<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>WDW   PROGRAMMABEGROTING 2024




      Status: Concept ontwerpbegroting
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Voorwoord

Context
Voor u ligt de ontwerpbegroting 2024 van de gemeenschappelijke regeling
Werkorganisatie Druten Wijchen (WDW). De kaders voor deze begroting komen voort uit
het bedrijfsplan ‘werkorganisatie Druten-Wijchen’, dat op 30 maart 2017 is vastgesteld in
de gemeenteraden van Druten en Wijchen. Tevens is het bestuurlijk arrangement van 25
maart 2021 van toepassing.

De WDW verzorgt voor beide gemeenten de bestuursondersteuning en de dienstverlening
aan inwoners en bedrijven. De begroting omvat daarom uitsluitend de budgetten voor de
personele kosten en alles wat het personeel nodig heeft om haar werk uit te kunnen
voeren, zoals huisvesting, ICT en voertuigen.
De programmabudgetten maken deel uit van de afzonderlijke programmabegrotingen
van de gemeenten Druten en Wijchen.
De voorliggende begroting laat gedurende de jaren 2024-2027 een sluitend perspectief
zien. Toelichting op de cijfers vindt u terug in paragraaf 1.3.

Professionalisering van dienstverlening
De meerwaarde van de WDW is vervat in vijf strategische doelstellingen (5k’s):
1. Verhogen van Kwaliteit van dienstverlening en bedrijfsvoering;
2. Verbeteren van de bestuurlijke Kracht in de regio;
3. Verminderen van de Kwetsbaarheid;
4. Verbeteren van Kansen voor medewerkers;
5. Verminderen en beheersen van Kosten.

In 2018 is een 0-meting uitgevoerd bij inwoners en bedrijven in beide gemeenten over
de kwaliteit van dienstverlening. In 2020 is de 1-meting uitgevoerd. De ervaren kwaliteit
van dienstverlening bij inwoners en bedrijven is globaal gelijk gebleven.
In Q2 van 2022 is de 2-meting uitgevoerd en de ervaren kwaliteit laat ook nu een globaal
gelijkblijvend resultaat zien. Op een aantal punten zijn we echter ook ontevreden over de
doorontwikkeling van onze dienstverlening. We blijven dan ook via de Kalender
Dienstverlening, als onderdeel van het actieplan doorontwikkeling WDW, innovatief
werken aan het verder dichtbij brengen van onze dienstverlening bij inwoners en
ondernemers.

Technische begroting
Eind 2022 heeft het bestuur van de WDW, na een zorgvuldig doorlopen proces met de
gemeenteraden van de deelnemende gemeenten, het Integraal plan vastgesteld. Met het
Integraal plan is een injectie gedaan in de begroting van de WDW, waarmee de capaciteit
in balans is gebracht met de bestaande workload. Deze begroting borduurt hier op voort.
Ondertussen staat de tijd niet stil en komen er nieuwe ontwikkelingen op ons pad en
werken we onderwerpen uit die in het Integraal plan zijn benoemd. Zo komen we onder
andere met evaluaties op taken waarvoor tijdelijk gelden beschikbaar zijn gesteld. Hier
komen we voor de Perspectiefnota’s 2023 van de beide gemeenten op terug.

Initiatief managementteam
Het managementteam (MT) van WDW heeft eind 2022 de handschoen opgepakt om met
elkaar te komen tot een ‘strategische MT-agenda’ voor de periode 2024 – 2026. Deze
agenda moet koers geven aan de doorontwikkeling van de organisatie WDW: waar staat
en gaat de organisatie voor! Daarmee wordt perspectief geboden aan bestuur,
management en medewerkers over de koers van de organisatie en daarmee wordt een
basis gelegd voor meer koersvastheid in de organisatie.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Begrotingsproces WDW 2024
Hetgeen hiervoor verwoord betekent dat voorliggende begroting is een zuiver financieel
technische begroting behelst en dat het proces voor de begroting 2024 van de WDW een
moment van afweging gaat kennen bij de behandeling van de Perspectiefnota’s en
Begrotingen van de gemeenten Druten en Wijchen.

Dit begrotingsproces is als volgt uitgewerkt.
Concept begroting    17 april 2023 Het WDW-bestuur stelt deze financieel-technische
                                       begroting in concept vast.
                                       Deze begroting wordt aan de gemeenteraden toe-
                                       gestuurd, waarop de raden de mogelijkheid hebben
                                       een zienswijze te geven.
Zienswijze raden     Juni              De raden behandelen de jaarrekening en begroting
                                       van de WDW en hebben de mogelijkheid een
                                       zienswijze hierop uit te brengen.
Perspectiefnota      6 juli 2023       De Perspectiefnota’s liggen voor in de raden van
                                       Druten en Wijchen.
                                       Hierin nemen we het vervolg op het Integraal plan
                                       mee.
Vaststellen          Juli              Het bestuur van de WDW stelt de Begroting 2024
begroting                              vast, rekening houdend met eventueel ingediende
                                       zienswijzen.
Begroting 2023       9 november        De Begrotingen van Druten en Wijchen liggen voor.
                     2023              Eventuele wijzigingen op deze concept begroting
                                       liggen dan ook voor.



Financieel technische begroting 2024
De voorliggende (technische) begroting laat gedurende de jaren 2024-2025 een sluitend
perspectief zien. Om dit te bewerkstelligen verhogen we de bijdragen van de gemeenten
vanwege de volgende autonome oorzaken:

                                                        Binnen    Buiten sleutel Buiten sleutel
Bedragen x € 1.000                                      sleutel          Druten       Wijchen
Bijdrage begroting 2023 jaarschijf 2024              € 32.711          € 2.744        € 5.318

Verwerkt in de Bestuursrapportages 2022:
Consulent inburgering                                    € 124
Kasteel coördinator en contractmanager Wijchen                                           € 129
Wijkbeheer                                                                € 61            € 92
Formatie sociaal team                                                    € 139           € 381
Straatcoaches                                                                             € 83
Landelijk aanpak adreskwaliteit                                             €7
Informatiebeveiligingsprogramma                                            € 30
Integraal plan                                         € 1.888             € 18           € 31
Actuele begroting                                    € 34.723          € 2.999        € 5.997

Contract index                                           € 155             € 30            € 63
Uitzetting Personeel i.v.m. CAO                         € 2.741           € 320          € 245
Wijkbeheer index                                            €0             € 67          € 121
Activa bijstelling investeringen                            €5              €0              €8
ICT (informatiebeveiliging en index)                      262               -33             0
TOTAAL                                               € 37.886          € 3.383        € 6.433
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave


Voorwoord ............................................................................................................ 5
1.       Programma 1 Dienstverlening ....................................................................... 7
         1.1     Wat willen we bereiken? ....................................................................... 7
         1.2     Wat gaan we daarvoor doen? ................................................................ 7
         1.3     Wat gaat het kosten? ........................................................................... 8
         1.4     Bestedingsplan 2024 ..........................................................................10
2.       Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing .......................................11
         2.1     Waar liggen de financiële risico’s? ........................................................11
         2.2     Reserves en voorzieningen ..................................................................12
         2.3     Kengetallen financiële positie ...............................................................12
3.       Paragraaf Financiering .................................................................................13
         3.1     Financiering .......................................................................................13
         3.2     Rekening-courant ...............................................................................13
         3.3     Kasgeldlimiet en renterisiconorm..........................................................13
4.       Paragraaf Bedrijfsvoering .............................................................................14
5.       Financiële begroting ....................................................................................16
         5.1     Uitgangspunten..................................................................................16
         5.2     Structureel ........................................................................................16
         5.3     Incidenteel ........................................................................................17
         5.3     Geprognosticeerde Balans ...................................................................18
6.       Reserves ...................................................................................................19
         6.1     Verloop van reserves ..........................................................................19
         6.2     Toelichting reserves ............................................................................20
7.       Investeringen .............................................................................................21
8.       EMU-saldo .................................................................................................22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>1.      Programma 1 Dienstverlening

1.1     Wat willen we bereiken?

Met de vorming van de WDW bundelen de gemeenten hun ambtelijke krachten in de uitvoering van
gemeentelijke taken. Vergaande ondersteuning met eigentijdse ICT-toepassingen moet leiden tot
dienstverlening, die efficiënter en effectiever is.

De kwaliteit van dienstverlening van de WDW is in 2018 via een inwoners- en ondernemers-peiling
gemiddeld gewaardeerd. In 2020 is een 2e en in 2022 een 3e meting uitgevoerd De gemiddelde
algemene waardering van deze metingen is in onderstaande tabel weergegeven.




                                                                Wijchen 2018




                                                                                                       Wijchen 2020




                                                                                                                                              Wijchen 2022
                                                                               Druten 2018




                                                                                                                      Druten 2020




                                                                                                                                                             Druten 2022
                                                                                             NL 2018




                                                                                                                                    NL 2020




                                                                                                                                                                           Nl 2022
Waarderingscijfer inwoners dienstverlening algemeen            6,8 6,7 6,5 6,9 6,6 6,8 6,9 6,7 6,8
Waarderingscijfer ondernemers dienstverlening algemeen         6,7 6,9 6,6 6,9 6,9 6,5 6,9 6,7 6,5

Grosso modo blijkt dat de resultaten van beide gemeenten ten opzichte van de uitkomsten in 2018
en 2020 stabiel zijn gebleven. Indien deze resultaten worden afgezet tegen de landelijke
benchmarkcijfers, blijkt dat deze zich over het algemeen boven het landelijke gemiddelde begeven.


1.2     Wat gaan we daarvoor doen?
De werkorganisatie is formeel belast met alle taken die op grond van wet- en regelgeving
aan de gemeentebesturen zijn toegekend. De uitvoering ziet in ieder geval toe op:
a) Beleidsvoorbereiding;
b) Uitvoering van beleid en wettelijke regelingen;
c) Toezicht op aan derden uitbesteed werk;
d) Handhaving van wet- en regelgeving;
e) Het verrichten van privaatrechtelijke rechtshandelingen, voor zover de
   werkorganisatie hiertoe bevoegd dan wel hiervoor gemachtigd is;
f) Het verrichten van feitelijke handelingen;
g) Het verrichten van bedrijfsvoeringstaken op het gebied van personeel, informatie,
   juridische zaken, organisatie, financiën, administratie, communicatie en huisvesting;
h) Toezicht op de naleving van de Leerplichtwet 1969.

De meerwaarde van de WDW ligt met name in de manier waarop we de werkprocessen
van hierboven genoemde taken inrichten en vormgeven. De uitdaging ligt daarbij vooral
op kwaliteit van dienstverlening, eigentijdse dienstverlening en efficiëntie.

Inmiddels is tijdens de behandeling van de perspectiefnota 2022 binnen de beide raden
akkoord gegeven voor het doorontwikkelplan WDW en de daarbij behorende middelen.
Dit geeft ons de ruimte om de WDW verder te professionaliseren. In deze uitgeklede
(technische) versie van de begroting zien we daarvan af. Uiteraard werken wij binnen de
mogelijkheden onverminderd door aan ons doorontwikkelingsplan.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>1.3   Wat gaat het kosten?
De kosten van de werkorganisatie zijn gebaseerd op bestaande budgetten van Druten en
Wijchen, die ingebracht worden voor personeel en alles wat het personeel nodig heeft om
het werk uit te kunnen voeren, zoals ICT, vervoersmiddelen en huisvesting. Hierbij wordt
onderscheid gemaakt tussen lasten binnen en buiten een verdeelsleutel.

Deze verdeelsleutel betreft de verhouding tussen de hoogte van de ingebrachte
budgetten door de beide gemeenten. De verrekening van eventuele besparingen of
nadelen binnen de geoormerkte kosten van de verdeelsleutel, die de werkorganisatie
realiseert, vindt plaats op basis van deze verdeelsleutel. Als gevolg daarvan kunnen
middelen naar rato terugvloeien naar of - andersom - ten laste komen van de individuele
gemeentelijke begrotingen.

Om de berekening van de verdeelsleutel zo zuiver mogelijk te maken, worden buiten de
verdeelsleutel budgetten ingebracht, waarbij de gemeenten Druten en Wijchen duidelijk
anders georganiseerd zijn. Voorbeelden hiervan zijn de buitendienst en het zwembad
(personeel). Afwijkingen van kosten buiten de verdeelsleutel worden afzonderlijk
verrekend met de desbetreffende gemeente.

In onderstaande tabel worden zowel de structurele als de incidentele baten en lasten
(binnen en buiten de verdeelsleutel) in beeld gebracht.

Meerjarig overzicht
                                   Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting
baten en lasten
(Bedragen x 1.000)                      2022       2023       2024       2025       2026       2027
Baten binnen de verdeelsleutel
Druten (35,2%)                        € 11.480   € 12.306   € 13.336   € 13.718   € 14.087   € 14.206
Wijchen (64,8%)                       € 21.134   € 22.655   € 24.550   € 25.253   € 25.933   € 26.152
Overige baten                          € 2.923      € 614      € 618      € 619      € 621      € 623
Totaal baten binnen de
verdeelsleutel                       € 35.537    € 35.575   € 38.504   € 39.591   € 40.642   € 40.981

Baten buiten de verdeelsleutel
Druten                                 € 2.778    € 2.957    € 3.383    € 3.455    € 3.525    € 3.564
Wijchen                                € 5.288    € 5.908    € 6.433    € 6.511    € 6.648    € 6.722
Overige baten                           € 208        € 88       € 88       € 89       € 89       € 89
Totaal baten buiten de
verdeelsleutel                        € 8.274     € 8.952    € 9.904   € 10.054   € 10.262   € 10.375

TOTAAL BATEN                         € 43.811    € 44.528   € 48.407   € 49.645   € 50.903   € 51.357




  8      Programmabegroting 2024 | WDW
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Meerjarig overzicht
                               Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting
baten en lasten
(Bedragen x 1.000)                 2022       2023       2024       2025       2026       2027
Lasten binnen de sleutel
Formatie in dienst               € 23.493   € 27.232   € 29.743   € 30.608   € 31.418   € 31.550
Inhuur                            € 4.447      € 831      € 726      € 744      € 759      € 776
Overige personeelskosten          € 1.155      € 970    € 1.025    € 1.050    € 1.072    € 1.095
Huisvesting                       € 1.211    € 1.311    € 1.383    € 1.418    € 1.449    € 1.481
I&A                               € 4.291    € 4.568    € 4.903    € 5.035    € 5.155    € 5.274
Overige kosten                      € 789      € 777      € 778      € 760      € 811      € 827
Totaal lasten binnen sleutel    € 35.386    € 35.690   € 38.557   € 39.614   € 40.664   € 41.004

Lasten buiten sleutel
Formatie in dienst                € 5.408    € 6.176    € 6.952    € 7.012    € 7.127    € 7.143
Inhuur                            € 1.898    € 1.680    € 1.841    € 1.911    € 1.980    € 2.051
Overige personeelskosten             € 54       € 58       € 61       € 63       € 64       € 65
Huisvesting                           €0         €0         €0         €0         €0         €0
I&A                                   €0        € 30        €0         €0         €0         €0
Overige kosten                      € 914    € 1.008    € 1.050    € 1.068    € 1.091    € 1.116
Totaal lasten buiten sleutel     € 8.274     € 8.952    € 9.904   € 10.054   € 10.262   € 10.375


TOTAAL LASTEN                   € 43.659    € 44.642   € 48.460   € 49.668   € 50.926   € 51.379


Totaal van baten en lasten         € 151      -€ 115      -€ 53      -€ 23      -€ 23      -€ 23


Dotaties reserves                  -€ 586     -€ 250     -€ 250     -€ 250     -€ 250     -€ 250
Onttrekkingen reserves              € 435      € 365      € 303      € 273      € 273      € 273
Inzet bestemmingsreserve          -€ 151      € 115        € 53       € 23       € 23       € 23


Resultaat                            €0          €0         €0         €0         €0         €0
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>In onderstaande tabel laten we het verloop zien van de bijdragen Druten en Wijchen
binnen en buiten de sleutel van de primitieve begroting 2023 tot en met de voorliggende
begroting 2024-2027.

Verloop begroting                           2024        2025        2026         2027
Bijdrage begroting 2023 jaarschijf
                                         € 40.774    € 41.650    € 42.574    € 42.580
2024
Verwerkt in de Bestuursrapportages
2022:
Consulent inburgering                       € 124       € 124       € 124        € 124
Kasteel coördinator en contractmanager
Wijchen                                      € 91        € 40        € 40         € 40
Wijkbeheer                                  € 153       € 153       € 153        € 153
Formatie sociaal team
                                            € 520       € 520       € 520        € 520
Straatcoaches
                                              € 83        € 83        € 83        € 83
Landelijk aanpak adreskwaliteit                €7          €7          €7          €7
Informatiebeveiligingsprogramma               € 30        € 30        € 30        € 30
Integraal plan                             € 1.937     € 2.007     € 2.041     € 2.054
Actuele begroting                        € 43.719    € 44.614    € 45.573    € 45.591

Contract index                               € 248      € 324        € 384       € 526
Uitzetting Personeel i.v.m. CAO            € 3.306    € 3.448      € 3.589     € 3.737
Wijkbeheer index                             € 187      € 217        € 250       € 285
Activa bijstelling investeringen              € 13        €7          € 11        € 18
ICT (informatiebeveiliging en index)         € 228      € 326        € 387       € 487
TOTAAL                                   € 47.702    € 48.937    € 50.194    € 50.645


In voorliggende begroting rekenen we met de indexpercentages uit de
septembercirculaire 2022, op basis waarvan de hoogte van de algemene uitkering in de
gemeentebegroting is gebaseerd. Deze indexpercentages en de CAO liggen ruim hoger
dan een jaar geleden bij het opstellen van de begroting 2023. De gevraagde bijdragen
stijgen hierdoor. Nieuw beleid is hierin niet meegenomen.



1.4    Bestedingsplan 2024
De voorliggende begroting is gebaseerd op bestaand beleid. Via deze Begroting 2024
vragen we daarmee, buiten indexering, geen extra middelen aan voor nieuw beleid.
Bij de Perspectiefnota’s van Druten en Wijchen werken we een vervolg op het Integraal
plan uit.




  10     Programmabegroting 2024 | WDW
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>2.     Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Het weerstandsvermogen is het vermogen van de Gemeenschappelijke Regeling WDW
om onvoorziene niet-structurele financiële tegenvallers op te kunnen vangen, teneinde
haar taken te kunnen voortzetten.


2.1    Waar liggen de financiële risico’s?
Volgens artikel 15 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkorganisatie Druten-Wijchen
(GR) ligt de financiële verantwoordelijkheid bij de beide gemeenten. De gemeenten
dragen er zorg voor dat de werkorganisatie te allen tijde over voldoende middelen
beschikt om aan al haar verplichtingen jegens derden te voldoen. De financiële risico’s
zijn dan ook voor rekening van beide gemeenten.

In totaal bedraagt de benodigde weerstandscapaciteit € 655k. Dat bedrag is
samengesteld uit de onderstaande (grootste) risico’s voor de WDW.

Langdurig ziekteverzuim blijft een punt van aandacht voor de WDW. Als dit langdurig is,
wordt daarvoor ingehuurd. De WDW heeft middelen om inhuur ten gevolge van
ziekteverzuim op te vangen (€ 250k). Aanvullend op deze middelen zijn voor 2021 t/m
2023 respectievelijk (€ 430k, € 287k, en € 143k) opgenomen. Uitgangspunt daarbij is
dat de dalende trend zich doorzet. Het risico bestaat echter dat dit onvoldoende in de
praktijk wordt gebracht.
Kans: 50%
Financieel gevolg: € 750k
Risico: € 375k

Met de invoering van de AVG loopt de WDW risico. Op het moment dat er een incident
plaatsvindt met overtreding van de AVG kan de Autoriteit Persoonsgegevens (AP) een
boete opleggen. De kans daarop is klein. De AP gaat in geval van een datalek eerst in
gesprek met partijen voordat een officieel onderzoek wordt gestart. Als er eventueel een
officieel onderzoek wordt gestart hoeft dat niet te leiden tot een boete. Een boete
opleggen gebeurt alleen in het uiterste geval. De boete kan oplopen tot 4% van de
“wereldwijde” omzet met een maximum van € 20mln.
Kans: 10%
Financieel gevolg: € 1,3mln
Risico: € 130k

Vanaf maart 2020 heeft het coronavirus een grote impact op de samenleving. Het
massaal thuiswerken wordt ook binnen de WDW toegepast, waar dat kan. Daarbij
worden maatregelen getroffen op hygiëne om de kantoren zo veilig mogelijk te maken.
Voor de Werkorganisatie Druten ligt het grootste risico op meerkosten wanneer het virus
zich weer verder verspreidt. Een deel van het personeel wordt in dat geval ingezet op
taken binnen de veiligheidsregio, waardoor vervanging voor het reguliere werk benodigd
is. Daarnaast is er risico op uitval. Aangezien het einde van de maatregelen i.c.m. corona
bereikt lijkt te zijn, hebben we de kans verlaagd van 50% naar 10%.
Kans 10%
Financieel gevolg: € 300k
Risico: € 30k

Volgens artikel 19 van de GR worden reserves en voorzieningen overeenkomstig de door
het bestuur daartoe uitgevaardigde richtlijnen gevormd. Deze richtlijnen zijn opgenomen
in de nog door het bestuur vast te stellen Nota reserves en voorzieningen.
De werkorganisatie houdt in haar begroting rekening met bestemmingsreserves ter
afdekking van toekomstige tekorten en met afschrijvingsreserves ter afdekking van
kapitaallasten.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>2.2    Reserves en voorzieningen
Volgens artikel 19 van de GR worden reserves en voorzieningen overeenkomstig de door
het bestuur daartoe uitgevaardigde richtlijnen gevormd. Deze richtlijnen zijn opgenomen
in de nog door het bestuur vast te stellen Nota reserves en voorzieningen.
De werkorganisatie houdt in haar begroting rekening met bestemmingsreserves ter
afdekking van toekomstige tekorten en met afschrijvingsreserves ter afdekking van
kapitaallasten.


2.3    Kengetallen financiële positie
In het Besluit begroting en verantwoording (BBV) zijn kengetallen voor de financiële
positie benoemd. Deze kengetallen moeten verplicht worden opgenomen in deze
paragraaf.

Het voornaamste kengetal waarop gestuurd wordt binnen de WDW is de structurele
exploitatieruimte. De structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen
beoordelen welke structurele ruimte Werkorganisatie Druten-Wijchen heeft om de eigen
lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de
lasten daarvoor nodig is.
De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten
en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves
gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage.

                                Realisatie   Begroot   Begroot   Begroot   Begroot   Begroot
Kengetallen:
                                     2021      2022      2023      2024      2025      2026
Netto schuldquote                    4,3%      6,9%      5,7%      5,3%      4,5%      3,8%
Netto schuldquote
gecorrigeerd voor alle
verstrekte leningen                  4,3%      6,9%      5,7%      5,3%      4,5%      3,8%
Solvabiliteitsratio                  5,6%      5,0%      4,7%      4,6%      4,4%      4,3%
Structurele exploitatieruimte        0,3%      0,0%      0,0%      0,0%      0,0%      0,0%
Grondexploitatie                       Nvt       Nvt       Nvt       Nvt       Nvt       Nvt
Belastingcapaciteit                   Nvt        Nvt       Nvt       Nvt       Nvt       Nvt

De netto schuldquote is vrij laag. Dat komt omdat er geen leningen lopen binnen de
WDW. Alles wordt gefinancierd via de exploitatiebijdragen van de gemeenten.
De solvabiliteit is relatief laag, maar dat komt omdat er, buiten de toegestane
bestemmings- en afschrijvingsreserves, geen eigen vermogen wordt opgebouwd binnen
de WDW. Resultaten worden rechtstreeks afgerekend met de gemeenten. Het risico ligt
dan ook volledig bij de gemeenten.




  12     Programmabegroting 2024 | WDW
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>3.     Paragraaf Financiering

De paragraaf financiering gaat over de manier waarop de Werkorganisatie Druten
Wijchen wordt gefinancierd en de risico’s die zich daarbij voordoen. De financiële
verordening (artikel 212 Gemeentewet) bevat het beleid hiervoor.


3.1    Financiering
De beide gemeenten dragen er zorg voor dat de Werkorganisatie te allen tijde over
voldoende middelen beschikt om aan al haar verplichtingen te voldoen. Op basis van de
door het bestuur vastgestelde begroting ontvangen de gemeenten een factuur voor de
bijdrage van het betreffende jaar. Deze bijdrage wordt in kwartaaltermijnen
geïncasseerd. In 2021 zijn alle kwartaalbijdragen tijdig geïncasseerd en kon de
Werkorganisatie aan haar verplichtingen voldoen.

De WDW neemt bij het aantrekken van middelen de kaders in acht zoals vastgelegd in de
Treasury Statuten van de gemeenten Druten en Wijchen (artikel 10 van de Financiële
verordening). De deelnemende gemeenten zorgen voor het werkkapitaal van de WDW.
Er is geen sprake van rentelasten. De gehanteerde omslagrente is nihil.


3.2    Rekening-courant
De werkorganisatie heeft bij de Bank Nederlandse Gemeenten een rekening-courant.
Vooralsnog is hier geen kredietarrangement aan verbonden. Dit betekent dat een
negatief saldo niet is toegestaan.
Een tijdelijk overschot aan liquide middelen wordt in rekening courant aangehouden ten
behoeve van het dagelijkse betalingsverkeer. Boven een drempelbedrag van € 1.000.000
worden overtollige middelen bij het Rijk gestald (schatkistbankieren).


3.3    Kasgeldlimiet en renterisiconorm
De wet Fido (Financiering decentrale overheden) bevat een kasgeldlimiet en een
renterisiconorm die een grens stelt aan financiering op korte termijn respectievelijk lange
termijn.
Het is de werkorganisatie niet toegestaan om een negatief banksaldo te hebben of
anderszins geld te lenen. Omdat renterisico zich niet voordoet zijn de kasgeldlimiet en de
renterisiconorm niet van toepassing.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>4.     Paragraaf Bedrijfsvoering

De paragraaf bedrijfsvoering biedt inzicht in de beleidsvoornemens inzake de
bedrijfsvoering. Bedrijfsvoering bestaat uit de onderdelen personeel, informatisering,
automatisering, communicatie, organisatie, financieel beheer en beleid (waaronder de
administratieve organisatie, treasury, planning en control en de interne controle) en
facilitaire dienstverlening. De kwaliteit van onze bedrijfsvoering bepaalt mede het
welslagen van onze dienstverlening.
Vanaf 1 januari 2018 is de WDW van start gegaan met de bedrijfsvoeringstaken voor de
gemeenten Druten en Wijchen. De Werkorganisatie is een gemeenschappelijke regeling
die haar begroting conform wettelijke vereisten aanbiedt aan de deelnemende
gemeenten.
Op hooflijnen streeft de WDW naar:
1. Het doorontwikkelen van de organisatie op basis van de moties en amendementen uit
    de beide gemeenteraden.
2. Systeemimplementatie, ICT-ontwikkeling, procesharmonisatie en
    procesverbeteringen.
3. De kwaliteit van Dienstverlening (dichtbij en op maat).
4. De doorontwikkeling van zelforganisatie.

Actieplan Doorontwikkeling WDW
Met het actieplan Doorontwikkeling WDW zetten we de volgende stap in onze organisatie.
Hiermee geven we ook uitvoering aan een motie vanuit de raden. Met het actieplan
bepalen we de focus voor de komende drie jaar en zorgen we ervoor dat we klaar zijn
voor de toekomst.

Financiële rechtmatigheidsverklaring Colleges
Per 2023 gaat de financiële rechtmatigheidsverklaring van de Colleges en het bestuur
van de WDW in. De wet houdt in dat de Colleges en het bestuur van de WDW zelf
aangeven of de bestedingen van de gemeenten plaats hebben gevonden binnen de
financiële wet- en regelgeving. In principe verschuift daarmee een aantal
werkzaamheden van de accountant naar de organisatie zelf. Dit leidt tot meer
werkzaamheden binnen de interne controle van de WDW. We schatten op dit moment in
dat we de invoering van de financiële rechtmatigheidsverklaring met de huidige formatie
kunnen uitvoeren.

Wet WOO
Op 1 mei 2022 is de Wet Open Overheid (WOO) in werking getreden. Deze wet richt zich
op een transparante overheid en vraagt een cultuurverandering voor de omgang met
informatie. Bepaalde informatie moet verplicht en actief openbaar gemaakt worden. Dit
raakt een groot aantal processen in onze gemeente. Ook informatieverzoeken aan de
overheid (voorheen WOB-verzoek) vallen onder de nieuwe wet. Om aan de nieuwe eisen
te kunnen voldoen, moet onze gemeentelijke informatiehuishouding op orde zijn, moeten
de juiste it-voorzieningen aanwezig zijn en moet vooral bekend zijn wat de wet voor
ambtenaar en bestuurder betekent. Het grijpt in op het dagelijks handelen van een groot
deel van onze organisatie en heeft daarmee de komende jaren een flinke impact op onze
bedrijfsvoering. In 2027 moet de WOO geïmplementeerd zijn, met nog 3 jaar extra voor
het op orde krijgen van het informatiebeheer.
In 2022 hebben we de uitgangspunten voor gemeenten Druten en Wijchen als open
overheid vastgesteld en ons ambitieniveau bepaalt. We hebben in kaart wat dit betekent
voor de noodzakelijke veranderingen in onze informatievoorziening; zowel in een
doelarchitectuur (een ontwerp voor de lange termijn) als in concrete projecten en acties.
We hebben gewerkt aan het verbeteren van het afhandelen van de WOO-verzoeken en
hebben de verplichte rol van WOO-contactpersoon bij het KCC belegd. We zijn gestart
met de inventarisatie van de verplichte informatie categorieën ter actieve
openbaarmaking. Op het moment van schrijven is nog niet bekend wanneer de
inspanningsverplichting verandert naar een prestatieverplichting en via welk platform er

  14     Programmabegroting 2024 | WDW
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>gepubliceerd dient te worden. Tot slot hebben we een scala aan acties genomen om de
organisatie mee te nemen en op te leiden, dit alles ter voorbereiding op de toekomstige
verplichting tot actieve openbaarmaking.

Fraude
Fraude kan een groot effect hebben op de reputatie van de werkorganisatie en kan tot
grote financiële schade leiden. Het bestuur is primair verantwoordelijk voor het
voorkomen van fraude, het naleven van wet- en regelgeving en voor een cultuur van
eerlijkheid en integriteit. Het bestuur is zich hier terdege van bewust, gezien de
aanwezige diverse interne beheersingsmaatregelen – zoals interne richtlijnen en
gedragscodes, controle technische functiescheiding en periodieke rapportages over
financiële en niet-financiële indicatoren – om de kans op fraude en overtreding van wet-
en regelgeving zo veel mogelijk te beperken. Om meer zekerheid te krijgen dat alle
frauderisico’s in beeld zijn en ter voorkoming van daadwerkelijke fraude, wordt op dit
moment een (formele) frauderisicoanalyse opgesteld, die vervolgens jaarlijks wordt
geëvalueerd en geüpdatet.

Verder beschikt de werkorganisatie over beschreven procedures ten aanzien van de
samenwerking met derden en een intern inkoop- en aanbestedingsbeleid. Er is voldoende
controle technische functiescheiding in het inkoop- en betalingsproces, wat ervoor zorgt
dat een betaling altijd door ten minste twee verschillende medewerkers wordt
gecontroleerd alvorens er daadwerkelijk betaald wordt.
Om de onderkende frauderisico’s van onterecht uitgaande gelden alsmede het
doorbreken van interne beheersingsmaatregelen door het management verder te
verminderen is het niet mogelijk voor management/directie/bestuur om te betalen.

Zichtbare monitoring op de werking en naleving van het beleid is onderdeel van de
verbijzonderde interne controle (hierna: VIC).
In de VIC worden onder andere de volgende werkzaamheden verricht om eventuele
effecten van onderkende fraude- en corruptierisico’s te verminderen:
- Een detailcontrole op de inkopen en aanbestedingen om vast te stellen dat deze
volgens de geldende Europese aanbestedingsregels en Aanbestedingswet 2012 zijn
aanbesteed;
- Door middel van het uitvoeren van een steekproef vaststellen dat voor de facturen die
in rekening zijn gebracht bij de werkorganisatie ook een prestatie is geleverd door de
tegenpartij;
- Door middel van het uitvoeren van een steekproef vaststellen dat de betalingen van
deze facturen ook naar het juiste bankrekeningnummer zijn overgemaakt.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>5.     Financiële begroting


5.1    Uitgangspunten

De begroting is opgesteld op basis van bestaand beleid, voortbordurend op de
meerjarenbegroting 2023-2026 en vastgestelde begrotingswijzigingen daarop, waaronder
het Integraal plan. De formatieomvang is bepaald aan de hand van de vastgestelde
begroting 2023, aangepast met bestuursbesluiten in 2022, tot aan 28 maart 2023. De
totale toegestane formatie voor 2024 bedraagt 429,56fte.
Boven op de formatie houden we rekening met inhuur ter vervanging van (langdurig)
ziekteverzuim, structureel € 250k.

De begroting is meerjarig doorgerekend met de indexatie uit de septembercirculaire
2022:
Indexatie                                       2024             2025           2026          2027
Personeel (loonvoet sector overheid)            4,2%             4,1%           3,9%          3,9%
Contract ( Prijs bruto binnenlands
product)                                        5,5%             2,5%           2,2%          2,2%

De begroting is integraal opgenomen onder paragraaf 1.3. In dit hoofdstuk laten we op
hoofdlijnen het onderscheid in de structurele en incidentele begroting zien.



5.2    Structureel

Meerjarig overzicht
                            Realisatie   Begroting   Begroting    Begroting     Begroting   Begroting
baten en lasten
(Bedragen x 1.000)              2022        2023        2024            2025       2026        2027

Baten Programma 1
Dienstverlening              € 39.549    € 43.224    € 48.216      € 49.590     € 50.838    € 51.322


Lasten Programma 1
Dienstverlening              € 39.512    € 43.288    € 48.269      € 49.613     € 50.861    € 51.344


Saldo van baten en
                                 € 36        -€ 64       -€ 53          -€ 23       -€ 23       -€ 23
lasten

Inzet bestemmingsreserve         € 84         € 64        € 53           € 23        € 23        € 23


Resultaat                       € 120          €0          €0            €0            €0         €0


Bovenstaand overzicht laat de structurele begroting van de werkorganisatie per
programma zien. De begroting is ingedeeld in één programma.




  16     Programmabegroting 2024 | WDW
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>5.3      Incidenteel
Met het vaststellen van het integraal plan hebben de gemeenten extra geld vrijgemaakt
voor de WDW. Een deel daarvan is incidenteel voor 2023 en voor het
informatiebeleidsplan voor de periode 2023-2026. In onderstaand overzicht presenteren
we alle incidenteel beschikbaar gestelde budgetten.

                                                   Realisatie   Begroot   Begroot   Begroot   Begroot   Begroot
           Bedragen x € 1.000                        2022        2023      2024      2025      2026      2027
Bijdrage binnen de sleutel                              1.917     1.254       140        55        65        35
Bijdrage buiten de sleutel                                 74        59        51
Afrekening vergoeding IRvN overname                        36        -9
activa
Bijdrage Wijchen versnelling woningbouw                    39
Bijdrage Druten versnelling woningbouw                     77
Mobiliteitskosten (frictie) t.l.v. voorzieningen          193
Verkoop duurzame goederen                                 100
Doorbelasting personeel Wijchen Druten                  1.826
Totaal baten                                           4.262      1.304       191        55        65        35


Integraal plan - harmonisatie beleid                                 50
Integraal plan - extra sturing                                      225
Integraal plan - invulling taakstelling                              66
Integraal plan - formatie team inkoop                               150
Integraal plan - arbo organisatie                                   100
Integraal plan - team werk en inkomen                                38
Integraal plan - team milieu                                         49
Integraal plan - team communicatie                                   75
Integraal plan - taalcoaches                                         38
Integraal plan - BOA's                                               75
Integraal plan - Informatiebeleidsplan                              210       105        55        30
Inwoners- en ondernemingspeiling                                               35                  35
Incidentele kosten voertuigen                                         8
Incidenteel aanvullend budget ziekteverzuim               287       143
Inwoners- en ondernemerspeiling                            69
Programma dienstverlening                                   9        35                                      35
Onderzoek hybride werken                                   24
Kosten implementatiebudget                                 56        42
Mobiliteitskosten (frictie) t.l.v. voorzieningen           82
Kosten versnelling woningbouw                             116
Kasteel coördinator Wijchen                                51        51        51
Extra kosten wijkbeheer                                    12
Voorziening verlof                                        220
Inhuur programmagelden Wijchen Druten                    1826
Begrotingswijziging 2022 -                                678
bedrijfsvoeringsbudget
Begrotingswijziging  2022 -                               254
Ziektevervangingsbudget
Begrotingswijziging 2022 - Opleidingsbudget               168
Begrotingswijziging 2022 -                                 95
informatiebeleidsplan
Eenmalige uitkering personeel                             200
Totaal lasten                                          4.147      1.355       191        55        65        35

Dotaties reserves
Reserve ICT                                               -36         9
Kwaliteitsfonds                                          -300
Onttrekkingen reserves
Inzet reserve Implementatiebudget                          56        42
Inzet reserve verlof                                       45
Saldo Reserves                                          -235         51         0         0         0         0


Saldo incidenteel                                       -120          0         0         0         0         0
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>5.3       Geprognosticeerde Balans
Activa                                31-12-       31-12-       31-12-       31-12-       31-12-       31-12-
(x € 1.000)                            2022         2023         2024         2025         2026         2027
Materiële vaste activa
Vervoermiddelen                          933         1.015        1.051          974          806          850
Machines, apparaten en installaties      603           599          512          425          481          631
Overige mat. vaste activa econ.nut      1.307        2.283        2.001        1.978        1.752        1.214
Totaal vaste activa                    2.843        3.897        3.564        3.377        3.039         2.695
Vlottende activa
Uitzettingen met rentetyp.
looptijd korter dan 1 jaar
Vorderingen op openbare lichamen        1.826        1.826        1.826        1.826        1.826        1.826
Omzetbelasting                                 0            0            0            0            0            0
Schatkistbankieren                      8.575        8.575        8.575        8.575        8.575        8.575
Totaal uitzettingen met
rentetyp. looptijd korter dan 1       10.401       10.401       10.401       10.401       10.401        10.401
jaar
Liquide middelen
Banksaldi                                 438          438          438          438          438          438
Totaal vlottende activa                  438          438          438          438          438           438
Overlopende activa
Vooruitbetaalde kosten                     57           57           57           57           57           57
Nog te ontvangen bedragen               3.253        2.084        2.364        2.528        2.843        3.164
Totaal Overlopende activa              3.310        2.141        2.421        2.585        2.900         3.221


Totaal generaal                       16.992       16.877       16.824       16.801       16.778        16.755


Passiva                               31-12-       31-12-       31-12-       31-12-       31-12-       31-12-
(x € 1.000)                            2022         2023         2024         2025         2026         2027
Vaste passiva
Algemene reserves                              0            0            0            0            0            0
Bestemmingsreserves                       583          541          541          541          541          541
Afschrijvingsreserve                      374          301          248          225          202          179
Resultaat boekjaar                             0            0            0            0            0            0
Totaal Eigen vermogen                    957          842          789          766          743           720

Voorziening personele
verplichtingen
Totaal Voorzieningen                           0            0            0            0            0            0

                                               0            0            0            0            0            0
Vlottende passiva
Netto-vlott. schulden met
rentetyp. looptijd < 1 jaar
Crediteuren                             1.059        1.059        1.059        1.059        1.059         1.059
Omzetbelasting                          1.734        1.734        1.734        1.734        1.734         1.734
Overige schulden                        2.599        2.599        2.599        2.599        2.599         2.599
Totaal vlottende passiva                5.392        5.392        5.392        5.392        5.392        5.392
Overlopende passiva
Schulden aan openbare lichamen           278          278          278           278          278          278
Vooruit ontvangen bedragen Rijk            0            0            0             0            0            0
Vooruit gefactureerde bedragen         10.030       10.030       10.030       10.030       10.030       10.030
Overige nog te betalen posten             335          335          335          335          335          335
Totaal Overlopende passiva            10.643       10.643       10.643       10.643       10.643        10.643
Totaal generaal                       16.992       16.877       16.824       16.801       16.778        16.755


  18        Programmabegroting 2024 | WDW
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>6.       Reserves


6.1      Verloop van reserves

2023
Bedragen (x € 1.000)                1-1-2023   Dotatie   Onttrekking   31-12-2023
Egalisatiereserve kwaliteitsfonds       378        0              0          378
Reserve implementatie                    42        0             42            0
Afschrijvingsreserve ICT                373        0             73          301
Frictiekosten Personeel                 163      250            250          163
Totaal                                  957      250            365          842

2024
Bedragen (x € 1.000)                1-1-2024   Dotatie   Onttrekking   31-12-2024
Egalisatiereserve kwaliteitsfonds       378        0              0          378
Reserve implementatie                     0        0              0            0
Afschrijvingsreserve ICT                301        0             53          248
Frictiekosten Personeel                 163      250            250          163
Totaal                                  842      250            303          789

2025
Bedragen (x € 1.000)                1-1-2025   Dotatie   Onttrekking   31-12-2025
Egalisatiereserve kwaliteitsfonds       378        0              0          378
Reserve implementatie                     0        0              0            0
Afschrijvingsreserve ICT                248        0             23          225
Frictiekosten Personeel                 163      250            250          163
Totaal                                  789      250            273          766

2026
Bedragen (x € 1.000)                1-1-2026   Dotatie   Onttrekking   31-12-2026
Egalisatiereserve kwaliteitsfonds       378        0              0          378
Reserve implementatie                     0        0              0            0
Afschrijvingsreserve ICT                225        0             23          202
Frictiekosten Personeel                 163      250            250          163
Totaal                                  766      250            273          743

2027
Bedragen (x € 1.000)                1-1-2026   Dotatie   Onttrekking   31-12-2026
Egalisatiereserve kwaliteitsfonds       378        0              0          378
Reserve implementatie                     0        0              0            0
Afschrijvingsreserve ICT                202        0             23          179
Frictiekosten Personeel                 163      250            250          163
Totaal                                  743      250            273          720
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>6.2    Toelichting reserves


Egalisatiereserve kwaliteitsfonds
Het kwaliteitsfonds wordt gevuld uit positieve jaarrekeningresultaten tot maximaal
€ 300k. De benodigde middelen worden voor personele doeleinden onttrokken.

Reserve implementatie
De reserve implementatie is gekoppeld aan het implementatiebudget uit het incidenteel
perspectief (paragraaf 5.2). De verwachting is dat het implementatiebudget eind 2023
vrijwel geheel is uitgenut.

Afschrijvingsreserve ICT
De afschrijvingsreserve ICT wordt gevoed door een compensatie voor kapitaallasten
vanuit de iRvN. Deze reserve wordt ingezet ter afdekking van aflopende kapitaallasten
voor de achtergebleven automatiseringskant van de ICT. De IRvN is verantwoordelijk
voor de vervangingsinvesteringen. Daarnaast worden er investeringen vanuit het
implementatiebudget gedekt, welke we conform BBV-voorschrift activeren. Voor deze
investeringen hevelen we het investeringsbedrag over van de reserve
implementatiebudget naar de afschrijvingsreserve ICT, ter afdekking van de betreffende
kapitaallasten.

Frictiekosten personeel
Deze reserve, gevormd uit bijdragen van de deelnemende gemeenten, dient ter dekking
van loonkosten met betrekking tot niet meer operationeel zijnde personeel waarvan de
dienstbetrekking in de nabije toekomst eindigt.




  20     Programmabegroting 2024 | WDW
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>7.       Investeringen

De onderstaande (vervangings)investeringen zijn bepaald vanuit de inbreng van beide
gemeentes en actualisaties daarop voor wat betreft ICT en (rollend) materieel.

ICT                                                               Bedrag 2023   Bedrag 2024
GT-Connect                                                            115.350
Implementatie Office 365 (is inclusief uitfasering
netwerkschijven en adoptie door medewerkers)                          100.000
Inhuur projectleiders ICT                                              75.000
Invoering data gedreven werken; Inhuur projectleider/Realisatie
van dataplatform voor interne data (datawarehouse)/ Data
competence center/Ontwikkeling informatieproducten WDW                135.000
Aanbesteding e-formulieren                                             70.000
Conversies van archiefbescheiden naar JOIN                             97.525
WDW: Harmonisatie Burgerzaken                                          12.000
Implementatie nieuwe wetgeving digitaal werken WOO en
WMEBV                                                                  34.800
Tablets-computers raadsleden                                           64.081
Uitbreiding hybride vergadermiddelen overige ruimten                   25.000
Aanschaf en implementatie tool voor P&C cyclus                         25.000
Aanbesteding software openbare ruimte Castor (RHDHV) en
GeoNis en ArcGis (ESRI)                                                25.000
Geo-basisregistraties en ruimtelijke informatievoorziening             49.710
ICT kosten invoering Omgevingswet                                      54.799
Harmonisatie Sociaal Domein                                           249.731
Implementatie IDU proces (in- en uitdienst proces)                     75.000
Personele informatievoorziening (PSA)                                 140.365
Visie op zaakgericht werken incl. heroverweging Decos JOIN
(2023) en et. aanbesteding en implementatie (2024)                                   30.000
Invoering data gedreven werken; Inhuur projectleider/Realisatie
van dataplatform voor interne data (datawarehouse)/ Data
competence center/Ontwikkeling informatieproducten WDW                               95.000

Totaal                                                            € 1.348.361     € 125.000


                                                                  Bedrag 2023   Bedrag 2024
Voertuigen en materieel
                                                                            €           (€)
Zoutoplosser en voorraadvat Druten                                     12.000
Voertuig 6: Ford Dubbel Cabine V-283-DX                                44.200
voertuig 7: Buitenploeg (breed) VT-775-T                               39.558
voertuig 21: Zwerfafvalteam Centrum                                    30.000
voertuig 22: Zwerfafvalteam buiten Fuso VX-034-V                       52.672
Reserve strooivoertuig (verv. Iveco VX-848-H)                          56.000
Sneeuwploeg 7 en 8: JK 275 inhuur                                      10.000
Strooier 1: Epoke SE 3800 inhuur Remmits                               36.000
Strooier 2: Aanhangwagenstrooier SH 3800 trekker WDW
Wijchen                                                                35.000
Voertuig 23: Zwerfafvalteam in Druten E-worker                         36.500
Voertuig 14 Kwaliteitsverbetering IBOR                                 45.000
Middelen werf Wijchen (porto
Cabin/waterpomp/hogedrukreiniger)                                                    25.000
Schaftmateriaal wagen 7 en 8: WP-HX-90/WP-ZX-91                                      27.500
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Voertuig   1: Voertuig Reiniging 9-VBF-65                                        62.976
Voertuig   5: Caddy Piket Centrale taken V-834-FB                                28.415
Voertuig   13: Ploeg Zuid Fuso 78-BJS-5                                          64.133
Voertuig   18: Caddy Landmeten V-835-FB                                          31.810
Voertuig   19: Onderhoudploeg buiten 9-VBF-62                                    62.543

Totaal                                                             396.930    302.377




8.        EMU-saldo

                                                      2023         2024         2025
     Omschrijving                                   x € 1000,-   x € 1000,-   x € 1000,-
                                                      Volgens      Volgens      Volgens
                                                     begroting    begroting   meerjaren
                                                       2023         2024       raming in
                                                                               begroting
                                                                                 2024


1.   Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q.            -73          -53          -23
     onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel
     17c)

2.   Mutatie (im)materiële vaste activa




                                                        1.054         -333         -187

3.   Mutatie voorzieningen                                   0            0            0

4.   Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in                 0            0            0
     exploitatie)
5.   Verwachte boekwinst bij verkoop effecten                0            0            0
     en verwachte boekwinst bij verkoop
     (im)materiële vaste activa


Berekend EMU-saldo                                     -1.127          280          164




     22     Programmabegroting 2024 | WDW
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>