<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                Jaarstukken 2018


                Jaarverslag
                Balans
                Overzicht van baten en lasten




19 maart 2019
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>      Inhoud


Lijst met afkortingen                                                                         3
INLEIDING                                                                                     4
1    A. JAARVERSLAG                                                                           8
1.   PROGRAMMAVERANTWOORDING                                                                  9
       1.1      Programma 1 Vergunningverlening en Programma 2 Toezicht en
       Handhaving ....................................................................... 9
       1.2        Programma 3 Advies ............................................        13
       1.3        Programma 4 Stelseltaken ....................................          15
       1.4        Programma 5 Projecten ........................................         16
2    PARAGRAFEN                                                                               18
       2.1        Paragraaf WEERSTANDSVERMOGEN en RISICOBEHEERSING                       18
       2.2        Paragraaf FINANCIERING ......................................          23
       2.3        Paragraaf BEDRIJFSVOERING ................................             24
       2.4        Paragraaf ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN ..........                        29
B.   JAARREKENING 2018                                                                        30
       1.         Balans per 31 december 2018 voor resultaatbestemming                   31
       2.         Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ...                   33
       3.         Toelichting op de balans .......................................       34
            3.1    Vaste activa ......................................................   34
            3.2    Vlottende activa ................................................     34
            3.3    Vaste passiva ....................................................    36
            3.4    Vlottende passiva ..............................................      36
            3.5    Niet uit de balans blijkende verplichtingen .............             36
       4.         Het overzicht van baten en lasten van 2018 ............                37
       5.         Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2018                  39
       6.         Verklaring Wet Normering Topinkomens (WNT) ........                    48
       7.         Overzicht van incidentele baten en lasten (art. 28 BBV)                50
Bijlage 1 Extracomptabel overzicht van baten en lasten 2018                                   52
Bijlage 2 Afrekening bijdrage 2018 Deelnemers ODNV                                            53
Bijlage 2 Controleverklaring                                                                  56
Bijlage 3 Portefeuilleverdeling Dagelijks Bestuur                                             57
Bijlage 4 Overzicht leden Algemeen Bestuur                                                    58




                                                                                                   2
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>      Lijst met afkortingen


BBV          Besluit Begroting en Verantwoording

BNG          Bank Nederlandse Gemeenten

BSBm         Bestuurlijke StrafBeschikking milieu

CAO          Collectieve Arbeidsvoorwaarden Overeenkomst

DVO          Dienstverleningsovereenkomst

EED          Energy Efficiency Directive

EU           Europese Unie

FIDO         Wet Financiën Decentrale Overheden

ODA          Omgevingsdienst Achterhoek

ODDV         Omgevingsdienst De Vallei

ODR          Omgevingsdienst Rivierenland

ODRA         Omgevingsdienst Regio Arnhem

ODRN         Omgevingsdienst Regio Nijmegen

OVIJ         Omgevingsdienst Veluwe-IJssel

PAO          Persoonlijk Arbeidsvoorwaarden Overzicht

RNV          Regio Noord-Veluwe

Stelsel GO   Stelsel van Gelderse Omgevingsdiensten

VPB          Vennootschapsbelasting

VSO          VastStellingsOvereenkomst (overeenkomst met de Belastingdienst inzake VPB)

VTH          Vergunningverlening, toezicht en handhaving

WNT          Wet Normering Topinkomens




                                                                                      3
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>INLEIDING
Dit is het zesde financiële jaarverslag van de Omgevingsdienst Noord-Veluwe
(ODNV). De ODNV opereert binnen het stelsel van Gelderse Omgevingsdiensten.

ODNV heeft de volgende missie: ODNV stimuleert mensen om een betekenisvolle
bijdrage te leveren aan een veilige en gezonde fysieke leefomgeving.

Als organisatie hebben we geen directe invloed op de leefomgeving. De invloed
die we kunnen aanwenden is de bedrijven en organisaties waar we komen te
wijzen op hun rol en bijbehorende verantwoordelijkheid en hen te stimuleren
deze te nemen. Dat betekent dat we naast vergunningverlening, toezicht en
handhaving ook andere middelen als stimulans inzetten. Denk hierbij aan
advisering, voorlichting, samenwerking met ketenpartners, gebieds– en
branchegerichte aanpak en participatieactiviteiten met partners en inwoners. En
als niets anders helpt het strafrechtelijk optreden in het kader van de Landelijke
handhavingsstrategie door bijvoorbeeld het uitschrijven van een bestuurlijke
strafbeschikking.

In 2018 hebben we ons als organisatie verder ontwikkeld. Door middel van
individuele werkplannen en teamwerkplannen hebben wij in 2018 verdere
invulling gegeven aan de missie en opdrachtgestuurd en cyclisch werken. Ook
zijn we ons, net als onze partners, aan het voorbereiden op de nieuwe
Omgevingswet. Zo blijven wij ons inzetten om een bijdrage te leveren aan een
veilige en gezonde fysieke leefomgeving.

Dit financiële jaarverslagging wijkt in 2018 in opbouw af van de vorige edities
vanwege de gewijzigde verslaggevingsregels opgenomen in het Besluit Begroting
en Verantwoording (BBV).
Uiteraard moet onze verslaggeving voldoen aan de regels van het BBV. Toch
willen wij ook verslag doen van het financieel resultaat per programma zoals wij
dat met onze partners hebben afgesproken. Wij werken daarom met kleuren. De
verslaglegging conform de BBV is in groen weergegeven. De zogenaamde
extracomptabele informatie zijn voor onze partners in geel weergegeven.
Grootste afwijking van de regels van het BBV (de gele overzichten) is de
toerekening van de kosten van overhead en onvoorzien aan de programma’s,
zodat wij kunnen aantonen in hoeverre wij de met de partners gemaakte
financiële afspraken nakomen.

Nieuw ten opzichte van 2017 is de introductie van programma 5 Projecten. Voor
een goede leesbaarheid en de aparte financiële verslaglegging doen wij in dit
programma verslag van de realisatie van de in 2018 uitgevoerde projecten.

Resultaten 2018
Het werkpakket van de omgevingsdienst Noord-Veluwe bestaat in grote lijnen uit
de milieutaken op het gebied van Toezicht en Handhaving, Vergunningverlening
en Advisering. Deze taken worden uitgevoerd voor de provincie Gelderland en
gemeenten Elburg, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Nunspeet, Oldebroek en
Putten.


                                                                                     4
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>In 2018 hebben wij ons extra ingezet om de energiecontroles uit te voeren
waarvoor de provincie Gelderland subsidie in de vorm van cofinanciering
beschikbaar heeft gesteld.
Net als in 2017 hebben zich bij enkele gemeenten excessen voorgedaan
waarover afspraken voor verrekening zijn gemaakt.
Bij de adviestaken hebben we veel extra werkzaamheden kunnen uitvoeren voor
de gemeenten die deze taken bij ons hebben belegd.
In het separate Jaarverslag 2018 van ODNV presenteren we onze resultaten op
het gebied van toezicht, vergunningverlening, handhaving en milieuadvisering
voor onze partners.

Saldo van het overzicht van baten en lasten
De jaarrekening kent een saldo voor resultaatbestemming en saldo na
resultaatbestemming.
Bij de resultaatbestemming bepaalt het Algemeen Bestuur wat er met het
resultaat gebeurd. Dat kan een besluit zijn om het volledige saldo terug te
betalen aan de partners; het kan ook een besluit zijn om een bedrag in het
komend jaar te bestemmen en de rest uit te keren.

Bij de recente wijziging van de regeling ODNV is afgesproken dat ODNV vanaf
het boekjaar 2018 bestemmingsreserves mag vormen. De reeds gevormde
bestemmingsreserve afkoopsommen PAO’s is dan geen uitzondering meer.
Wij zullen niet overgaan tot de vorming van een algemene reserve. Wij betalen
het niet bestemde resultaat jaarlijks terug aan de partners.

De saldi van de programma’s voor resultaatbestemming    zijn als volgt:
Programma 1 Vergunningverlening, handhaving en
              Toezicht                                   € 1.097.795 batig;
Programma 3 Advies                                       € 251.746 batig;
Programma 4 Stelseltaken                                 €     2.932 nadelig;
Programma 5 Projecten                                    € 29.121 batig;
Overzicht Overhead                                       € 1.068.060 nadelig.

De batige saldi zijn ten opzichte van vorige jaren veel hoger omdat in die jaren
de overheadkosten toegerekend mochten worden aan de programma’s. Dit mag
in het kader van het BBV vanaf 2018 niet meer. Hierdoor kan het beeld ontstaan
dat dat de overheadkosten van ODNV extreem hoog zijn, wat feitelijk niet zo is.
Het overheadbudget van ODNV is de afgelopen jaren stabiel en is alleen
verhoogd met loon- en prijsstijgingen.
Om de financiële afspraken met de partners net als vorige jaren na te komen is
in onderdeel B een zogenaamde extracomptabele specificatie opgenomen van
het overzicht van baten en lasten, waarbij volgens de oude systematiek is
gewerkt (de gele pagina).

Daarbij kan het saldo van Programma 1 VTH worden verdeeld in de volgende
saldi:
Pakket 1 Basistakenpakket                            € 924.415 batig;
Pakket 2 Overige inrichting gebonden taken           € 173.380 batig.




                                                                                5
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Het is mooi te kunnen constateren dat, na de reservemutatie van € 4.386 op
programma 1 pakket1 Basistakenpakket, het totale eindsaldo na reservemutatie
eindigt op € 928.802 batig.

Het batig saldo over alle programma’s en overhead komt hiermee uit op
€312.055. Dit batig saldo is in hoofdzaak ontstaan door:
1.    lagere kosten DVO RNV/Nunspeet in 2018 € 60.000;
2.    inkomst in 2018 van de EED-gelden 2016 en 2017 € 45.000;
3.    uitvoering sloopmeldingen op een lager kwaliteitsniveau € 80.000;
4.    geen aanwending van de stelpost onvoorzien € 42.000;
5.    Lagere afrekening toezicht en handhaving comlexe inrichtingen € 60.000.

1.     Lagere kosten DVO RNV/Nunspeet
Na de opheffing van RNV per 1 januari 2018 is ODNV in 2018 een aantal
werkzaamheden zelf gaan uitvoeren op het gebied van secretariaat,
ondersteuning P&O, documentaire informatievoorziening en gegevensbeheer.
Hiertoe zijn functionarissen in vaste dienst genomen. De (salaris)kosten van
deze medewerkers zijn lager dan de uren die RNV in het verleden aan ODNV
heeft gefactureerd. Ook heeft ODNV een aantal contracten zelf goedkoper
kunnen afsluiten. In 2018 zijn er nog een aantal softwarelicenties betaald door
RNV.
Dit is een éénmalig voordeel in 2018 omdat kosten van huisvesting en
ondersteuning vanaf 2019 een stijging laten zien, waardoor de ramingen 2019
weer aansluiten met de werkelijke uitgaven.

2.    Inkomst in 2018 van de EED-gelden 2016 en 2017
De EED-gelden 2016 en 2017 staan in de jaarrekening 2017 op onze balans als
nog te betalen bedragen. Onze accountant De Jong en Laan heeft bij aanvang
van de opdracht een boekenonderzoek gedaan en geconstateerd dat deze
vermelding naar hun mening een fout is in de jaarrekening 2017. De EED-gelden
hadden als resultaat 2017 gepresenteerd moeten worden en deel moeten
uitmaken van het batig saldo 2017.
Om de fout te corrigeren vallen de EED-gelden 2017 als verplichting vrij en zijn
een inkomst in het boekjaar 2018.

3.     Uitvoering sloopmeldingen op een lager kwaliteitsniveau
Met de 4e wijziging op de begroting 2018 hebben we wij u voorgesteld de
structurele formatie voor sloopmeldingen te verhogen naar 1.200 meldingen eind
2018 en 1.400 meldingen eind 2019.
We hebben de verplichting om meldingen af te handelen. Omdat we nog geen
zekerheid hadden over een uitbreiding van formatie hebben we deze meldingen
afgehandeld met de mensen die we op dat moment daarvoor beschikbaar
hadden. Hierdoor hebben we wel de meldingen kunnen afhandelen, maar niet op
het in juni 2018 afgesproken kwaliteitsniveau.
Intussen hebben we twee medewerkers aangetrokken die per 1 december 2018
starten. Hierdoor kunnen we het volgend jaar de meldingen afhandelen op het
afgesproken kwaliteitsniveau.

4.     Geen aanwending van de stelpost onvoorzien
Tot slot hebben wij de stelpost onvoorzien in het geheel niet aangewend. Dit
levert een batig saldo op van € 42.000.

                                                                                  6
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>5. Lagere afrekening toezicht en handhaving comlexe inrichtingen € 60.000
Conform het programma 2018 heeft de Omgevingsdienst Regio Arnhem, die in
het Gelders Stelsel de toezichttaak op complexe inrichtingen uitvoert, ons
voorschotnota’s gestuurd voor in totaal € 90.000. Begin februari 2019 bleek dat
ODRA € 60.000 terugbetaald omdat veel minder uren zijn gerealiseerd voor de
Noord-Veluwe.

Voorstel tot resultaatbestemming

In de vergadering van het Algemeen Bestuur is in december reeds een batig
saldo 2018 in het vooruitzicht gesteld en is nagedacht over een eventuele
resultaatbestemming.
Op basis van deze gedachtewisseling stellen wij u voor over te gaan tot de
volgende resultaatbestemming:
1.     Wij stellen voor om ten laste van Programma 1 Vergunningverlening,
       Handhaving en Toezicht € 80.000 te reserveren en te storten in een
       bestemmingsreserve Sanering asbestdaken 2020-2024.
2.     Wij stellen voor om ten laste van Programma 5 Projecten € 29.121 te
       storten in een bestemmingsreserve I-GO (2015-2019;
3.     Wij stellen voor om ten laste van Programma 1 Vergunningverlening,
       Handhaving en Toezicht € 70.000 te reserveren en te storten in een
       bestemmingsreserve Voorbereidingskosten nieuwe Omgevingswet (2019-
       2021).




                                                                                  7
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>1 A.        JAARVERSLAG
1     Programmaverantwoording

1.1   Programma    1   Vergunningverlening en Programma 2 Toezicht en Handhaving
1.2   Programma    3   Advies
1.3   Programma    4   Stelseltaken
1.4   Programma    5   Projecten

2     Paragrafen

2.1   Paragraaf   Weerstandsvermogen en risicobeheersing
2.2   Paragraaf   Financiering
2.3   Paragraaf   Bedrijfsvoering
2.4   Paragraaf   Onderhoud kapitaalgoederen




                                                                                   8
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>    1. PROGRAMMAVERANTWOORDING

1.1 Programma 1 Vergunningverlening en
     Programma 2 Toezicht en Handhaving

1.1.1. Algemene informatie
In beginsel is ODNV een beleidsarme organisatie, die een van te voren afgesproken
takenpakket uitvoert. Hierbij geldt dat de gemeenten en de provincie verantwoordelijk zijn
voor de beleidsvorming. Zij doen dat aan de hand van landelijke kaders, landelijke
regelgeving en aanwezige eigen beleidsruimte. De eigen beleidsruimte wordt ingevuld aan de
hand van gemeentelijke en provinciale bestuurlijke ambities.

1.1.2 Doelstellingen en prestaties
ODNV voert milieutaken uit voor de gemeenten Elburg, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde,
Nunspeet, Oldebroek en Putten en de provincie Gelderland.
ODNV is opgezet als een regionale uitvoeringsdienst voor de uitvoering van de
vergunningverlening en handhaving gerelateerd aan de Wet Milieubeheer en andere wettelijke
milieutaken. Daarbij gaat het om de taakuitvoering voor bovengenoemde gemeenten.
Voor de provincie Gelderland voeren wij alleen de handhavingstaak uit voor dat deel van de
provincie dat binnen het gebied van de Noord-Veluwe valt.
In een door alle deelnemende gemeenten en de provincie Gelderland vastgestelde
verordening is opgenomen dat ODNV bij de uitvoering van de genoemde taken moet voldoen
aan de landelijke kwaliteitscriteria (KC 2.1) waardoor een kwalitatief constante en eenduidige
uitvoering in de regio plaatsvindt.
Onder dit programma valt het Basistakenpakket, het wettelijk pakket aan taken die
gemeenten en de provincie Gelderland aan een omgevingsdienst moeten overdragen. In
pakket 2 vallen de Overige inrichting gebonden taken.
De gemeenten Elburg, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet en Putten hebben sinds 2014 deze taken
aan de ODNV overgedragen. Op 1 juli 2016 heeft de gemeente Oldebroek deze taken aan
ODNV overgedragen.

1.1.3 Wat willen wij bereiken?
Op grond van het beoogde profiel en uitstraling heeft ODNV een aantal kenmerken. Deze
luiden als volgt:
     ODNV zorgt er voor dat de taakuitvoering voldoet aan de in de verordening
        opgenomen kwaliteitscriteria en het besturingsmodel ODNV om te kunnen voldoen aan
        deze kwaliteitseisen;
     ODNV zorgt voor een goede afstemming/samenwerking en kennisdeling met de
        deelnemende partners en overige partijen in het stelsel van de omgevingsdiensten in
        Gelderland;
     ODNV zorgt voor een uniforme taakuitvoering in de hele regio, met
        maatwerkafspraken als het gaat om ambities en bestuurlijke keuzes van de individuele
        organisaties;
     ODNV zorgt er voor dat de taken en dienstverlening op een professionele manier
        worden uitgevoerd;
     ODNV stelt zich tot doel dat vergunningaanvragen binnen de wettelijke termijnen
        worden afgehandeld en dat meldingen beoordeeld worden op juistheid en volledigheid
        (vergunningverlening);
     ODNV zet zich ervoor in om te komen tot een zodanige naleving van de wettelijke
        voorschriften dat gezondheid, veiligheid, leefbaarheid en duurzaamheid optimaal
        worden bevorderd (handhaving).

1.1.4 Wat hebben wij gedaan?

Effectindicatoren
Het effect van de inspanningen van ODNV kent geen eigen indicatoren. ODNV opereert als
een natuurlijk verlengstuk van de partners. De effecten van de inspanning van ODNV zijn

                                                                                            9
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>integraal onderdeel van de milieurapportages (en eventueel daarin opgenomen
indicatoren) die iedere partner afzonderlijk maakt.

Prestatie-indicatoren
•     vergunningaanvragen en meldingen worden in de dienstverleningsoverkomsten binnen
      de met de partners gestelde termijnen afgehandeld;
•     het aantal reguliere bedrijfsbezoeken wordt op basis van een risicoanalyse binnen de
      kaders van het besturingsmodel uitgevoerd.

Een apart Jaarverslag met inzicht in de gerealiseerde dienstverlening per partner per pakket
is afzonderlijk opgesteld. Daarin wordt inhoudelijk worden ingegaan op de geleverde
prestaties aan de partners in 2018.

1.1.5 Wat heeft het gekost?

Hieronder treft u eerst een totaaloverzicht aan van alle taken met bijbehorende lasten en
baten. Daarna treft u een afzonderlijk overzicht aan van de lasten en baten van pakket 1
Basistakenpakket en pakket 2 Overige inrichtinggebonden taken.

Totaaloverzicht Programma 1 Vergunningverlening, handhaving en toezicht

                                                  Primitieve       Begrotings- Begroting na
                                                                                              Realisatie       Realisatie
Omschrijving                                      begroting        wijzigingen   wijziging
                                                                                                2018             2017
                                                     2018             2018         2018
(bedragen x € 1.000,00)


Lasten
Pakket 1 Basistaken-pakket                              1.989              -48        1.941         1.940            2.936
Pakket 2 Overige inrichtinggebonden milieutaken           459                0          459           469              638




Totaal Lasten                                           2.448              -48        2.400         2.409            3.574


Baten
Bijdrage Elburg                                           353               19          372           372              348
Bijdrage Nunspeet                                         408               23          431           431              401
Bijdrage Harderwijk                                       567               22          589           589              559
Bijdrage Ermelo                                           537               22          559           559              529
Bijdrage Putten                                           629               21          650           650              620
Bijdrage Gelderland                                       223             -116          107           118              220
Bijdrage Hattem                                           118               15          133           133              117
Bijdrage Heerde                                           161               25          186           185              159
Bijdrage Oldebroek                                        248               22          270           271              245
Bijdragen deelnemers harmonisatietoelagen                  45                0           45            45               50
Doorberekende werkzaamheden                                    0             0            0           154              378
Overige inkomsten                                              0             0            0                0            15


Totaal Baten                                            3.289               53        3.342         3.507            3.641


Reservemutatie                                                 0             0            0                4                4


Totaal generaal                                           841              101          942         1.102               71




                                                                                                                        10
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Overzicht pakket 1 Basistakenpakket

                                                 Primitieve       Begrotings- Begroting na
                                                                                             Realisatie       Realisatie
Omschrijving                                     begroting        wijzigingen   wijziging
                                                                                               2018             2017
                                                    2018             2018         2018
(bedragen x € 1.000,00)



Lasten
Salariskosten (inclusief harmonisatietoelagen)         1.384               53        1.437         1.366            1.477
Inhuur tijdelijk personeel                                    0                          0           292              432
Vergoeding kosten woon-werkverkeer                            0            16           16            35               31
Reis- en verblijfkosten                                       0                          0            18               18
Personeelsvoorzieningen                                       0                          0                1                0
Directe uitvoeringskosten                                 19                            19            26                   9
Sloop en asbest                                          212                           212                                 0
Uitvoeringskosten complexe inrichtingen                  231             -117          114           200              242
Specialistische taken VVGB                               118                           118                            117
Kosten stelseltaken                                           5                          5                                 0
Overhead                                                      0             0            0                            610
Stelpost loonmutaties                                     15                            15                                 0
Stelpost prijsmutaties                                        5                          5                                 0


Totaal Lasten                                          1.989              -48        1.941         1.940            2.936


Baten
Bijdrage Elburg                                          293               19          312           312              290
Bijdrage Nunspeet                                        296               23          319           319              292
Bijdrage Harderwijk                                      422               22          444           444              417
Bijdrage Ermelo                                          416               22          438           438              411
Bijdrage Putten                                          521               21          542           542              515
Bijdrage Gelderland                                      223             -116          107           118              220
Bijdrage Hattem                                          118               15          133           133              117
Bijdrage Heerde                                          161               25          186           185              159
Bijdrage Oldebroek                                       167               22          189           190              166
Bijdragen deelnemers harmonisatietoelagen                 45                            45            45               43
Doorberekende werkzaamheden                                                                          139              351
Overige inkomsten                                                                                                      12


Totaal Baten                                           2.662               53        2.715         2.865            2.993


Reservemutatie                                                0             0            0                4                4


Totaal generaal                                          673              101          774           928               61




                                                                                                                       11
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Overzicht pakket 2 Overige inrichtinggebonden taken

                                                 Primitieve       Begrotings- Begroting na
                                                                                             Realisatie       Realisatie
Omschrijving                                     begroting        wijzigingen   wijziging
                                                                                               2018             2017
                                                    2018             2018         2018
(bedragen x € 1.000,00)


Lasten
Salariskosten (inclusief harmonisatietoelagen)           446                           446           455               369
Inhuur tijdelijk personeel                                    0                          0                             108
Vergoeding kosten woon-werkverkeer                            0                          0                                 2
Reis- en verblijfkosten                                       0                          0                6                5
Directe uitvoeringskosten                                     6                          6                8                1
Overhead                                                      0                          0                             153
Stelpost loonmutaties                                         5                          5                                 0
Stelpost prijsmutaties                                        2                          2                                 0


Totaal Lasten                                            459                0          459           469               638


Baten
Bijdrage Elburg                                           60                            60            60                58
Bijdrage Nunspeet                                        112                           112           112               109
Bijdrage Harderwijk                                      145                           145           145               142
Bijdrage Ermelo                                          121                           121           121               118
Bijdrage Putten                                          108                           108           108               105
Bijdrage Oldebroek                                        81                            81            81                79
Bijdragen deelnemers harmonisatietoelagen                     0                          0                0                7
Bijdragen deeelnemers woon-werkvergoedingen                   0                          0                0                0
Doorberekende werkzaamheden                                   0                          0            15                27
Overige inkomsten                                             0                          0                0                3


Totaal Baten                                             627                0          627           642               648


Reservemutatie                                                0             0            0                0                0


Totaal generaal                                          168                0          168           173                10




                                                                                                                  12
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>1.2 Programma 3 Advies

1.2.1 Wat willen wij bereiken?

•      Het geven van adequaat en kwalitatief hoogstaand advies op het gebied van bodem,
       lucht, geluid, bestemmingsplannen en externe veiligheid aan de deelnemers;


1.2.2 Wat hebben wij gedaan?

De vijf partners (Elburg, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet en Putten) waar wij deze taak voor
uitvoeren hebben per product (bodem, lucht, geluid, bestemmingsplannen etc.) een opgave
gedaan van de tijd die zij voor de oprichting van ODNV aan de deeltaken uit dit programma
hebben besteed. Op basis van deze ervaringscijfers is een evenredige inzet van personeel
ingebracht in de ODNV. De afgesproken wijze van begroten is op basis van de ingebrachte
formatie (=uren).
De feitelijke inzet per taakveld kan van jaar tot jaar verschillen. De insteek daarbij is dat een
opdrachtgever taken kan neerleggen bij ODNV, voor zover dit past binnen de door hem
ingebrachte formatie per taakveld.
Ontstaat bij één van de partners een behoefte om binnen een taakveld meer werk bij ODNV
onder te brengen dan er personeel (=uren) is ingebracht, dan resulteert dat vanzelfsprekend
in extra kosten. Minder werk resulteert echter niet vanzelfsprekend in een lagere afrekening
omdat dan het risico bij ODNV wordt neergelegd en daarmee bij de andere eigenaren van
ODNV. Een uitzondering kan zich voordoen in het geval binnen een bepaald taakveld tussen
opdrachtgevers onderling uren worden uitgewisseld.
In 2018 hebben wij voor de partners de volgende uren gerealiseerd:

Partner              basishoeveelheid uren gerealiseerde uren        extra gefactureerde uren
Elburg                          250                458                      208
Ermelo                        1.974              2.534                      560
Harderwijk                    5.043              5.430                      387
Nunspeet                        302                213                         0
Oldebroek                         0                255                      255
Putten                        1.952              1.912                         0
Heerde                            0                 21                        21
Hattem                            0                 26                        26
Provincie Gelderland              0                105                      105




                                                                                                13
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>1.2.2. Wat heeft het gekost?


                                                 Primitieve       Begrotings- Begroting na
                                                                                             Realisatie       Realisatie
Omschrijving                                     begroting        wijzigingen   wijziging
                                                                                               2018             2017
                                                    2018             2018         2018
(bedragen x € 1.000,00)




Lasten
Salariskosten (inclusief harmonisatietoelagen)           579                           579           475              514
Inhuur tijdelijk personeel                                                               0           233              193
Vergoeding kosten woon-werkverkeer                                                       0                6                7
Reis- en verblijfkosten                                                                  0                3                4
Directe uitvoeringskosten                                     6                          6            11                   6
Abonnementen en contributies                                                             0                1                0
Kosten applicaties                                            3                          3                4                0
Adviezen en onderzoek                                                                    0                2                0
Overhead                                                                                 0                0           241
Stelpost loonmutaties                                         6                          6                0                0
Stelpost prijsmutaties                                        2                          2                0                0
Stelpost onvoorzien                                                                      0                0                0
Professionaliseringssslag Advies                                                                          0            24


Totaal Lasten                                            595                0          596           734              989


Baten
Bijdrage Elburg                                           25                            25            25               25
Bijdrage Nunspeet                                         25                            25            25               25
Bijdrage Harderwijk                                      474                           474           477              471
Bijdrage Ermelo                                          150                           150           151              149
Bijdrage Putten                                          158                           158           159              157
Bijdrage geluid Oldebroek                                 13                            13                0            40
Doorberekende werkzaamheden                                   0                          0           150              109
Bijdragen partners professionaliseringssslag                  0                          0                0            24




Totaal Baten                                             845                0          845           986            1.000


Reservemutatie                                                0             0            0                0                0


Totaal generaal                                          250                0          249           252               10




                                                                                                                       14
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>1.3 Programma 4 Stelseltaken

1.3.1 Stelsel Gelderse Omgevingsdiensten

De stelseltaken worden op provinciaal niveau in het zogenaamde stelsel Gelderse
Omgevingsdiensten uitgevoerd door deze taken bij één omgevingsdienst te beleggen. De
Omgevingsdienst Rivierenland (ODR) coördineert het ketentoezicht. De Omgevingsdienst De
Vallei (ODDV) ziet toe op de coördinatie en kwaliteit van het Gelderse
omgevingsdienstenstelsel en de Informatievoorziening Gelderse Omgevingsdiensten (I-GO).
De Omgevingsdienst Veluwe IJssel (OVIJ) regelt de portaalfunctie en beheert voor externe
(kennis)partners en de instandhouding van een kenniscentrum. De Omgevingsdienst
Achterhoek (ODA) regelt de rechtspositie voor de ambtenaren in dienst van de Gelderse
Omgevingsdiensten.
De Omgevingsdienst Noord-Veluwe is verantwoordelijk voor de coördinatie van de Bijzonder
Opsporingsambtenaren (boa’s) en het toetsen en doorzetten van de Bestuurlijke
StrafBeschikking Milieu (BSBm).


1.3.2 Wat heeft het gekost?

                                         Primitieve       Begrotings- Begroting na
                                                                                     Realisatie       Realisatie
Omschrijving                             begroting        wijzigingen   wijziging
                                                                                       2018             2017
                                            2018             2018         2018
(bedragen x € 1.000,00)



Lasten
Stelseltaak BSBm                                  44                9           53            56                47
Stelseltaken Gelderse Omgevinsdiensten           128                0          128           132               111
Stelpost loon- en prijsmutaties                       1             0            1                0                0


Totaal Lasten                                    173                9          182           188               158


Baten
Bijdrage Elburg                                   14                0           14            14                13
Bijdrage Nunspeet                                 15                0           15            15                13
Bijdrage Harderwijk                               21                0           21            21                19
Bijdrage Ermelo                                   21                0           21            21                18
Bijdrage Putten                                   26                0           26            26                23
Bijdrage Hattem                                       6             0            6                6                5
Bijdrage Heerde                                       8             0            8                8                7
Bijdrage Oldebroek                                    8             0            8                8                9
Bijdrage provincie Gelderland                     11                0           11            11                10
Bijdragen stelseltaak BSBm                        44                9           53            56                47




Totaal Baten                                     173                9          182           185               164


Reservemutatie                                        0             0            0                0                0


Totaal generaal                                       0             0            0            -3                   6




                                                                                                          15
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>1.4 Programma 5 Projecten

ODNV voert naast de reguliere taken jaarlijks projecten uit waarvoor extra financiering
beschikbaar is. Vanaf dit boekjaar 2018 treft u daarom dit nieuwe programma aan. Hiermee
willen wij u een beter overzicht verschaffen en financieel inzicht geven in deze extra taken die
ODNV jaarlijks uitvoert.
In dit programma doen wij in 2018 verslag van de volgende projecten:
     I-GO 2015-2019 (Informatievoorziening – Gelderse Omgevingsdiensten);
     Nieuwe Omgevingswet;
     Externe veiligheid (GUOV);
     Bestuurlijke overleggen handhaving ( voormalige RNV-taken);
     Groene BOA’s.
     EED (Energie Efficiency Directive);
     Energiecontroles cofinanciering;
     Extra energiecontroles saldo jaarrekening 2017;

Het project I-GO 2015-2019 is een vierjarig project om de informatievoorziening van de
Gelderse Omgevingsdiensten op een hoger peil te brengen. Als onderdeel van dit project is
het inrichtingenbestand van ODNV geactualiseerd. Dit project wordt jaarlijks gedekt uit de
vergoeding voor verlengde kabels ad € 36.000, welke niet meer aan de gemeentelijke
partners wordt betaald.

Het project Nieuwe Omgevingswet heeft als doel om de rol, visie en positie van ODNV na
inwerkingtreding van de Omgevingswet te bepalen en voorlichting te geven aan onze
partners.

De provincie Gelderland subsidieert jaarlijks de uren die gemaakt worden voor externe
veiligheid voor onze gemeentelijke partners. Deze taak maakt onderdeel van onze Adviestaak.
In 2018 is gestart met de actualisatie van de Risicokaart Gevaarlijke Stoffen (RRGS).

Vanaf de start van ODNV in 2013 heeft ODNV de overleggen op het gebied van Bestuurlijke
overleggen handhaving ondersteund. Voor 2013 werd deze taak door RNV uitgevoerd. Deze
uren werden tot 2018 gedeclareerd bij RNV. In 2018 is deze taak gefactureerd aan de acht
gemeenten. Vanaf 2019 zijn deze uren opgenomen in programma 2 Toezicht en Handhaving.

Wij ondersteunen de groene BOA’s in Gelderland. Ook verzorgen wij hun opleidingen. Deze
taak wordt jaarlijks door de provincie gefinancierd.

De EED, energiecontroles cofinanciering en de extra energiecontroles saldo jaarrekening 2017
worden elders in deze jaarstukken en in het jaarverslag al nader toegelicht.

1.4.1 Wat heeft het gekost?




                                                                                             16
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>                   17
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>2 PARAGRAFEN
In het besluit Begroting en Verantwoording zijn zeven verplichte paragrafen
opgenomen voor provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. Deze
zijn niet allemaal relevant voor de Omgevingsdienst Noord-Veluwe. Om die reden
zijn de paragrafen Lokale heffingen, Grondbeleid en Verbonden partijen achterwege
gelaten.


      2.1  Paragraaf WEERSTANDSVERMOGEN en
      RISICOBEHEERSING

Het weerstandsvermogen is de buffer om tegenvallers op te vangen.
Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle risico’s
waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in
relatie tot de financiële positie.
Onder weerstandscapaciteit worden de middelen en de mogelijkheden verstaan waarover
ODNV beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken.

Deze paragraaf dient,   conform de BBV, tenminste de volgende drie onderwerpen te bevatten:
                       Een inventarisatie van de weerstandscapaciteit;
                       Een inventarisatie van de risico’s;
                       Het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s.

Inventarisatie van de weerstandscapaciteit
De deelnemers aan de regeling Omgevingsdienst Noord-Veluwe hebben bepaald dat ODNV
geen algemene reserve mag vormen. Vanaf 2019 wordt hierop een uitzondering gemaakt
voor bestemmingsreserves met een duidelijk bestemming en looptijd. Dit heeft tot gevolg dat
de weerstandscapaciteit gelijk is en alleen maar bestaat uit de post onvoorzien. De post
onvoorzien is gelijk aan 1% van het totaal van de begroting, in 2018 is dat € 41.000.
Indien deze post in het boekjaar niet voldoende blijkt te zijn, dan zal ODNV de deelnemers
om een verhoging van de jaarlijkse bijdrage moeten vragen.

                                    Begroting na      Primitieve
Omschrijving                          wijziging       begroting
                                        2018             2018
(bedragen x € 1.000,00)                  4.532           4.389


Reserves                                   0                0
Onvoorzien                                 41              35
Hogere bijdrage deelnemers               n.v.t.           n.v.t.



Inventarisatie van de risico’s
De risico’s die de ODNV loopt zijn geïnventariseerd in de Notitie Risico-inventarisatie en
Weerstandsvermogen, welke in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 3 december
2015 is vastgesteld. De lijst is geactualiseerd naar de stand van 31 december 2018. Ten
opzichte van de vorige inventarisatie is het aantal risico’s iets verminderd. Het risico van
verouderde inrichtingenbestanden is verdwenen.
De risico’s treft u aan in het volgende overzicht:




                                                                                               18
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Bijlage 1: Risicoanalyse ODNV



Nr.   Naam risico      Beschrijving                      Soor    Gevolgen             Beheersmaat-        Rest    Kwantificering risico   Weerstands-
                                                         t                            regel
                                                         Risi-                                            risic                           component
                                                         co                                               o

                                                                                                                  In      Kans     Kans
                                                                                                                  Euro’            %
                                                                                                                  s

1     Automatisering   Productieverlies door uitval en   1       In de gegeven        Voor de             Ja      100     Klein    30%    € 30.000
                       reparatie van de verschillende            beschikbaarhei       beschikbaarheid
                       systemen, uitwijkfaciliteit               dsgarantie zit       van de service is
                                                                 geen garantie        een
                                                                 bij een              beschikbaarheid
                                                                 calamiteit. Er       sgarantie
                                                                 is geen uitwijk-     afgegeven.
                                                                 faciliteit, risico   Medewerkers
                                                                 bij calamiteit       kunnen bij uitval
                                                                 ligt bij ODNV.       van gebouw-
                                                                                      voorzieningen
                                                                                      thuis inloggen of
                                                                                      in Nunspeet een
                                                                                      werkplek
                                                                                      zoeken.

2     Calamiteit bij   ODNV kan het verwijt krijgen      2       Verlies van          Communicatiepl      Nee                             €0
      bedrijf          niet goed te hebben gehandeld             vertrouwen in        an/protocol met
                       of onvoldoende te hebben                  ODNV, claims,        met bevoegd
                       gecommuniceerd, aansprakelijk             negatieve            gezag
                       worden gesteld                            publiciteit          afstemmen,
                                                                                      simulatie
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>                                                                                    oefenen.

3   Taakuitvoering       Hieronder verstaan wij het risico   1   Betalen            Wij zijn            Ja    €       Zeer    10%   € 250
                         van aansprakelijkstelling bij de        schade-            verzekerd tegen           2,5     klein
                         reguliere taakuitvoering.               vergoeding         wettelijke                eige
                                                                                    aansprakelijkhei          n
                                                                                    d en tegen een            risic
                                                                                    aanspraak op              o
                                                                                    vermogensschad            per
                                                                                    e.                        geva
                                                                                                              l

4   Begrotingsrisico     Er is sprake van een kleine post    1   Bij tegenvallers   Interne             Ja    € 50    Klein   30%   € 15.000
                         onvoorzien in de begroting.             beroep doen        budgetbewaking
                                                                 op deelnemers      , halfjaar-
                                                                                    rapportage
                                                                                    richting
                                                                                    deelnemers

5   Rechtmatigheid       Het niet voldoen aan de             2   Imagoschade        Interne controle,   Nee                         €0
                         rechtmatigheidseisen kan leiden         en verlies         controle
                         tot juridische procedures en            vertrouwen in      accountant,
                         claims                                  ODNV               bewaking van
                                                                                    rechtmatigheid
                                                                                    van
                                                                                    besluitvorming

6   Loon- en             Periodiek wordt met de              1   Indien in een      Hogere              Ja    €       Gemid   50%   € 50.000
    prijsontwikkelinge   vakbonden overeenstemming               nieuwe CAO         bijdragen van de          100     deld
    n                    bereikt over een nieuwe CAO             hogere             deelnemers
                         voor gemeenteambtenaren. De             loonstijgingen
                         begroting wordt zes maanden             worden
                         voor aanvang van het boekjaar           afgesproken
                         opgesteld. Mogelijk worden              ontstaat een


                                                                                                                                            20
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>                        nadien afspraken gemaakt die            financieel
                        tot extra loonstijgingen leiden.        tekort.

7   Ziekteverzuim       Over 2018, 2017 en 2016             1   Niet halen van   Stelpost           Ja    € 75   Groot   70%   € 52.500
                        bedroeg het ziekteverzuim               het met de       opnemen in de
                        5,33%, 6,71% en 6,24%. In de            deelnemers       begroting of
                        begroting is geen raming                afgesproken      acceptatie
                        opgenomen voor vervanging als           programma        lagere productie
                        gevolg van langdurig                                     door de
                        ziekteverzuim. In de kentallen is                        deelnemers
                        rekening gehouden met een
                        maximaal ziektepercentage van
                        5%

8   Eigen risico voor   Eigen risico van ODNV voor          1   Betaling eigen   Geen maatregel.    Ja    € 50   Klein   30%   € 15.000
    werknemersverze     ziektewet, WW en                        risico           Aanspraken
    -keringen           premiedifferentiatie voor WGA                            worden gemeld
                        (Werkhervatting Gedeeltelijk                             in de
                        Arbeidsgehandicapten)                                    jaarrekening.



9   Informatie-         Het is op dit moment nog                Interne          Ontwikkelingen     Nee   € 50   Klein   30%   € 15.000
    voorziening         onduidelijk hoe de DSO (Digitaal        informatie-      nauwlettend
    Omgevinswet         Stelsel Omgevingswet) er uit            voorziening is   volgen
                        komt te zien en wat dit voor            niet tijdig
                        gevolgen heeft voor de eigen            gereed
                        informatievoorziening van ODNV

    Totaal                                                                                                                     € 152.750




                                                                                                                                    21
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s

De weerstandscapaciteit, die alleen bestaat uit de post onvoorzien, is jaarlijks geraamd op 1%
van de totale jaarbegroting.

Dit beleid is door het Algemeen Bestuur op 3 december 2016 opnieuw bekrachtigd.

Het totaal van de risico’s (zie hiervoor bijlage 1) is hiervoor becijferd op ongeveer € 152.750.
Er mag echter van worden uitgegaan dat niet alle risico’s zich tegelijkertijd zullen voordoen.
Er kan dan ook rekening gehouden worden met een dempingfactor. Deze dempingfactor
houdt rekening met de kans dat alle risico’s tegelijkertijd optreden. Omdat specifieke
bedrijfservaring nog ontbreekt, is met een dempingfactor van 0,5 rekening gehouden.

De benodigde weerstandscapaciteit is dan:
0,5 * € 152.750 = € 76.375. (afgerond).

Bij de vaststelling van de Nota Risico-inventarisatie en Weerstandsvermogen 2015 is tevens
afgesproken dat de deelnemers van ODNV in hun eigen risico-inventarisatie rekening dienen
te houden met de risico’s die ODNV loopt maar waarvoor bij ODNV zelf geen
weerstandscapaciteit wordt gevormd. Hieronder is per deelnemer berekend wat het aandeel in
het ontbrekende weerstandsvermogen per deelnemer is.


Naam deelnemer ODNV             Procentueel aandeel in de        Door deelnemer op te
                                exploitatie 2018 inclusief       nemen risico in de
                                begrotingswijzigingen (A)        paragraaf Risico-
                                                                 inventarisatie en
                                                                 Weerstandsvermogen
                                                                 (A*(76.375-35.000))
Gemeente Elburg                              10%                 € 4.004
Gemeente Ermelo                              17%                 € 7.085
Gemeente Harderwijk                          25%                 € 10.490
Gemeente Hattem                              3 %                 € 1.364
Gemeente Heerde                              5 %                 € 1.885
Gemeente Nunspeet                            11 %                € 4.574
Gemeente Oldebroek                           7 %                 € 2.723
Gemeente Putten                              20 %                € 8.111
Provincie Gelderland                         3 %                 € 1.139


Financiële kengetallen

Het BBV schrijft een verplichte set van financiële kengetallen voor die in deze jaarstukken
voor het eerst zijn opgenomen. Deze kengetallen zijn de volgende:

Kengetal                        uitkomst   oordeel
Structurele exploitatieruimte       1%     onvoldoende
Netto schuldquote                   0%     voldoende
Solvabiliteit                       0%     voldoende
Lokale lasten                     n.v.t.
Grondexploitatie                  n.v.t.

Zoals uit de risico-inventarisatie (zie hierboven) blijkt is in de begroting geen raming
opgenomen indien personeel vanwege langdurige ziekte vervangen moet worden, tenzij het
ziektepercentage daalt onder de 5%. De kans op ziekte is reëel. Dit betekent dat de
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>structurele ruimte, alleen de stelpost onvoorzien, klein is om dit risico op te vangen. Dit
betekent dat het risico op een nadelig saldo in de jaarstukken reëel is.

ODNV heeft geen langlopende geldleningen aangetrokken en zal dit naar de huidige inzichten
ook niet gaan doen.

Door de partners is bij de oprichting van ODNV besloten dat ODNV geen eigen vermogen
mag vormen. Tevens is toen besloten om een batig saldo in de jaarrekening aan de partners
terug te betalen.

Bij de wijziging van de GR in 2018, welke in de raden en staten in de periode november 2018
en maart 2019 wordt behandeld, is geconstateerd dat ook een resultaatbestemming bij het
vaststelling vaak voorkomt. Tevens is geconstateerd dat de kortstondige vorming van
bestemmingsreserves in de toekomst ook nuttig kan zijn. Vanaf 2019 kan het Algemeen
Bestuur, na wijziging van de GR, derhalve besluiten tot resultaatbestemming en tot de
vorming van bestemmingsreserves bij het definitief vaststellen van de jaarstukken 2018.
Op de balans is als reserve de reserve afkoopsommen PAO’s opgenomen. Dit is eigenlijk geen
eigen vermogen. Derhalve is de solvabiliteit 0%. Dit wordt door de partners als voldoende
ervaren.




      2.2      Paragraaf FINANCIERING


De wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) verplicht gemeenschappelijke regelingen
om richtlijnen vast te stellen voor het beheer van de geldstromen en de risico’s die daaraan
verbonden zijn. Hiervoor heeft het algemeen bestuur op 15 december 2016 het
Treasurystatuut 2016 vastgesteld.



Treasuryfunctie

De treasuryfunctie maakt onderdeel uit van de ondersteunende financiële diensten die de
gemeente Nunspeet voor de Omgevingsdienst Noord-Veluwe verricht.



Risicobeheer

ODNV heeft een eenvoudige rol op treasurygebied. De behoefte is:

-      het aantrekken van langlopende geldleningen voor investeringen ten behoeve van de
       bedrijfsvoering;

-      het overbruggen van de mate van bevoorschotting door de deelnemers.

Zodra investeringen in de bedrijfsvoering worden gedaan ontstaat behoefte aan een
langlopende financiering. Er zijn tot nu toe geen grote investeringen gedaan, zodat er geen
behoefte is ontstaan aan langlopende financiering.

De overtollige liquide middelen zijn via het schatkistbankieren verplicht op de bankrekening
bij het Ministerie van Financiën gestort. De gemeente Nunspeet faciliteert via de DVO in het
feitelijk beheer van de bankrekening.


                                                                                               23
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Berekening Kasgeldlimiet

De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden
voorzien in de vorm van kortlopende middelen. Volgens de Wet Financiering Decentrale
Overheden (FIDO) bedraagt de kasgeldlimiet 8,2% van het totaal van de begroting.

kasgeldlimiet per maand
                                              Netto vlottende schuld
                     Vlottende   Vlottende                                        Ruimte onder
                                              + overschot vlottende Kasgeldlimiet
                       schuld    middelen                                         kasgeldlimiet
                                                     middelen
      Januari 2018           0       57.053                  -57.053      359.610       416.663
     Februari 2018           0    1.223.985               -1.223.985      359.610      1.583.595
       Maart 2018            0      730.765                 -730.765      359.610      1.090.375
        April 2018           0      938.748                 -938.748      359.610      1.298.358
         Mei 2018            0    1.279.759               -1.279.759      359.610      1.639.369
         Juni 2018           0      990.556                 -990.556      359.610      1.350.166
         Juli 2018           0    1.118.843               -1.118.843      359.610      1.478.453
    Augustus 2018            0    1.207.909               -1.207.909      359.610      1.567.519
  September 2018             0      886.115                 -886.115      359.610      1.245.725
     Oktober 2018            0      970.958                 -970.958      359.610      1.330.568
   November 2018             0      735.518                 -735.518      359.610      1.095.128
   December 2018             0      208.639                 -208.639      359.610       568.249


      2.3      Paragraaf BEDRIJFSVOERING


Realisering van de afgesproken prestaties

De begroting van ODNV is al vanaf 2013 opgezet als outputbegroting en in 2017 opnieuw
beoordeeld. Uit berekening op basis van het ‘besturingsmodel ODNV’ blijkt dat de
hoogte van de totale begroting van ODNV vanaf 2019 gelijk is aan de bestaande
begroting.
Om redenen van stabiliteit in de bijdrage van de partners aan ODNV heeft het AB op 30
november 2017 besloten om de begroting en bijdragen van de partners over een periode van
4 jaar (2019 – 2022) gelijk te houden aan de begroting van 2018.

Net als iedere andere organisatie zal de bedrijfsvoering zich steeds verder ontwikkelen, zodat
wij binnen een kalenderjaar de afgesproken prestaties ook leveren. In 2018 zijn wij gestart
met het werken met Teamwerkplannen, afgekort TWP’s. Doel van de TWP’s is om de teams
na afloop van elke maand inzicht te geven in de voortgang van de productie en om de teams
in de gelegenheid te stellen gedurende het jaar bij te sturen (gerichte inzet van capaciteit en
prioritering) zodat uiteindelijk de productie aan het eind van het jaar wordt gehaald (cyclisch
werken). De programmamanager voert maandelijks de voortgangsgesprekken. Hij wordt
daarbij ondersteund door het bedrijfsbureau en de controller.

De afspraken met de deelnemers over de inzet van capaciteit en de te leveren prestaties zijn
vastgelegd in zogenaamde dienstverleningsovereenkomsten en jaarprogramma’s. De
relatiemanager ODNV heeft gemiddeld 3 keer per jaar gesprekken met de partners over de
voortgang van de realisatie van de gemaakte afspraken die zijn vastgelegd in het
jaarprogramma.




                                                                                             24
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Personeel en organisatie

In 2018 zijn tijdelijke medewerkers ingehuurd op het gebied van management, control,
juridische zaken, sloop en asbest, toezicht en handhaving, geluid, bodem, EED-controles,
vergunningverlening en externe veiligheid.

Op basis van het Bedrijfsplan dienen de latende organisaties aan ODNV de zogenaamde
harmonisatietoelagen te vergoeden. De harmonisatietoelage is de structurele toelage die een
medewerker ontvangt als zijn inkomen bij ODNV lager is dan bij zijn oude werkgever. De
verplichtingen zijn in 2018 naast de jaarlijkse bijdrage apart gefactureerd.

In 2017 heeft ODNV gekozen voor een nieuw organisatiemodel. Deze werkwijze is
voortgekomen vanuit het principe dat inzet van mensen georganiseerd wordt rondom het
vraagstuk dat voorligt (opdrachtgestuurd werken). Aansturing vindt plaats vanuit 3
aandachtsgebieden Programma, Mens en Klant. Zo worden mensen door de hiërarchisch
leidinggevende (werkgebied van de Resourcemanager) ingezet op vraagstukken uit het
jaarprogramma (werkgebied van de Programmamanager) die via de partners (werkgebied
van de Relatiemanager) binnen komen.

De rolverdeling voor de aansturing is als volgt:
Directeur: P. Verhoeven
Resourcemanager: J. van Deutekom
Programmamanager: W. Klerks
Relatiemanager: M. van der Meirsch




                                                                                           25
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Het organogram ziet er als volgt uit:




                                        26
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>De vaste formatie heeft zich in de loop van 2018 als volgt ontwikkeld:

                                       31-12-2013        31-12-2014     31-12-2015 31-12-2016 31-12-2017 31-12-2018


Directeur en resourcemanager                      0,00           0,00          1,00          1,00          1,00            2,00
Bedrijfsbureau                                                                                             0,50            1,50
Vergunningverlening                               7,51           8,39          5,89          5,89          6,78            5,39
Handhaving                                       15,72          15,73        18,72         19,28         16,01            23,11
Advies                                            7,67           6,67          7,17          7,17          6,28            5,78
Totaal                                           30,90          30,79        32,78         33,34         30,57            37,78


Per 1 januari 2018 is de vaste formatie van ODNV 32,56 fte, aan het eind van het jaar was
dat 37,78 fte. Vijf medewerkers hebben in 2018 ODNV verlaten. In 2018 zijn elf medewerkers
in dienst getreden van ODNV.

Het ziekteverzuim was met 5,33% in 2018 lager dan in 2017 (6,71%).

                      Verzuimdagen Beschikbare      Verzuim-     Verzuim-     Verzuim-     Verzuim-     Verzuim-      Verzuim-
                                      dagen        percentage   percentage   percentage   percentage   percentage    percentage
                                                      2018         2017         2016         2015         2014          2013


Directeur en
                          165          730          22,62%        1,37%        0,82%        0,60%        0,00%           0,00%
resourcemanager
Bedrijfsbureau            16           548           2,92%
Vergunningverlening       40          2.357          1,70%        4,30%        1,24%        2,17%        1,36%           0,63%
Handhaving                278         6.754          4,12%        8,39%        9,71%        9,27%        2,75%           1,54%
Advies                    168         2.140          7,86%        5,34%        2,19%       10,55%        3,38%           1,00%
Totaal ODNV               667         12.529         5,33%        6,71%        6,24%        7,87%        2,57%           1,11%


Het ziektepercentage is niet buitengewoon hoog en wordt vooral veroorzaakt door twee
langdurige ziektegevallen. Deze medewerkers zijn inmiddels weer hersteld.

Financieel beleid en beheer

De provincie Gelderland heeft eind 2017 besloten om de vergunningverlening van complexe
provinciale inrichtingen te centraliseren bij ODRN. Hiermee heeft het AB in maart 2018
ingestemd (1e begrotingswijziging 2018). Hierdoor zijn de kosten voor deze werkzaamheden
geen onderdeel meer van de begroting van ODNV.

In juni 2018 is door de gemeentelijke partners besloten om hun deel van het batig saldo 2017
gedeeltelijk te bestemmen voor het uitvoeren van extra milieucontroles (3e
begrotingswijziging 2018, 86 controles, € 68.800).

In december 2018 is door de gemeentelijke partners een aanvullend budget beschikbaar
gesteld ter dekking van de toename van het aantal meldingen sloop- en asbest (€ 153.600 in
2018, 4e begrotingswijziging).

In 2018 is voor drie gemeenten (Nunspeet, Oldebroek en Putten) de excesregeling in werking
getreden. Indien ODNV in het kader van de toezichtstaak meer dan de reguliere voor een
bepaalde inrichting maakt dan worden met de gemeente afspraken gemaakt over de
verrekening van deze extra kosten. Door deze excessen hebben wij onze reguliere controles
voor deze gemeenten niet volledig kunnen uitvoeren.



                                                                                                                    27
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Onze relatiemanager heeft met deze drie gemeenten afgesproken dat zij in 2019 een extra
budget beschikbaar stellen zodat wij deze controles kunnen inhalen.

Door de opheffing van de Regio Noord-Veluwe, feitelijk per 1 februari 2018, is ook de
dienstverlening door RNV aan ODNV komen te vervallen. ODNV is in 2018 een aantal
werkzaamheden zelf gaan uitvoeren op het gebied van secretariaat, ondersteuning P&O,
documentaire informatievoorziening en gegevensbeheer. Hiertoe zijn functionarissen in vaste
dienst genomen. Daarnaast heeft ODNV in 2018 zelf meerdere contracten gesloten ter
vervanging van de weggevallen dienstverlening. De opheffing van RNV leverde voor ODNV
een incidenteel financieel voordeel op omdat de licenties voor Join (document
managementsysteem) reeds waren betaald. Daarnaast worden bij het bedrijfsbureau een
aantal taken door eigen medewerkers verricht en is de ondersteuning van de P&O-adviseur
intern geregeld (en niet meer afgenomen van de gemeente Nunspeet).

Voor het reageren op acute klachten en acute milieu-incidenten wordt samen met de
Omgevingsdienst Veluwe-IJssel een piketdienst gedraaid.

De salariskosten van de programmamanager ende relatiemanager komen grotendeels ten
laste van de taakvelden. De salariskosten van de directeur en de resourcemanager wordt uit
de overheadbegroting gedekt.

In december 2015 heeft het Algemeen Bestuur besloten de vergoeding die ODNV jaarlijks
uitbetaald (€36.000) voor verlengde kabels voor de jaren 2015 tot en met 2019 te gebruiken
voor de kosten van het project Informatievoorziening Gelderse Omgevingsdiensten (I-GO).

ODNV is, net als alle andere Gelderse omgevingsdiensten, in het kader van de BTW-heffing,
fiscaal ondernemer. Hierover zijn op Gelders niveau met de Belastingdienst afspraken
gemaakt.
Voor alle omgevingsdiensten in Nederland is een akkoord bereikt met de Belastingdienst
welke activiteiten zijn vrijgesteld van de Vennootschapsbelasting. Aan het eind van het
boekjaar moeten maar enkele activiteiten worden getoetst op de VPB-plicht.

Voor de boekjaren 2017 tot en met 2018 is door het algemeen bestuur aan De Jong en laan
accountants en belastingadviseurs opdracht gegeven tot uitvoering van de
accountantsdiensten.

Het financieel beheer wordt uitgevoerd door de gemeente Nunspeet.


Sourcing van ondersteunende functies

Met RNV was tot 1 februari 2018 een Dienstverleningsovereenkomst gesloten voor de huur
van kantoorruimte en voor de volgende diensten: huisvesting, publieksruimten, catering,
vergaderfaciliteiten, receptiediensten, PC-werkplekken en centrale I&A-faciliteiten, kantoor
inrichting en werkplekfaciliteiten, financiële administratie, financieel advies,
salarisadministratie, personeelsadvies, secretariële ondersteuning, documentaire
informatievoorziening en communicatie.

Met ingang van 1 februari 2018 is de gemeente Harderwijk eigenaar van het pand Oosteinde
17. De direct gebouw-gebonden taken zijn ongewijzigd voortgezet en worden afgenomen van
de gemeente Harderwijk. De overige dienstverlening heeft ODNV zelf geregeld.




                                                                                               28
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>De gemeente Nunspeet heeft de DVO die eerst liep via RNV voortgezet. Nunspeet levert de
PC-werkplekken en centrale I&A-faciliteiten, de financiële administratie en personeelsadvies
en salarisadministratie.

Eind 2018 is een nieuw DVO voorbereid met de gemeente Nunspeet voor de levering van
HRM-, ICT- en financiële dienstverlening voor de periode 2019-2021.



Overzicht kostenplaatsen overhead

                                 Primitieve   Begrotings- Begroting na
                                                                          Realisatie   Realisatie
Omschrijving                     begroting    wijzigingen   wijziging
                                                                            2018         2017
                                    2018         2018         2018
(bedragen x € 1.000,00)
Lasten
Directeur en resourcemanager         116          101           217          214           114
C entrale personeelsbudgetten        125                        125          111           125
Organisatiekosten                    809                        809          743           764


Totaal Lasten                       1.051         101          1.151        1.068         1.003




      2.4       Paragraaf ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN
De paragraaf onderhoud kapitaalgoederen heeft tot doel om aan te tonen hoe ODNV de
instandhouding van haar kapitaalgoederen waarborgt.

Omdat ODNV er voor gekozen heeft om ondersteunende diensten via een DVO geleverd te
krijgen zijn investeringen in kapitaalgoederen beperkt.

ODNV doet geen investeringen in huisvesting of ICT en heeft geen dienstauto’s. De piketauto
is eigendom van OVIJ. Kantoorruimte wordt gehuurd. Voor het up to date houden van
software zijn onderhoudscontracten gesloten met leveranciers.

Er is geen beleid voor onderhoud van kapitaalgoederen nodig totdat ODNV eigen
investeringen gaat doen in kapitaalgoederen.




                                                                                               29
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>   B. JAARREKENING 2018

      1. Balans per 31 december 2018 voor resultaatbestemming



      2. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling



      3. Toelichting op de balans



      4. Het overzicht van baten en lasten in de rekening



      5. Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de rekening


      6. Verklaring Wet Normering Topinkomens (WNT)


      7. Overzicht van incidentele baten en lasten (Art. 28 BBV)




                                                                           30
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>     1. Balans per 31 december 2018 voor resultaatbestemming


(bedragen in hele euro’s)

Activa                                               2018                   2017


Vaste activa

Financiële vaste activa                                  0                             0

Kapitaalverstrekingen aan:
- Overige langlopende geldleningen u/g     0                                0



Totaal vaste activa                                      0                             0



Vlottende activa

uitzettingen met een rentetypische
looptijd korter dan één jaar                                 427.944             852.360

Vorderingen op openbare lichamen               239.285                 454.590
Rekening courant-verhouding met het Rijk       188.659                 397.771




Liquide middelen                                              20.345               14.546
Kas-, bank- en girosaldi                        20.345                  14.546

Overlopende activa                                           471.878               40.843
                                               471.878                  40.843
Totaal vlottende activa                                      920.167             907.749



TOTAAL GENERAAL                                              920.166             907.749




                                                                                       31
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Passiva                                            2018                  2017


Vaste passiva


Eigen vermogen                                         431.628                142.785
- Bestemmingsreserves                        119.573                 55.160
- Resultaat lopend boekjaar                  312.055                 87.625




Totaal vaste passiva                                      431.628             142.785

Vlottende passiva

Netto vlottende schulden met
rentetypische looptijd korter dan één jaar                228.037             301.037



Overige schulden                             228.037                301.037

Overlopende passiva                                       260.501             463.927
                                             260.501                463.927
Totaal vlottende passiva                                  488.538             764.964



TOTAAL GENERAAL                                           920.166             907.749




                                                                                   32
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>     2.       Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit
begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op
basis van historische kosten. Activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarde.

De baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en
winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen
en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht
genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking
hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden
uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen van
vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode
waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals
ziektekostenpremie, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.

Balans

Materiële vaste activa met economisch nut
Eventuele materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of
vervaardigingsprijs. Aangezien nog geen investeringen in vaste activa zijn gedaan zijn door
het algemeen bestuur nog geen afschrijvingstermijnen voor vaste activa vastgesteld.

Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, zonodig aangevuld met een
voorziening voor verwachte oninbaarheid.

Vaste schulden
De vaste schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde.




                                                                                              33
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>      3.        Toelichting op de balans


3.1     Vaste activa

Geen toelichting noodzakelijk.


3.2     Vlottende activa

Onder de Uitzettingen korter dan één jaar zijn de nog openstaande vorderingen op de
deelnemers opgenomen. Hieronder volgt een overzicht.
Gemeente Nunspeet                    Aanv.bijdr.4e begr.wijz.18 toename sloopmeld.        25.852,86
                                     Geumetingen Nivé Nunspeet                             4.360,32
                                     Aanvullende bijdr.EED-gelden 2019 dec.circ.18         3.963,96
Provincie Gelderland                 5e begr.wijz.ODNV 2018 kst woon-werkverkeer           1.600,83
                                     Uren BSBm groene BOA's 807,30 uur                    75.756,62
Omgevingsdienst De Vallei            Uren 4e kw.2018 scrumteam I-GO W.Meijboom             4.038,38
                                     Kosten stelseltaal BSBm 2018                          1.391,27
Omgevingsdienst Regio Arnhem         Kosten stelseltaal BSBm 2018                          1.796,72
Omgevingsdienst Rivierenland         Kosten stelseltaal BSBm 2018                          1.341,30
Omgevingsdienst Regio Nijmegen       Kosten stelseltaal BSBm 2018                          1.516,96
AdVinci                              Basiscursus Activiteitenbesl. B.v.Mourik/M.Kempen       602,58
Gemeente Elburg                      Aanv.bijdr.4e begr.wijz.18 toename sloopmeld.        20.834,99
                                     Aanvullende bijdr.EED-gelden 2019 dec.circ.18         2.842,29
Gemeente Ermelo                      Aanvullende bijdr.EED-gelden 2019 dec.circ.18         4.065,60
Gemeente Harderwijk                  Aanv.bijdr.4e begr.wijz.18 toename sloopmeld.        22.767,36
                                     Aanvullende bijdr.EED-gelden 2019 dec.circ.18         6.164,95
Gemeente Heerde                      Inr./locatie Motorcrossterrein NO Veluwe              1.747,63
Gemeente Oldebroek                   Aanv.bijdr.4e begr.wijz.18 toename sloopmeld.        25.146,22
                                     Aanvullende bijdr.EED-gelden 2019 dec.circ.18         3.104,86
Gemeente Putten                      Aanv.bijdr.4e begr.wijz.18 toename sloopmeld.        21.800,57
                                     Aanvullende bijdr.EED-gelden 2019 dec.circ.18         3.959,12
Gemeente Hattem                      Aanvullende bijdr.EED-gelden 2019 dec.circ.18         1.597,20
Omgevingsdienst Achterhoek           Kosten stelseltaal BSBm 2018                          1.691,75
Omgevingsdienst Veluwe-IJssel        Kosten stelseltaal BSBm 2018                          1.340,60
Totaal vorderingen op openbare lichamen                                                  239.284,94

De rekening-courantverhouding met het Rijk is het saldo Schatkistbankieren op 31 december
2018 ad € 188.659. Ook wordt onderstaand overzicht ter toelichting toegevoegd:




                                                                                                34
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)
                                                                  Verslagjaar 2018
(1)                    Drempelbedrag                                       250
                                                                  Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
                       Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks
(2)                                                                         19      18         19         18
                       schatkist aangehouden middelen
(3a) = (1) > (2)       Ruimte onder het drempelbedrag                     231      232        231        232
(3b) = (2) > (1)       Overschrijding van het drempelbedrag               -          -          -           -
(1) Berekening drempelbedrag
                                                                 Verslagjaar
(4a)                   Begrotingstotaal verslagjaar                     4.389
                       Het deel van het begrotingstotaal dat
(4b)                                                                    4.389
                       kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen
                       Het deel van het begrotingstotaal dat
(4c)                                                                      -
                       de € 500 miljoen te boven gaat
(1) = (4b)*0,0075 +
(4c)*0,002 met een   Drempelbedrag                                        250
minimum van €250.000
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
                                                                     Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
                        Som van de per dag buiten 's Rijks
(5a)                    schatkist aangehouden middelen                     1.711     1.635     1.768      1.637
                        (negatieve bedragen tellen als nihil)
(5b)                    Dagen in het kwartaal                                  90        91        92         92
                       Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's
(2) - (5a) / (5b)                                                             19         18         19          18
                       Rijks schatkist aangehouden middelen


Onder de Liquide middelen is bij de kas-, bank- en girosaldi het saldo van de bankrekening
van de BNG ad € 19.980,09 verantwoord.

De post Overlopende activa kan als volgt worden onderverdeeld:

Boekwaarde ultimo                                           2018                   2017
Vooruitbetaalde bedragen                                        6.324               3.162
Nog te ontvangen bedragen                                 465.554                  37.681
Totaal                                                    471.878                  40.843




                                                                                                                35
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>3.3      Vaste passiva
Het eigen vermogen bestaat uit de Algemene reserve, Bestemmingsreserves en het Resultaat
na bestemming. Omdat ODNV geen algemene reserve zal vormen wordt het resultaat aan de
gemeenten terugbetaald.

                            Boekwaarde                                        Bestemming       Boekwaarde
                                            Toevoegingen Onttrekkingen
                             1-1-2018                                        resultaat 2018    31-12-2018
Algemene reserve                        0               0                0                 0            0
Bestemmingsreserves:              55.160          68.799           4.386                   0      119.573
Bestemmingsreserve
Energiecontroles saldo
jaarrekening 2017                       0         68.799                                            68.799
Bestemmingsreserve
afkoopsommen PAOs                  55.160               0           4.386                  0        50.774
                                   55.160          68.799           4.386                  0       119.573

Toelichting bestemmingsreserve:
-    De bestemmingsreserve afkoopsommen PAO’s is gevormd op basis van het besluit van
     het Algemeen Bestuur d.d. 27 november 2014 en is bedoeld voor egalisatie van lasten
     van de harmonisatietoelagen en kosten woon-werkverkeer van voormalige medewerkers
     van de provincie Gelderland;
-    Het Algemeen Bestuur heeft bij de resultaatbestemming bij de jaarrekening 2017
     besloten om € 68.799 te bestemmen voor de uitvoering van Energiecontroles, daarom is
     de bestemmingsreserve Energiecontroles saldo jaarrekening 2017 gevormd.
Het batige resultaat 2018 ad € 312.055 wordt terugbetaald aan de partners, tenzij het
Algemeen Bestuur besluit tot resultaatbestemming en overgaat tot het vormen van
bestemmingsreserves. Er wordt geen algemene reserve gevormd.

3.4      Vlottende passiva

Onder de Schulden korter dan één jaar zijn de nog openstaande schulden opgenomen.
Boekwaarde ultimo                                                                  2018              2017
Vooruitontvangen bedragen EU, rijk, provincie (specifieke uitkeringen)                 0              197
Vooruitontvangen subsidie                                                         22.912
Nog te betalen bedragen                                                         237.589            463.730
Totaal                                                                          260.501            463.927


3.5      Niet uit de balans blijkende verplichtingen

In het kader van de BBV is het verplicht om belangrijke financiële verplichtingen waaraan
ODNV is verbonden te vermelden. Wat belangrijk is staat primair ter beoordeling aan ODNV.
Er zijn geen belangrijke niet uit de balans blijkende verplichtingen.




                                                                                                        36
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>    4.     Het overzicht van baten en lasten van 2018




                                                        37
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>                                                         Begroting na wijziging
Omschrijving                 Primitieve begroting 2018                                 Realisatie 2018           Realisatie 2017
                                                                 2018

(bedragen x € 1.000,00)            lasten       baten        lasten        baten        lasten           baten    lasten           baten


Programma's
Vergunningverlening,
                                    2.448        3.284        2.400         3.337        2.409           3.507     3.576           3.641
handhaving en toezicht
Advies                                595          845          595           845          734             986       989           1.000
Stelseltaken                          173          173          182           182          188             185       183             190
Projecten                              81           81           81               81       394             423
Overzichten
Overhead                            1.051                     1.151                      1.068                     n.v.t.          n.v.t.
Onvoorzien                             41                        41                0         0               0     n.v.t.          n.v.t.


Totaal programma's                  4.389        4.383        4.450         4.445        4.793           5.101     4.748           4.831
Gerealiseerde totaal saldo
van baten en lasten                                                                                       308                        83


Mutatie reserves
Vergunningverlening,
                                        0            5            0                5         0               4         0               4
handhaving en toezicht
Advies                                  0            0            0                0         0               0         0               0
Stelseltaken                            0            0            0                0         0               0         0               0
Projecten
Totaal mutaties reserves                0            5            0                5         0               4         0               4


Totaal programma's na
                                    4.389        4.389        4.450         4.450        4.793           5.105     4.748           4.835
mutatie reserves


Gerealiseerde resultaat                                                                   312                        87




                                                                                                                                            38
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>      5.        Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2018

Programma 1 Vergunningverlening en programma 2 Toezicht en Handhaving (VTH)

Omschrijving                                                         Bedragen x € 1000   I = Incidenteel
                                                               + = voordeel - = nadeel   S = Structureel
                                                               Baten        Lasten
Omdat de taken in pakket 1 en pakket 2 voor een
verschillende groep van deelnemers wordt uitgevoerd is er
hier voor gekozen om de verschillen per pakket nader toe te
lichten in plaats van een toelichting te geven op de
verschillen op het hele programma. Een inhoudelijke
toelichting treft u aan in het Jaarverslag 2018.

Pakket 1 Basistakenpakket
Salarissen

De salarisraming (inclusief sloop en asbest en reis- en
verblijfkosten en kosten woon-werkverkeer ) is gebaseerd
op het besturingsmodel ODNV. De eigen formatie is in 2018
gegroeid maar nog kleiner dan berekend in het
besturingsmodel. Ontbrekende formatie wordt ingehuurd
om de taken en projecten te kunnen realiseren. Een
medewerker was tot 1 mei elders gedetacheerd.                                246              I
Inhuur tijdelijk personeel
Tijdelijk personeel is ingehuurd om de taken en projecten te
kunnen uitvoeren aangezien de eigen vaste formatie lager is
dan de formatie waarop de begroting is gebaseerd. Wij
hebben extra personeel ingehuurd om uitval van capaciteit
vanwege ziekte op te vangen bij het team handhaving. Aan
twee bureau's opdracht gegeven om een deel van de
controles uit te voeren. Voor de realisatie van extra
projecten en opdrachten, waarvoor ook extra inkomsten
binnenkomen, is eveneens extern ingehuurd.                                   -292             I
Werkzaamheden complexe inrichtingen
Handhaving en vergunningverlening voor complexe
inrichtingen is opgedragen aan de omgevingsdiensten regio
Arnhem en Nijmegen. De kosten vielen uiteindelijk € 32.000
lager uit omdat ODRA zijn programma niet volledig heeft
gerealiseerd.                                                                 32              I
Directe uitvoeringskosten
In 2018 is een nieuwe geluidmeter aangeschaft.                                -7              I
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Programma 1 Vergunningverlening, handhaving en toezicht (VTH)

Omschrijving                                                          Bedragen x € 1000   I = Incidenteel
                                                                + = voordeel - = nadeel   S = Structureel
                                                                Baten        Lasten




                                                                                               I
Stelposten
De stelposten loon- en prijsstijging en de stelpost
onvoorzien zijn niet aangewend                                                 20              I
Doorberekende werkzaamheden
Voor specifieke werkzaamheden en werkzaamheden die                                             I
gesubidieerd worden of waar incidenteel inkomsten
tegenoverstaan worden facturen verstuurd. In 2018 waren
dit inkomsten uit diverse werkzaamheden en
gesubsidieerde regelingen. Een niet complete opsomming:
inkomsten uit detachering (€ 33.000), uren EED € 54.000, uren
voor de landelijke coördinatie autodemontage € 12.000,
uren project nieuwe Omgevingswet € 6.000 en uren BOA
voor ODDV € 3.000.                                               139
Niet toegelichte verschillen                                     11             2              I
                                                                 150            1




                                                                                                      40
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Programma 1 Vergunningverlening, handhaving en toezicht (VTH)

Omschrijving                                                          Bedragen x € 1000   I = Incidenteel
                                                                + = voordeel - = nadeel   S = Structureel
                                                                Baten        Lasten
Pakket 2 Overige inrichtinggebonden taken
Stelposten
De geraamde stelposten voor loon-en prijsstijgen en
onvoorzien zijn niet aangewend.                                                 7              I
Salarissen en tijdelijke inhuur
De vaste formatie van ODNV is groter geworden in
2018. De salariskosten zijn iets hoger dan geraamd.                            -10             I
De reis- en verblijfkosten waren iets hoger dan de
raming.                                                                        -6              I
Doorbelaste werkzaamheden
Tegenover de extra salariskosten zijn ook € 15.000 aan
inkomsten uit doorbelaste werkzaamheden ontvangen.               15                            I




Niet toegelichte verschillen                                                    -1
                                                                 15            -10




                                                                                                   41
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>Programma 3 Advies

Omschrijving                                                      Bedragen x € 1000 I = Incidenteel
                                                            + = voordeel - = nadeel S = Structureel
                                                              Baten       Lasten


Stelpost onvoorzien en loon- en prijsmutaties
Deze stelposten zijn niet aangewend in 2018                                 8              I
Salarislasten en inhuur
De salarisraming is gebaseerd op een raming inclusief een
halve fte coördinator. De coördinator was elders
gedetacheerd en niet meer werkzaam voor Advies. Per
april 2018 heeft hij ODNV verlaten. Hierdoor zijn de
salarissen lager dan de raming en lager dan 2017.                          104             I
Omdat de partners in 2018 meer adviesdiensten hebben
afgenomen dan normaal, door het grote aantal projecten
en door de lage eigen formatie is extra capaciteit
ingehuurd.                                                                 -233            I
Uren Ondernemingsraad
Een medewerker van het team Advies heeft in 2018 uren
gemaakt die ten laste zijn gebracht van de kosten
Ondernemingsraad.                                               5
Extra
Op     werkzaamheden
    basis van het inrichtingsplan moet het team Advies
per gemeente een vastgesteld aantal uren leveren
(totaal 5 gemeenten 9.521 uur). In 2018 is uiteindelijk
aan diverse gemeenten extra ureninzet geleverd. Deze
extra ureninzet is gefactureerd.
Extra ureninzet voor de gemeente Harderwijk                     31                         I
Extra ureninzet voor de gemeente Oldebroek                      7                          I
Extra ureninzet voor de gemeente Elburg                         17                         I
Extra ureninzet voor de gemeente Ermelo                         45                         I
Extra ureninzet voor de gemeente Hattem                         2                          I
Extra ureninzet voor de gemeente Heerde                         1                          I
Extra ureninzet voor de provincie Gelderland                    8                          I
Batig saldo afrekening 2017 subsidie Externe
veiligheid                                                      8                          I


Diverse niet toegelichte afwijkingen                            17         -17             I



                                                               141         -138




                                                                                                42
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>Programma 4 Stelseltaken

Omschrijving

                                                                     Bedragen x € 1000 I = Incidenteel
                                                               + = voordeel - = nadeel S = Structureel
                                                                 Baten       Lasten

Stelpost loonmutaties
Deze stelpost is niet aangewend in 2018                                        1              I
Kosten stelseltaken
Door de uitbreiding van de formatie voor ketentoezicht bij
ODR stijgen de kosten van deze stelseltaak met € 7.000
structureel. In de begroting 2019 hebben is hiermee rekening
gehouden.                                                                      -7            S
De kosten voor de stelseltaak coördinatie en kwaliteit
(ODDV) vielen in 2018 uiteindelijk € 5.000 lager uit. De
kosten van de stelseltaken P&O (ODA) en Kenniscentrum en
Portaal (OVIJ) waren iets duurder, maar dat werd deels
gecompenseerd door de stelpost voor prijsstijgingen.                           3              I
Stelseltaak BSBm (bestuurlijke StrafBeschikking milieu)
ODNV voert deze taak kostendekkend uit voor de andere
Gelderse Omgevingsdiensten. De daarvoor gemaakte kosten
worden gedekt uit de bijdragen van de zeven Gelderse
Omgevingsdiensten. In 2018 werden voor € 6.000 meer uren
gemaakt. Daar tegenover stond een lagere besteding aan
uitvoeringskosten van € 3,000. De kosten van de stelseltaak
werden in 2018 nog grotendeels gedekt uit de resterende
gelden uit de startsubsidie BSBm van het Ministerie van
Justitie. Het resterende saldo ad € 9.000 is aan de
omgevingsdiensten gefactureerd.                                    3           -3             I




                                                                   3           -6




                                                                                                   43
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>Programma 5 Projecten


Omschrijving                                                                    Bedragen x € 1000 I = Incidenteel
                                                                          + = voordeel - = nadeel S = Structureel
                                                                            Baten       Lasten


Project I-GO Informatievoorziening Gelderse Omgevingsdiensten

In 2018 hebben wij € 11.000 minder uitgegeven aan het project I-GO
dan geraamd. Aan de inkomstenkant is niet alleen het jaarlijkse budget
ad € 36.000 geboekt maar zijn ook de resterende budgetten van de
jaren 2017 en 2018 geboekt (€ 6.000). Een in 2017 opgenomen
verplichting is vervallen, wat een extra opbrengst van € 12.000
oplevert.Voorgesteld wordt het saldo 2018 ad € 29.121 te storten in
een te vormen reserve I-GO 2015-2019.                                         18          11             I
nieuwe Omgevingswet
In 2018 heeft de interne projectgroep onder andere een visie opgesteld
inzake de rol en positie van ODNV bij invoering van de nieuwe
Omgevingswet en zijn er activiteiten uitgevoerd om ODNV voor te
bereiden op de Nieuwe Omgevingswet. Het beschikbare budget ad €
45.000 is conform de begroting nagenoeg geheel aangewend.
Externe veiligheid (GUOV)
In 2018 zijn voor de partners de adviesuren externe veiligheid geleverd
welke nog volledig uit de provinciale subsidie zijn bekostigd. Tevens
wordt uit deze middelen de Risicokaart Gevaarlijke Stoffen (RRGS)
geactualiseerd en worden data in de dossiers van de
omgevingsdiensten opgenomen. Deze lasten en baten waren niet
geraamd in de begroting.                                                      78         -78             I
Bestuurlijke overleggen handhaving (vml RNV-taken)
ODNV heeft sinds de oprichting in 2013 de ondersteuning geleverd voor
de bestuurlijke overleggen handhaving. Deze uren werden tot en met
2017 aan RNV gefactureerd. Sinds 2018 worden deze uren door de
acht Noord-Veluwse gemeenten betaald. Deze kosten zijn in 2018
apart gefactureerd. Vanaf 2019 is deze taak opgenomen in Programma
2 Toezicht en handhaving. Via de reguliere bijdragen betalen de
gemeenten deze kosten.                                                        28         -28             I
groene BOA's
De provincie Gelderland vergoedt jaarlijks aan ODNV de uren die worden
gemaakt voor de ondersteuning en opleiding van groene BOA's in
Gelderland. In de begroting 2018 werden geen inkomsten of uitgaven
geraamd voor deze taak.                                                       63         -63             I
EED (Energy Efficiency Directive)
In 2018 zijn vele energiecontroles uitgevoerd. De kosten bedroegen €
57.000. Ter dekking van deze kosten was het budget EED 2016 en
2017 beschikbaar (€ 57.000) en het budget 2018 ad € 13.000. Het niet
benutte saldo over de jaren 2016 tot 2018 ad € 13.000 wordt
terugbetaald aan de gemeenten (inkomst pakket 1)                              70         -70             I




                                                                                                         44
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>Programma 5 Projecten


Omschrijving                                                                  Bedragen x € 1000 I = Incidenteel
                                                                        + = voordeel - = nadeel S = Structureel
                                                                          Baten       Lasten


Energiecontroles cofinanciering
De gemeenten Elburg, Harderwijk, Hattem, Heerde, Nunspeet,
Oldebroek en Putten hebben bij de provincie in 2018 subsidie
aangevraagd voor het uitvoeren van energiecontroles. 50% van de
kosten zijn gesubsideerd door de provincie. De gemeenten betalen de
andere 50% zelf. Met grote inzet is het de collega's gelukt om de 105
energiecontroles in 2018 uit te voeren. De inzet op deze controles is
ten koste gegaan van de 86 extra energiecontroles waarvoor de
gemeenten bij de bestemming van het rekeningsaldo 2017 middelen
beschikbaar hebben gesteld.                                                 86         -86             I



Diverse niet toegelichte afwijkingen                                        -1          1              I



                                                                           342         -313




                                                                                                           45
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>Overzicht Overhead


Omschrijving                                                        Bedragen x € 1000 I = Incidenteel
                                                              + = voordeel - = nadeel S = Structureel
                                                                Baten       Lasten


Kostenplaats directeur en resourcemanager
De salariskosten waren iets lager dan de raming.                              3              I
Kostenplaats centrale personeelsbudgetten
De OR heeft minder vaak vergaderd en weinig
instemmings- en adviesverzoeken gehad, waardoor
minder uren OR zijn gemaakt.                                                  21             I
Het budget voor opleidingen is iets overschreden.                             -3             I
De kosten van vaccinaties van personeel zijn niet
geraamd, terwijl de kosten van de begeleiding van de
bedrijfsarts hoger zijn uitgevallen. Deze overschrijding
hebben wij ook gemeld in de halfjaarrapportage.                               -6            I/S
In 2018 zijn tien nieuwe medewerkers in dienst getreden.
De kosten voor werving waren daardoor hoger. Deze
overschrijding hebben wij ook gemeld in de
halfjaarrapportage.                                                           -7             I
De kosten voor bedrijfskleding zijn directe kosten en
deze kosten worden voortaan conform het BBV direct op
het desbetreffende programma geboekt. Daardoor hier
geen uitgaven.                                                                2              I
Kostenplaats organisatiekosten
Salariskosten en inhuur Bedrijfsbureau
De uiteindelijke kosten voor salarissen en inhuur zijn iets
hoger uitgevallen.                                                            -5             I
Dienstverleningsovereenkomst met Nunspeet en
RNV
Door de opheffing van RNV heeft ODNV is de dienst-
verlening op het gebied van ICT, P&O en Financiën in
2018 rechtstreeks van de gemeente Nunspeet
afgenomen. Voor de taken DIV (archief), beheer TIM
(tijdschrijven) en informatiemanagement, secretariële
ondersteuning en ondersteuning P&O is eigen personeel
in dienst genomen. Voor diverse andere dienstverlening
heeft ODNV eigen contracten gesloten.
De kosten voor de DVO met de gemeente Nunspeet
vielen lager uit door minder dienstverlening op het
onderdeel financiën en P&O.                                                   19             I
Diverse overeenkomsten zijn door ODNV zelf gesloten.
RNV had de licenties voor Join (ons Document
Management Systeem) voor 2018 al betaald, zodat wij
hierdoor een eenmalig voordeel van € 18.000 realiseren.                       37             I




                                                                                                  46
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>Overzicht Overhead


Omschrijving                                                       Bedragen x € 1000 I = Incidenteel
                                                             + = voordeel - = nadeel S = Structureel
                                                               Baten       Lasten

Bij contributies viel de bijdrage aan Omgevingsdienst.nl
hoger uit. In de halfjaarrapportage is deze overschrijding
reeds gemeld.                                                                -4            S
De kosten voor de verzekering aansprakelijkheid
bedrijvens zijn hoger dan geraamd.                                           -3            S
De kosten voor de aanpassing van de telefooncentrale
betalen wij nu zelf (voorheen dienstverlening RNV).
Hierdoor is een overschrijding ontstaan.                                     -4             I
De kosten als gevolg van de AVG en het coachtraject
van nieuwe medewerkers en de coaching van het CT
vielen incidenteel hoger uit.                                                -5             I
Het project professionalisering Advies is afgerond.
Hiervoor was een verplichting in jaarrekeing 2016
opgenomen. Door de realisatie valt deze verplichting vrij
en is een baat in de exploitatie.                                            24

Diverse niet toegelichte afwijkingen                                         14             I



                                                                 0           83



Overzicht Onvoorzien


Omschrijving                                                       Bedragen x € 1000 I = Incidenteel
                                                             + = voordeel - = nadeel S = Structureel
                                                               Baten       Lasten


Stelpost onvoorzien

Deze stelpost is niet aangewend in 2018.                                     41             I




                                                                 0           41




                                                                                                 47
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>6.     Verklaring Wet Normering Topinkomens (WNT)
WNT-verantwoording 2018 Omgevingsdienst Noord-Veluwe

De WNT is van toepassing op de Omgevingsdienst Noord-Veluwe (ODNV). Het voor ODNV
toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2018 € 189.000.

1. Bezoldiging topfunctionarissen

1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen
zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling


bedragen x € 1                           P. Verhoeven

Functiegegevens                             Directeur
Aanvang en einde functievervulling in     01/01 –31/12
2018
Omvang dienstverband (als                     1,0
deeltijdfactor in fte)
Dienstbetrekking?                              Ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare
                                          € 93.242,61
onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op termijn          € 15.590,28
Subtotaal                                 € 108.832,90


Individueel toepasselijke
                                           € 189.000
bezoldigingsmaximum


-/- Onverschuldigd betaald en nog niet
                                             N.v.t.
terugontvangen bedrag
Totale bezoldiging                        € 108.832,90


Reden waarom de overschrijding al dan
                                             N.v.t.
niet is toegestaan
Toelichting op de vordering wegens
                                             N.v.t.
onverschuldigde betaling
Gegevens 2017

bedragen x € 1                            P. Verhoeven

Functiegegevens                             Directeur            [FUNCTIE(S)]          [FUNCTIE(S)]
Aanvang en einde functievervulling in    01/01 – 31/12
2017
Omvang dienstverband (als                     1,0
deeltijdfactor in fte)
Dienstbetrekking?                              Ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare
                                          € 95.263,14
onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op termijn          € 14.065,80
Subtotaal                                 €109.328,94
Individueel toepasselijke
                                          € 181.000,00
bezoldigingsmaximum


Totale bezoldiging                        €109.328,94



                                                                                              48
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>1c. Toezichthoudende topfunctionarissen

De toezichthoudende topfunctionarissen zijn vermeld bij onderdeel 1d conform de invulinstructie
WNT.

1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder


NAAM TOPFUNCTIONARIS                      FUNCTIE

P. Teeninga                               Voorzitter en lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur (tot 21
                                          juni 2018)
J. Polinder                               Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur (tot 21 juni 2018)
J.W. Wiggers                              Lid Algemeen Bestuur en lid Dagelijks Bestuur en vanaf 21 juni
                                          2018 Voorzitter Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur
G. Priem                                  Lid Algemeen Bestuur en vanaf 21 juni lid Dagelijks Bestuur
A.C. Sneevliet-Radstaak                   Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur vanaf 21 juni 2018)
G. van den Berg                           Lid Algemeen Bestuur (tot 21 juni 2018)
H. Westerbroek                            Lid Algemeen Bestuur (tot 21 juni 2018)
A.Baars                                   Lid Algemeen Bestuur (tot 21 juni 2018)
B.E.M. Schouten                           Lid Algemeen Bestuur (tot 21 juni 2018)
Mr. G.J. de Graag                         Lid Algemeen Bestuur (tot 21 juni 2018)
Y.Cegerek                                 Lid Algemeen Bestuur (vanaf 21 juni 2018)
M.E. Companjen                            Lid Algemeen Bestuur (vanaf 21 juni 2018)
B. Engberts                               Lid Algemeen Bestuur (vanaf 21 juni 2018)
J. Groothuis                              Lid Algemeen Bestuur (vanaf 21 juni 2018)
B.E.M. Schouten                           Lid Algemeen Bestuur (vanaf 21 juni 2018)
L.A.van der Velden                        Lid Algemeen Bestuur (vanaf 21 juni 2018)



3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een
dienstbetrekking die in 2018 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag
hebben ontvangen1.




                                                                                                         49
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>7.   Overzicht van incidentele baten en lasten (art. 28 BBV)

De commissie BBV heeft in augustus 2018 de notitie incidentele en structurele baten en lasten
gepubliceerd om het onderscheid verder te verduidelijken tussen incidentele en structurele
lasten.

In hoofdlijnen wordt het volgende onderscheid tussen incidentele en structurele lasten en
baten gemaakt:
    1. Indien bestaand structureel beleid, niet zijnde een geldstroom, binnen drie jaar een
       wijziging ondergaat dan worden de lasten en baten die daarmee samenhangen niet als
       incidenteel aangemerkt. Voorbeeld: beëindiging van een subsidie in het jaar t+3: de
       lasten in jaar t+2, t+1 en t zijn structurele lasten.
    2. Na afloop van een begrotingsjaar zijn er bij het opmaken van de jaarrekening altijd
       verschillen tussen werkelijkheid en begroting. Het is van belang dat bij de analyse ex
       art. 28 BBV wordt bezien in hoeverre er alsnog sprake is geweest van niet begrote
       incidentele baten en lasten. Budgetverschillen op activiteiten inzake structureel
       bestaand beleid blijven naar hun aard structureel.
    3. Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves worden als incidenteel beschouwd.
    4. Meerjarige tijdelijke geldstromen, waarvan de eindigheid vastligt vanwege een
       raadsbesluit of toekenningsbesluit zijn incidentele lasten en baten, ook als de
       geldstroom langer is dan drie jaar.

In het overzicht van baten en lasten 2018 zijn de volgende incidentele baten en lasten te
onderkennen:

Programma 1 Vergunningverlening, handhaving en toezicht:
    In 2018 is extra personeel ingehuurd voor € 292.000 vanwege benodigde capaciteit
       voor de flexibele schil (een lager aantal personen is in vaste dienst van ODNV dan de
       salarisraming), voor de uitvoering van energieprojecten, voor extra opdrachten van
       partners en ter vervanging van een extern gedetacheerde medewerker.
    Medewerkers hebben voor € 139.000 uren gemaakt voor diverse projecten welke uren
       gedeclareerd konden worden (zie bladzijde 41).

Programma 3 Advies:
    In 2018 zijn extra uren Advies gemaakt voor diverse gemeenten en de provincie. Deze
       zijn apart gefactureerd (€111.000);
    In 2018 is extra personeel ingehuurd voor € 233.000 met name voor extra advieswerk
       voor gemeenten.

Programma 5 Projecten:
    Voor de zeven projecten op dit programma is in totaal € 313.000 extra baten
       ontvangen, waar tegenover € 261.000 extra incidentele lasten staan. De EED-gelden
       2018 worden terugbetaald aan de partners.




                                                                                            50
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>      BIJLAGEN


         Bijlage 1 Extracomptabel overzicht van baten en lasten 2018

         Bijlage 2 Afrekening bijdrage 2018 deelnemers ODNV

         Bijlage 2 Controleverklaring

         Bijlage 3 Portefeuilleverdeling dagelijks bestuur

         Bijlage 4 Overzicht leden algemeen bestuur




                                                                       51
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>Bijlage 1 Extracomptabel overzicht van baten en lasten 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>    Bijlage 2 Afrekening bijdrage 2018 Deelnemers ODNV
Resultaat

Het resultaat 2018 na resultaatbestemming is € 312.055 batig, onder te verdelen in een batig
saldo van € 279.776 voor het programma Vergunningverlening, handhaving en toezicht
(VTH), € 6.092 batig saldo voor het programma Advies, € 2.932 nadelig saldo voor het
programma Stelseltaken en € 29.121 batig saldo voor het programma Projecten.

Voorstel tot resultaatbestemming
Voorgesteld wordt om te besluiten tot de volgende resultaatbestemming:
1.    ten laste van Programma 1 Vergunningverlening, Handhaving en Toezicht € 80.000 te
      reserveren en te storten in een bestemmingsreserve Sanering asbestdaken 2020-
      2024.
2.    ten laste van Programma 5 Projecten € 29.121 te storten in een bestemmingsreserve
      I-GO (2015-2019;
3.    ten laste van Programma 1 Vergunningverlening, Handhaving en Toezicht € 70.000 te
      reserveren en te storten in een bestemmingsreserve Voorbereiding Nieuwe
      Omgevingswet (2019-2021).

Indien wordt besloten tot de hierboven voorgestelde resultaatbestemming wordt resultaat
2018 na resultaatbestemming € 132.934 voordelig, onder te verdelen in een batig saldo van €
120.877 pakket 1 Basistakenpakket, € 8.899 batig saldo pakket 2 Overige inrichting-
gebonden taken, samen € 129.776 batig saldo voor het programma Vergunningverlening,
handhaving en toezicht (VTH), € 6.092 batig saldo voor het programma Advies, € 2.932
nadelig saldo voor het programma Stelseltaken. Het batig saldo van het programma Projecten
is nihil.

Verdeling jaarresultaat
Artikel 29 van de regeling ODNV gaat over de verdeling van het jaarresultaat. Deze luidt als
volgt: Het saldo van de begroting of jaarrekening wordt verdeeld over de deelnemers naar
rato van hun bijdrage aan het openbaar lichaam voor de feitelijk afgenomen diensten.
                       Begroting Begrotings-     Totaal      Aandeel in   Verdeling   Gefactu-    Afrekening
                        primitief wijzigingen   begroting    procenten      saldo      reerde      bijdrage
Naam deelnemer                                                                        bijdragen      2018

Programma 1 VTH, Pakket 1 Basistakenpakket
gemeente Elburg         293.030       26.163       319.193        11,7%      14.086     319.193       14.086
gemeente Ermelo         415.859       34.675       450.534        16,4%      19.882     450.534       19.882
gemeente Harderwijk     422.191       37.322       459.513        16,8%      20.279     459.513       20.279
gemeente Nunspeet       295.818       31.124       326.942        11,9%      14.428     326.942       14.428
gemeente Putten         521.105       35.530       556.635        20,3%      24.565     556.635       24.565
gemeente Hattem         118.366       17.355       135.721         5,0%       5.989     135.721        5.989
gemeente Heerde         160.687       27.897       188.584         6,9%       8.322     188.584        8.322
gemeente Oldebroek      167.957       26.578       194.535         7,1%       8.585     194.535        8.585
Provincie Gelderland    222.848     -115.421       107.427         3,9%       4.741     107.427        4.741
                       2.617.861     121.223     2.739.084      100,0%      120.877   2.739.084      120.877
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>Programma 1 VTH, Pakket 2 Overige inrichtinggebonden taken
                  Begroting Begrotings-    Totaal   Aandeel in       Verdeling    Gefactu-     Afrekening
                   primitief wijzigingen  begroting procenten       batig saldo    reerde       bijdrage
Naam deelnemer                                                                    bijdragen       2018
gemeente Elburg        59.867         0       59.867         9,5%          849        59.867          849
gemeente Ermelo       120.819         0      120.819       19,2%         1.713      120.819         1.713
gemeente Harderwijk   145.468         0      145.468       23,2%         2.062      145.468         2.062
gemeente Nunspeet     112.235         0      112.235       17,9%         1.591      112.235         1.591
gemeente Oldebroek     81.484         0       81.484       13,0%         1.155        81.484        1.155
gemeente Putten       107.900         0      107.900       17,2%         1.530      107.900         1.530
                      627.773         0      627.773      100,0%         8.899      627.773         8.899


Het batig saldo op programma 1 VTH is dus € 120.877.743+€ 8.899 =€ 129.776.

Programma 3 Advies
                 Begroting Begrotings-     Totaal      Aandeel in   Realisatie    Gefactu-     Afrekening
                  primitief wijzigingen   begroting    procenten      2018          reerd       bijdrage
Naam deelnemer                                                                                    2018
gemeente Elburg        24.960       133       25.093         2,6%          158        25.093          158
gemeente Ermelo       149.758       798      150.556       20,7%         1.261      150.556         1.261
gemeente Harderwijk   474.233     2.527      476.760       53,0%         3.229      476.760         3.229
gemeente Nunspeet      24.960       133       25.093         3,2%          195        25.093          195
gemeente Putten       158.078       842      158.920       20,5%         1.249      158.920         1.249


                      831.989     4.433      836.422      100,0%         6.092      836.422         6.092


Het saldo van programma 3 Advies wordt afgerekend op basis van de in de DVO’s
afgesproken te realiseren uren (ingebrachte formatie bij ontstaan ODNV).

                     Te realiseren uren conform DVO Procentueel
gemeente Elburg                     250                 2,6%
gemeente Ermelo                    1.974               20,7%
gemeente Harderwijk                5.043               53,0%
gemeente Nunspeet                   302                 3,2%
gemeente Putten                    1.952               20,5%
totaal te maken uren               9.521               100,0%




                                                                                                       54
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>                       Begroting Begrotings-     Totaal      Aandeel in   Realisatie   Gefactu-    Afrekening
                        primitief wijzigingen   begroting    procenten      2018         reerd      bijdrage
Naam deelnemer                                                                                        2018


Programma 4 Stelseltaken


gemeente Elburg           14.471            0       14.471        11,2%      14.808       14.471         -337
gemeente Ermelo           20.537            0       20.537        15,9%      21.022       20.537         -485
gemeente Harderwijk       20.850            0       20.850        16,1%      21.286       20.850         -436
gemeente Nunspeet         14.609            0       14.609        11,3%      14.940       14.609         -331
gemeente Putten           25.734            0       25.734        20,0%      26.442       25.734         -708
gemeente Hattem            5.845            0        5.845         4,5%        5.949       5.845         -104
gemeente Heerde            7.935            0        7.935         6,1%        8.065       7.935         -130
gemeente Oldebroek         8.294            0        8.294         6,4%        8.462       8.294         -168
Provincie Gelderland      11.005            0       11.005         8,5%      11.238       11.005         -233
                        129.280             0      129.280      100,0%      132.211      129.280       -2.931



Totaal afrekening 2018
  Naam deelnemer    Pakket 1        Pakket 2 Programma 3 Programma Programma Afrekening
                     Basis-          Overige    Advies        4      5 Projecten 2018
                     taken         inrichting-          Stelseltaken
                     pakket         gebonden
                                      taken
gemeente Elburg           14.086         849           158         -337            0      14.757            0
gemeente Ermelo           19.882       1.713         1.261         -485            0      22.370            0
gemeente Harderwijk       20.279       2.062         3.229         -436            0      25.132            0
gemeente Nunspeet         14.428       1.591           195         -331            0      15.883            0
gemeente Putten           24.565       1.530         1.249         -708            0      26.634            0
gemeente Hattem            5.989                                   -104            0       5.885            0
gemeente Heerde            8.322                                   -130            0       8.192            0
gemeente Oldebroek         8.585       1.155                       -168            0       9.572            0
Provincie Gelderland       4.741                                   -233            0       4.508            0
                        120.877        8.899         6.092       -2.931            0     132.934




                                                                                                           55
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>Bijlage 2 Controleverklaring
   
Hier wordt de controleverklaring van De Jong en Laan ingevoegd.




                                                                  56
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>    Bijlage 3 Portefeuilleverdeling Dagelijks Bestuur
In verband met de verkiezingen voor de gemeenteraad zijn de colleges van Burgemeester en
Wethouders van samenstelling gewijzigd. Hierdoor is de samenstelling van het Dagelijks
Bestuur vanaf 21 juni 2018 gewijzigd.

De heer P. Teeninga (tot 21 juni 2018)
   -  Voorzitter dagelijks bestuur
   -  Algemene representatie en voorlichting
   -  Gelders stelsel
   -  Samenwerking OVIJ

De heer J. Polinder (tot 21 juni 2018)
   -  Financiën en bedrijfsvoering

De heer J.W. Wiggers (tot 21 juni 2018)
    - Personele zaken

Vanaf 21 juni 2018 bestaat het Dagelijks Bestuur uit:

De heer J.W. Wiggers
   -  Voorzitter dagelijks bestuur
   -  Algemene representatie en voorlichting
   -  Gelders stelsel
   -  Samenwerking OVIJ

De heer G. Priem
   -  Financiën en bedrijfsvoering

Mevrouw A.C. Sneevliet-Radstaak
   - Personele zaken




                                                                                      57
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>    Bijlage 4 Overzicht leden Algemeen Bestuur
In verband met de verkiezingen voor de gemeenteraad zijn de colleges van Burgemeester en
Wethouders van samenstelling gewijzigd. Hierdoor is de samenstelling van het Algemeen
Bestuur vanaf 21 juni 2018 gewijzigd.

Het Algemeen Bestuur bestond tot 21 juni uit de volgende leden:

Elburg                             De heer J. Polinder

Ermelo                             De heer A. Baars

Harderwijk                         De heer P. Teeninga

Hattem                             De heer J.W. Wiggers

Heerde                             De heer Mr. G.J. de Graaf

Nunspeet                           De heer G. van den Berg

Oldebroek                          De heer H. Westerbroek

Putten                             De heer G. Priem

Provincie Gelderland               Mevrouw B.E.M. Schouten

Vanaf 21 juni bestaat het Algemeen Bestuur uit de volgende leden:

Elburg                             Mevrouw A.C. Sneevliet-Radstaak

Ermelo                             De heer L.A. van der Velden

Harderwijk                         De heer M.E. Companjen

Hattem                             De heer J.W. Wiggers

Heerde                             Mevrouw Y. Cegerek

Nunspeet                           De heer J. Groothuis

Oldebroek                          De heer B. Engberts

Putten                             De heer G. Priem

Provincie Gelderland               Mevrouw B.E.M. Schouten




                                                                                      58
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>Aldus vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van de
Omgevingsdienst Noord-Veluwe op 19 juni 2019.




De voorzitter,                        De secretaris,




De heer J. W. Wiggers                 De heer P. Verhoeven




                                                                      59
Jaarstukken 2018
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>