<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre> Aan : Colleges van B&W en gemeenteraden van de deelnemende               Datum            :   10 juni 2024
 gemeenten aan de Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen
                                                                          Uw kenmerk       :
                                                                          Ons kenmerk      :   2024-GMDB-31
                                                                          Contactpersoon   :   Harriët Tiemens
                                                                          Telefoonnummer   :   06 – 21 87 55 93


Onderwerp: definitieve jaarstukken 2023



Geachte leden van het college van B&W,
Geachte leden van de gemeenteraad,



Allereerst willen wij ons verontschuldigen voor het late tijdstip van aanleveren van de definitieve
jaarstukken 2023 inclusief goedkeurende controleverklaring van de accountant.
Met deze brief geven wij aan welke wijzigingen naar aanleiding van de controle van de accountant zijn
aangebracht in de jaarstukken.

Dinsdag 4 juni 2024 jongstleden, heeft onze accountant Flynth, de controle van de jaarstukken van de
Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen afgerond. Op basis van deze controle is door de accountant
een goedkeurende verklaring afgegeven.

Uit de accountantscontrole komen geen wijzigingen voort op het rekeningresultaat (blijft € 197.682) of de
teruggave aan gemeenten (blijft € 166.634).

Op aanwijzing van de accountant is tekst aangepast en enkele posten zijn onder een andere rubriek
opgenomen (zie appendix).
Daarnaast zijn er, in overleg met de accountant, wijzigingen in de rechtmatigheidscontrole aangebracht.
Tijdens het proces van opstellen van de jaarstukken waren de landelijke richtlijnen hierover nog
onderwerp van (vaktechnische) discussie.

Uit de herziene rechtmatigheidsverantwoording lijken de geconstateerde afwijkingen
(rechtmatigheidsfouten) op het eerste oog aanzienlijk groter dan in de versie van de jaarstukken 2023
die u in april van ons heeft ontvangen.
Dit is het gevolg van een wijziging van de berekeningsmethode. Naar aanleiding van de vaktechnische
discussies, moeten afwijkingen bij elkaar opgeteld worden. Dat betekent dat over- en onderschrijdingen
op de begroting als absolute bedragen, cumulatief moeten worden meegenomen in de
(bruto)berekening.

    -    In een voorbeeld : 50 meer baten en 50 meer lasten leidt tot een afwijking van bruto 100. In een
         netto berekening zou het saldo 0 zijn.


Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen - Nijverheidsweg 2a, 6662 NG Elst
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Datum: 7 juni 2024
Ons kenmerk:
Pagina: 2




Op bladzijde 29 van de jaarstukken 2023 treft u de rechtmatigheidsverantwoording en bijbehorende
toelichting aan waaruit een formeel onrechtmatig saldo van € 277.563 blijkt. (Dit saldo is de optelsom
van € 148.373 overschrijding van lasten programma’s en van € 129.190 betreffende inkopen die ten
onrechte niet Europees zijn aanbesteed).

Aan deze brief hebben wij de volgende stukken als bijlage toegevoegd:
   - Getekende jaarstukken 2023
   - Controleverklaring accountant Flynth
   - Accountantsverslag

Als appendix bij deze brief, een overzicht van de wijzigingen ten opzichte van de toegezonden concept-
jaarstukken van 10 april.

Wij hopen u hiermee voldoende geïnformeerd te hebben.

Met vriendelijke groet,
Het dagelijks bestuur van de Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen,

De voorzitter                                   de secretaris




Drs. H.M.F. Bruls                               Drs. H. Tiemens



Bijlagen: 3 + 1 appendix
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Datum: 7 juni 2024
Ons kenmerk:
Pagina: 2




APPENDIX :

De wijzigingen t.o.v. de versie van 10 april zijn:
   - Paragraaf 1.2.7. Verantwoording regiobureau
        Door een herrubricering van subsidies en verplichtingen is de tabel met verhouding
        inwonerbijdrage versus externe gelden aangepast.
   - Paragraaf 1.3.1. Verbonden regio
        Het bedrag van onder uitputting bedraagt € 70.157 i.p.v. € 700.000; dit betrof een typefout.
   - Paragraaf 1.3.3. Circulaire regio
        Er gaat € 36.331 retour naar gemeenten, eerder bedrag was afgerond op € 36.000.
   - Paragraaf 2.3. Bedrijfsvoering
        * Toegevoegd aan eerste alinea …..om opdracht tot betaling te geven tot € 250.000.
        * Rechtmatigheidsverantwoording; onder invloed van actuele wetgeving is de
        rechtmatigheidsverantwoording herschreven. Belangrijk hierbij is dat de methodiek om de
        afwijkingen te presenteren gewijzigd is van netto- naar bruto verschillen. Dit betekent dat
        positieve en negatieve bedragen absoluut met elkaar moeten worden opgeteld en daardoor
        ontstaan veel grotere bedragen.
        In de jaarrekening worden maatregelen voorgesteld om het algemeen bestuur beter over onder-
        en overbestedingen te informeren.
        * Voorwaardencriterium
        Toegevoegd is het voorwaardencriterium (t.b.v. aanbestedingen) want uit de controle van de
        accountant van de spendanalyse bleek dat er afgeweken is van de aanbestedingsprocedure.
        Hiervoor is destijds overigens wel een AB besluit genomen.
   - Paragraaf 3.3. Rechtmatigheidsverantwoording
        Herschreven n.a.v. de gewijzigde systematiek in de paragraaf Bedrijfsvoering.
   - Paragraaf 3.6. Balans per 31 december 2023
        Nog te ontvangen subsidies zijn op aanwijzing van de accountant onder Overlopende activa
        gepresenteerd.
   - Paragraaf 3.7 Grondslagen voor waardering- en resultaatbepaling
        Materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. Vervallen is “verminderd met
        de cumulatieve afschrijvingen”.
   - Paragraaf 3.8. Toelichting op de posten van de jaarrekening
        Investeringen en afschrijvingen zijn uit elkaar getrokken.
        Overlopende activa, nog te ontvangen subsidies moeten hier gepresenteerd worden.
        Ingevoegd is een verloopoverzicht nog te ontvangen subsidies, dat moet een beter inzicht geven
        in de lopende subsidiebeschikkingen.
        Opstelling van het eigen vermogen, betreft een presentatie wijziging.
        Overige vlottende schulden zijn in verband met rubricering aangepast.
        In de opstelling Overlopende passiva zat een telfout, dit is gecorrigeerd.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>