<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Deloitte.                                                                                           Deloitte Accountants B.V.
                                                                                                    Meander 551
                                                                                                    6825 MD Arnhem
                                                                                                    Postbus 30265
                                                                                                    6803 AG Arnhem
                                                                                                    Nederland

                                                                                                    Tel: 088 288 2888
                                                                                                    Fax: 088 288 9777
                                                                                                    www.deloitte.nl




Aan het college van burgemeester en wethouders
van de gemeente Duiven
t.a.v. de burgemeester drs. H.B.I. de Lange
Postbus 6
6920 AA DUIVEN



Datum                                                            Behandeld door                    Ons kenmerk
30 juni 2016                                                     M.C.J.M. Bekker RA                0042/brf/jrl 6

Onderwerp                                                                                          Uw kenmerk
 jaarrrekeningcontrole                                                                             16dv01081

Geachte heer De Lange

Hierbij informeren wij u over de afronding van de jaarrekeningcontrole 2015 van uw gemeente.
Deze brief is in cc. verstuurd naar de gemeenteraad. In onze eerdere brief van 25 mei hebben wij
uw raad en uw college geïnformeerd over de gevolgen van de decentralisaties voor het tijdstip
van afronding van de jaarrekeningcontrole. Meerdere oorzaken zijn in de genoemde brief
beschreven die hebben geleid tot een vertraging van de afwikkeling van de jaarrekeningconrole
2015.

In uw brief met kenmerk 16dv01081 stelt u de controleverklaring uiterlijk vrijdag 1 juli te willen
ontvangen. Dit mede ten behoeve van de raadsbijeenkomst van 6 juli waarin u de bestuurljke
besluitvorming over de jaarstukken 2015 definitief wilt afronden. Het spijt ons u te moeten
meedelen dat wij helaas niet aan deze wens kunnen voldoen.

Inmiddels is bekend geworden dat de wettelijke indieningstermijn met brief van 27 juni van het
Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties is opgeschoven met één maand naar
15 augustus a.s.. Wij verwachten voor 15 augustus de controleverklaring en het definitieve
accountantsverslag aan te bieden.

Door oorzaken gelegen buiten onze macht is het niet haalbaar om de controleverklaring op de
door u gewenste datum aan te bieden. Wel adviseren wij u om de ontstane situatie toe te lichten
aan de provinciale toezichthouder en de betreffende Ministeries en waar nodig (in formele zin)
uitstel hiervoor aan te vragen.

Wij lichten de ontstane situatie hieronder nader toe:




Op alle opdrachten verricht door Deloitte zijn de ‘Algemene Voorwaarden Dienstverlening Deloitte   Member of
Nederland, januari 2014' gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer 24362837 van         Deloitte Touche Tohmatsu Limited
toepassing.
Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te
Rotterdam onder nummer 24362853.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Deloitte.
2
30 juni
0042/brf/jrl 6

Zoals bekend maken onderdeel uit van de jaarrekening 2015, de geldstromen van het sociaal
domein, waaronder WMO en Jeugdzorg. Dit is zowel voor gemeenten als voor accountants een
nieuw onderdeel in de jaarrekening en de controle daarvan.

De verwerking van deze nieuwe onderdelen in de jaarrekening en het tijdig aanleveren van
relevante controle-informatie aan accountants is voor veel gemeenten waaronder uw gemeente
een complex en tijdrovend traject gebleken. Ook zijn uw gemeente en wij bij dit proces
afhankelijk van informatie van derden; de aanlevering daarvan is ernstig vertraagd. Zo heeft de
Sociale Verzekeringsbank d.d. 10 juni jl. gerapporteerd aan de gemeenten en/of zijn van
zorgaanbieders de gecontroleerde verantwoordingen pas recent ontvangen. Kortom, de controle
en verantwoording door zorgaanbieders en hun accountants heeft meer tijd gekost dan voorzien.
De verantwoording van de Sociale Verzekeringsbank is eveneens later beschikbaar gekomen dan
voorzien. Dit is overigens een landelijke ontwikkeling en niet uniek voor uw gemeente.
Overigens heeft de NBA in de week van 21 juni de audit alert voor de accountantscontrole van
het sociaal domein gepubliceerd.

Nadat deze informatie is ontvangen, moet deze door uw organisatie worden geanalyseerd en
beoordeeld. Vervolgens moeten ook wij als accountant controlewerkzaamheden uitvoeren. Nadat
de accountantscontrole ter plekke is uitgevoerd vindt nog een proces plaats van overall analyse
van fouten en onzekerheden, afronding van de wettelijk verplichte kwaliteitsreview en afronding
van de rapportages. Een en ander betekent dat, ondanks de gepleegde inspanningen en door
oorzaken gelegen buiten onze macht, het vaststellen van de jaarrekening, met controleverklaring,
op de datum van 6 juli niet haalbaar is.

Uw college heeft in de brief met kenmerk 16dv01081 zijn standpunt kenbaar gemaakt ten
aanzien van de waardering van Vitaal Centrum Duiven. Overigens hebben wij pas op 30 juni
2016 van u de afgesproken benodigde informatie (deels) mogen ontvangen. Wij zullen deze
informatie en uw standpunt in onze controle en onze oordeelsvorming betrekken.

Uiteraard zijn wij graag bereid om met u nader van gedachten te wisselen over deze bijzondere
situatie waar zowel uw gemeente als ook wij mee worden geconfronteerd.




Cc: gemeenteraad, ter attentie van griffier de heer M. Gijsbers
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>