<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                                                                     Gemeente Nijmegen
                                                                                     Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen
                                                                                     Georgo Gruijters RA / Marcel Meier AA
                                                                                     April 2021




                                                                   Adviesrapport
                                                               Jaarstukken 2020
                                                                               &
                                                                  Begroting 2022

                                                                              VRGZ

                                                                         <NAAM>




Map = Brieven en huisstijldocumenten / sjab = Nota, beleids- of projectplan
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Map = Brieven en huisstijldocumenten / sjab = Nota, beleids- of projectplan
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>                       DEF Adviesrapport VRGZ jaarstukken 2020 en begroting 2022




Inhoudsopgave
Inhoudsopgave                                                                           1
……..in één oogopslag                                                                    2
Inleiding                                                                               3
1. Advies                                                                               4
1.1 Advies bij de jaarstukken 2020                                                      4
1.2 Advies bij de begroting 2022                                                        4
2. Kaders                                                                               5
2.1 BRN-normen                                                                          5
2.2 Overige kaders                                                                      6
3. Algemeen                                                                             8
4. Jaarstukken 2020                                                                     9
4.1 Algemeen                                                                            9
4.2 Controleverklaring accountant                                                       9
4.3 Fiscaliteiten                                                                       9
4.4 Begroting 2020 en managementrapportages                                            10
4.5 Resultaatanalyse                                                                   10
4.6 Balanstoelichting                                                                  14
4.7 Voorstel bestemming resultaat                                                      15
4.8 Deelnemersbijdragen                                                                16
5. Gewijzigde begroting 2021                                                           18
6. Begroting 2022                                                                      19
6.1 Algemeen                                                                           19
6.2 BRN-normen, BBV-normen en overige kaders                                           19
6.3 Begrotingswijzigingen                                                              22
6.4 Begrotingsanalyse                                                                  22
6.5 Deelnemersbijdragen                                                                23
6.6 Meerjarenbegroting                                                                 24
7. Weerstandsvermogen                                                                  25
7.1 Algemene reserve                                                                   25
7.2 Bestemmingsreserves                                                                25
7.3 Risico’s                                                                           25
Bijlagen                                                                               27




                                                                                   1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>                        DEF Adviesrapport VRGZ jaarstukken 2020 en begroting 2022



……..in één oogopslag


  JAARSTUKKEN 2020 (bedragen x € 1.000)                                 VERMOGENSPOSITIE (bedragen x € 1.000)
  Goedkeurende accountantsverklaring
  Rekeningresultaat: RAV: 813 voordelig                                 Algemene reserve C&R 2.532
                     C&R: 2.909 voordelig
  Resultaatbestemming:                                                  Norm Algemene reserve C&R 2.532
  Toevoegen reserve RAV: 813
  Toevoegen algemene reserve C&R: 710                                   Bestemmingsreserves 829
  Uitkeren aan deelnemende gemeenten: 1.370
  Toevoegen bestemde reserve uitgestelde
  werkzaamheden door corona: 699
  Toevoegen bestemde reserve duiktaak: 130                                                                   Berg en Dal

                                                                                                             Beuningen

                                                                                                             Buren

  BEGROTING 2022                                                                                             Culemborg

                                                                                                             Druten

  - Sluitend met een positief saldo van € 19.000                                                             Heumen

                                                                                                             Maasdriel
  - BBV proof                                                                                                Neder-Betuwe

                                                                                                             Nijmegen
  - voldoet aan de BRN m.u.v. de generieke korting




 ADVIES
 - in te stemmen met de jaarstukken 2020 en het resultaatbestemmingsvoorstel
 - in te stemmen met de begroting 2022 met uitzondering van de generieke korting, die niet volledig is verwerkt.
 - Om te voldoen aan de generieke korting adviseren wij de gemeenten om in hun zienswijzen een standpunt in te
 nemen over de door de VRGZ aangedragen bezuinigingsopties.
 - de meerjarenraming 2023-2025 voor kennisgeving aan te nemen.




  DEELNEMERSBIJDRAGEN

  Zie laatste bladzijde van dit rapport voor verdeling bijdragen naar gemeenten

  Totaal deelnemersbijdragen 2020                        € 39.145.852

  Gewijzigde begroting 2021                              € 41.355.554

  Gevraagde begroting 2022                               € 42.351.736




                                                                                             2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>                           DEF Adviesrapport VRGZ jaarstukken 2020 en begroting 2022



Inleiding
Dit adviesrapport bevat de uitkomsten van de beoordeling van de jaarstukken 2020 en de begroting 2022 van de
gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Gelderland-Zuid (hierna VRGZ).
Hierbij hebben wij een advies geformuleerd voor de zienswijze die de VRGZ vraagt aan de deelnemende
gemeenten bij de begroting 2022, en een advies bij de vaststelling van de jaarstukken 2020 en
resultaatbestemming 2020.
Op 30 april 2021 hebben wij onze bevindingen besproken met Rob de Haan van de VRGZ.

Tijdschema zienswijze
De VRGZ heeft de jaarstukken 2020 en de begroting 2022 aan de deelnemende gemeenten op 31 maart 2021
aangeboden. Volgens de BRN-planning geven wij een advies aan de deelnemende gemeenten op 30 april 2021 en
zullen gemeenten uiterlijk 21 juni 2021 hun zienswijze indienen. De vaststelling van deze begroting en jaarstukken
door het AB is gepland op 24 juni 2021.

Werkwijze Adviesfunctie
Voor de beoordeling van de jaarstukken en de begroting hebben de gemeenten in de Regio Nijmegen de
Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen opgericht (hierna: Adviesfunctie). Als Adviesfunctie beoordelen wij
de jaarstukken en de begroting en brengen hierover advies uit aan de regiogemeenten.
Bijzonderheid bij de VRGZ is dat er meer gemeenten in de gemeenschappelijke regeling deelnemen dan alleen
deze regiogemeenten.

Vertrekpunt bij de beoordeling zijn de Begrotingsrichtlijnen Regio Nijmegen (BRN), die de gemeenten in de Regio
Nijmegen vastgesteld hebben. Hieraan toetsen wij. Vanaf de BRN 2019 is er een nieuwe indexeringssystematiek
van toepassing. De VRGZ heeft een ietwat afwijkende systematiek vast laten stellen in het Algemeen Bestuur (8
november 2018). Kort gezegd is de index op de gemeentelijke bijdragen voor 2022 voor de VRGZ bepaald op 2,16%.
Deze indexering bestaat uit een nacalculatie 2020 van 0,18% en een voorcalculatie 2022 van 1,98%.
Voor een uitgebreide toelichting op de indexeringssystematiek verwijzen wij naar de BRN 2022. Wij hebben de
bijzonderheden die gelden voor de VRGZ verder in dit rapport toegelicht.

Onze beoordeling van de jaarstukken richt zich op de financiële verantwoording en het voorstel over de
bestemming van het resultaat. Op basis van de accountantscontrole gaan wij uit van de juistheid van de
jaarrekeningcijfers en richten wij ons op een beoordeling van deze cijfers. Daarbij nemen wij de bevindingen in het
accountantsverslag mee.
Daarmee valt een inhoudelijke beoordeling van geleverde prestaties buiten de scope van onze werkzaamheden.
Onze beoordeling van de begroting richt zich allereerst op het realiteitsgehalte van de raming en de toepassing
van de BRN-normen en richt zich vooral op het jaar 2022. De meerjarenraming gebruiken wij met name als basis
voor de beoordeling van de vermogenspositie.
Een inhoudelijke beoordeling van beleidsvoornemens valt buiten de scope van onze werkzaamheden.

Zowel bij de jaarstukken als de begroting nemen wij de risico’s en de risicobeheersing in ogenschouw en
beoordelen wij de vermogenspositie, en met name het verloop van de algemene reserve.




                                                                                                3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>                           DEF Adviesrapport VRGZ jaarstukken 2020 en begroting 2022



1. Advies

1.1      Advies bij de jaarstukken 2020
Wij adviseren de deelnemende gemeenten van de VRGZ om:

    A.   In te stemmen met de jaarstukken 2020 en het positieve resultaat van € 3.722.000.

Crisis- en rampenbestrijding (C&R)
In te stemmen met de door het Dagelijks Bestuur van de VRGZ gedane bestemmingsvoorstellen van het positieve
resultaat van € 2.909.000:

    B.   € 710.000 toe te voegen aan de algemene reserve Crisis- en Rampenbestrijding
    C.   € 1.370.000 uit te keren aan de deelnemende gemeenten
    D.   € 699.000 toe te voegen aan de bestemde reserve uitgestelde werkzaamheden door corona
    E.   € 130.000 toe te voegen aan de bestemde reserve duiktaak.

Regionale Ambulance Voorziening (RAV)
In te stemmen met het bestemmingsvoorstel om het positieve resultaat van € 813.000

    F.   Toe te voegen aan de (algemene) reserve aanvaardbare kosten RAV.



1.2      Advies bij de begroting 2022
Wij adviseren de deelnemende gemeenten van VRGZ om:

    A.   In te stemmen met de begroting 2022 met uitzondering van de generieke korting, die niet volledig in de
         begroting is verwerkt.
    B.   Om te voldoen aan de generieke korting adviseren wij de gemeenten om in hun zienswijzen een
         standpunt in te nemen over de door de VRGZ aangedragen bezuinigingsopties.
         In de begroting 2022 zijn, naast de indexering, de volgende uitzettingen opgenomen:
              a. Informatiebeveiliging (CISO)                              49.575
              b. Aanpassing piket Hoofdofficier van Dienst (HOvD)          52.500
              Totaal                                                      102.075
         Voor meer informatie verwijzen wij naar onderdeel 6.2 van dit rapport.
    C.   Kennis te nemen van de meerjarenbegroting 2023-2025.

Wij adviseren de deelnemende gemeenten om de risico’s van € 3.978.000, voor zover deze de algemene reserve
C&R van de VRGZ van € 2.532.000 overstijgen, op te nemen in hun eigen paragraaf weerstandsvermogen en
risicobeheersing (zie toelichting in hoofdstuk 7.3). Dit naar rato van deelname. Het gaat hier om een totaal bedrag
van € 1.446.000.




                                                                                                4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>                          DEF Adviesrapport VRGZ jaarstukken 2020 en begroting 2022



2. Kaders

2.1     BRN-normen
De algemene normering zoals opgenomen in de BRN 2022 luidt als volgt:

De BRN-indexering op de gemeentelijke bijdragen wordt bepaald op en gaat uit van:
    1. Het centraal economisch plan (CEP) gepubliceerd in maart 2020. Het gaat dan om het CEP 2020 bijlage
        Middelen en Bestedingen 2022.
    2. Uit de onder 1 genoemde bijlage worden genomen:
            a. de “beloning werknemers overheidssector, prijsmutatie uit de kolom bestedingen“ als
                 indexering voor het loondeel;
            b. het Bruto Binnenlands Product marktprijzen, prijsmutatie” als indexering voor de materiële
                 lasten.
    3. Deze indexering wordt met een weging van 70% voor loon en 30% voor materieel berekend tot één BRN-
        index voor de gemeentelijke bijdragen.
    4. Er wordt één jaar geactualiseerd, gebaseerd op de gegevens uit de MEV septemberpublicatie 2020. Het
        gaat dan om de bijlage Middelen en bestedingen 2021. Deze actualisatie is verwerkt in de BRN-index
        2022.

    Berekening
         Publicatie CEP-maart 2019: index 2021 is 2,61% (loon 3,0%, materieel 1,70%)          [1]
         Publicatie CEP maart 2020: index 2022 is 1,98 % (loon 2,10% en materieel 1,70%).     [2]
         Publicatie MEV-september 2020: index 2021 is 0,87 % (loon 0,60% en materieel 1,50%). [3]




         publicatie CEP maart 2019
         Index 2021                                                               2,61%
         BRN 2021                                                                 2,20%

         publicatie CEP-maart / MEVseptember9
         index 2022 (CEP-maart 2020)                                              1,98%             [2]
         Actueel index 2021 (MEV-sept. 2020)                    0,87%                               [3]
         Meegenomen index 2021 (CEP-maart 2019)                 2,61%                               [1]
         Actualisatie/correctie index 2021                                        -1,74%          [3-1]
         BRN 2022                                                                  0,24%

De GGD en VRGZ hebben een afwijkende indexering en zullen dan ook hun eigen berekening volgen (voor
uitwerking zie pagina 6). Volgens info van GGD en VRGZ zal de index 2022 resp. 2,01% (GGD i.v.m. weging
personeel/ materieel) en 1,98% voor de VRGZ zijn.
De nacalculatie over 2020 (loonindex) gaat via de reserve en betreft 0,20% voor de GGD en 0,18% voor de VRGZ. De
totaal index begroting 2022 bestaat uit voorcalculatie 2022 en de nacalculatie 2020.

Totaal index begroting 2021:
GGD:      2,21%      = 2,01% + 0,20%
VRGZ:     2,16%      = 1,98% + 0,18%




                                                                                             5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>                           DEF Adviesrapport VRGZ jaarstukken 2020 en begroting 2022


De regelgeving met betrekking tot de indexering zoals door het AB van de VRGZ is vastgesteld:

Reguliere jaarlijkse indexering van de gemeentelijke bijdrage
De indexering van de gemeentelijke bijdrage wordt vastgesteld aan de hand van een tweetal indexen; een loonindex
en een materiële index. Een voorbeeld normering:

▪ Loonindex
Voor de loonindex wordt het centraal economisch plan (CEP) gepubliceerd in maart 2018 gebruikt als basis voor
indexering. Het gaat dan om het CEP 2018 bijlage Middelen en Bestedingen 2020. Uit deze bijlage wordt genomen:
‘beloning werknemersoverheidssector, prijsmutatie uit de kolom bestedingen’ als indexering voor het loondeel.

Er wordt eenmalig nagecalculeerd aan het einde van het begrotingsjaar. De nacalculatie is gebaseerd op de
werkelijke lastenontwikkeling zoals deze volgt uit:
▪ de cao voor gemeenteambtenaren;
▪ de pensioenpremies vanuit het ABP;
▪ de sociale premies vanuit het Rijk (loonbelasting en premies volksverzekeringen).

Het verschil tussen de voorcalculatie en werkelijke ontwikkeling wordt ten gunste of ten laste van de algemene
reserve gebracht, daarnaast wordt de werkelijke ontwikkeling verwerkt in de meerjarenraming.

▪ Materiële index
Ook voor de materiële index wordt het centraal economisch plan (CEP), bijlage Middelen en Bestedingen 2020
gepubliceerd in maart 2018, gebruikt als basis. Uit deze bijlage wordt ‘Bruto Binnenlands Product marktprijzen,
prijsmutatie’ gebruikt als indexering voor de materiele lasten.

▪ Verhouding loonindex / materiële index
De VRGZ houdt een verhouding van 70/30 aan.

In de begroting 2022 van de VRGZ is de index van 2,16% toegepast.

Generieke korting vanaf 2021
De regiogemeenten Rijk van Nijmegen hebben in het PFO van 7 oktober 2019 afgesproken om na indexering van de
budgetten (de bijdrage gemeenschappelijke regelingen) een generieke korting structureel toe te passen van 1% in
2021, 2% in 2022 en 3% vanaf 2023. Het Algemeen Bestuur heeft dit voorstel niet overgenomen in de begroting
2021. Een meerderheid van de gemeenten heeft in de reacties op de Kaderbrief verzocht een generieke korting van
1 % toe te passen in de concept-begroting 2022 en een beschrijving te geven wat de impact hiervan is mocht deze
bezuiniging worden geëffectueerd. Om dit inzichtelijk te maken zijn een zestal bezuinigingsopties aangedragen.
Uitdrukkelijk zij vermeld dat deze notitie géén concreet bezuinigingsvoorstel van het Dagelijks Bestuur bevat,
maar er toe dient om het Algemeen Bestuur en gemeenten behulpzaam te zijn bij de afweging van keuzes die
kunnen leiden tot bezuinigingen.



2.2      Overige kaders
De VRGZ heeft in haar begroting ook de financiële spelregels opgenomen. Hierbij gaat zij in op de volgende
onderwerpen:
    -   Begroten
            o P&C-cyclus
            o Relatie beleid-financiën
            o Structureel sluitende begroting
            o Reguliere jaarlijkse indexering van de gemeentelijke bijdrage (zie hiervoor)
            o Prijspeilaanpassingen




                                                                                                 6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>                    DEF Adviesrapport VRGZ jaarstukken 2020 en begroting 2022


         o Uitzettingen
         o Onvoorzien (voor programma C&R: 0,35% van de begrote baten)
         o Verantwoording kosten bedrijfsvoering
-   Tussentijdse begrotingswijzigingen
         o Wijzigingen binnen de financiële kaders
         o Wijzigingen buiten de financiële kaders
         o Resultaatbestemming
-   Risicomanagement, weerstandsvermogen en reservepositie
         o Risico’s
         o Weerstandscapaciteit
         o Weerstandsvermogen
         o Reservepositie




                                                                                7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>                          DEF Adviesrapport VRGZ jaarstukken 2020 en begroting 2022



3. Algemeen
Een belangrijk document voor de VRGZ is het Regionaal Beleidsplan 2020-2023, dat in 2019 is vastgesteld.

Daarnaast is momenteel Corona / Covid-19 een belangrijk aandachtspunt, zowel in de jaarstukken als in de
begroting. Op diverse plekken gaat de VRGZ hier nader op in.




                                                                                              8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>                          DEF Adviesrapport VRGZ jaarstukken 2020 en begroting 2022



4. Jaarstukken 2020

4.1      Algemeen
In het voorwoord vermeldt de VRGZ dat het jaar 2020 een heftig, ongewoon jaar is geweest. Zij benoemt met name
de coronacrisis en de gevolgen hiervan. Zowel wat betreft de organisatie als in bestuurlijk opzicht heeft de
coronacrisis veel van de VRGZ gevraagd.
Ondanks de turbulente tijd hebben de operationele diensten brandweer, meldkamer en ambulancezorg hun
activiteiten naar omstandigheden naar behoren verricht. Flexibiliteit van medewerkers heeft ervoor gezorgd dat
het allemaal is gelukt.
De afdeling Crisisbeheersing heeft enorm veel werk verzet om samen met partners de crisisorganisatie voor de
bestrijding van de crisis adequaat te bemensen.
En ook voor de ondersteunende diensten was 2020 een bewogen jaar. Zij hebben zowel de crisisorganisatie van de
VRGZ als die van de GGD ondersteund.
In hoofdstuk 1 van de jaarstukken (‘Inleiding en ontwikkelingen’) gaat de VRGZ in op de bijzondere ontwikkelingen
en in hoofdstuk 2 en 3 worden de inhoudelijke resultaten van 2020 beschreven.

4.2      Controleverklaring accountant
De accountant Deloitte Accountants B.V. heeft in de controleverklaring een goedkeurend oordeel gegeven, zowel
voor de getrouwheid als voor de rechtmatigheid.
De accountant schrijf onder meer in zijn controleverklaring:

“Ons oordeel
Wij hebben de jaarrekening 2020 van Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Gelderland-Zuid te Nijmegen
gecontroleerd.
Naar ons oordeel:
• Geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van
zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio
Gelderland-Zuid op 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording
provincies en gemeenten (BBV).
• Zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van
materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de
in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen van de
gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het normenkader.”

Er zijn geen aandachtspunten opgenomen in de controleverklaring, die van invloed zijn op de in te dienen
zienswijze.



4.3      Fiscaliteiten
Vanaf 2016 geldt de vennootschapsbelastingplicht voor overheidsinstellingen. Samen met andere
veiligheidsregio’s heeft de VRGZ bekeken wat hiervan de consequenties zijn. De veiligheidsregio’s zijn hierbij
bijgestaan door BDO Accountants & Adviseurs. Op basis van de huidige informatie is de verwachting dat er geen
sprake is van een vennootschapsbelastingplicht.
Volgens de VRGZ is er op landelijk niveau overeenstemming over een groot aantal activiteiten. Sommige regio’s
hebben afwijkende activiteiten waar geen landelijke afspraken voor gelden. De VRGZ heeft die niet, behoudens
een aantal activiteiten (zoals detachering van personeel) waar geen discussie over bestaat (want die zijn vpb




                                                                                              9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>                                 DEF Adviesrapport VRGZ jaarstukken 2020 en begroting 2022


plichtig). Die activiteiten worden op basis van kostendekkendheid in rekening gebracht en is daarmee nooit
winstgevend.



4.4      Begroting 2020 en managementrapportages
De begroting 2020 is na vaststelling door het algemeen bestuur nog op diverse onderdelen gewijzigd.
De volgende wijzigingen zijn in de begroting 2020 verwerkt. Alleen de begrotingswijziging onder nummer 2, Wet
verplichte GGZ, had gevolgen voor de gemeentelijke bijdragen.
    1. Invulling taakstelling € 449.000
         De structurele extra verhoging van € 480.000,- voor de onderhoudskosten van kazernes die met ingang
         van 2019 is toegekend door het Algemeen Bestuur is in 2020 incidenteel als bezuinigingstaakstelling door
         de veiligheidsregio gefinancierd. In 2020 is een bedrag van € 449.000,- verwerkt (€ 300.000
         personeelslasten en € 149.000 kapitaallasten) zodat nog een bedrag van € 31.000,- als nader te bepalen
         bezuiniging resteert.
    2. Wet verplichte GGZ € 35.000
          Als gevolg van de inwerkingtreding van de Wet verplichte GGZ gaat een deel van de kosten terug naar de
         gemeenten. De gemeentelijke bijdrage is met hetzelfde bedrag verlaagd.
    3. Samenvoeging meldkamer, per saldo € 200.000
         Als gevolg van de samenvoeging van de meldkamers tot één meldkamer voor Oost-Nederland heeft per 1
         januari 2020 de financiële overdracht van de betreffende meldkamers plaatsgevonden. De gevolgen
         hiervan voor de reeds goedgekeurde begroting 2020 zijn in deze kolom verwerkt. Het gaat om een
         verlaging van de baten met € 1.286.000 en een verlaging van de lasten met € 1.086.000. Het saldo van €
         200.000 wordt gedekt door een bijdrage reserve.
    4. Verschuiving programma RAV / C&R € 93.000
         Met ingang van 2020 is al het vastgoed ondergebracht bij het programma Crisis- & Rampenbestrijding,
         inclusief de standplaatsen van de RAV. De huisvestingslasten en kapitaallasten van deze standplaatsen
         worden via de interne doorbelasting ten laste van de RAV gebracht.
    5. Verschuivingen binnen het programma C&R € 131.000
         Dit betreft budgettair neutrale verschuivingen van budgetten ten behoeve van een betere allocatie en
         presentatie.
    6. Samenvoeging meldkamer € 362.000
         Als gevolg van de samenvoeging van de meldkamers tot één meldkamer voor Oost-Nederland heeft per 1
         januari 2020 de financiële overdracht van de betreffende meldkamers plaatsgevonden. Zowel de baten
         als de lasten zijn met € 362.000 verlaagd.



4.5      Resultaatanalyse
Onderstaand een overzicht van de begrote en gerealiseerde saldi in 2020.


                                                         C&R                            RAV                      Totaal VRGZ
 jaar 2020; bedragen x € 1.000                 begroot       realisatie       begroot       realisatie       begroot       realisatie
 Saldo baten -/- lasten uit gewone
                                                    -200           2.909                0          813           -200           3.722
 bedrijfsvoering
 reservemutaties                                    200                   0             0                0       200                    0
 te bestemmen resultaat                                  0         2.909                0          813                 0        3.722
Het jaar 2020 sluit op beide programma’s samen met een overschot van € 3.722.000. De bijgestelde begroting 2020
gaf een negatief resultaat van € 200.000. Onderstaand worden de belangrijkste verschillen samengevat en van
eventuele opmerkingen voorzien. De aandacht gaat hierbij vooral uit naar het programma C&R omdat dit wordt
bekostigd met gemeentegeld.




                                                                                                                  10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>                                DEF Adviesrapport VRGZ jaarstukken 2020 en begroting 2022




Programma Crisis- & Rampenbestrijding
De begroting van het programma C&R sloot , na inzet van de bestemde reserve meldkamer op nul. Het
uiteindelijke resultaat is met € 2.909.000 positief, voordeliger uitgepakt.



 Omschrijving                                                                                        Verschil met begroting
 Bedragen x € 1.000                                                                                  v=voordelig; n=nadelig


 Hogere bijdragen rampenbestrijding € 64
 Lagere bijdrage van het rijk (BDuR), omdat door het rijk geen prijsbijstelling aan de
                                                                                                                         55 n
 veiligheidsregio’s is toegekend.
 Niet geraamde uitkering zorgbonus, uitbetaald aan medewerkers.                                                          97 v
 Hogere bijdrage van het Rijk ten behoeve van de 25KV-lijnen door een hogere index.                                      22 v


 Hogere overige opbrengsten € 1.264
 Detachering medewerkers aan andere organisaties.                                                                       318 v
 Hogere doorbelasting aan de gemeente Nijmegen voor FLO door extra pensioenstortingen en
                                                                                                                      1.024 v
 opleidingskosten (zie ook personeelskosten).
 Hogere opbrengsten landelijk programma Omgevingsveiligheid.                                                             23 v
 Hogere opbrengsten verkoop afgeschreven materieel.                                                                      38 v
 Lagere opbrengsten OMS door een neerwaartse tariefbijstelling.                                                          75 n
 Lagere doorbelasting naar de politie door lagere lasten.                                                                46 n
 Diverse posten.                                                                                                         18 n


 Lagere personeelskosten € 861
 Hogere FLO-kosten brandweermedewerkers. Deze kosten worden vergoed door de gemeente
                                                                                                                      1.024 n
 Nijmegen (zie ook opbrengsten).
 Minder kosten opleiden en trainen als gevolg van Corona.                                                               380 v
 Lagere vrijwilligersvergoeding als gevolg van Corona.                                                                  462 v
 Lagere lasten brandweercentralisten omdat formatie niet volledig is ingevuld. Hierdoor is de
                                                                                                                        284 v
 vrijval uit de reservekamer van € 200.000 niet nodig.
 Vertraging door Corona van de uitzetting verbeteropdrachten naar aanleiding van rapport
                                                                                                                        200 v
 archiefinspectie. Dit traject wordt in 2021 opgestart.
 Niet geraamde zorgbonus voor medewerkers.                                                                               96 n
 Lagere lasten personeelsfeestjes, teambuilding en overige bijeenkomsten als gevolg van
                                                                                                                         96 v
 Corona.
 Een deel van de vacatures is later of nog niet structureel ingevuld. Daar waar nodig is personeel
 ingehuurd, met name ten behoeve van Corona. Per saldo leverde dit een voordeel op van                                   68 v
 € 68.000.
 Dotatie voorziening niet-actief personeel ten behoeve van nieuwe instroom.                                            296 n
 Vrijval voorziening niet-actief personeel door nieuwe dienstbetrekkingen medewerkers en
                                                                                                                        674 v
 nieuwe afspraken.
 In afwachting van de landelijke aanbesteding van nieuwe werkkleding voor de brandweer is in
 2020 fors minder uitgegeven en alleen het hoognodige vervangen. Dit leidde in 2020 tot een                             115 v
 voordeel van € 115.000.
 Diverse posten.                                                                                                          2n




                                                                                                                11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>                               DEF Adviesrapport VRGZ jaarstukken 2020 en begroting 2022


Lagere kapitaallasten € 348
De kapitaallasten zijn lager dan begroot. Een deel van de investeringen is als gevolg van de
coronacrisis later in het jaar geleverd of wordt in 2021 opgeleverd, omdat de leveranciers
tijdelijk gesloten waren. Daarnaast wordt een deel van de investeringen doorgeschoven naar
2021 vanwege de incidentele bezuinigingstaakstelling ten behoeve van de financiering van het           348 v
incidentele dekkingstekort voor het planmatig onderhoud van de kazernes conform de
afspraak met het bestuur. Dit zorgt ervoor dat de kapitaallasten over deze investeringen in
2020 incidenteel lager zijn uitgevallen.


Lagere overige bedrijfskosten € 627
Lagere huisvestingskosten. Tegenover hogere kosten voor gas, water en licht (€ 116.000)
stonden voordelen door een onderbesteding op achterstallig onderhoud (€ 170.000, doordat
                                                                                                        98 v
planning niet gehaald is als gevolg van Corona) en door lagere overige huisvestingslasten
(€ 44.000).


Ten behoeve van de bescherming van de medewerkers tegen het coronavirus zijn extra
                                                                                                        74 n
persoonlijke beschermingsmiddelen aangeschaft. Deze aanschaf was niet begroot.


Lagere kosten communicatieapparatuur. De hostingkosten kantoorautomatisering vielen
€ 203.000 lager uit, omdat een deel van de werkzaamheden in eigen beheer wordt uitgevoerd.
Ook de licentiekosten voor het nieuwe HRM en financieel pakket viel lager uit (€ 133.000) door
uitvoering in eigen beheer. Vanwege een correctie in 2020 van een factuur uit 2019 (kosten zijn        349 v
rechtstreeks bij de gemeenten in rekening gebracht) ontstond een voordeel van € 67.000.
Tenslotte was er een nadeel van € 55.000 op de kosten voor telefonie en dataverbindingen,
veroorzaakt door Corona en door een verschuiving vanuit de kapitaallasten.


Hogere kosten wagenpark en werkmaterieel. De onderhoudslasten van de blusboten waren
hoger en er was een forse schade aan de aandrijving van de motoren (overschrijding van
                                                                                                        52 n
€ 167.000). Hiertegenover stonden lagere brandstofkosten als gevolg van Corona (€ 112.000) en
enkele kleinere posten (per saldo € 3.000 voordelig)


Als gevolg van de coronapandemie en een noodgedwongen andere prioritering hierdoor kon
onvoldoende capaciteit worden vrijgemaakt voor de invulling van maatregelen om de
                                                                                                       112 v
opkomsttijden terug te dringen. Dit leidde in 2020 tot een voordeel. Verdere invulling van dit
traject zal in de loop van 2021 worden uitgewerkt


Diverse overige bedrijfskosten                                                                          18 v


De post onvoorzien is niet ingezet. Hierdoor ontstaat een verschil ten opzichte van de
                                                                                                       176 v
begroting van € 176.000.


Nadeligere rentebaten en –lasten € 24
Minder financieringsbehoefte door doorgeschoven investeringen                                          132 v
Toerekening rente aan activa                                                                           156 n


Nader te bepalen dekking € 31
Het niet gealloceerde deel van de bezuinigingstaakstelling van € 31.000,- is gedekt door de
                                                                                                        31 n
onderbesteding op de bedrijfskosten.




                                                                                                  12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>                               DEF Adviesrapport VRGZ jaarstukken 2020 en begroting 2022


 Lagere onttrekking uit de reserves € 200
 De geraamde onttrekking van € 200.000 (meldkamer) is niet geëffectueerd. Zie ook onder
                                                                                                        200 n
 personeelskosten.




De VRGZ heeft op pagina 62 tot en met 68 van de jaarrekening 2020 een uitgebreide analyse van het resultaat
gegeven.

Programma Regionale Ambulance Voorziening
Het programmaresultaat van RAV is € 813.000 positief, terwijl een saldo van € 0 was begroot. Dit resultaat ontstaat
door een aantal positieve en negatieve afwijkingen.
Het grootste voordelige verschil wordt veroorzaakt door het budget aanvaardbare kosten. Deze opbrengsten zijn
€ 1.219.000 hoger dan geraamd. Zo zijn in 2020 de uitkomsten van het regio specifieke onderzoek financiering en
bekostiging vertaald naar nieuwe budgetafspraken met verzekeraars (voordeel van € 590.000). De verwachting
voor spreiding & beschikbaarheid was € 399.000 lager, terwijl de opbrengsten voor de meldkamer € 187.000 hoger
waren. Daarnaast waren er opbrengsten voor de pilot voor het zorgcoördinatiecentrum (€ 350.000), vergoeding
meerkosten RAV vanwege Corona (€ 375.000) en viel het definitieve budget 2019 € 58.000 hoger uit, en leiden
diverse kleinere posten ook tot een voordeel van € 58.000.
Ook de kapitaallasten laten een fors voordeel zien: € 430.000. Dit wordt grotendeels veroorzaakt doordat de
kapitaallasten van de nieuwe ambulances pas in 2021 starten (voordeel in 2020 van € 323.000) en doordat de
aanschaf van hartmassage-apparatuur niet is doorgegaan (voordeel van € 105.000)

Hiertegen laten de personeelskosten een nadeel zien van € 719.000. Er is minder formatie ingezet en meer gebruik
gemaakt van uitzendkrachten (€ 295.000 nadeel). De opleidingskosten zijn hoger (€ 96.000), het personeel heeft
een zorgbonus ontvangen (€ 296.000), door de samenvoeging van de meldkamers Arnhem en Nijmegen waren de
reiskosten hoger (€ 90.000), door Corona is er minder verlof opgenomen (€ 96.000 nadeel), er is minder betaald aan
FLO (€ 122.000) en een aantal kleinere posten laat een voordeel zien van € 32.000.

De overige verschillen betreffen subsidies rijk (€ 207.000 voordelig), overige opbrengsten (€ 35.000 nadelig) en
overige bedrijfskosten (€ 289.000 nadelig).

De VRGZ heeft op pagina 71 tot en met 76 van de jaarrekening 2020 een uitgebreide analyse van het resultaat
gegeven.

Corona / COVID-19
Het jaar 2020 heeft voor een belangrijk deel in het teken gestaan van de pandemie. Dat heeft ook in financiële zin
allerlei effecten gehad.

De meerkosten door Corona van het programma C&R bedragen in 2020 € 214.746. De lasten zijn verwerkt in de
exploitatierekening. De extra lasten zijn niet in rekening gebracht bij het ministerie van VWS omdat de meerkosten
binnen de reguliere begroting opgevangen kunnen worden en er meerdere kostenposten zijn die door corona
(fors) lager uitgevallen zijn. In onderstaande tabel zijn de meerkosten weergegeven.




                                                                                                 13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>                                 DEF Adviesrapport VRGZ jaarstukken 2020 en begroting 2022


Programma C&R                                                Meerkosten
                                                               2020
Overwerk en extra ureninzet *                                          0
Vakbekwaamheidsapp                                                 9.633
Totaal personeelskosten                                            9.633
Voorlichting en communicatie                                      14.286
Facilitaire aanpassingen                                          27.655
ICT devices en aanpassingen                                       25.415
Persoonlijke beschermingsmiddelen                                 56.952
Tussenevaluatie                                                   42.989
Desinfectie- reinigingsmateriaal                                  23.800
Catering- en representatie                                        14.016
Totaal materiële kosten                                         205.113
Totaal gemaakte extra kosten                                    214.746

* De extra ureninzet is op organisatieniveau bezien over het hele jaar beperkt gebleven. Er zijn delen van de organisatie waar meer
overwerk plaats heeft gevonden en waar het verlofsaldo aan het einde van het jaar hoger is mede door de pandemie. Er zijn echter ook
organisatieonderdelen waar het tegenovergesteld effect plaatsgevonden heeft. Om die reden is dit onderdeel met een nihil waarde
opgenomen in dit overzicht.


De meerkosten door Corona van het programma RAV bedragen in 2020 in totaal € 492.714. Een deel, namelijk
€ 117.570 pas in de budgetruimte 2020. Het restant van € 375.144 wordt vergoed door zorgverzekeraars. Dit
bedrag is ook opgenomen in het budget aanvaardbare kosten.



4.6        Balanstoelichting
In de balans vallen enkele zaken op:

De investeringen in 2020 (totaal € 5,1 miljoen) bestaan voor het grootste deel uit voertuigen en bepakkingen (€ 3
miljoen), persoonlijke beschermingsmiddelen (€ 1 miljoen) en inventaris (€ 0,6 miljoen).
De mutaties van de reserves betreffen de bestemming van het saldo 2019: er is € 1.135.000 onttrokken aan de
reserve aanvaardbare kosten RAV, er is € 287.000 toegevoegd aan de algemene reserve C&R en er is € 450.000
toegevoegd aan de bestemde reserve meldkamer.
Aan de voorziening voor niet-actief personeel is in 2020 € 224.000 onttrokken. Daarnaast is € 296.000 gestort, deze
storting heeft betrekking op nieuwe instroom in 2020. Door andere afspraken met medewerkers en doordat ex-
medewerkers ander werk hebben gevonden, kon er in 2020 € 674.000 vrijvallen.
In 2020 is € 779.000,- aangewend uit de voorziening groot onderhoud. Dat is minder dan wat gepland is in het
meerjarenonderhoudsplan (€ 2.305.000,-). In 2019 is een uitvoeringsplan opgesteld voor het wegwerken van het
achterstallig onderhoud dat in de panden aanwezig was voor de jaren 2020 tot en met 2022. Voor dit onderhoud is
een extra budget ontvangen van € 300.000,- per jaar. In 2020 is gestart met de uitvoering van deze
werkzaamheden. Bij de uitvoering worden achterstallige onderhoudswerkzaamheden gecombineerd met regulier
planmatig onderhoud. Omdat in het uitvoeringsplan gekozen is om de plannen per locatie uit te voeren lopen de
uitgaven niet synchroon met de eerdere planning van de uitgaven vanuit de voorziening. In de herrekening van de
voorziening met een planhorizon van 10 jaar leidt dit niet tot geprognosticeerde tekorten en/of tot bijstelling van
de voorziening, maar kan dit wel leiden tot een verschuiving in de jaarschijven vanaf 2021 e.v..

Voor meer informatie over de vermogenspositie verwijzen wij naar hoofdstuk 7 van dit rapport.




                                                                                                                    14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>                          DEF Adviesrapport VRGZ jaarstukken 2020 en begroting 2022


4.7     Voorstel bestemming resultaat

 Voorstel bestemming resultaat 2020
                                                                                        C&R            RAV
 Bedragen x € 1.000
 Gerealiseerd resultaat                                                                    2.909         813
 Toevoeging algemene reserve C&R                                                             710
 Toevoeging bestemde reserve uitgestelde werkzaamheden door corona                           699
 Toevoeging bestemde reserve duiktaak                                                        130
 Toevoeging reserve aanvaardbare kosten RAV                                                              813
 Uit te keren aan deelnemende gemeenten                                                    1.370

Algemene reserve C&R
Het saldo van de algemene reserve ligt na toevoeging van het resultaat 2019 beneden de norm van
5%. Indien positieve resultaten behaald worden, geldt als bestuurlijk onderschreven uitgangspunt dat
dit resultaat toegevoegd wordt aan de algemene reserve tot de bestuurlijke norm. De bestuurlijke
norm is nog niet bereikt (3,6%). Daarom wordt voorgesteld om € 710.000,- van het positieve resultaat
van 2020 toe te voegen aan de algemene reserve. Hiermee komt de algemene reserve uit op 5%
van de omzet.

Bestemde reserve uitgestelde werkzaamheden door corona
In 2020 hebben diverse werkzaamheden niet of in mindere mate plaatsgevonden. Hierdoor is het resultaat in 2020
incidenteel positiever. Voor onderstaande onderwerpen zullen de lasten in de komende jaren echter alsnog op de
VRGZ afkomen. Om gemeenten niet met ongewenste meerkosten in de bijdrage te confronteren wordt voorgesteld
om een bestemde reserve van € 699.000,- te vormen voor onderstaande werkzaamheden:
Archiefverbetering          329.000
Onderhoud                   170.000
Kwetsbaarheden HRM          100.000
Crisisorganisatie            50.000
Rechtmatigheid               50.000
Voor een nadere toelichting op deze werkzaamheden verwijzen wij naar de raadsbrief zienswijze rekening en
begroting.

Bestemde reserve duiktaak
Het algemeen bestuur is in november 2020 akkoord gegaan met het afsluiten van een DVO tussen Veiligheids- en
Gezondheidsregio Gelderland-Midden en Veiligheidsregio Brabant-Noord voor 2021. De kosten van deze
overeenkomst bedragen €130.000 voor het jaar 2021. De dekking was echter nog niet geborgd. Voorgesteld wordt
om voor deze uitzetting een bestemde reserve te vormen.

Uit te keren aan deelnemende gemeenten
Nadat de algemene reserve is opgehoogd tot de bestuurlijke gewenste norm van 5,0% en de bestemde reserve
uitgestelde werkzaamheden door corona is gevormd blijft er een bedrag over van € 1.370.000,-. Het voorstel is om
dit bedrag uit te keren aan de deelnemende gemeenten naar rato van de bijdrage in 2020. Zie de volgende tabel:




                                                                                              15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>                          DEF Adviesrapport VRGZ jaarstukken 2020 en begroting 2022


                   Terugbetaling
Gemeenten         aan gemeenten
Berg en Dal                78.914
Beuningen                  47.013
Buren                      73.025
Culemborg                  68.747
Druten                     35.811
Heumen                     41.840
Maasdriel                  59.986
Neder-Betuwe               56.157
Nijmegen                 474.036
Tiel                       90.152
West Betuwe              137.805
West Maas en Waal          49.496
Wijchen                    86.377
Zaltbommel                 70.639
Totaal                  1.370.000

Reserve aanvaardbare kosten RAV
Positieve en negatieve resultaten worden altijd verrekend met de reserve aanvaardbare kosten RAV. De RAV wordt
gefinancierd door zorgverzekeraars. Gemeenten dragen hier niet aan bij.



4.8     Deelnemersbijdragen
In onderstaande tabel is de ontwikkeling van de bijdrage van gemeenten weergegeven. Ten opzichte van de
primaire begroting 2020 heeft de volgende wijziging plaatsgevonden:
      als gevolg van de inwerkingtreding van de Wet verplichte GGZ gaat een deel van de kosten terug naar de
         gemeenten. De gemeentelijke bijdrage is met hetzelfde bedrag verlaagd.




                                                                                           16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>                    DEF Adviesrapport VRGZ jaarstukken 2020 en begroting 2022


                                    Wet
                     Bijdrage    verplichte Gewijzigde
Gemeenten              2020         GGZ     bijdrage 2020
Berg en Dal          2.256.874       -2.016     2.254.858
Beuningen            1.344.542       -1.201     1.343.341
Buren                2.088.465       -1.866     2.086.599
Culemborg            1.966.118       -1.756     1.964.362
Druten               1.024.160         -915     1.023.245
Heumen               1.196.596       -1.069     1.195.527
Maasdriel            1.715.549       -1.532     1.714.017
Neder-Betuwe         1.606.057       -1.435     1.604.622
Nijmegen            13.557.026     -12.110     13.544.916
Tiel                 2.578.282       -2.303     2.575.979
West Betuwe          3.941.117       -3.521     3.937.596
West Maas en Waal    1.415.548       -1.264     1.414.284
Wijchen              2.470.299       -2.207     2.468.092
Zaltbommel           2.020.219       -1.805     2.018.414
Totaal              39.180.852     -35.000     39.145.852




                                                                                17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>                          DEF Adviesrapport VRGZ jaarstukken 2020 en begroting 2022



5. Gewijzigde begroting 2021
Nadat de begroting 2021 was vastgesteld, heeft de VRGZ nog enkele wijzigingen verwerkt:

Resultaatbestemming
Als gevolg van andere prioriteitstellingen die het gevolg waren van de coronapandemie heeft in 2020 op diverse
plekken binnen de VRGZ een aantal taken geen doorgang kunnen vinden. Een deel van deze taken zal echter in
2021 en 2022 alsnog ingehaald moeten worden. Hiervoor is in de oorspronkelijke begroting 2021 geen extra
budget opgenomen. Daarom is uit het positieve resultaat van 2020 een bestemde reserve gevormd van € 699.000,-
voor de uitvoering van deze doorgeschoven werkzaamheden. Deze werkzaamheden zijn gepland in de jaren 2021,
2022 en 2023. Voor 2021 gaat het om een bedrag van € 290.000.

Het algemeen bestuur is in november 2020 akkoord gegaan met het afsluiten van een DVO tussen Veiligheids- en
Gezondheidsregio Gelderland-Midden en Veiligheidsregio Brabant-Noord voor 2021. De kosten van deze
overeenkomst bedragen € 130.000 voor het jaar 2021. Voor de dekking is een bestemde reserve duiktaak
gevormd.

Onderhoud geboorde putten
In maart 2020 is door het Algemeen Bestuur ingestemd met de adviesnota Bluswater. Onderdeel van deze nota is
dat het onderhoud van (openbare) geboorde putten dat nu door de veiligheidsregio wordt uitgevoerd overgaat
naar de gemeenten. Het gaat hier om een bedrag van € 71.000. De bijdrage voor de betreffende gemeenten is met
ingang van 2021 met dit bedrag verlaagd.

Verschuivingen
De verschuivingen zijn budgettair neutraal en hebben plaatsgevonden ten behoeve van een beter inzicht en een
betere presentatie.




                                                                                            18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>                           DEF Adviesrapport VRGZ jaarstukken 2020 en begroting 2022



6. Begroting 2022

6.1      Algemeen
De VRGZ vermeldt in het voorwoord van de begroting 2022 dat de activiteiten, die in de begroting beschreven zijn,
hoofdzakelijk gebaseerd zijn op het Regionaal Beleidsplan 2020-2023. Tevens geeft zij aan dat het een begroting is
met een bijzonder accent, omdat deze is opgesteld in een periode waarin de VRGZ nog altijd te maken heeft met
de coronacrisis. Zo schrijft zij: “Alles wordt gedaan om de voorgenomen plannen uit te voeren, maar de invloed
van de crisis op deze doorkijk naar 2022 brengt ook enige onzekerheid met zich mee.”

In hoofdstuk 2 van de begroting gaat de VRGZ nader in op het Beleidsplan. Hier komen de volgende onderdelen
aan de orde:
     1. Samenwerking en afstemming;
     2. Risicogerichte benadering;
     3. Weerbare samenleving;
     4. Een toekomstbestendige veiligheidsregio.
De VRGZ geeft hierbij per onderdeel aan wat zij wil gaan realiseren in 2022.

Daarnaast geeft de VRGZ aan wat ze in 2022 wil gaan doen met de volgende specifieke risico’s, die benoemd zijn in
het Regionaal Beleidsplan:
     1. Cyberrisico’s;
     2. Gevolgen criminaliteit voor fysieke omgeving;
     3. Energietransitie;
     4. Extreem weer.

Als ambities voor de komende periode noemt de VRGZ:
     -   Modernisering crisisorganisatie
     -   Evaluatie Wet Veiligheidsrisico’s
     -   Effecten WNRA



6.2      BRN-normen, BBV-normen en overige kaders
Voor de BRN-norm en de gevolgen voor de begroting wordt verwezen naar hoofdstuk 2, kaders.
De VRGZ heeft voor 2022 een index van 2,16% toegepast, zoals opgenomen in de BRN 2022.

Generieke korting
De regiogemeenten Rijk van Nijmegen hebben in het PFO van 7 oktober 2019 afgesproken om na indexering
van de GR-budgetten (op de bijdrage gemeenschappelijke regelingen) een generieke korting structureel toe
te passen van 1% in 2021, 2% in 2022 en 3% vanaf 2023. Zie hiervoor ook de BRN 2022, pagina 8. Voor de
VRGZ betreft het een korting van 1% in 2021 oplopend tot 3% vanaf 2023 op de uniforme bijdrage.
Op basis hiervan zou de korting in de begroting 2022 van de VRGZ € 844.993 zijn.
Het Algemeen Bestuur heeft dit voorstel niet overgenomen in de begroting 2021. Een meerderheid van de
gemeenten heeft in de reacties op de Kaderbrief verzocht een generieke korting van 1 % (zijnde € 414.000,-
volgens de VRGZ) toe te passen in de concept-begroting 2022 en een beschrijving te geven wat de impact
hiervan is mocht deze bezuiniging worden geëffectueerd. Om dit inzichtelijk te maken zijn een zestal
bezuinigingsopties aangedragen.
Uitdrukkelijk zij vermeld dat deze notitie géén concreet bezuinigingsvoorstel van het Dagelijks Bestuur
bevat, maar er toe dient om het Algemeen Bestuur en gemeenten behulpzaam te zijn bij de afweging van
keuzes die kunnen leiden tot bezuinigingen.




                                                                                               19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>                              DEF Adviesrapport VRGZ jaarstukken 2020 en begroting 2022



In het PFO van 21 september 2020 zijn is de generieke korting opnieuw besproken. Kort samengevat kwam
dit erop neer dat, indien wordt afgeweken van de BRN, de GR dit expliciet dient te motiveren en met
alternatieven dient te komen. Met bovenstaande opdracht van het Dagelijks Bestuur om bezuinigingsopties
ter hoogte van 1% voor te leggen aan de deelnemende gemeenten geeft zij hier invulling aan.

Berekeningswijze volgens BRN
De gewijzigde bijdrage 2021 van gemeenten bedraagt € 41.355.554. Verhoogd met de indexering van 2,16%
wordt de bijdrage 2022 (vóór generieke korting en vóór uitzettingen) in totaal € 42.249.661. De korting van
2% over dit bedrag betekent vanaf 2022 een bezuiniging van € 844.993.
In de Begroting 2021 heeft de VRGZ een totaal van € 425.000 autonome ontwikkelingen verwerkt waarvan
€ 225.000 structureel.
Hiervan heeft de VRGZ via vermindering van 2,0 fte MKB structureel een dekking van € 120.000 voor haar
rekening genomen, waardoor de structurele stijging van de gemeentelijke bijdragen beperkt bleef tot
€ 105.000.
Indien we het structurele dekkingsbedrag van € 120.000 aanmerken als gedeeltelijke invulling van de
generieke korting, zijn de bedragen voor 2022 als volgt:


Gewijzigde bijdrage 2021                                                                             41.355.554
2,16 % Indexering                                                                                       894.107
Bijdrage 2022 na indexering*                                                                         42.249.661
2% Generieke korting vlgs. BRN                                                      844.993
2,0 fte MKB (incl index)**                                                         -122.592
Restant generieke korting                                                                               722.401
Bijdrage 2022 incl. korting                                                                          41.527.260
Uitzettingen 2022:
Info beveiliging                                                                     49.575
HOvD taak                                                                            52.500
                                                                                                        102.075
Bijdrage incl. generieke korting                                                                     41.629.335
Gevraagde bijdrage in conceptbegroting 2022                                                          42.351.736
Niet ingevuld deel generieke korting BRN                                                                722.401

*: vóór generieke korting en vóór uitzettingen
**: 120.000 + 2,16% = 122.592


Bezuinigingsopties
De VRGZ heeft de volgende bezuinigingsopties aan de deelnemende gemeenten voorgelegd:


Bezuinigingsvoorstellen                                                2022        2023          2024        2025
1. Grootwatertransport                                               52.000      52.000        52.000      52.000
2. Blusboot                                                         204.000     204.000       204.000     204.000
3. Afstoten AED-taak + Tilassistentie ambulance                      91.000      91.000        91.000      91.000
4. Brandweerhulpboten en oppervlaktewaterredding                     73.000      73.000        73.000      73.000
5. Evenementen                                                      181.000     181.000       181.000     181.000
6. Bevolkingszorg en crisiscommunicatie                             170.000     170.000       170.000     170.000
Totaal                                                              771.000     771.000       771.000     771.000

Per bezuinigingsvoorstel benoemt de VRGZ de gevolgen van de desbetreffende bezuiniging. Zo gaat zij onder meer
in op de impact op de bestaande dienstverlening en op de financiële bezuinigingseffecten in meerjarenperspectief.




                                                                                                20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>                           DEF Adviesrapport VRGZ jaarstukken 2020 en begroting 2022


Samengevat komt het erop neer dat de VRGZ aangeeft dat alle bezuinigingsopties ten laste gaan van de
repressieve dekking. Alle opties gaan, hoe dan ook, pijn doen, en gaan ten koste van de dienstverlening door de
VRGZ en dus van de veiligheid.
Zo schrijft de VRGZ onder meer in bijlage 2 van de raadsbrief: “De bezuinigingsopties gaan, als gemeenten en
uiteindelijk het Algemeen Bestuur er voor kiezen, gevolg hebben voor operationele prestaties en dienstverlening en
zijn vanuit de professie geredeneerd niet aan te bevelen.”
Ook geeft zij aan hoe de gevolgen zich merkbaar vertalen naar de inwoners, gemeenten, bestuurders en
samenwerkingspartners.

Als Adviesfunctie geven wij geen oordeel of advies over de bezuinigingsopties. Het is aan de deelnemende
gemeenten om te bepalen wat zij vinden van deze bezuinigingsopties.

Uitzettingen in 2022
De VRGZ hanteert het volgende kader waarin is beschreven welk soort uitzettingen in aanmerking komen voor een
verzoek aan gemeenten tot een hogere bijdrage:
▪ Reguliere indexering: indexering van loonkosten en materiële kosten op basis van een vooraf vastgestelde
methodiek;
▪ Buitengewone prijsstijgingen: prijsstijgingen, waar de VRGZ geen invloed op heeft en niet opgevangen kunnen
worden binnen de reguliere indexering;
▪ Autonome ontwikkelingen: niet door de VRGZ beïnvloedbare stijgingen (zoals wet en regelgeving) die
voortkomen uit bestaand beleid;
▪ Nieuw beleid: nieuwe voorstellen die ter besluitvorming worden voorgelegd aan het Algemeen Bestuur via een
begroting of begrotingswijziging;
▪ Andersoortige prijsstijgingen, die door de VRGZ beïnvloedbaar zijn, worden niet opgenomen in de
conceptbegroting.

In de begroting 2022 heeft de VRGZ, naast de indexering, de volgende financiële uitzettingen opgenomen (met
daaronder een korte toelichting van de VRGZ):

▪ Informatiebeveiliging (CISO) € 49.575
Informatiebeveiliging is een belangrijke pijler van onze dienstverlening. Onze cliënten en partners moeten erop
kunnen vertrouwen dat we op een integere en veilige manier met data omgaan. Informatiebeveiliging gaat verder
dan enkel de data zelf. Ook bijvoorbeeld beveiligde toegang tot het pand en systemen is een aspect van
informatiebeveiliging. Om aantoonbaar te voldoen aan de eisen van informatiebeveiliging is certificering voor
bepaalde normen noodzakelijk.
Per 1 januari 2022 moet de VRGZ gecertificeerd zijn voor de informatiebeveiligingsnorm NEN7510.
Ten behoeve hiervan en voor het uitvoeren van en toezien op het informatiebeveiligingsbeleid, hebben we een
Chief Information Security Officer nodig (€ 49.575).
Dit wordt opgepakt samen met de GGD. De hierboven genoemde lasten zijn de kosten die ten laste komen van de
VRGZ.

▪ Aanpassing piket Hoofdofficier van Dienst (HOvD) € 52.500
De VRGZ beschikt op dit moment over twee HOvD-piketten. Alle HOvD’s kunnen worden ingezet voor zes
verschillende operationele functies. Deze stapeling van functies vergt veel van betrokkenen voldoende
inhoudelijke kennis te behouden, is lastig te combineren met de beheersmatige taak en belemmert de instroom
van nieuwe mensen door het veeleisende takenpakket. Deze stapeling van functies is dan ook kwetsbaar, niet
toekomstbestendig en vanuit goed werkgeverschap ook niet langer wenselijk (beperkt instroom, hoge
oefenbelasting). Voorstel is daarom om de taak van adviseur gevaarlijke stoffen uit het HOvD-piket te halen en
daarvoor een nieuw piket Adviseur gevaarlijke stoffen in te richten (€ 52.500).




                                                                                                21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>                           DEF Adviesrapport VRGZ jaarstukken 2020 en begroting 2022


Beide uitzettingen vallen naar onze mening binnen het kader, zoals op pagina 21 is beschreven.

Begroting volgens BBV
Volgens het BBV bestaat de begroting uit een programmabegroting en een begroting naar taakvelden. Afzonderlijk
moeten de overheadkosten en de algemene dekkingsmiddelen inzichtelijk worden gemaakt.
- De VRGZ heeft een overzicht van baten en lasten opgenomen waarbij de overhead, algemene dekkingsmiddelen
(onder ‘algemene uitkeringen’) en onvoorzien (onder ‘overige baten en lasten’) afzonderlijk zijn opgenomen
(pagina 56 van de begroting).
- Per programma zijn de lasten en baten van het programma opgenomen en ook de aan het programma toe te
rekenen overhead.
Voor gemeenten geldt dat de gehele deelnemersbijdrage op taakveld 1.1 crisisbeheersing en brandweer kan
worden opgenomen.

Beleidsindicatoren en kengetallen
De VRGZ heeft in de begroting beleidsindicatoren (zie begroting onderdeel 7.5) en de voorgeschreven kengetallen
(zie onderdeel 5.1.3) opgenomen.
Bij de beleidsindicatoren is aangegeven dat de overhead op 25% (tegen 24% in de begroting 2021) van de totale
lasten uitkomt bij het programma C&R en op 13% bij het programma RAV (9% in de begroting 2021). Deze
indicatoren zijn niet normatief en dienen voor transparantie en analyse binnen de VRGZ en t.o.v. andere
veiligheidsregio’s. Binnen de regio Nijmegen bestaat wel een maximering van overheadkosten en dit maximum
(niet gerelateerd aan een werksoort) bedraagt 25%. Hieraan voldoet de VRGZ.

Paragrafen
Het BBV schrijft ook een aantal paragrafen voor. De VRGZ heeft deze ook opgenomen, en voldoet hiermee aan de
voorschriften. Over de diepgang van de paragrafen wordt over het algemeen geen uitspraak gedaan, maar wij
merken wel op dat de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen nog altijd zeer mager is. De VRGZ heeft eerder
aangegeven in de volgende begroting een uitgebreidere toelichting op te nemen over de staat van onderhoud,
maar daar is men nog niet aan toe gekomen.



6.3      Begrotingswijzigingen
In hoofdstuk 7.3 van de begroting licht de VRGZ de begrotingswijzigingen 2021 toe. Wij verwijzen hiervoor naar
hoofdstuk 5 van deze rapportage.
Daar waar van toepassing heeft de VRGZ de raming volgens de gewijzigde begroting opgenomen.



6.4      Begrotingsanalyse
De VRGZ heeft voor het programma Crisis- en Rampenbestrijding op pagina 40 tot en met 42 een toelichting
gegeven op de verschillen tussen de begroting 2022 en de gewijzigde begroting 2021.

De stijging van de baten bedraagt € 1,023 miljoen. Deze stijging wordt veroorzaakt door (bedragen x € 1.000):
    -     Rijksbijdragen                         +44
    -     Gemeentelijke bijdragen (zie 6.5)     +996
    -     Opbrengsten bedrijfsvoering           +122
    -     Overige opbrengsten                   -139

De stijging van de lasten bedraagt € 0,823 miljoen. Deze stijging wordt veroorzaakt door (bedragen x € 1.000):
    -     Personeelskosten                      +774
    -     Kapitaallasten                           +8




                                                                                                22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>                              DEF Adviesrapport VRGZ jaarstukken 2020 en begroting 2022


      -      Wagenpark                            +30
      -      Communicatieapparatuur               +90
      -      Huisvestingskosten                   +99
      -      Overige bedrijfskosten              -168
      -      Onvoorzien                            +6
      -      Rentebaten en –lasten                -16

Daarnaast is de geraamde onttrekking uit de reserves in de begroting 2022 € 181.000 lager dan in de gewijzigde
begroting 2021. De geraamde onttrekking in 2022 ad € 439.000 betreft de bestemde reserves meldkamer (€ 200.000
en uitgestelde werkzaamheden (€ 239.000).



6.5          Deelnemersbijdragen
Vanaf 2017 wordt er voor de berekening van de deelnemersbijdragen een andere systematiek gehanteerd, het
zogenaamde combinatiemodel. Dit model houdt in dat de verdeling voor 50% gebaseerd wordt op de algemene
uitkering uit het gemeentefonds en voor 50% op de historische kostenverdeling. Er is sprake van een
ingroeitermijn van vijf jaar, waarvan 2021 het vijfde jaar is. Dit model leidt tot herverdeeleffecten tussen de
gemeenten onderling.
In onderstaande tabel is het verloop van de gemeentelijke bijdragen opgenomen.


 38.705.556 Gewijzigde bijdrage 2019 volgens concept begroting 2020
      -900.000 Vastgoed, correctie eenmalige bijdrage
      -480.000 Vastgoed, correctie onderhoudskosten vastgoed
                  Gewijzigde bijdrage 2019 volgens vastgestelde begroting 2020 en
 37.325.556
                  volgens jaarstukken 2019
          300.000 Achterstallig onderhoud vastgoed
          313.289 Schoon werken
          160.000 Personeelsverzekering
                0 Herverdeeleffect
   1.082.007 Indexering 2,84%
 39.180.852 Gemeentelijke bijdrage 2020
          -35.000 Wet verplichte GGZ
 39.145.852 Gewijzigde bijdrage 2020
                0 Herverdeeleffect
          480.000 Onderhoud kazernes
   1.695.988 Indexering 4,28%
          105.000 Autonome ontwikkelingen
 41.426.840 Gemeentelijke bijdrage 2021
          -71.286 Onderhoud geboorde putten
 41.355.554 Gewijzigde bijdrage 2021
          894.107 Indexering 2,16%
           49.575 Informatiebeveiliging
           52.500 HOvD-taak
 42.351.736 Gemeentelijke bijdrage 2022 (volgens concept begroting 2022)




                                                                                              23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>                          DEF Adviesrapport VRGZ jaarstukken 2020 en begroting 2022


6.6     Meerjarenbegroting
De lasten en baten zijn voor de jaren 2023-2025 grotendeels gelijk gehouden aan 2022. Wij nemen deze voor
kennisgeving aan.




                                                                                            24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>                                 DEF Adviesrapport VRGZ jaarstukken 2020 en begroting 2022



7. Weerstandsvermogen

7.1       Algemene reserve
De algemene reserve van de VRGZ bestaat uit twee verschillende reserves: de algemene reserve Crisisbeheersing
en Rampenbestrijding (C&R) en de algemene reserve aanvaardbare kosten RAV.
De normering per programma is:
•       C&R: streefwaarde tevens norm 5% van de baten
•       RAV: streefwaarde 15%, normwaarde minimaal 10% van de baten
Uitgangspunt is de begin 2015 opgestelde nota ‘Risicomanagement, voorzieningen en weerstandsvermogen’ en
opgenomen in de financiële spelregels.

In onderstaande tabel zijn de normen en gerealiseerde waarden van de reserves bij de jaarstukken 2020 en de
begroting 2022 opgenomen (bedragen x € 1.000).

                                        Jaarstukken 2020                      Begroting 2022
                                      C&R                RAV               C&R              RAV
 Norm                                       2.532              2.557           2.635              2.658
 Streefwaarde                               2.532            3.835             2.635              3.987
 Werkelijk/begroot                         2.532*           1.826*             2.551              1.826
* na resultaatbestemming 2020.


Voor de algemene reserve van het programma crisis- en rampenbestrijding wordt in de begroting een doorkijk
gegeven voor de jaren 2022 tot en met 2025. Hetzelfde geldt voor de (lasten en) baten. Meerjarig varieert het
begrote percentage van 4,8% in 2022 tot 5,0% in 2025.



7.2       Bestemmingsreserves
Bij het bestemmingsvoorstel van het resultaat van 2020 is een nieuwe bestemde reserve uitgestelde
werkzaamheden door corona voorgesteld. Voorgesteld wordt om € 699.000 in deze reserve te storten. De
geraamde onttrekkingen zijn € 290.000 in 2021, € 239.000 in 2022 en € 170.000 in 2023.

Daarnaast wordt bij het bestemmingsvoorstel een nieuwe bestemde reserve duiktaak voorgesteld. Voorgesteld
wordt om € 130.000 in deze reserve te storten. In 2021 is een onttrekking van € 130.000 geraamd.

De reeds bestaande bestemde reserve meldkamer heeft eind 2020 een saldo van € 450.000. De geraamde
onttrekkingen zijn € 200.000 in 2021, € 200.000 in 2022 en € 50.000 in 2023.



7.3       Risico’s
In de zowel de jaarstukken (§ 4.1) als in de begroting (§ 5.1) is in de paragraaf weerstandsvermogen en
risicobeheersing uiteengezet wat de omvang is van de risico’s welke de VRGZ loopt. Deze risico’s zijn
gecategoriseerd en voor C&R en RAV afzonderlijk in beeld gebracht.
Door het simpelweg optellen van de omvang van alle risico’s kan het maximale risico worden bepaald. Deze is
gestegen naar € 9,0 miljoen (was € 9,5). Risico’s kunnen zich wel of niet voordoen, maar zullen zich in de praktijk
nooit tegelijkertijd voordoen. Daarom wordt gewerkt met een lager gewogen risicoprofiel waarin daar wel
rekening mee wordt gehouden. In het volgende overzicht wordt dit gewogen risicoprofiel afgezet tegen de
algemene reserve. Immers, dit is de buffer die de VRGZ zelf heeft om risico’s op te vangen.




                                                                                                  25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>                             DEF Adviesrapport VRGZ jaarstukken 2020 en begroting 2022



                                             Algemene reserve             Risico's
                                                 saldo 2020             (na weging
                                         (na resultaatbestemming)     kans x omvang)
 C&R                                                         2.532                3.978   Risico’s hoger dan
                                                                                          algemene reserve
 RAV                                                         1.826                1.207   Risico’s lager dan
                                                                                          algemene reserve


Daar waar de risico’s groter zijn dan de algemene reserve dienen gemeenten in hun eigen paragraaf
weerstandsvermogen een risico op te nemen voor de VRGZ voor zover deze risico’s (€ 3.978.000 C&R) de algemene
reserve (€ 2.532.000) overschrijden; dit naar rato van hun aandeel in de VRGZ. Het gaat hier om een totaal bedrag
van € 1.446.000. Zie onderstaande tabel:


                                   Risico's >
Gemeenten                           alg.res*
Berg en Dal                            83.556
Beuningen                              50.790
Buren                                  77.151
Culemborg                              70.702
Druten                                 38.946
Heumen                                 43.537
Maasdriel                              63.503
Neder-Betuwe                           58.521
Nijmegen                             502.270
Tiel                                   95.586
West Betuwe                          142.779
West Maas en Waal                      52.211
Wijchen                                91.625
Zaltbommel                             74.822
Totaal                             1.446.000
*: naar rato bijdrage 2022




                                                                                              26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>                               DEF Adviesrapport VRGZ jaarstukken 2020 en begroting 2022



Bijlagen
Deelnemersbijdrage 2014-2022
                                                                     structureel   incidenteel         totaal
 begroot 2014                                                             30.857              -        30.857
 nagekomen correcties                                                       190                          190
 restitutie brandkranen                                                     -365                         -365
 comp. btw                                                                                 -215          -215
                   korting beheer kazernes                                                 -500          -500
 realisatie 2014                                                          30.682           -715        29.967
                   gefaseerde kapitaallasten                                111                          111
 vakbekwaamheid                                                             -212                         -212
 bezuiniging                                                                -493                         -493
 stafsectie                                                                  -40                          -40
                   korting beheer kazernes                                                 500           500
 indexering                                                                 289                          289
 begroot 2015                                                             30.337           -215        30.122
 overname kazernes                                                         4.050                        4.050
 realisatie 2015                                                          34.387           -215        34.172
 btw compensatie                                                                           215           215
                   gefaseerde kapitaallasten                                 22                           22
 correctie overname kazernes                                                 -72                          -72
 indexering                                                                  -47                          -47
 begroting 2016                                                           34.290              -        34.290
 correcties                                                                   -3                           -3
 realisatie 2016                                                          34.287              -        34.287
 indexering                                                                 324                          324
 begroting 2017                                                           34.611              -        34.611
                   extra i.v.m. overdracht huisvesting                                     325           325
 realisatie 2017                                                          34.611           325         34.936
 correctie extra huisvesting                                                               -325          -325
 indexering                                                                1.069                        1.069
 begroting 2018                                                           35.680              -        35.680
 overname kazerne                                                           168                          168
 dekkingstekort                                                                            233           233
 frictiekosten                                                                             500           500
 bijdrage cao                                                               570                          570
 realisatie 2018                                                          36.418           733         37.151
                   correctie incidenteel 2018                                              -733          -733
 tankspuitauto                                                               86                           86
 taakoverdracht                                                              -36                          -36
 piket                                                                       60                           60
 reddingsbrigade                                                             33                           33
 indexering 2%                                                              731                          731
 begroot 2019                                                             37.292              -        37.292
 overname kazerne                                                            34                           34




                                                                                                  27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>                             DEF Adviesrapport VRGZ jaarstukken 2020 en begroting 2022


 gewijzigde begroting 2019                                              37.326             -        37.326
 realisatie 2019                                                        37.326             -        37.326
 achterstallig onderhoud
                                                                                         300          300
 vastgoed
 schoon werken                                                            313                         313
 personeelsverzekering                                                    160                         160
 indexering 2,84%                                                        1.082                       1.082
 begroot 2020                                                           38.881           300        39.181
 Wet verplichte GGZ                                                        -35                         -35
 gewijzigde begroting 2020                                              38.846           300        39.146
 realisatie 2020                                                        38.846           300        39.146
 vastgoed / onderhoud kazernes                                            480                         480
 indexering 4,28%                                                        1.696                       1.696
 autonome ontwikkelingen                                                  105                         105
 begroot 2021                                                           41.127           300        41.427
 onderhoud geboorde putten                                                 -71                         -71
 gewijzigde begroting 2021                                              41.056           300        41.356
 indexering 2,16%                                                         894                         894
 Informatiebeveiliging                                                     50                          50
 HOvD-taak                                                                 52                          52
 begroot 2022                                                           42.052           300        42.352



Deelnemersbijdrage 2020


                                                Wet
                           Inwoners Bijdrage verplichte Gewijzigde
Gemeenten                     2020     2020     GGZ     bijdrage 2020
Berg en Dal                  34.670  2.256.874   -2.016     2.254.858
Beuningen                    25.798  1.344.542   -1.201     1.343.341
Buren                        26.400  2.088.465   -1.866     2.086.599
Culemborg                    28.500  1.966.118   -1.756     1.964.362
Druten                       18.810  1.024.160     -915     1.023.245
Heumen                       16.435  1.196.596   -1.069     1.195.527
Maasdriel                    24.500  1.715.549   -1.532     1.714.017
Neder-Betuwe                 24.097  1.606.057   -1.435     1.604.622
Nijmegen                    177.000 13.557.026 -12.110     13.544.916
Tiel                         42.115  2.578.282   -2.303     2.575.979
West Betuwe                  50.236  3.941.117   -3.521     3.937.596
West Maas en Waal            18.998  1.415.548   -1.264     1.414.284
Wijchen                      40.900  2.470.299   -2.207     2.468.092
Zaltbommel                   28.400  2.020.219   -1.805     2.018.414
Totaal                      556.859 39.180.852 -35.000     39.145.852




                                                                                               28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>                         DEF Adviesrapport VRGZ jaarstukken 2020 en begroting 2022


Deelnemersbijdrage 2021 en 2022

                                           Onderhoud
                  Inwoners Gemeentelijke geboorde Gewijzigde Inwoners Indexering      Informatie-    HOvD- Gemeentelijke
Gemeenten            2021   bijdrage 2021    putten bijdrage 2021 2022    (2,16%)     beveiliging     taak   bijdrage 2022
Berg en Dal         34.930       2.389.709              2.389.709  34.930    51.666          2.865     3.034      2.447.274
Beuningen           25.850       1.452.594              1.452.594  25.950    31.405          1.741     1.844      1.487.584
Buren               26.730       2.211.320     -4.791   2.206.529  26.900    47.705          2.645     2.801      2.259.680
Culemborg           28.899       2.035.328    -13.260   2.022.068  29.030    43.717          2.424     2.567      2.070.776
Druten              18.950       1.113.845              1.113.845  19.031    24.081          1.335     1.414      1.140.675
Heumen              16.527       1.247.820     -2.670   1.245.150  16.455    26.920          1.493     1.581      1.275.144
Maasdriel           24.800       1.816.182              1.816.182  25.461    39.266          2.177     2.306      1.859.931
Neder-Betuwe        24.335       1.675.289     -1.595   1.673.694  24.639    36.185          2.006     2.125      1.714.010
Nijmegen           177.800      14.364.914             14.364.914 177.500   310.569         17.220    18.235     14.710.938
Tiel                42.200       2.733.768              2.733.768  42.120    59.104          3.277     3.470      2.799.619
West Betuwe         51.038       4.113.166    -29.686   4.083.480  51.430    88.285          4.895     5.183      4.181.843
West Maas en Waal 19.300         1.500.409     -7.181   1.493.228  19.400    32.284          1.790     1.896      1.529.198
Wijchen             41.100       2.632.586    -12.103   2.620.483  41.230    56.655          3.142     3.327      2.683.607
Zaltbommel          28.950       2.139.910              2.139.910  29.450    46.265          2.565     2.717      2.191.457
Totaal             561.409      41.426.840    -71.286  41.355.554 563.526   894.107         49.575    52.500     42.351.736




                                                                                            29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>