals de oorlog in Oekraïne, grondstoftekorten en problemen in personeelsbezetting bij
producenten veroorzaken latere levering door leveranciers en langere doorlooptijden van
aanbestedingstrajecten. Deze problematiek is ook zichtbaar bij gemeenten. Deze uitgestelde
investeringen hebben ervoor gezorgd dat de kapitaallasten over 2023 lager uitvallen dan begroot.
Dit wordt nog eens versterkt doordat een deel van deze investeringen oorspronkelijk al in 2022
zou worden geleverd. In totaal levert dit een onderschrijding op ten opzichte van de begroting van
€ 892.000,-. Omdat op dit moment het huidige materieel kwalitatief nog voldoet hebben deze
doorschuivingen geen invloed op de dienstverlening van de veiligheidsregio.
Bij vervangingen wordt altijd gekeken of de technische levensduur van het materieel het toelaat
om de investering uit te stellen, waardoor er altijd een kans is dat er een onderbesteding
plaatsvindt in een gegeven jaar. Dit is tijdelijk en varieert per kapitaalgoed van jaar tot jaar.
Aan de materiële vaste activa wordt rente toegerekend tegen een percentage van 1,25%. Dit wijkt
af van het percentage van 2% dat is opgenomen in de begroting (zie paragraaf 5.3 Grondslagen
van waardering). Hierdoor vallen de kapitaallasten € 409.000,- lager uit dan begroot.
                                                       Realisatie          Gew. begr.           Realisatie
                                                             2023                 2023                  2022
Overige bedrijfskosten
  Huisvestingskosten                                        4.386                4.068                 3.960
  Kantoormiddelen                                             268                  315                   264
  Medische zaken                                                0                    2                    17
  Communicatieapparatuur                                    3.035                2.992                 2.335
  Wagenpark en werkmaterieel                                2.196                2.361                 2.285
  Dienstverlening door derden                               2.395                2.734                   835
  Interne doorbelastingen                                  -2.126               -1.915                -1.587
  Algemene kosten                                           2.840                1.028                 5.250
  Onvoorzien                                                    0                  191                     0
Totaal                                                    12.994               11.776                13.359
                                                                          Tabel 5.27:overige bedrijfskosten
Huisvestingskosten                                                                                       318
Inmiddels zijn de voorbereidende onderzoeken voor de aanpassingen in het kader van diesel
motor emissie (DME) afgerond. In de begroting is ervan uitgegaan dat de werkzaamheden voor
deze aanpassingen in 2023 plaats zouden vinden, deze schuiven echter voor een deel door naar
2024 (€ 124.000,-). Dit resterende budget zal in 2024 worden gebruikt voor de ontmanteling van
                           Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                             70
</pre>

====================================================================== Einde pagina 70 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 71 ======================================================================

<pre>de puntafzuiging en het aanbrengen van energiezuinige ruimteafzuiging, deze zijn in de huidige
situatie niet overal voorzien.
Het aanpassen van een aantal locaties naar de NEN-normen voor onder andere dakveiligheid,
legionellabestrijding en elektrische installaties heeft meer gekost dan was begroot (€ 100.000,-).
Als gevolg van meer reparaties en storingen aan de deuren en poorten als gevolg van schades en
de gestegen prijzen vallen de onderhoudskosten hiervoor hoger uit dan begroot (€ 100.000,-).
Als gevolg van de gestegen energietarieven vallen de energielasten voor 2023 hoger uit dan
begroot (€ 130.000,-). De servicelasten van de huurlocaties zijn gestegen als gevolg van gestegen
onderhouds- en energiekosten (€ 30.000,-). Ten behoeve van gladheidsbestrijding en
groenonderhoud is € 30.000,- meer uitgegeven dan begroot.
Daarnaast heeft een mix van kleine onder- en overschrijdingen per saldo geleid tot een
overschrijding van € 52.000,-.
Kantoormiddelen                                                                                   -47
Door de digitalisering in combinatie met het thuiswerken zijn de kosten voor kantoormiddelen en
multifunctionals lager uitgevallen dan begroot (€ 47.000,-).
Communicatieapparatuur                                                                             43
Ten behoeve van de doorontwikkeling van de ICT-infrastructuur, waaronder het project Moderne
werkplek, is € 235.000,- extra uitgegeven. Als gevolg van de temporisering van de versterking van
Crisisbeheersing is in 2023 minder uitgegeven aan licenties (€ 215.000,-). De overige licentiekosten
zijn echter hoger uitgevallen als gevolg van de aanschaf van nieuwe software en het toegenomen
aantal gebruikers (€ 23.000,-).
Wagenpark en werkmaterieel                                                                      -165
De onderhoudskosten voor het wagenpark en het werkmaterieel zijn in totaal € 30.000,- hoger dan
begroot. Als gevolg van de vertraagde levering van materieel wordt langer gebruik gemaakt van
reeds afgeschreven materieel. Dit leidt tot hogere onderhoudskosten. Ook is op het onderhoud en
de aanschaf van kleine bepakkingsmaterialen de invloed van de prijsstijgingen duidelijk zichtbaar.
In 2023 heeft voor beide blusboten een grote onderhoudsbeurt plaatsgevonden. Dit heeft geleid
tot extra onderhoudslasten van € 70.000,-.
Als gevolg van de lagere brandstofprijzen en minder reisbewegingen zijn de brandstofkosten in
2023 lager dan begroot (€ 70.000,-).
Ten behoeve van de transitie van de fluorhoudend schuimvormend middelen naar fluorvrij
schuimvormend middel was voor 2023 een budget begroot van € 235.000,-. De voorbereidende
onderzoeken en analyses hebben echter meer tijd gekost dan vooraf was verwacht. Hierdoor is in
2023 een bedrag van € 52.000,- uitgegeven. Voor deze transitie is een bestemde reserve gevormd
                            Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                     71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 71 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 72 ======================================================================

<pre>dus het budget voor deze uitgaven schuift door naar 2024. De wetgeving aangaande het PFAS-
gebruik gaat in op 1 januari 2025 dus in 2024 zal de transitie moeten worden afgerond.
Daarnaast heeft een mix van kleine over- en onderschrijdingen per saldo geleid tot een
onderschrijding van € 12.000,-.
                                                                                                -339
Dienstverlening door derden
Ten behoeve van het meerjarenonderhoudsplan (MJOP), te realiseren duurzaamheidsaanpas-
singen in het kader van aangescherpte wetgeving en de toekomstbestendigheid van de Multipost
in Nijmegen is extra externe expertise ingehuurd (€ 200.000,-).
Voor de samenvoeging van de meldkamers hebben de 5 regio’s deels gebruik gemaakt van inhuur
om dit proces te begeleiden. Dit heeft in 2023 geleid tot een extra bijdrage van € 60.000,-.
Voor de ontwikkeling en implementatie van een vernieuwde crisis- en reguliere website is een
extern bureau ingehuurd (€ 33.000,-). In 2023 is door gemeenten minder gedeclareerd voor
invulling van piketdiensten omdat hiervoor meer eigen personeel is ingezet (€ 95.000,-). Ten
behoeve van de versterking van crisisbeheersing is in 2023 extra uitgegeven voor onder andere
projectmanagement en de ontwikkeling van het VIK (€ 110.000,-).
De kosten van de Meldkamer Oost-Nederland worden op basis van een vaste verdeelsleutel door
de VNOG in rekening gebracht bij de deelnemende veiligheidsregio’s. De door de VRGZ gemaakte
kosten over de periode tot aan de migratie per 21 maart zijn in de exploitatie verwerkt (zie ook
toelichting Personeelskosten). Omdat bij het opstellen van de begroting nog werd uitgegaan van
de samenvoeging per 1 januari is de volledige begroting van de meldkamerkosten opgenomen
onder Overige bedrijfskosten. Dit leidt tot een onderschrijding op deze plek van € 617.000,-. Per
saldo levert de migratie dit jaar een voordeel op (zie ook toelichting Samenvoeging Meldkamers
paragraaf 5.6).
Een mix van overige bijstellingen heeft daarnaast per saldo geleid tot een onderschrijding van
€ 30.000,-.
Interne doorbelastingen                                                                         -211
De doorbelasting aan de AZGZ is hoger dan begroot. Dit wordt onder andere veroorzaakt door de
extra inhuurkosten bij ICT voor de bemensing van de servicedesk en de doorontwikkeling van
informatiegestuurd werken en extra inhuur bij de afdeling HRM ten behoeve van werving en
selectie en arbeidsmarktcommunicatie. Ook is onderzoek uitgevoerd ten behoeve van het
meerjarenonderhoudsplan en de verduurzaming van de huisvesting.
Algemene kosten                                                                                1.812
Deze overschrijding wordt grotendeels veroorzaakt door de kosten die zijn gemaakt voor de
opvang van vluchtelingen en de doorstroming van statushouders (€ 1.800.000,-). Deze kosten
worden vergoed door het Rijk en het COA (zie ook paragraaf 5.13). Daarnaast is in 2023 meer
uitgegeven aan accountantskosten dan begroot als gevolg van een stijging van het aantal
                           Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                     72
</pre>

====================================================================== Einde pagina 72 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 73 ======================================================================

<pre>controledossiers en de ondersteuning ten behoeve van de verantwoording inzake rechtmatigheid
(€ 26.000,-). Als gevolg van de eerder genoemde temporisering van de versterking van
crisisbeheersing is in 2023 minder aan werkplek-gerelateerde kosten uitgegeven dan begroot
(€ 33.000,-). Een mix van overige bijstellingen heeft daarnaast per saldo geleid tot een
overschrijding van € 19.000,-.
Onvoorzien                                                                                       -191
De post onvoorzien is niet ingezet. Hierdoor ontstaat een verschil ten opzichte van de begroting
van € 191.000,-.
 Rentebaten en -lasten                                                                           -269
 Het positieve renteresultaat is € 269.000,- lager uitgevallen dan begroot. De rentebaten zijn
 enerzijds hoger omdat er weer rente wordt ontvangen over spaartegoeden (€ 303.000,-), maar
 als gevolg van het doorschuiven van een deel van de investeringen en de aanpassing van het
 rentepercentage dat wordt gehanteerd voor de toerekening aan de vaste activa (zie paragraaf
 5.3 Grondslagen van waardering), zijn de naar de sectoren doorbelaste rentelasten lager dan
 begroot (€ 590.000,-). De rentelasten zijn lager als gevolg van een lagere financieringsbehoefte
 (€ 18.000,-). Ook dit is mede het gevolg van het doorschuiven van een deel van de investeringen
 voor 2023.
                                                                                               -1.397
Mutatie bestemde reserves
Voor 2023 was een vrijval uit de bestemde reserves begroot van € 2.105.000,-. Hiervan valt een
bedrag van € 1.721.000,- daadwerkelijk vrij in 2023.
Nu de samenvoeging van de meldkamers naar de Meldkamer Oost-Nederland (MKON) per
21 maart 2023 is geeffectueerd kan de bestemde reserve voor de frictiekosten van het
samenvoegen van de meldkamer definitief vrijvallen (€ 450.000,-).
Daarnaast zijn ook de bestemde reserves die zijn getroffen om de prijs- en loonsomstijgingen
(deels) op te vangen vrijgevallen in 2023 (respectievelijk € 270.000,- en € 688.000,-).
Voor de bestemde reserve in het kader van duurzaamheid was in 2023 een vrijval begroot van
€ 377.000,-, waarvan € 235.000,- ten behoeve van de schuimvormende middelen en € 142.000,-
voor de DME. Zoals in de toelichting op de Huisvestingskosten en de kosten voor Wagenpark en
werkmaterieel is aangegeven hebben beide projecten als gevolg van uitgebreide vooronderzoeken
vertraging opgelopen en valt een deel van de reserve vrij (€ 69.000,-). Het resterende deel van de
reserve schuift door naar 2024 (€ 308.000,-).
Vanuit de bestemde reserve Uitgestelde werkzaamheden is in 2023 een bedrag van € 244.000,-
vrijgevallen. Ten behoeve van het project Digitaal centraal is in 2023 € 76.000,- minder uitgegeven,
hierdoor resteert voor 2024 een reserve van € 145.000,-.
                            Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                     73
</pre>

====================================================================== Einde pagina 73 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 74 ======================================================================

<pre> Met het Algemeen Bestuur is overeengekomen dat een bestemde reserve mag worden gevormd
 voor het deel van de extra BDuR-middelen dat niet gerealiseerd is (€ 1.013.000,-).
5.6.3 Overzicht van incidentele baten en lasten
 OVERZICHT VAN INCIDENTELE BATEN EN LASTEN
 Incidentele baten en lasten                                 Realisatie       Gew. begr.            Realisatie
                                                                  2023               2023                2022
   Incidentele baten                                                  0                  0                   0
   Incidentele lasten                                                 0                  0                   0
 Totaal                                                               0                  0                   0
                                                                        Tabel 5.28: incidentele baten en lasten
                             Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                            74
</pre>

====================================================================== Einde pagina 74 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 75 ======================================================================

<pre>5.7      Overzicht baten en lasten programma Regionale Ambulance
         Voorziening
In deze paragraaf wordt uiteengezet wat de activiteiten van de RAV, zoals beschreven in hoofdstuk 3,
hebben gekost en hoe dit is gefinancierd.
 Bedragen x € 1.000,-                                    Realisatie    Gew.begr.      Begroting     Realisatie
                                                              2023           2023          2023          2022
    Budget aanvaardbare kosten                              30.751         30.467        29.533       28.406
    Aanpassing budget voorgaande jaren                           -6              0             0           52
    Subsidies Rijk                                             474            380           380           822
    Overige opbrengsten                                        656            110           110           795
 Som der bedrijfsopbrengsten                                31.875         30.957        30.023       30.075
    Personeelskosten                                        24.356         24.579        23.852       22.891
    Kapitaallasten                                           1.062          1.532         1.533         1.184
    Overige bedrijfskosten                                   6.143          4.846         4.638         4.990
 Som der bedrijfskosten                                     31.561         30.957        30.023       29.065
 Totaal saldo baten en lasten                                  314               0             0        1.010
    Toevoegingen reserves                                         0              0             0             0
    Onttrekkingen reserves                                        0              0             0             0
 Gerealiseerd resultaat RAV                                    314               0             0        1.010
                                                                   Tabel 5.29: baten en lasten programma RAV
                             Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                            75
</pre>

====================================================================== Einde pagina 75 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 76 ======================================================================

<pre>5.7.1 Begrotingswijzigingen programma RAV
 Bedragen x € 1.000,-                      Begroting                                               Gew.begr.
                                                         Loonsomstijging       Verschuivingen
                                                 2023                                                   2023
   Budget aanvaardbare kosten                  29.533                825                  109         30.467
   Subsidies Rijk                                 380                   0                    0           380
   Overige opbrengsten                            110                   0                    0           110
 Som der bedrijfsopbrengsten                   30.023                825                  109         30.957
   Personeelskosten                            23.852                825                  -98         24.579
   Kapitaallasten                               1.533                   0                   -1         1.532
   Overige bedrijfskosten                       4.638                   0                 208          4.846
 Som der bedrijfskosten                        30.023                825                  109         30.957
 Totaal saldo baten en lasten                       0                   0                    0             0
   Toevoegingen reserves                            0                   0                    0             0
   Onttrekkingen reserves                           0                   0                    0             0
 Gerealiseerd resultaat RAV                         0                   0                    0             0
                                                                   Tabel 5.30: begrotingswijzigingen RAV
Loonsomstijging
De werkelijke loonstijging was groter dan in de begroting is aangenomen. De extra lasten worden via
het budget bekostigd door zorgverzekeraars. Zie ook de toelichting bij Budget aanvaardbare kosten
(5.8.1).
Verschuivingen
Dit betreft budgettair neutrale verschuivingen van budgetten ten behoeve van een betere allocatie
en presentatie.
                             Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                           76
</pre>

====================================================================== Einde pagina 76 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 77 ======================================================================

<pre>5.8      Toelichting programma Regionale Ambulance Voorziening
Algemeen
In onderstaande toelichting wordt een vergelijking gemaakt tussen de gewijzigde begroting en de
realisatie in 2023 en worden de afwijkingen groter dan € 25.000,- toegelicht.
5.8.1 Bedrijfsopbrengsten
 Bedragen x € 1.000,-
 BEDRIJFSOPBRENGSTEN
                                                                    Realisatie    Gew. begr.    Realisatie
                                                                         2023          2023          2022
 Budget aanvaardbare kosten
   Budget aanvaardbare kosten                                          30.751        30.467        28.406
   Aanpassing budget voorgaande jaren                                       -6            0            52
 Totaal                                                                30.745        30.467        28.458
                                                                     Tabel 5.31: budget aanvaardbare kosten
 Budget aanvaardbare kosten                                                                           278
 Het budget aanvaardbare kosten (BAK) voor 2023 is hoger dan begroot. Dit heeft de volgende
 oorzaken. Voor 2023 is – net als in 2022 - een uitbreiding van het aantal diensten afgesproken met
 zorgverzekeraars. Hiervan zijn 7 extra diensten per week gerealiseerd. Meer diensten leidt ook tot
 meer ondersteuning. De vergoeding hiervoor valt € 75.000,- hoger uit dan begroot.
 Het wagenparkbudget is uitgebreid. Dit heeft voornamelijk te maken met een hoger
 parameterbedrag, passend bij de fors gestegen kosten voor voertuigen en bepakking. Hierdoor
 stijgt dit budget met € 47.000,-.
 De overgang naar de LMS-locatie meldkamer in Apeldoorn heeft diverse kostenuitzettingen met
 zich meegebracht. De belangrijkste zijn kosten voor aanvullende arbeidsvoorwaarden en
 investeringen in andere communicatiemiddelen. Aanvullende arbeidsvoorwaarden bestaan uit
 extra reiskosten en ook uit kraptetoeslagen passend bij de hectische werkomstandigheden. De
 investering in communicatiemiddelen is nodig om vanuit de decentrale locatie in Arnhem te
 communiceren met voertuigen en de meldkamer in Apeldoorn, omdat deze locatie niet beschikt
 over C2000-verbindingen. Met zorgverzekeraars zijn afspraken gemaakt over de compensatie van
 deze kosten. Die verhogen het budget met € 296.000,-.
 Voor vitaliteitsbeleid wordt landelijk een percentage gereserveerd op de begroting. De kosten
 hiervoor zijn aanzienlijk lager. Het definitieve budget vergoedt alleen de gemaakte kosten.
 Daardoor valt het budget € 170.000,- lager uit.
 Een correctie van het definitieve budget 2022 verklaart € 6.000,-. Overige aanpassingen in het
 budget verklaren de laatste € 24.000,-.
                             Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                        77
</pre>

====================================================================== Einde pagina 77 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 78 ======================================================================

<pre>                                                              Realisatie     Gew. begr.          Realisatie
                                                                   2023             2023              2022
Subsidies Rijk
  Subsidies Rijk                                                    474              380               822
Totaal bijdragen                                                    474              380               822
                                                                                   Tabel 5.32: subsidies Rijk
Subsidies Rijk                                                                                          94
De afwijking ten opzichte van de begroting komt door de uitkering van FLO-gelden. Voor de FLO-
gelden is meer uitgegeven dan begroot (zie toelichting Personeelskosten). Daardoor is ook de
vergoeding vanuit de Rijksoverheid € 88.000,- hoger (95% van de kosten). De overige € 6.000,- is
een voordeel uit de afrekening FLO van voorgaande jaren.
                                                                 Realisatie    Gew. begr.        Realisatie
                                                                      2023            2023            2022
Overige opbrengsten
  Overige opbrengsten                                                  656             110             795
Totaal                                                                 656             110             795
                                                                            Tabel 5.33: overige opbrengsten
Overige opbrengsten                                                                                    546
De overige opbrengsten zijn in 2023 hoger dan begroot. In het kader van binden en boeien van
medewerkers heeft AZGZ samen met Radboudumc een combitraject opgezet. Hierbij worden
verpleegkundigen van AZGZ en het Radboudumc over en weer ingezet. Hier worden kosten voor
doorberekend aan het Radboudumc (€ 58.000,-).
Om de scholing van medewerkers efficiënt en doelmatig te organiseren, werkt AZGZ veel samen
met Ambulancezorg Gelderland Midden (AZGM). Docenten en staffunctionarissen onderwijs
werken over en weer om de scholing te verzorgen. Voor deze activiteiten wordt een factuur
gestuurd. De opbrengsten hiervan zijn € 257.000,- hoger dan begroot. Tegenover deze
opbrengsten staan hogere lasten (zie toelichting Personeelskosten en Dienstverlening door
derden).
AZGZ ontvangt een subsidie voor Opleiden, Trainen en Oefenen (OTO) van onder andere
opgeschaalde zorg. Voor 2023 is de subsidie € 85.000,-.
De overige opbrengsten bedragen € 143.000,- en betreffen de dekking voor kosten die gemaakt
worden voor de pilot Zorgcoördinatiecentrum (ZCC). Kleine opbrengsten verklaren de laatste
€ 3.000,-.
                          Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                             78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 78 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 79 ======================================================================

<pre>5.8.2 Bedrijfskosten
 Bedragen x € 1.000,-
 BEDRIJFSKOSTEN
                                                                   Realisatie   Gew. begr.      Realisatie
                                                                        2023          2023           2022
 Personeelskosten
   Lonen en salarissen                                                15.972       17.222          15.436
   Sociale lasten                                                      2.166         2.050           2.025
   Pensioenpremies                                                     2.197         3.230           2.292
   Uitkeringen                                                          -127           -40              -25
   Opleidingen                                                           660           410             654
   Overige personeelslasten                                            1.006         1.384             723
                                                                      21.874       24.256          21.105
   Uitzendkrachten en detachering                                      2.482           323           1.786
 Totaal                                                               24.356       24.579          22.891
                                                                               Tabel 5.34: personeelskosten
 Personeelskosten                                                                                     -223
 De totale personeelskosten zijn lager uitgevallen dan begroot. De volgende oorzaken liggen
 hieraan ten grondslag:
  ▪ In 2023 is minder formatie ingezet dan begroot. Om diensten in te vullen is een beroep
       gedaan op uitzendkrachten en hebben medewerkers extra gewerkt. Dit laatste leidt tot meer
       onregelmatigheidstoeslag (ORT) en overwerk. De lagere inzet van personeel en de extra
       inhuur van uitzendkrachten leveren per saldo een voordeel op van € 425.000,-. Naast de
       hiervoor genoemde inhuur van uitzendkrachten is de afdeling lijn-staf tijdelijk ondersteund
       voor onder andere beleidsadvies. Dit was niet begroot (€ 30.000,-).
  ▪ De pensioenlasten vallen incidenteel lager uit dan begroot. Dit komt doordat in de grondslag
       voor de berekening van de pensioenlasten in de begroting de cao-stijging is meegenomen.
       Doordat de cao later dan 1 januari is ingegaan is het pensioengevend salaris gebaseerd op de
       loonsom exclusief de cao-stijging. Dit levert een incidenteel voordeel op van € 300.000,-.
  ▪ Er is meer betaald aan FLO (€ 93.000,-). Hier staan extra opbrengsten tegenover (zie Subsidies
       Rijk).
  ▪ Er is meer opgeleid dan begroot vanwege de uitbreiding van het aantal diensten en de kosten
       van trainingen nemen toe. Daardoor zijn ook de kosten voor opleiden hoger uitgevallen
       (€ 250.000,-).
  ▪ De reiskosten vallen € 71.000,- hoger uit dan begroot vanwege het groter aantal
       reisbewegingen naar meldkamer in Apeldoorn en de verbeterde arbeidsvoorwaarden.
                            Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                           79
</pre>

====================================================================== Einde pagina 79 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 80 ======================================================================

<pre>   ▪   In 2023 heeft ten behoeve van nieuwe instroom in de voorziening niet-actief personeel geen
       dotatie plaatsgevonden. Een bijstelling in een aantal lopende dossiers heeft geleid tot een
       vrijval van € 78.000,-.
   ▪   Afgelopen jaar zijn veel verlof- en PLB-uren opgespaard. De reservering voor deze uren is
       daarom hoger dan begroot. Het nadeel ten opzichte van de begroting is € 130.000,-.
   ▪   De werkkleding is € 67.000,- hoger dan begroot mede door het aantrekken van nieuw
       personeel. Voor de werving van dat extra personeel zijn hogere lasten gerealiseerd dan
       begroot (€ 50.000,-).
   ▪   De niet gemaakte kosten voor vitaliteit, vanwege het niet gebruik maken van de regeling,
       scheelt € 178.000,-.
   ▪   Overige kleine verschillen verklaren € 67.000,- hogere lasten dan begroot.
                                                            Realisatie        Gew. begr.        Realisatie
                                                                 2023              2023               2022
 Kapitaallasten
    Gebouwen en verbouwingen                                        18               25                 21
    Gronden en terreinen                                             0                0                   2
    Voertuigen en bepakkingen                                      603              949                794
    Inventaris                                                     286              342                190
    Repressieve kleding                                              4               15                   6
    Verbindingsmiddelen                                             39               81                 54
    Automatisering                                                 112              121                117
 Totaal                                                         1.062             1.532              1.184
                                                                                  Tabel 5.35: kapitaallasten
Kapitaallasten                                                                                        -470
De kapitaallasten voor de RAV vallen per saldo lager uit dan begroot. Een aantal ambulances en rapid
responders die verwacht werden in 2023 zijn niet geleverd en komen naar verwachting in 2024
(€ 302.000,-). De nieuwe monitoren zijn wel geleverd en in gebruik genomen (zie inventaris), maar
bleken goedkoper dan begroot (€ 46.000,-). Daarnaast is een deel van de nieuwe communicatie
apparatuur voor de decentrale meldkamer nog niet in gebruik genomen waardoor deze niet
terugkomen in de afschrijvingslasten (€ 52.000,-).
Omdat er minder is geïnvesteerd is ook de aan de activa toegerekende rente lager uitgevallen.
Daarnaast is ook het rentepercentage van de toerekening aangepast van 2% naar 1,25% (zie
paragraaf 5.3 Grondslagen van waardering). In totaal levert dit een voordeel op van ten opzichte van
de begroting van € 70.000,-.
                             Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                         80
</pre>

====================================================================== Einde pagina 80 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 81 ======================================================================

<pre>                                                             Realisatie     Gew. begr.           Realisatie
                                                                  2023             2023                 2022
Overige bedrijfskosten
   Huisvestingskosten                                                 8              18                    7
   Kantoormiddelen                                                    8                6                   4
   Medische zaken                                                  656              719                  682
   Communicatieapparatuur                                          691              456                  593
   Wagenpark en werkmaterieel                                    1.468            1.149                1.321
   Dienstverlening door derden                                   1.006              310                  541
   Interne doorbelastingen                                       2.126            1.915                1.587
   Algemene kosten                                                 180              273                  255
Totaal                                                           6.143            4.846                4.990
                                                                           Tabel 5.36: overige bedrijfskosten
 De realisatie van huisvestingskosten en kantoormiddelen verliepen conform begroting en worden
 niet nader toegelicht. De afwijkingen in de overige categorieën worden hierna beschreven.
Medische zaken                                                                                           -63
Medische zaken betreffen kosten voor medicijnen, zuurstof, verpleegkundige (verbruiks)artikelen
en medische apparatuur en het onderhoud daarvan. Kosten voor medische apparatuur en zuurstof
zijn € 8.000,- lager dan begroot. Maar met name uitgaven voor verpleegkundige artikelen zijn lager
dan begroot (€ 49.000,-). De stijging van enkele jaren geleden heeft niet doorgezet, waardoor er te
veel begroot was. De uitgaven zijn de afgelopen jaren met zo’n 3% per jaar gestegen en de
begroting is daar inmiddels op aangepast. Aan onderhoud van medische apparatuur is € 6.000,-
minder uitgegeven dan begroot.
Communicatieapparatuur                                                                                   235
De kosten van portofoon en mobilofoon zijn in 2023 € 135.000,- hoger dan begroot. Dit betreft de
inrichting en opstart van het werken met Push-to-talk op de decentrale meldkamer in Arnhem.
Met zorgverzekeraars zijn afspraken gemaakt over de vergoeding van deze (niet begrote) kosten
die noodzakelijk zijn voor een goede werking van de meldkamerlocatie in Arnhem. Aan
softwarelicenties is meer uitgegeven dan begroot. Diverse softwarepakketten zijn in 2023 duurder
dan begroot (€ 44.000,-). De softwarekosten voor de ZCC-pilot waren niet begroot in de
programmabegroting en bedragen € 56.000,-. Tegenover deze kosten staan ook opbrengsten voor
de door zorgverzekeraars gefinancierde pilot.
Wagenpark en werkmaterieel                                                                               319
De uitgaven voor wagenpark en werkmaterieel zijn vooral veel hoger dan begroot vanwege de
hogere kosten voor onderhoud van ambulances (€ 403.000,-). Dit komt naast gestegen prijzen en
het rijden van meer kilometers per ambulance doordat een aantal nieuwe voertuigen later is
geleverd. Als gevolg van de vertraagde levering wordt langer gebruik gemaakt van reeds
                            Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                            81
</pre>

====================================================================== Einde pagina 81 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 82 ======================================================================

<pre>afgeschreven ambulances. Dit leidt tot hogere onderhoudskosten. Daarnaast zijn de kosten voor
verzekeringen gedaald en € 47.000,- lager dan begroot in verband met gewijzigde premie
voorwaarden (verhoogd eigen risico). In 2023 is minder schade veroorzaakt aan het materieel
(€ 18.000,-). Een procentueel klein voordeel op brandstof en belasting verklaart de laatste
€ 19.000,-.
Dienstverlening door derden                                                                    696
AZGZ heeft in 2023 een project doorlopen om zelfroosteren te implementeren. De begeleiding
hierbij heeft € 73.000,- meer gekost dan begroot. Daarnaast is ondersteuning nodig geweest op
het roosterbureau, onder andere om een bijdrage te leveren aan de implementatie van het project
zelfroosteren. Dit ging om € 66.000,-.
In verband met de drukte op de meldkamer en de krappe personele bezetting is gekeken hoe de
werkdruk verlaagd kan worden. De planbare zorg kon in zijn geheel uitbesteed worden. Dit was
niet begroot en levert een verschil van € 229.000,- op.
Voor de verhuizing naar de meldkamer in Apeldoorn zijn niet begrote kosten gemaakt (€ 18.000,-).
Daarnaast is er in Oost 5-verband een gezamenlijke teamleider op het 112-proces aangesteld.
Behalve de teamleider is ook een managementondersteuner en een staffunctionaris leren en
ontwikkelen voor het 112-proces aan de slag gegaan (€ 59.000,-). Voor de implementatie van het
eerder genoemde Push-to-talk systeem heeft een projectleider AZGZ begeleid (€ 77.000,-).
Daarnaast is een interim teamleider aangesteld om een eigen teamleider te vervangen. Deze was
niet voorzien en begroot en zorgt voor een overschrijding van € 107.000,- op de begroting.
Tot slot zijn voor de begeleiding van de ZCC-pilot kosten gemaakt (€ 67.000,-). Deze worden
volledig gedekt door de pilot-gelden of door andere pilotregio’s.
Interne doorbelastingen                                                                        211
De doorbelasting vanuit bedrijfsvoering is hoger dan vooraf begroot. Dit komt vooral vanuit de
afdelingen HRM en IV. Bij HRM lopen diverse projecten die te maken hebben met de arbeidsmarkt
krapte. Dat betreft onder andere een project rondom werving en selectie en een project rondom
in-, door- en uitstroom. Bij de afdeling Informatievoorziening is meer ingehuurd dan begroot. Dat
was nodig voor een voldoende bemensing van de servicedesk en voor de ontwikkeling van
informatiegestuurd werken, wat onder andere bestaat uit ontwikkeling dashboarding vanuit BI.
Tot slot is er onderzoek gedaan voor het meerjarenonderhoudsplan, inclusief verduurzaming, ook
voor de RAV-huisvesting.
Algemene kosten                                                                                 -93
De dotatie oninbare vorderingen is € 93.000,- lager dan begroot. De oorzaak is dat AZGZ meer
gebruik kan maken van een landelijke regeling voor de compensatie van deze kosten. Het gaat om
patiënten die de rekening niet (kunnen) betalen. Hierdoor hoeft AZGZ minder rekeningen af te
schrijven, maar worden deze toch vergoed.
                           Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                    82
</pre>

====================================================================== Einde pagina 82 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 83 ======================================================================

<pre>5.8.3 Overzicht van incidentele baten en lasten
  Bedragen x € 1.000,-
  OVERZICHT VAN INCIDENTELE BATEN EN LASTEN
  Incidentele baten en lasten                                 Realisatie       Gew. begr.            Realisatie
                                                                   2023               2023                2022
    Incidentele baten                                                  0                  0                   0
    Incidentele lasten                                                 0                  0                   0
  Totaal                                                               0                  0                   0
                                                                         Tabel 5.37: incidentele baten en lasten
5.9      Rechtmatigheidsverantwoording
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden
opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken
een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en
misbruik- en oneigenlijk gebruik -criterium.
In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de
jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-,
voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik -criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de
verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, in overeenstemming zijn met door het
bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en de verordeningen en met bepalingen in de
relevante wet- en regelgeving.
Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de
verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en
bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld
op € 942.000,-.
Bevinding
Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten
alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Er
zijn geen afwijkingen geconstateerd boven de rapportagegrens (80% van het grensbedrag).
In paragraaf 4.4.3 Bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV
aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het
Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie zij onderneemt om eventueel hierboven vermelde
afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
                              Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                            83
</pre>

====================================================================== Einde pagina 83 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 84 ======================================================================

<pre>5.9.1 Analyse begrotingsrechtmatigheid
Programma Crisis- en Rampenbestrijding
De lasten van het programma Crisis- en Rampenbestrijding zijn in 2023 hoger dan in de begroting
werd aangenomen.
  Bedrijfskosten C&R                                                Realisatie   Gew. begr.
                                                                                                    Verschil
  Bedragen x € 1.000,-                                                   2023            2023
    Personeelskosten                                                   42.884          41.098         1.786
    Kapitaallasten                                                      5.891           7.192        -1.301
    Overige bedrijfskosten                                             12.994          11.776         1.218
    Rentebaten en -lasten                                                -126            -327           201
  Totale bedrijfslasten C&R                                            61.643          59.739         1.904
                                                                   Tabel 5.38: bedrijfskosten programma C&R
De hogere bedrijfslasten worden direct of indirect veroorzaakt door de vluchtelingencrisis. De
kapitaallasten vallen lager uit als het gevolg van de doorschuiving van een fors deel van de
investeringen naar 2024 (voor een belangrijk deel door leveringsproblematiek). Deze over- en
onderschrijdingen van de kosten zijn, voor zover voorzien, in de tussentijdse financiële rapportages
gemeld aan het Algemeen Bestuur dat hiermee heeft ingestemd. Dit valt binnen het bestaande
beleid en de reguliere bedrijfsuitoefening waardoor de begrotingsonrechtmatigheid als acceptabel is
aangemerkt.
Programma Regionale Ambulance Voorziening
  Bedrijfskosten RAV                                                Realisatie   Gew. begr.
                                                                                                    Verschil
  Bedragen x € 1.000,-                                                   2023            2023
    Personeelskosten                                                   24.356          24.579          -223
    Kapitaallasten                                                      1.062           1.532          -470
    Overige bedrijfskosten                                              6.143           4.846         1.297
  Totale bedrijfslasten RAV                                            31.561          30.957           604
                                                                   Tabel 5.39: bedrijfskosten programma RAV
De lasten van het programma Regionale Ambulance Voorziening zijn in 2023 hoger dan in de
gewijzigde begroting werd aangenomen. Met verzekeraars zijn afspraken gemaakt over de inzet van
extra diensten waardoor meer personeel is ingezet dan vooraf is begroot. Daarnaast zijn afspraken
gemaakt over de extra kosten voor de verhuizing en procesmatige inrichting in de LMS meldkamer in
Apeldoorn. Dit is volledig ondervangen in de ophoging van de opbrengsten. Dat geldt ook voor de
materiële lasten. De kostenoverschrijdingen zijn vastgesteld door het Algemeen Bestuur op basis van
de tussentijdse rapportages en vallen binnen het bestaande beleid en de reguliere
bedrijfsuitoefening waardoor de begrotingsonrechtmatigheid als acceptabel is aangemerkt.
                             Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                          84
</pre>

====================================================================== Einde pagina 84 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 85 ======================================================================

<pre>5.10 SiSa-bijlage bij de jaarrekening
 SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling Informatieverstrekking SiSa - d.d. 07-02-2024
 JenV A2         Brede Doeluitkering        Besteding 2023
                 Rampenbestrijding
                 (BDuR)
                 Besluit Veiligheidsregio's     Aard controle R
                 artikelen 8.1 t/m 8.3         Indicator: A2/01
                 Veiligheidsregio's
                                                   € 8.551.088,-
 JenV     A18    Bekostiging eerste         Naam Kostensoort       Besteding per          Cumulatieve
                 opvang ontheemden                                 kostensoort            besteding per
                 Oekraïne door                                     (zelfstandige          kostensoort (t/m
                 Veiligheidsregio’s                                uitvoering inclusief   jaar T inclusief
                                                                   uitvoering door        uitvoering door
                                                                   andere partijen,       andere
                                                                   niet zijnde            medeoverheden
                                                                   medeoverheden,         vanaf SiSa 2023
                                                                   jaar T)
                                             Aard controle n.v.t.       Aard controle R        Aard controle R
                                              Indicator: A18/01       Indicator: A18/02      Indicator: A18/03
                                            Meerkosten                              € 0,-                  € 0,-
                                            coördinerende
                                            gemeenten
                                            Hotels/centra                           € 0,-                  € 0,-
                                            Overige specifieke               € 213.610,-            € 276.410,-
                                            meerkosten
                                            Overige                          € 546.151,-          € 2.229.756,-
                                            meerkosten
                                                            Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                    85
</pre>

====================================================================== Einde pagina 85 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 86 ======================================================================

<pre>Berekening totale      Eindverantwoordin      Eventuele              Volledig
besteding              g (Ja/Nee)             toelichting als bij de zelfstandige
(zelfstandige                                 vorig indicator        uitvoering (Ja/Nee)
uitvoering inclusief                          “nee” is ingevuld
uitvoering door
andere partijen,
niet zijnde
medeoverheden,
jaar T
Som indicator 02
  Aard controle n.v.t   Aard controle n.v.t.   Aard controle n.v.t.   Aard controle n.v.t.
  Indicator: A18/004      Indicator: A18/05     Indicator: A18/06       Indicator: A18/07
          € 759.761,-                    Ja                   n.v.t.                   Ja
                                                                                           tabel 5.40: SiSa-verantwoordingsinformatie
                Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                            86
</pre>

====================================================================== Einde pagina 86 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 87 ======================================================================

<pre>5.11 Publicatie in het kader van de Wet Normering Topinkomens (WNT)
De verantwoording is opgesteld op basis van de op de VRGZ van toepassing zijnde regelgeving. Het
bezoldigingsmaximum in 2023 is voor de VRGZ € 223.000,-. Het weergegeven toepasselijke WNT-
maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen
tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het
dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering op dit maximum is het WNT-maximum
voor de leden van het Algemeen Bestuur; dit bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige
leden 10% van het bezoldigingsmaximum.
Naast de hierna vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2023 een
bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen of waarvoor in eerdere jaren
een vermelding op grond van de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden.
                           Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                    87
</pre>

====================================================================== Einde pagina 87 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 88 ======================================================================

<pre>Bezoldiging topfunctionarissen
Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en
leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de
functievervulling.
  Bedragen x € 1,-                                      D.M. van Zanten    J.A.P. van Kastel     M. van Dalen
  Functiegegevens                                              Directeur
                                                                                   Directeur         Directeur
                                                          Brandweer en
                                                                           Crisisbeheersing   Crisisbeheersing
                                                         ambulancezorg
    Aanvang en einde functievervulling in 2023             01/01 - 31/12      01/01 – 30/09     01/06 – 31/12
    Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)                 1,00               1,00              1,00
    Dienstbetrekking?                                                  Ja                  Ja                Ja
  Bezoldiging
    Beloning plus belastbare
                                                              € 158.405            € 123.534          € 92.604
    onkostenvergoedingen
    Beloningen betaalbaar op termijn                            € 22.569            € 16.886          € 13.144
    Subtotaal                                                 € 180.974            € 140.420         € 105.748
    Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum              € 223.000            € 166.792         € 130.745
    -/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet
                                                                      €0                  €0                €0
    terug ontvangen bedrag
  Bezoldiging                                                 € 180.974           € 140.420          € 105.748
    Het bedrag van de overschrijding en de reden
    waarom de overschrijding al dan niet is                         n.v.t.             n.v.t.            n.v.t.
    toegestaan
    Toelichting op de vordering wegens
                                                                    n.v.t.             n.v.t.            n.v.t.
    onverschuldigde betaling
                               Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                           88
</pre>

====================================================================== Einde pagina 88 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 89 ======================================================================

<pre> Gegevens 2022                                      D.M. van Zanten     J.A.P. van Kastel       M. van Dalen
 Bedragen x € 1,-
   Aanvang en einde functievervulling in
                                                      01/01 – 31/12        01/01 – 31/12                n.v.t.
   2022
   Omvang dienstverband 2022 (als
                                                                1,00                  1,00              n.v.t.
   deeltijdfactor in fte)
   Dienstbetrekking?                                              Ja                     Ja             n.v.t.
 Bezoldiging
   Beloning plus belastbare
                                                           € 148.158            € 144.820               n.v.t.
   onkostenvergoedingen
   Beloningen betaalbaar op termijn                         € 22.950             € 22.453               n.v.t.
   Subtotaal                                               € 171.108            € 167.273               n.v.t.
   Individueel toepasselijk
                                                           € 216.000            € 216.000               n.v.t.
   bezoldigingsmaximum
 Bezoldiging                                              € 171.108             € 167.273               n.v.t.
                                           Tabel 5.41: bezoldiging topfunctionarissen met dienstbetrekking
Toezichthoudende topfunctionarissen
                                               Vertegenwoordiger van de
 Toezichthoudende topfunctionarissen                                                Functie
                                               gemeente
 Dhr. M. Slinkman                              Berg en Dal                          Lid AB en DB
 Mevr. D.A. Bergman                            Beuningen                            Lid AB
 Mevr. J.P.M. Meijers                                                               Lid AB tot 10-03-2023
                                               Buren
 Dhr. H.M. Ostendorp                                                                Lid AB vanaf 10-03-2023
 Dhr. G.J. van Grootheest                      Culemborg                            Lid AB
 Mevr. C.A.A. van Rhee-Oud Ammerveld                                                Lid AB tot 23-03-2023
                                               Druten
 Mevr. S. Sengers                                                                   Lid AB vanaf 30-03-2023
 Dhr. J. Minses                                Heumen                               Lid AB
 Dhr. H. van Kooten                                                                 Lid AB tot 16-04-2023
                                               Maasdriel
 Dhr. J.L. Geurts                                                                   Lid AB vanaf 01-06-2023
 Dhr. A.J. Kottelenberg                        Neder-Betuwe                         Lid AB en DB
 Dhr. H.M.F. Bruls                             Nijmegen                             Voorzitter AB en DB
                                                                                    Lid AB en DB tot 19-12-
 Dhr. J. Beenakker                             Tiel
                                                                                    2023
 Dhr. S. Stoop                                 West Betuwe                          Plv Vz AB en lid AB
 Dhr. V.M. van Neerbos                         West Maas en Waal                    Lid AB
 Mevr. R. Helmer- Englebert                    Wijchen
                                                                                    Lid AB
 Dhr. P.C. van Maaren                          Zaltbommel                           Lid AB
                                                 Tabel 5.42: bezoldiging toezichthoudende topfunctionarissen
Alle leden van het bestuur zijn onbezoldigd.
                            Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                             89
</pre>

====================================================================== Einde pagina 89 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 90 ======================================================================

<pre>5.12 Taakvelden
 VRGZ totaal
 bedragen x € 1.000,-                          Realisatie 2023                          Gewijzigde begroting 2023                Realisatie 2022
                                        Baten         Lasten          Saldo             Baten          Lasten       Saldo   Baten         Lasten      Saldo
 1.1 Crisisbeheersing en brandweer     47.958         42.894          5.064            46.595         44.210        2.385  44.634         40.595      4.039
 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie  3.359           3.361             -2                0               0           0   5.489          5.489          0
 7.1 Volksgezondheid                   31.875         27.826          4.049            30.923         26.604        4.319  30.075         25.591      4.484
 0.5 Treasury                               0            -126           126                 0            -327         327       0           -210        210
 0.7 Algemene uitkeringen               8.901               0         8.901             7.998               0       7.998   6.650              0      6.650
 0.8 Overige baten en lasten                0               0              0                0               0           0       0              0          0
 0.4 Overhead                           3.479         19.249        -15.770             3.325         20.209      -16.884   2.792         16.901   -14.109
 0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb)           0               0              0                0               0           0       0              0          0
 Saldo van baten en lasten             95.572         93.204          2.368            88.841         90.696       -1.855  89.640         88.366      1.274
 0.10 Mutaties bestemde reserves          708               0           708             2.105               0       2.105     303              0        303
 Resultaat                             96.280         93.204          3.076            90.946         90.696          250  89.943         88.366      1.577
                                                                                                                          Tabel 5.43:taakvelden VRGZ totaal
                                              Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                       90
</pre>

====================================================================== Einde pagina 90 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 91 ======================================================================

<pre>Programma Crisis- en Rampenbestrijding
bedragen x € 1.000,-                          Realisatie 2023                       Gewijzigde begroting 2023                          Realisatie 2022
                                        Baten        Lasten          Saldo         Baten          Lasten         Saldo            Baten         Lasten        Saldo
1.1 Crisisbeheersing en brandweer      47.958        42.894          5.064        46.595         44.210          2.385           44.634         40.595        4.039
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie   3.359         3.361              -2             0               0             0           5.489          5.489             0
7.1 Volksgezondheid                         0              0              0             0               0             0               0               0            0
0.5 Treasury                                0           -126           126              0           -327           327                0            -210          210
0.7 Algemene uitkeringen                8.901              0         8.901          7.998               0        7.998            6.650               0       6.650
0.8 Overige baten en lasten                 0              0              0             0               0             0               0               0            0
0.4 Overhead                            3.479        15.514        -12.035          3.291        15.856        -12.564            2.792         13.427      -10.635
0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb)            0              0              0             0               0             0               0               0            0
Saldo van baten en lasten              63.697        61.643          2.054        57.884         59.739         -1.855           59.565         59.301           264
0.10 Mutaties bestemde reserves           708              0           708          2.105               0        2.105              303               0          303
Resultaat                              64.405        61.643          2.762        59.989         59.739            250           59.868         59.301           567
                                                                                                       Tabel 5.44: taakvelden Programma Crisis- en Rampenbestrijding
                                               Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                           91
</pre>

====================================================================== Einde pagina 91 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 92 ======================================================================

<pre>Programma Regionale Ambulance Voorziening (RAV)
bedragen x € 1.000,-                                Realisatie 2023                       Gewijzigde begroting 2023                    Realisatie 2022
                                              Baten        Lasten          Saldo         Baten          Lasten       Saldo       Baten          Lasten        Saldo
1.1 Crisisbeheersing en brandweer                 0              0             0              0              0           0           0               0            0
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie             0              0             0              0              0           0           0               0            0
7.1 Volksgezondheid                          31.875        27.826          4.049        30.923         26.604        4.319      30.075          25.591        4.484
0.5 Treasury                                      0              0             0              0              0           0           0               0            0
0.7 Algemene uitkeringen                          0              0             0              0              0           0           0               0            0
0.8 Overige baten en lasten                       0              0             0              0              0           0           0               0            0
0.4 Overhead                                      0         3.735         -3.735            34           4.353      -4.319           0           3.474       -3.474
0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb)                  0              0             0              0              0           0           0               0            0
Saldo van baten en lasten                    31.875        31.561            314        30.957         30.957            0      30.075          29.065        1.010
0.10 Mutaties bestemde reserves                   0              0             0              0              0           0           0               0            0
Resultaat                                    31.875        31.561            314        30.957         30.957            0      30.075          29.065        1.010
                                                                                                                              Tabel 5.45: taakvelden Programma RAV
                                                     Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                    92
</pre>

====================================================================== Einde pagina 92 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 93 ======================================================================

<pre>5.13 Opvang ontheemden Oekraïne en crisisnoodopvang
Het jaar 2023 heeft evenals voorgaand jaar voor een groot deel in het teken gestaan van de opvang
van ontheemden uit Oekraïne en daarnaast het uitvoeren van de crisisnoodopvang ter
ondersteuning aan het COA. Voor beide taken is een aparte financieringsstroom opgezet vanuit het
Rijk. De effecten en de financiering daarvan worden in deze paragraaf toegelicht. Met ingang van
2024 zijn de taken van de veiligheidsregio voor zowel de opvang van ontheemden uit Oekraïne als de
crisisnoodopvang volledig overgedragen naar gemeenten en het COA.
Opvang ontheemden Oekraïne
De extra taken die in 2023 belegd zijn bij de veiligheidsregio hebben tot een toename van werkdruk
geleid binnen diverse sectoren. Naast de ambtelijke inspanning die dit vraagt van medewerkers zijn
ook kosten gemaakt in verband met externe inhuur en koop/huur van materialen. Dit laatste
verloopt budgettair neutraal aangezien veiligheidsregio’s deze kosten kunnen declareren op grond
van het Bekostigingsbesluit eerste opvang ontheemden Oekraïne door veiligheidsregio’s.
De meerkosten in 2023 bedragen € 759.762,-. Deze kosten zijn verwerkt in de exploitatierekening
(zie paragraaf 5.5 en 5.6) en hiervoor is een declaratie ingediend bij het Ministerie van JenV. De VRGZ
heeft voor de uitvoering veelal gebruik gemaakt van externen en er daarom voor gekozen geen
kosten in rekening te brengen voor de ureninzet van eigen medewerkers.
  Kosten opvang ontheemden Oekraïne
                                                              2022        2023  Totaal
  Bedragen x € 1.000,-
    Ontvangen bijdrage Rijk                                  1.685         815   2.500
    Nog te ontvangen / Nog te betalen                           61          -55      6
  Totaal                                                     1.746         760   2.506
                                           Tabel 5.46: Meerkosten ontheemden Oekraïne
Crisisnoodopvang asielzoekers (CNO)
Voor de opvang van asielzoekers zijn tussen het Ministerie van JenV en het COA afspraken gemaakt
zodat veiligheidsregio’s de gemaakte meerkosten direct kunnen declareren bij het COA. Dit geldt
voor kosten met betrekking tot de coördinerende taak en voor kosten van het locatiemanagement.
In 2023 heeft de VRGZ het locatiemanagement voor de CNO-locatie in Zaltbommel voortgezet tot de
sluiting medio 2023. Het locatiemanagement voor de opvanglocaties in Vuren en Maurik is ook
komen te vervallen vanwege de sluiting van die opvanglocaties. Om deze inspanningen te realiseren,
is besloten om dit door een externe partij te laten uitvoeren onder toezicht van de VRGZ. Dezelfde
externe partij heeft ook, onder contract van de VRGZ, een coördinerende rol gespeeld bij het
opzetten van de nieuwe opvanglocatie in Nijmegen.
                             Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                      93
</pre>

====================================================================== Einde pagina 93 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 94 ======================================================================

<pre>De meerkosten in 2023 bedragen € 2.587.845,-. Deze kosten zijn verwerkt in de exploitatierekening
(zie paragraaf 5.5 en 5.6) en hiervoor is een declaratie ingediend bij het COA. De VRGZ heeft voor de
uitvoering veelal gebruik gemaakt van externen en er daarom voor gekozen geen kosten in rekening
te brengen voor de ureninzet van eigen medewerkers. In onderstaande tabel zijn de meerkosten
weergegeven.
  Kosten crisisopvang asielzoekers                                        Realisatie     Realisatie
  Bedragen x € 1.000,-                                                          2022           2023
    Beveiliging                                                                1.024            562
    Personeel                                                                  1.090          1.100
    Catering                                                                     738            376
    Inrichting                                                                   476            149
    Schoonmaak                                                                   184            125
    Overige kosten                                                               103             42
    Vervoer                                                                       75             29
    Huur locatie                                                                  38            205
    Medische kosten                                                               14              0
  Totaal gemaakte extra kosten                                                 3.742          2.588
                                                   Tabel 5.47: Meerkosten crisisopvang asielzoekers
                              Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                    94
</pre>

====================================================================== Einde pagina 94 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 95 ======================================================================

<pre>5.14 Overige gegevens: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
De controlerend accountant heeft aangegeven een getrouwheidsoordeel af te geven, conform de
Gemeente- en Provinciewet. Dit getrouwheidsoordeel ziet ook toe op de rechtmatigheids-
verantwoording. De accountantsverklaring van de jaarrekening kon helaas nog niet worden
opgenomen in de bijgevoegde jaarrekening 2023; de accountsverklaring wordt z.s.m. nagezonden.
                         Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                   95
</pre>

====================================================================== Einde pagina 95 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 96 ======================================================================

<pre>Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023 96</pre>

====================================================================== Einde pagina 96 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 97 ======================================================================

<pre>Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023 97</pre>

====================================================================== Einde pagina 97 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 98 ======================================================================

<pre>Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023 98</pre>

====================================================================== Einde pagina 98 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 99 ======================================================================

<pre>Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023 99</pre>

====================================================================== Einde pagina 99 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 100 ======================================================================

<pre>                                                   Bijlagen
                                                     6
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023     100
</pre>

====================================================================== Einde pagina 100 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 101 ======================================================================

<pre> 6 Bijlagen
 6.1      Budgetopbouw aanvaardbare kosten ambulancedienst
                                           Para-    Parameter                   Budget      Nacal-  Herrekend
Budget aanvaardbare kosten 2022                                     Index
                                           meter       waarde                 kasbasis      culatie     budget
Loonkosten
  S&B vergoeding                                    16.158.770    1,0442    16.872.988      17.858  16.890.846
  S&B flex                                                    0                       0           0           0
  Vergoeding ouderenbeleid                             476.366    1,0442       497.422            0    497.422
  Opleidingsvergoeding                                 628.576    1,0442       656.359         695     657.054
  Overige loonkosten                                   580.000                 580.000            0    580.000
  Overige kosten                                       317.257    1,0442       331.279            0    331.279
Wagenpark
  Wagenparkvergoeding                         32     1.387.229      1,063    1.474.624            0  1.474.624
Productie
  Km-vergoeding brandstof              1.719.771           0,31     1,063      575.607            0    575.607
  Km-vergoeding materieel              1.719.771           0,30     1,063      581.214     -13.294     567.920
  Productievergoeding rit                 41.886             20     1,063      904.319            0    904.319
  Productievergoeding afhijsing              219                                48.180            0     48.180
Vrije marge
  Vrije marge                                          373.000          1      373.000      21.747     394.747
Rest vergoeding
  Afschrijving huisvesting                             878.776                 878.776     -15.982     862.794
  Materiële kosten huisvesting                                0                       0           0           0
  Vergoeding piketauto's                                22.230    1,0630        23.630            0     23.630
  Directie en administratie                          1.215.396    1,0502     1.276.409          20   1.276.429
  Rente vreemd vermogen                                124.677    1,0630       132.532            0    132.532
  Inzet door derden                                           0                       0           0           0
  Controleprotocol                                       2.963    1,0630         3.150            0       3.150
  Afschrijving dubieuze debiteuren                     120.000                 120.000            0    120.000
  Overige kosten (initiële
                                                       882.545    1,0442       921.554            0    921.554
  opleidingsvergoeding)
  Vergoeding AED gebruikskosten                          3.776                   4.427            0       4.427
  BVPP                                                  35.000    1,0502        36.757            0     36.757
  ZCC pilot                                                   0                       0           0           0
  Overige kosten (brancards
                                                              0                 19.189            0     19.189
  corona)
  Corona (apart via min. VWS)                          166.024                        0           0           0
Totaal aanvaardbare kosten 2022                                             26.311.416      11.044  24.322.460
                                                                          Tabel 6.1: BAK ambulancedienst 2022
                               Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                        101
</pre>

====================================================================== Einde pagina 101 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 102 ======================================================================

<pre>                                           Para-    Parameter                   Budget       Nacal-  Herrekend
Budget aanvaardbare kosten 2023                                     Index
                                           meter       waarde                  kasbasis     culatie      budget
Loonkosten
  S&B vergoeding                                    17.045.045    1,0636    18.129.110            0 18.129.110
  S&B flex                                                    0   1,0636               0          0            0
  Vergoeding ouderenbeleid                             497.422    1,0636       529.058            0     529.058
  Opleidingsvergoeding                                 628.576    1,0636       705.222            0     705.222
  Overige loonkosten                                   667.657    1,0636       710.120            0     710.120
  Overige kosten                                       331.279    1,0636       352.349            0     352.349
Wagenpark
  Wagenparkvergoeding                         33     1.502.991    1,0702     1.608.501            0   1.608.501
Productie
  Km-vergoeding brandstof              1.696.540           0,29   1,0702       493.048            0     493.048
  Km-vergoeding materieel              1.696.540           0,35   1,0702       599.574            0     599.574
  Productievergoeding rit                 39.000         23,10    1,0702       900.900            0     900.900
  Productievergoeding afhijsingen
                                             259                                56.980            0      56.980
  brandweer
Vrije marge
  Vrije marge                                          815.810          1      815.810            0     815.810
Rest vergoeding
  Afschrijving huisvesting                             870.302                 870.302            0     870.302
  Materiële kosten huisvesting                                0                        0          0
  Vergoeding piketauto's                                24.286    1,0702        25.991            0      25.991
  Directie en administratie                          1.327.028    1,0661     1.414.755            0   1.414.755
  Rente vreemd vermogen                                136.210    1,0702       145.772            0     145.772
  Inzet door derden                                           0                        0          0            0
  Controleprotocol                                       3.237    1,0702          3.465           0        3.465
  Afschrijving dubieuze debiteuren                     150.000                 150.000            0     150.000
  Overige kosten (initiële
                                                       912.265    1,0702       976.306            0     976.306
  opleidingsvergoeding)
  Vergoeding AED gebruikskosten                               0                        0          0            0
  BVPP                                                  33.400    1,0661        35.608            0      35.608
  ZCC pilot                                                   0                        0          0            0
  Overige kosten (brancards
                                                              0                 12.793            0      12.793
  corona)
  Corona (apart via min. VWS)                                 0                        0          0            0
Totaal aanvaardbare kosten 2023                                             28.535.663            0 28.535.663
                                                                            Tabel 6.2: BAK ambulancedienst 2023
                               Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                         102
</pre>

====================================================================== Einde pagina 102 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 103 ======================================================================

<pre>     6.2      Budgetopbouw aanvaardbare kosten meldkamer ambulancedienst
Budget aanvaardbare kosten 2022                   Para       Parameter                  Budget   Nacal-      Herrekend
                                                                            Index
                                                 meter          waarde                kasbasis   culatie         budget
Loonkosten
  Loonkosten                                           1      1.804.250   1,0442     1.883.998         0      1.883.998
Materiële kosten
 Mat. kosten AVLS-GIS / centr.werkplek                 1                  1,0630        10.630     -630          10.000
 Afschrijving AVLS-GIS / centr.werkplek 2016           1                  1,0630        35.717   -2.117          33.600
 Afschrijving AVLS-GIS / centr.werkplek 2017           1                  1,0630        33.750   -2.000          31.750
 Afschrijving AVLS-GIS / centr.werkplek 2018           1                  1,0630        26.575   -1.575          25.000
 Afschrijving AVLS-GIS / centr.werkplek 2019           1                  1,0630        86.103   -5.103          81.000
 Afschrijving AVLS-GIS / centr.werkplek 2020           1                  1,0630        17.433   -1.033          16.400
Totaal aanvaardbare kosten 2022                                                     2.094.206   -12.458      -2.081.748
                                                                                               Tabel 6.3: BAK MKA 2022
Budget aanvaardbare kosten 2023                   Para       Parameter                  Budget   Nacal-      Herrekend
                                                                            Index
                                                 meter          waarde                kasbasis   culatie         budget
Loonkosten
  Loonkosten                                           1      1.883.770   1,0636     2.003.578         0      2.003.578
Materiële kosten
 AVLS-GIS                                                                 1,0702        10.702         0         10.702
 Triagesysteem                                                            1,0702        35.959         0         35.959
 Landelijk beheer ICT                                                     1,0702        33.979         0         33.979
 Rittensturing en -analyse software                                       1,0702        26.755         0         26.755
 Verbindingskosten                                                        1,0702        86.686         0         86.686
 Overige materiële kosten                                                 1,0702        17.551         0         17.551
Totaal aanvaardbare kosten 2023                                                     2.215.210          0      2.215.210
                                                                                                Tabel 6.4: BAK MKA 202
                                   Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                        103
</pre>

====================================================================== Einde pagina 103 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 104 ======================================================================

<pre>6.3 Verloop nog in tarieven te verrekenen financieringstekort/-overschot
                                                                 Realisatie     Realisatie    Realisatie      Realisatie
   Bedragen x € 1.000,-
                                                                       2020           2021           2022          2023
  Regionale Ambulance Voorziening (RAV)
     Saldo per 1 januari                                                849            -741          -811          -524
     Bij/af: financieringsverschil boekjaar                           4.459          2.989          4.976         6.483
     Bij/af: correcties voorgaande jaren                                 -58            160            52             -2
     Bij/af: verrekend met zorgverzekeraars                          -5.991         -3.219         -4.741        -5.734
  Saldo per 31 december6                                               -741            -811          -524           223
                                                                        Tabel 6.5: verloop nog in tarieven te verrekenen
Het financieringstekort/-overschot bestaat uit het verschil tussen de daadwerkelijk gefactureerde
ritopbrengsten in een jaar en het budget waar de ambulancedienst volgens de rekenstaat recht op
heeft. Het saldo van dit tekort of overschot wordt in volgende jaren verrekend middels afrekeningen
met zorgverzekeraars waar beschikkingen van de Nederlandse Zorgautoriteit aan ten grondslag
liggen.
6
  -/- is te betalen; + is te ontvangen van zorgverzekeraars
                                     Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                             104
</pre>

====================================================================== Einde pagina 104 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 105 ======================================================================

<pre>6.4     Specificatie van het financieringstekort/-overschot
 Bedragen x € 1.000,-
                                                        Realisatie      Realisatie      Realisatie    Realisatie
                                                              2020           2021             2022         2023
 Regionale Ambulance Voorziening (RAV)
   Wettelijk budget aanvaardbare kosten                     24.790         25.934          28.406        30.751
   Berekende nacalculatie                                        0               0               0             0
 Herrekend budget aanvaardbare kosten                       24.790         25.934          28.406        30.751
 Vergoedingen
   Basis tarief A-vervoer                                   14.103         16.136          17.255        18.225
   Basis tarief B-vervoer                                    3.143          3.412            3.258        3.212
   Basistarief MICU                                            950            958              453          493
   Kilometers beladen                                        2.130          2.440            2.468        2.332
   Tarief voorgaande jaren                                       5              -1              -4             6
 Totaal vergoedingen                                        20.331         22.945          23.430        24.268
 Financieringstekort / -overschot RAV                        4.459          2.989            4.976        6.483
                                                   Tabel 6.6: specificatie van het financieringstekort/-overschot
                              Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                            105
</pre>

====================================================================== Einde pagina 105 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 106 ======================================================================

<pre>6.5      Investeringen
 Investeringen (bedragen x € 1.000,-)           Gew. begr.     Realisatie                      Doorschuiven
                                                                                   Verschil
                                                      2023           2023                          naar 2024
 Brandweer
 Inventaris                                               0              0                 0               0
 Verbindingsmiddelen en
                                         1             753             245              509              513
 communicatietechnologie
 Vakbekwaamheidsmiddelen                 2             434             150              284               35
 Persoonlijke beschermingsmiddelen
 Ademlucht                               3             399             210              189              231
 Repressieve kleding                     3           1.244             383              861              886
                                                     1.643             593            1.050            1.117
 Voertuigen en bepakkingen
 Voertuigen                              4           6.608          2.682             3.927            2.222
 Bepakkingen                             4           1.642             671              971              265
 Vaartuigen                                               0              0                 0               0
 Bepakkingen vaartuigen                                   0              0                 0               0
 Containers                                               0              0                 0               0
                                                     8.251          3.353             4.898            2.487
 Totaal Brandweer                                   11.080          4.341             6.740            4.152
                                                                         Tabel 6.7: investeringen Brandweer
 Investeringen (bedragen x € 1.000,-)           Gew. begr.      Realisatie                     Doorschuiven
                                                                                    Verschil
                                                       2023           2023                         naar 2024
 Crisisbeheersing
   Inventaris                              5             36               0              36               36
   Automatisering                          5            111               0             111              111
 Totaal Crisisbeheersing                                147               0             147              147
                                                                   Tabel 6.8: investeringen Crisisbeheersing
                            Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                           106
</pre>

====================================================================== Einde pagina 106 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 107 ======================================================================

<pre>                                                 Gew. begr.     Realisatie                    Doorschuiven
Investeringen (bedragen x € 1.000,-)                                               Verschil
                                                        2023          2023                        naar 2024
Ambulancevoorziening
  Automatisering                           6             125             17            108                58
  Verbindingsmiddelen en
                                           7              70             32              38               67
  communicatietechnologie
  Repressieve kleding                                      0              0               0                0
  Inventaris                                               0              0               0                0
  Inventaris medisch                       8           1.464         1.365               99             176
  Verbouwingen                                             0              0               0                0
  Voertuigen en bepakkingen                9           2.428            326          2.102            2.102
Totaal Ambulancevoorziening                            4.087         1.741           2.346            2.402
                                                            Tabel 6.9: investeringen Ambulancevoorziening
                                                Gew. begr.       Realisatie                   Doorschuiven
Investeringen (bedragen x € 1.000,-)                                               Verschil
                                                       2023           2023                        naar 2024
Bedrijfsvoering
  Automatisering                         10           1.605             526          1.079            1.149
  Inventaris                             11             200              91            109                32
  Voertuigen en bepakkingen              12               0              39            -39                 0
Vastgoed
  Verbouwingen                           13             780             126            654              559
  Gebouwen                               14           4.080          3.338             742                 0
  Grond en terreinen                     14           1.670             959            711                 0
  Inventaris                             14               0             118           -118                 0
Totaal Bedrijfsvoering                                8.335          5.197           3.137            1.739
                                                                  Tabel 6.10: investeringen Bedrijfsvoering
Totaal veiligheidsregio                              23.649         11.279          12.370            8.441
                                                                      Tabel 6.11: totaal investeringen VRGZ
                           Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                            107
</pre>

====================================================================== Einde pagina 107 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 108 ======================================================================

<pre>Toelichting
In de kolom Realisatie 2023 zijn alle investeringen meegenomen die in dit jaar in gebruik zijn
genomen. Investeringen die wel zijn uitgevoerd maar nog niet in gebruik zijn genomen worden
verantwoord als onderhanden activa. De mutatie in de onderhanden activa is zichtbaar in de tabel
5.5 verloopoverzicht MVA.
Als gevolg van de gestegen aanschafprijzen van materieel is de realisatie op een aantal onderdelen
hoger dan begroot. Dit wordt echter niet altijd zichtbaar in de kolom realisatie omdat een groot deel
van de investeringen vanwege aanbestedings- en leveringsproblemen doorschuift naar 2024. Bij deze
onderdelen wordt hierdoor een hoger bedrag doorgeschoven dan in de verschillenkolom is
aangegeven.
Daarnaast zijn in 2023 kapitaalgoederen aangeschaft die onderdeel uitmaken van de begroting 2024.
Deze investeringen zijn in mindering gebracht op de bedragen in de kolom Doorschuiven naar 2024.
Sector Brandweer
1   De C2000 Fall Back is reeds besteld en wordt geleverd in 2024. De bijbehorende investering van
    € 150.000,- schuift door naar 2024. De nieuwe Mobiele Data Terminals zijn in 2023 uitgebreid
    getest. De uitvoering vindt verder plaats in 2024, waardoor de resterende investering van
    € 363.000 wordt doorgeschoven naar 2024.
2   In 2022 is oefenmateriaal ten behoeve van vakbekwaamheid aangeschaft (€ 200.000,-) en om dit
    te financieren is het investeringsbudget van 2023 naar 2022 verschoven. Tevens is een bedrag
    gebudgetteerd van € 35.000,- voor de vernieuwing van de PPMO-keuring (Periodiek Preventief
    Medisch Onderzoek). De huidige materialen volstaan echter nog waardoor de investering wordt
    doorgeschoven naar 2024. Een saldo van investeringen in vakbekwaamheidsmiddelen
    (€ 45.000,-) wordt doorgeschoven naar 2025 aangezien de huidige middelen volstaan.
3   Als gevolg van de vertraagde aanbesteding en leveringsproblemen wordt de geplande
    investering van € 231.000,- met betrekking tot werkplaatsinventaris en ademluchtapparatuur
    doorgeschoven naar 2024. Eind 2024 of in 2025 zal de repressieve kleding in een keer worden
    vervangen. Tot die tijd zullen alleen de noodzakelijke vervangingen plaatsvinden en wordt het
    resterende budget doorgeschoven (€ 886.000,-).
4   De investering met betrekking tot OvD-(Officier van Dienst) en piket-voertuigen wordt uitgesteld
    naar 2025 (€ 1.250.000,-). Dit als gevolg van de doelstelling om het wagenpark te verduurzamen
    en over te gaan op voertuigen met alternatieve brandstof. In 2022 heeft een benodigde midlife-
    update plaatsgevonden aan de TS’en. Om dit te financieren is het investeringsbudget
    (€ 450.000,-) van 2023 naar 2022 verschoven. Daarmee valt de investering in 2023 lager uit. Als
    gevolg van vertraagde leveringen schuift de ingebruikname van 4 begrote tankautospuiten (TS)
    door naar 2024 (€ 2.000.000,-). Daarnaast wordt de resterende investering van € 222.000,- in
    voertuigen en midlife-updates doorgeschoven naar 2024.
                             Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                   108
</pre>

====================================================================== Einde pagina 108 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 109 ======================================================================

<pre>    De investering van € 550.000,- met betrekking tot de voertuigbepakking is uitgevoerd, maar
    wordt geactiveerd bij ingebruikname van de TS’en. De investering van warmtebeeldcamera’s valt
    € 90.000,- lager uit als gevolg van herziening van de eisen en behoeften. Overige investeringen in
    meetapparatuur zijn uitgesteld aangezien de huidige apparatuur volstaat (€ 60.000,-).
    De midlife-update van redgereedschap en de aanschaf van nieuwe voertuiginventaris
    (€ 180.000,-) is in verband met beperkte capaciteit doorgeschoven naar 2024. De vervanging van
    de AED’s bij en aan onze locaties wordt in 2024 afgerond en daardoor schuift € 85.000,- door
    naar 2024.
Sector Crisisbeheersing
5   De geplande investeringen aan het Regionaal Crisiscentrum (RCC) zijn uitgesteld naar 2024, zodat
    de uitvoering geclusterd kan worden met organisatiebrede ICT-investeringen.
Sector Ambulancezorg
6   De stelpost voor aanpassing van het ritdatapakket is niet gebruikt en schuift door naar 2024. Eén
    van de 2 stelposten voor hard- en software (Talking Traffic) bleek niet nodig te zijn en komt te
    vervallen. Op de andere stelpost van € 50.000,- voor hard- en software zijn 17 tablets
    aangeschaft t.b.v. het invullen van de ritformulieren. De overige tablets hoefden nog niet
    vervangen te worden.
7   De voor 2023 geplande aanschaf van Push-to-talk mobilofoons/portofoons heeft deels
    plaatsgevonden: 46 mobilofoons en 3 portofoons (€ 32.000,-). Een deel is niet geactiveerd omdat
    het niet gekocht is, maar gehuurd.
8   Het traject voor de gecombineerde vervanging van de hartmassage apparatuur en de monitoren
    is in 2023 gerealiseerd. De investering is € 176.000,- lager uitgevallen dan begroot. Dit bedrag
    schuift door in verband met een mogelijke uitbreiding van het aantal voertuigen. Daarnaast zijn
    er nieuwe brancards aangeschaft, die maar deels begroot waren. Dat leidt tot een overschrijding
    van € 77.000,-. Het verschil tussen de doorgeschoven investeringen en de realisatie is € 99.000,-.
9   Als gevolg van leveringsproblemen is de begrote aanschaf van 11 ambulances in 2023 niet
    gerealiseerd; 2 zijn er geleverd, de aanschaf van de overige 9 schuift door naar 2024. Ook de
    aanschaf van de Rapid Responder voertuigen en de piketauto schuift door van 2023 naar 2024.
Sector Bedrijfsvoering
10 Als gevolg van de capaciteitsproblemen binnen het team van ICT schuift de investering van de
    netwerkcomponenten door naar 2024 (€ 246.000,-). De huidige netwerkcomponenten voldoen
                              Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                   109
</pre>

====================================================================== Einde pagina 109 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 110 ======================================================================

<pre>   tevens nog aan de eisen. De aanschaf van laptops, mini-pc’s en dockingstations wordt
   doorgeschoven naar 2024 (€ 703.000,-). In het eerste kwartaal van 2024 wordt een onderzoek
   gestart naar een nieuwe inrichting van de telefooncentrale. In afwachting van deze uitkomsten
   wordt de bijbehorende investering (€ 200.000,-) doorgeschoven naar 2024.
11 In 2022 is de herinrichting van de Multipost uitgevoerd waarbij de werkplekken dusdanig zijn
   ingericht dat het aansluit bij het Activiteit Gerelateerd Werken. Om dit te financieren is
   € 118.000,- investeringsbudget van 2023 naar 2022 verschoven. Het niet geïnvesteerde restant
   uit 2023 (€ 32.000,-) schuift door naar 2024. Op diverse AZGZ-locaties is de inventaris vernieuwd
   en dit resulteert in een hogere investering van € 40.000,-. De financiering hiervan vindt plaats
   door een onderbesteding op Verbouwingen.
12 In 2023 heeft de vervanging van het directievoertuig plaatsgevonden. Om dit te financieren is
   investeringsbudget van 2024 naar 2023 verschoven.
13 De geplande verbouwing (€ 350.000,-) aan de ambulancepost in Beuningen is uitgesteld als
   gevolg van een vertraagd vergunningentraject en wordt doorgeschoven naar 2024. Tevens is
   € 40.000,- ingezet voor de vernieuwing van inventaris (zie punt 11). De verbouwing van de
   brandweerkazerne in Groesbeek is in 2022 afgerond. Om dit te financieren is € 70.000,-
   investeringsbudget van 2023 naar 2022 verschoven. Daarmee valt de investering in 2023 lager
   uit. Geplande duurzaamheidsaanpassingen aan de locaties Zaltbommel en Druten hebben
   vertraging opgelopen door beperkte personele capaciteit en langere doorloop- en levertijden. De
   investering (€ 140.000,-) schuift door naar 2024. Naar verwachting wordt het beleid met
   betrekking tot de fitnessruimtes in 2024 afgerond en schuift bijbehorende investering door naar
   2024 (€ 70.000,-).
14 De geplande nieuwbouw van de brandweerkazerne in Varik is uitgesteld in afwachting van het
   huisvestingsonderzoek met betrekking tot de vastgoedportefeuille. De bijbehorende investering
   van € 1.360.000,- (kazerne) en € 580.000,- (terrein) wordt tot nader order doorgeschoven.
   Oplevering van de nieuwbouw voor de AZGZ in Tiel heeft medio 2023 plaatsgevonden. De
   geraamde investering was echter achterhaald en is bijgesteld met € 618.000,- voor het pand en
   € 118.000,- voor de inventaris. Om dit te financieren is door de AZGZ investeringsbudget van
   2024 naar 2023 verschoven. De investering van het terrein is € 130.000,- lager uitgevallen ten
   opzichte van de begroting.
                            Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                    110
</pre>

====================================================================== Einde pagina 110 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 111 ======================================================================

<pre>6.6      Leningen
In deze paragraaf wordt een overzicht gegeven van de langlopende leningen van de VRGZ. Alle leningen zijn afgesloten bij de Bank Nederlandse Gemeenten.
Met het oog op de financieringsbehoefte voor de komende jaren en de verwachte rentestijgingen zijn in 2022 drie nieuwe leningen aangetrokken met
uitgestelde stortingsdata in 2023, 2024 en 2025. De lening met de stortingsdatum in 2023 is in onderstaand overzicht opgenomen.
Bedragen * € 1.000,-
 Lening nr.     Start datum      Rente      Aflossing per jaar         Looptijd*      Restant    Hoofdsom        Stand Storting Aflossing  Restant        Rente
                                 %                                                    looptijd                01-01-23    2023       2023 31-12-23         2023
 40.108.765     29-11-2013       2,73%      Aflossingsvrij               10 jaar        0 jaar        5.000      5.000        0     5.000         0         125
 40.108.831     12-12-2013       2,73%      1/36e van hoofdsom           10 jaar        0 jaar        1.900      1.425        0     1.425         0          38
 40.108.832     12-12-2013       2,73%      1/38e van hoofdsom           10 jaar        0 jaar        3.300      2.518        0     2.518         0          66
 40.109.522     15-12-2014       1,99%      Aflossingsvrij               20 jaar       11 jaar       10.000     10.000        0         0   10.000          199
 40.109.743     28-04-2015       1,02%      Aflossingsvrij               15 jaar        7 jaar        1.000      1.000        0         0    1.000           10
 40.109.744     28-04-2015       1,10%      Aflossingsvrij               20 jaar       12 jaar        9.500      9.500        0         0    9.500          105
 40.109.745     07-05-2015       0,83%      Aflossingsvrij               10 jaar        2 jaar        3.150      3.150        0         0    3.150           26
 40.110.043     01-12-2016       2,26%      Aflossingsvrij               20 jaar       13 jaar        4.000      4.000        0         0    4.000           90
 40.115.696     11-05-2022       2,07%      Aflossing lineair            20 jaar       19 jaar       10.000     10.000        0       500    9.500          197
 40.116.190     01-12-2023       2,49%      Aflossingsvrij               50 jaar       50 jaar       10.000          0  10.000          0   10.000           21
  Totaal                                                                                             54.050     46.593  10.000      9.443   47.150          877
 * De rentevaste periode is gelijk aan de looptijd van de lening                                                                           Tabel 6.12: leningen
                                                               Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                 111
</pre>

====================================================================== Einde pagina 111 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 112 ======================================================================

<pre>6.7      Bijdrage deelnemende gemeenten
In onderstaande tabel is de bijdrage van gemeenten weergegeven. Tijdens de vergadering van
14 september 2023 heeft het Algemeen Bestuur ingestemd met de verhoging van de gemeentelijke
bijdrage als gevolg van de prijs- en loonsomstijging over 2023. De vrijval van de (ten laste van het
resultaat 2022) gevormde bestemde reserve prijsstijging is hierop in mindering gebracht.
                           Inwoners         Bijdrage   Prijsstijging    Loonsom         Reserve      Bijdrage
 Gemeenten
                           aantallen            2023                       stijging prijsstijging        2023
    Berg en Dal               35.000      2.452.216          26.883       172.745        -15.602   2.636.242
    Beuningen                 27.015      1.491.016          16.345       105.034         -9.487   1.602.908
    Buren                     27.190      2.264.208          24.822       159.501        -14.406   2.434.125
    Culemborg                 29.394      2.074.171          22.738        46.114        -13.197   2.229.826
    Druten                    19.000      1.143.414          12.525        80.547         -7.275   1.229.221
    Heumen                    16.523      1.277.414          14.004        89.987         -8.128   1.373.277
    Maasdriel                 25.571      1.863.681          20.431       131.286        -11.858   2.003.540
    Neder-Betuwe              24.988      1.717.084          18.824       120.959        -10.925   1.845.942
    Nijmegen                 178.750     14.740.790        161.599     1.038.406         -93.789  15.847.006
    Tiel                      42.150      2.805.328          30.754       197.620        -17.849   3.015.853
    West Betuwe               51.834      4.189.183          45.925       295.104        -26.654   4.503.558
    West Maas en Waal         19.700      1.524.310          16.710       107.379         -9.698   1.638.701
    Wijchen                   41.225      2.697.137          29.568      1.89.998        -17.161   2.899.542
    Zaltbommel                29.990      2.195.894          24.073       154.688        -13.971   2.360.684
  Totaal                     568.330     42.435.846        465.211     2.989.368       -270.000   45.620.425
                                                                Tabel 6.13: bijdrage deelnemende gemeenten
                            Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                            112
</pre>

====================================================================== Einde pagina 112 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 113 ======================================================================

<pre>6.8        Beleidsindicatoren
   Programma Crisis- en Rampenbestrijding7
                                                                        Realisatie     Begroting     Realisatie
                                                                             2023           2023          2022
     Formatie (fte per 1.000 inwoners)                                        0,64           0,64          0,66
     Bezetting (fte per 1.000 inwoners)                                       0,64           0,61          0,62
     Apparaatskosten (kosten per inwoner * € 1)                               108             104          105
     Externe inhuur (kosten als % van totale loonsom plus
                                                                               8%              5%          10%
     totale kosten inhuur externen)
     Overhead (% van totale lasten)                                           19%            20%           18%
                                      Tabel 6.14: beleidsindicatoren programma Crisis- en Rampenbestrijding
   Programma Regionale Ambulance Voorziening (RAV)
                                                                        Realisatie     Begroting     Realisatie
                                                                             2023           2023          2022
     Formatie (fte per 1.000 inwoners)                                        0,42           0,42          0,37
     Bezetting (fte per 1.000 inwoners)                                       0,39           0,37          0,37
     Apparaatskosten (kosten per inwoner * € 1)                                 56             54            52
     Externe inhuur (kosten als % van totale loonsom plus
                                                                              10%              2%           8%
     totale kosten inhuur externen)
     Overhead (% van totale lasten)                                           12%            14%           12%
                                                                Tabel 6.15: beleidsindicatoren programma RAV
7 in deze indicatoren zijn de vrijwilligers van de Brandweer niet meegenomen
                                    Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                          113
</pre>

====================================================================== Einde pagina 113 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 114 ======================================================================

<pre>6.9      Bestuur en vaststelling jaarrekening
6.9.1 Algemene gegevens
De Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Gelderland-Zuid bestaat uit de sectoren
Brandweer, Ambulancezorg, Bedrijfsvoering en Crisisbeheersing.
De Veiligheidsregio Gelderland-Zuid was in 2023 werkzaam voor de gemeenten Berg en Dal,
Beuningen, Buren, Culemborg, Druten, Heumen, Maasdriel, Neder-Betuwe, Nijmegen, Tiel, West
Betuwe, West Maas en Waal, Wijchen en Zaltbommel. De Gemeenschappelijke Regeling is gevestigd
in Nijmegen.
Bij wet is voorgeschreven dat het bestuur van de VRGZ bestaat uit de burgemeesters van de
deelnemende gemeenten. Zij vormen het Algemeen Bestuur. Binnen dit bestuur is een aantal
portefeuilles met thematische verantwoordelijkheden verdeeld. Hiermee zijn geen formele
besluitvormende bevoegdheden overgedragen. Elke portefeuille- of themahouder agendeert
onderwerpen in het Dagelijks Bestuur en/of Algemeen Bestuur voor besluitvorming.
In algemene zin zorgt het Dagelijks Bestuur voor de voorbereiding van besluitvorming voor het
Algemeen Bestuur. Het Dagelijks Bestuur fungeert als agendacommissie voor het Algemeen Bestuur.
Zij beoordeelt of de aangereikte voorstellen geschikt zijn voor besluitvorming in het Algemeen
Bestuur.
Voorzitter van de VRGZ is de burgemeester van Nijmegen. Plaatsvervangend voorzitter is de
burgemeester van West Betuwe.
                           Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                  114
</pre>

====================================================================== Einde pagina 114 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 115 ======================================================================

<pre>Per 31 december 2023 was de samenstelling van het Algemeen Bestuur als volgt:
 Organisatie                  Naam
 Gemeente Berg en Dal         Dhr. M. Slinkman                              01-01-2023     31-12-2023
 Gemeente Beuningen           Mevr. D.A. Bergman                            01-01-2023     31-12-2023
                              Mevr. J.P.M. Meijers                          01-01-2023     09-03-2023
 Gemeente Buren
                              Dhr. H.M. Ostendorp                           10-03-2023     31-12-2023
 Gemeente Culemborg           Dhr. G.J. van Grootheest                      01-01-2023     31-12-2023
                              Mevr. C.A.A. Van Rhee-Oud Ammerveld           01-01-2023     22-03-2023
 Gemeente Druten
                              Mevr. S. Sengers                              30-03-2023     31-12-2023
 Gemeente Heumen              Dhr. J. Minses                                01-01-2023     31-12-2023
                              Dhr. H. van Kooten                            01-01-2023     15-04-2023
 Gemeente Maasdriel
                              Dhr. J.L. Geurts                              01-06-2023     31-12-2023
 Gemeente Neder-Betuwe        Dhr. A.J. Kottelenberg                        01-01-2023     31-12-2023
 Gemeente Nijmegen            Dhr. H.M.F. Bruls                             01-01-2023     31-12-2023
 Gemeente Tiel                Dhr. J. Beenakker                             01-01-2023     18-12-2023
 Gemeente West Betuwe         Dhr. S. Stoop                                 01-01-2023     31-12-2023
 Gemeente West Maas & Waal    Dhr. V.M. van Neerbos                         01-01-2023     31-12-2023
 Gemeente Wijchen             Mevr. R Helmer-Englebert                      01-01-2023     31-12-2023
 Gemeente Zaltbommel          Dhr. P.C. van Maaren                          01-01-2023     31-12-2023
                                                            Tabel 6.16: samenstelling Algemeen Bestuur
                         Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                        115
</pre>

====================================================================== Einde pagina 115 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 116 ======================================================================

<pre> Portefeuilleverdeling
 1.       Voorzitter Algemeen Bestuur                                    1.   Dhr. H.M.F. Bruls
          Plv. voorzitter Algemeen Bestuur                               2.   Dhr S. Stoop
 2.       Brandweer                                                      1.   Dhr. M. Slinkman
                                                                         2.   Dhr. H.M. Ostendorp
 3.       Crisisbeheersing (inclusief Bevolkingszorg)                    1.   Dhr. V.M. van Neerbos
                                                                         2.   Dhr. G.J. van Grootheest
 4.       Ambulancevoorziening en GHOR                                   1.   Mw. S. Sengers
                                                                         2.   Dhr. J. Geurts
 5.       Meldkamer Oost Nederland                                       1.   Mw. D.A. Bergman
                                                                         2.   Dhr. J. Minses
 6.       Informatiegestuurd werken/informatievoorziening                1.   Burgemeester Tiel (vacant)
                                                                         2.   Mevr. D.A. Bergman
 7.       Financiën                                                           Dhr. A.J. Kottelenberg
 8.       Auditcommissie                                                 1.   Dhr. J. Kottelenberg
                                                                         2.   Dhr. J. Minses
                                                                         3.   Dhr. H.M. Ostendorp
 9.       Personeelszaken en Organisatie                                      Mw. R.D.Helmer-Englebert
 10.      Gelderse commissie veiligheid grote rivieren                   1.   Dhr. J. Minses
                                                                         2.   Dhr. P.C. van Maaren
                                                                             Tabel 6.17: verdeling portefeuilles
6.9.2 Goedkeuring jaarrekening
De jaarrekening 2023 wordt goedgekeurd door het Algemeen Bestuur van de Veiligheidsregio
Gelderland-Zuid nadat de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten in de gelegenheid zijn
gesteld om hun zienswijze naar voren te brengen. De jaarrekening is door het Algemeen Bestuur
vastgesteld op 4 juli 2024.
                              Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                          116
</pre>

====================================================================== Einde pagina 116 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 117 ======================================================================

<pre>Verklaring van afkortingen
                                                    7
 Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023 117
</pre>

====================================================================== Einde pagina 117 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 118 ======================================================================

<pre>7      Verklaring van afkortingen
 AED       Automatische Externe Defibrillator
 AGS       Adviseur Gevaarlijke Stoffen
 AZGM      Ambulancezorg Gelderland-Midden
 AZGZ      Ambulancezorg Gelderland-Zuid
 AZN       Ambulancezorg Nederland
 BAK       Budget Aanvaardbare Kosten
 BBV       Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten
 BDuR      Brede Doeluitkering Rampenbestrijding
 BRZO      Besluit Risico's Zware Ongevallen
 C&R       Crisis- en Rampenbestrijding
 Cao       Collectieve arbeidsovereenkomst
 CISO      Chief Information Security Officer
 COA       Centraal Orgaan opvang Asielzoekers
 CTB       Corona Toegangsbewijzen
 DME       Diesel Motor Emissie
 DPG       Directeur Publieke Gezondheid
 EHGV      Eerste Hulp Geen Vervoer
 FG        Functionaris Gegevensbescherming
 Fido      Wet Financiering decentrale overheden
 FLO       Functioneel Leeftijdsontslag
 GGD GZ    GGD Gelderland-Zuid
 GHOR      Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio
 GRIP      Gecoördineerde Regionale Incidentbestrijdingsprocedure
 HKZ       Harmonisatie Kwaliteitsbeoordeling in de Zorgsector
 HOvD      Hoofd Officier van Dienst
 HRM       Human Resource Management
 ICT       Informatie- en communicatietechnologie
 IKB       Individueel keuzebudget
 IRA       Integrale Risicoanalyse
 IT        Informatietechnologie
 IV        Informatievoorziening
                       Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023 118
</pre>

====================================================================== Einde pagina 118 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 119 ======================================================================

<pre>KGR     Kosten Gemene Rekening
KCR2    Knooppunt Coördinatie Regio Rijk
LCMS    Landelijk Crisis Management Systeem
LCMZ-GZ Landelijk Crisis Management Systeem voor de Geneeskundige Zorg
LMS     Landelijke Meldkamersamenwerking
MCA     Middencomplexe Ambulancezorg
MDT     Mobiele Data Terminals
MICU    Mobiele Intensive Care Unit
MJOP    Meerjarenonderhoudsplan
MKA     Meldkamer Ambulancezorg
MKON    Meldkamer Oost-Nederland
NIPV    Nederlands Instituut Publieke Veiligheid
OTO     Opleiden, Trainen en Oefenen
PLB     Persoonlijk Levensfase Budget
PPMO    Periodiek Preventief Medisch Onderzoek
PRT     Provinciale Regietafel
RAVIC   RAV-Implementatiecoördinator
RAV     Regionale Ambulance Voorziening
RCC     Regionaal Crisiscentrum
SiSa    Singel Information, Single Audit
TS      Tankautospuit (ook wel TAS)
VGGM    Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden
VIK     Veiligheidsinformatieknooppunt
VLAM    Vrijwilligheid is van Levensbelang voor ons Allemaal voor nu en (over)morgen
VNOG    Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland
Vpb     Vennootschapsbelasting
VRGZ    Veiligheidsregio Gelderland-Zuid
VWS     Volksgezondheid, Welzijn en Sport
                   Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                119
</pre>

====================================================================== Einde pagina 119 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 120 ======================================================================

<pre>Wgr Wet gemeenschappelijke regelingen
WNT Wet Normering Topinkomens
Wvr Wet veiligheidsregio's
ZCC Zorgcoördinatiecentrum
                                                         Tabel 7.1: verklaring van afkortingen
              Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2023                           120
</pre>

====================================================================== Einde pagina 120 =================================================================

<br><br>