<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Behandeladvies jaarrekening 2018 / accountantsverslag 2018
Portefeuillehouder       Wethouder J. Goossen Zaaknummer                        Z/19052702
Behandelend              Mark Jordens - m.jordens@1stroom.nl
ambtenaar
Belangrijkste            Het bespreken van de inhoud van het accountantsverslag over de
bespreek- en/of          jaarrekening 2018 betreffende getrouwheid, rechtmatigheid en de
beslispunten             kwaliteit van de jaarverslaggeving.
Historie                 De gemeenteraad is regelmatig op de hoogte gehouden van de situatie
                         m.b.t. de stand van zaken jaarrekening 2018. Bijvoorbeeld tijdens de
                         politieke avond van 9 april 2019 en d.m.v. kennisgevingen:
                              - Raad 26 maart 2019 ingekomen stuk D1.
                              - Raad 17 september 2019 ingekomen stuk A9.
                              - Raad 22 oktober 2019 ingekomen stuk A2.
                              - Raad 22 oktober 2019 ingekomen stuk A5.
                         10 september is de auditcommissie bijgepraat over het accountantsverslag
                         door de accountant voorafgaand de politieke avond. Op de politieke
                         avond van 10 september is de jaarrekening 2018 behandeld met een
                         ronde tafel (exclusief accountantsverslag). Omdat het accountantsverslag
                         niet op tijd geleverd kon worden is door de agendacommissie besloten om
                         de inhoudelijke behandeling van het accountantsverslag door te schuiven
                         naar de politieke avond van 8 oktober.
                         De deadline voor het vaststellen van de jaarrekening was (na overleg met
                         provincie en ministerie van BZK gesteld op 1 oktober 2019). Daarom is de
                         jaarrekening op 17 september bij uitzondering reeds vastgesteld zonder
                         dat het accountantsverslag al inhoudelijk is behandeld.
Termijn                  De nieuwe deadline voor het opsturen van de jaarrekening (na overleg
                         tussen college met BZK) was 1 oktober 2019. Omdat de jaarrekening reeds
                         is vastgesteld ligt er qua officiële termijn geen druk voor behandeling van
                         het accountantsverslag. Gezien het feit dat er een verklaring met
                         beperkingen is verstrekt is behandeling van dit onderwerp op korte
                         termijn wel wenselijk.
Politieke Avond    8 oktober                                     Ronde en debattafel
Voorzitter         Griffie                Zaal                   Domein              Duur
H. Albers          E.N. Bosscha           Raadzaal               Bestuur             75 minuten
Behandeladvies     De behandeling van de jaarrekening 2018 (ronde tafel) is reeds afgerond op 10
                   september. De behandeling op 8 oktober ziet er daarom als volgt uit:
                       -     1. Ronde tafel over het accountantsverslag en de mogelijkheid om de
                             aanwezige accountant over het accountantsverslag te bevragen.
                       -     2. Presentatie verbeterplan zoals aangegeven in de meest recente
                             kennisgeving: A5 Raad 22 oktober (max. 10 minuten).
                       -     3. Debattafel over de jaarrekening 2018 toegespitst op het
                             accountantsverslag en de verklaring.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                 Bespreekpunten zijn o.a. de vertraging van de jaarrekening en het
                 accountantsverslag en m.n. de achterliggende redenen voor de vertragingen.
                 De vertraging heeft er toe geleid dat het niet is gelukt om de jaarrekening 2018
                 voor de wettelijke deadline van 15 juli op te sturen naar de Provincie.
                 Daarnaast is er door de accountant een verklaring met beperkingen verstrekt
                 over de jaarrekening 2018. Tijdens de controle zijn er veel fouten en
                 onzekerheden naar boven gekomen waardoor de accountant op het gebied van
                 getrouwheid en rechtmatigheid geen goedkeurende verklaring kan geven.
                 Daarnaast is ook de kwaliteit van de jaarverslaggeving als slecht beoordeeld.
                 Hierover kan het college worden bevraagd zodat zij in staat wordt gesteld om
                 verantwoording af te leggen over de bevindingen van de accountant
                 betreffende de jaarrekening 2018. Een eerste reactie op het accountantsverslag
                 heeft het college reeds gegeven met Kennisgeving A5 (22-10-2019) en het
                 ‘verbeterplan’ wat daarin wordt genoemd zal 8 oktober aan de aanwezige
                 raadsleden worden gepresenteerd.
Spreekrecht      Men kan meepraten aan tafel, aanmelden via griffie@duiven.nl. Zie voor meer
publiek          informatie https://www.duiven.nl/meedoen
Opbrengst van de De ronde tafel begon met een toelichting van de accountant op het verslag.
tafel            Vervolgens hield de teamregisseur René Borgadijn een presentatie over de
                 plannen om de huidige situatie te verbeteren zodat de accountant volgend jaar
                 wel een goedkeurende accountantsverklaring kan afgeven. Door de ambtenaar
                 werd aangegeven dat er ook wordt vastgehouden aan het eerdere verbeterplan
                 wat destijds in de raad is gepresenteerd door Govert Schermers. Dit nieuwe
                 verbeterplan start daarnaast, is minder abstract en focust meer op hoe alles
                 operationeel op orde moet komen.
                 Op vragen vanuit de raad geeft de teamregisseur ook aan dat hij vertrouwen
                 heeft in zijn huidige team omdat er genoeg kwaliteit in zit.
                 De verwachting wordt uitgesproken dat de jaarrekening 2019 op tijd klaar zal
                 zijn.
                 Er is na de ronde tafel weinig behoefte aan debat. De partijen hopen dat alles
                 snel op orde komt en spreken vertrouwen uit in de mensen die hier
                 verantwoordelijk voor zijn. De VVD voegt hieraan toe dat zij blij zijn met de
                 openheid van de wethouder en de organisatie over de situatie en de
                 communicatie richting de raad.
Raadsvergadering n.v.t.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>