<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>ENA

ae Gemeente Duiven

RAADSVOORSTEL

Onderwerp : Jaarstukken 2018: Jaarrekening en jaarverslag 2018 gemeente
Duiven

Zaak- & documentnr. : Z/19/052702/201412520 Opsteller : Mark Jordens

Portefeuillehouder :J. Goossen Team : Financieel Advies

Telefoonnr.

Samenvatting

Door middel van het jaarverslag en de jaarrekening 2018 leggen we verantwoording af over
het gevoerde beleid in 2018. Het saldo na bestemming is € 1.317.395 negatief. We stellen
voor dit saldo te onttrekken aan de Algemene Reserve.

Beslispunten

1. De raad besluit het saldo voor bestemming vast te stellen op € 1.958.780 negatief.

2. De raad besluit een bedrag van gesaldeerd € 641.386 aan de reserves te onttrekken
zoals onder mutaties reserves is aangegeven.

3. De raad besluit het daarna ontstane negatieve saldo van € 1.317.395 te onttrekken
aan de Algemene Reserve.

4. De raad besluit de Jaarstukken 2018 vast te stellen onder voorbehoud van de
accountantsverklaring.

Aanleiding

Voor u liggen de concept jaarstukken 2018. Concept betekent dat de accountantscontrole
nog niet is afgerond en dat daaruit nog wijzigingen kunnen voortvloeien. Gelet op het
voortraject gaan wij er van uit dat het hooguit gaat om kleine wijzigingen, die geen invloed
meer zullen hebben op het resultaat.

De ontwikkelingen in het Sociaal Domein drukken een belangrijke stempel op de financiële
situatie van de gemeente. Vooral de tekorten op de Jeugdzorg zorgen er voor dat het
resultaat in de jaarrekening negatief uitvalt. Dit nadat in de afgelopen jaren het sociaal
domein telkens een overschot liet zien en zo voor een voeding van de algemene reserve
heeft gezorgd. Landelijk is deze trend al eerder geconstateerd en in alle geledingen is men
bezig om oplossingen te vinden voor dit probleem. Het Rijk heeft voor de jaren 2019 tot en
met 2021 extra gelden toegezegd en start een onderzoek om te kijken of en hoeveel extra
middelen er structureel nodig zijn om het probleem op te lossen. Intern zijn we ondertussen
volop bezig met de taskforce Sociaal Domein om de transformatie te bewerkstelligen
waardoor de kosten kunnen worden gedrukt. Daarbij blijft uitgangspunt dat goede zorg
verleend wordt. Voorlopig blijft het gehele Sociaal Domein een probleem en brengt dit voor
de gemeente Duiven een grote claim op de Algemene Reserve met zich mee.

Ten opzichte van de Najaarsnota valt het resultaat ongeveer € 489.000 slechter uit. De
verslechtering hangt voor een substantieel deel samen met het meenemen van meer
facturen die laat in 2019 zijn binnen gekomen. Bij het eerder afsluiten van de jaarrekening
zouden deze facturen, zoals gebruikelijk, ten laste zijn gekomen van 2019. Voor een analyse
van de grote verschillen verwijzen we naar pagina 129 en verder in de jaarstukken.

Alle risico's zijn geactualiseerd en als we het negatieve resultaat van deze jaarrekening aan
de Algemene Reserve onttrekken komen we onder de vastgestelde bovengrens uit. De
weerstandsratio en de solvabiliteitsratio geven ruim voldoende waarden aan.

Pagina 1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Planning

De jaarstukken worden in de raadsvergadering van 17 september behandeld. Wij voldoen
hiermee niet aan art. 200 van de Gemeentewet die voorschrijft dat de vastgestelde
jaarrekening inclusief jaarverslag voor 15 juli moet zijn verzonden aan Gedeputeerde Staten.
Inmiddels is er uitstel gevraagd bij Gedeputeerde staten en het Ministerie van BZK om de
stukken na de raadsvergadering van 17 september te mogen aanleveren. We gaan er van uit
dat voor genoemde datum een accountantsverklaring beschikbaar is. Om besluitvorming in
de raadsvergadering van 17 september mogelijk te maken en de procedure niet te verstoren
brengen we het stuk nu wel in.

Beoogd effect

Het college legt door middel van het jaarverslag en de jaarrekening 2018 verantwoording af
over het gevoerde beleid in 2018.

Argumenten

1.1 Het resultaat is conform de voorschriften vastgesteld

Op grond van de voorschriften wordt er een resultaat voor en na bestemming gepresenteerd.
Het negatieve resultaat voor bestemming bedraagt €1.958.780. De mutaties op de reserves
(de resultaatbestemming) is per saldo € 641.386 positief, waardoor het resultaat van deze
jaarrekening na bestemming € 1.317.395 negatief wordt.

3.1 Eris een apart raadsbesluit nodig.

Het saldo is op grond van artikel 42 van het Besluit Begroting en Verantwoording voor
provincies en gemeenten (kortweg BBV) afzonderlijk op de balans opgenomen. De
bestemming van het saldo vindt plaats nadat de jaarrekening is vastgesteld. Voor zowel de
vaststelling als de bestemming zijn in de programmarekening afzonderlijke raadsbesluiten
opgenomen.

3.2 Het resultaat onttrekken aan de Algemene Reserve.

Wij stellen voor het nadeel te onttrekken aan de Algemene Reserve. De stand van de
Algemene Reserve na onttrekking van het resultaat over 2018 wordt € 13,7 miljoen.
Daarmee komen we net onder de bovengrens van € 13,9 miljoen. Gezien de structurele
tekorten in het Sociaal Domein en de verwachte tekorten in de Voorjaarsnota gaan dit we
bedrag nog nodig hebben.

4.1 We voldoen niet aan de Gemeentewet.

De gemeenteraad moet de jaarstukken op grond van de Gemeentewet voor 15 juli 2019
vaststellen. Dit is een van de voorwaarden om voor repressief toezicht in aanmerking te
kunnen komen. We hebben hiervoor uitstel gevraagd en gekregen. Zowel het ministerie als
de provincie hebben uitstel verleend tot de eerstvolgende raadsvergadering na het
zomerreces.

Pagina 2

</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Kanttekeningen

1.1.1 De accountantscontrole is nog niet klaar.
Op dit moment is de accountantscontrole nog niet afgerond. Zowel de getrouwheids- als de
rechtmatigheidscontrole is nog niet volledig. We verwachten geen wijzigingen meer in de
cijfers. Omdat de accountant nog geen verklaring heeft afgegeven zijn alle cijfers nog onder
voorbehoud van goedkeuring. Zodra wij het accountantsrapport hebben ontvangen, zullen
wij u dat toezenden. Overigens is inmiddels ook al een gesprek georganiseerd tussen de
accountant en (een delegatie van) de gemeenteraad over de bevindingen met de
accountant.

1.1.2 Laatste wijzigingen betreffen voornamelijk voortschrijdend inzicht
In het laatste stadium van de accountantscontrole zijn we voornamelijk bezig geweest om
cijfers te onderbouwen en procedures te beschrijven. Omdat we steeds verder in het jaar
komen hebben we ook de mogelijkheid benut om een aantal nagekomen afrekeningen over
2018 alsnog in dat jaar te boeken. Zo zijn er nog afrekeningen van zorgleveranciers geboekt
en is ook het BTW-nadeel vanwege het niet toekennen van de koepelvrijstelling voor
1Stroom in 2018 meegenomen.
Financiële paragraaf
We stellen voor om het negatieve resultaat van deze jaarrekening te onttrekken aan de
Algemene Reserve. De Algemene Reserve komt daardoor net onder de vastgestelde
bovengrens. In de begroting 2018 is al afgesproken dat het negatieve resultaat, structureel
en incidenteel, over 2018 aan de Algemene Reserve zal worden onttrokken.
Communicatie
De conceptjaarstukken zijn in de auditcommissie behandeld.
Intergemeentelijke samenwerking
Niet van toepassing.
Bijlagen
201412803 Raadsbesluit
201421148 Jaarstukken 2018
Duiven, 29 augustus 2019.

Burgemegster en wethouders van Duiven,

‚B.l (Rik) de Lange
meester

secrefaris

Pagina 3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>