<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                                                            \
                                                                            %
                                                                            ,,2
                                                                             $%
                                                                                N;'y°megen
                                                                                  V


                                                                                                  Postadres
                                                                                                  Gemeente Nijmegen
Gemeenteraad van Nijmegen
                                                                                                  BM50
Korte Nieuwstraat 6                                                                               Postbus 9105
6500 HS NIJMEGEN                                                                                  6500 HG Nijmegen


                                                                                                  Bezoekadres
                                                                                                  Korte Nieuwstraat 6

                                                                                                  6511 PP Nijmegen


                                                                                                  T 14024
                                                                                                  nijmegen.nl

Datum       16 mei 2022
                                                                                                  Contactpersoon
Betreft     Advies van de auditcommissie aan de raad                                              Coen Arentz
            over de jaarrekening 2021                                                             c.arentz@nijmegen.nl
                                                                                                  T 024- 329 20 30




Geachte leden van de gemeenteraad,



In deze brief leest u ons advies over de stadsrekening 2021. We beginnen met een wat uitge-
breidere inleiding, omdat het de eerste keer in deze bestuursperiode is dat u besluit over dit
sturingsdocument.



      1.   Inleiding

1.1        De stadsrekening
Op 12 april 2022 heeft het college van burgemeester en wethouders de stadsrekening 2021
vastgesteld en aan de raad ter besluitvorming aangeboden. De stadsrekening vormt, als het
goed is, een 'spiegel van de begroting': u leest in de stadsrekening 2021 hoe het college de
doelstellingen uit de begroting 2021 heeft uitgevoerd, welke resultaten wel en niet zijn ge-
haald en zo niet, waarom niet, wat er aan onvoorziene gebeurtenissen plaatsvond, of plannin-
gen gehaald zijn en wat het allemaal gekost heeft.


Naast begroting en jaarrekening maken het koersdocument (in juni) en de eerste en tweede
Voortgangsmonitor (in juni en november) deel uit van de zogenaamde planning en control cy-
clus zoals we die in Nijmegen kennen. De gemeenteraad is eigenaar van deze producten en
regelt het verschijnen en de inhoud ervan in de Financiële Verordening.


1.2        De ondersteuning door de accountant
De gemeenteraad wordt in zijn controlerende taak ondersteund door de accountant. Op 19
april 2022 ontving de raad de controleverklaring van onze accountant Deloitte. Hij toetst de
jaarrekening in opdracht van de gemeenteraad. Zijn constatering is dat de jaarrekening een
getrouw en rechtmatig beeld geeft ('dat de cijfers kloppen').




                                                                          Gemeente Nijmegen      Pagina 1 van 7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Verder krijgt de accountant van de gemeenteraad ieder jaar een aantal onderwerpen mee
waar hij in het bijzonder op toetst. Daar komt hij eveneens in de verklaring bij de jaarrekening
op terug, maar ook al tussentijds in de zogenaamde 'boardletter'. Deze verschijnt altijd in de-
cember.
De verklaring maakt inzichtelijk wat de sterke punten en de verbeterpunten zijn. Wij bevelen
dit verslag van harte bij u aan. Voor de lezer met weinig tijd begint het verslag met een be-
stuurlijke samenvatting van de conclusies (blz. 5-9).
Overigens heeft de accountant aangegeven dat Nijmegen (wederom) als eerste 100.000+ ge-
meente een goedkeurende verklaring heeft gekregen. Dat is mede te danken aan de effec-
tieve samenwerking met het college en de ambtelijke organisatie. Dat verdient wat de audit-
commissie betreft een groot compliment.


1.3       Een nieuwe opzet van begroting en stadsrekening
Met ingang van de begroting 2021 is deze in overleg tussen raad en college anders ingericht.
Er is gekozen voor een betere verbinding tussen ambities, doelen, activiteiten en kosten per
programma via een zogenaamde doelen boom. Deze werkwijze zou een aantal voordelen
moeten bieden:
- doelen worden meetbaar weergegeven,
- het wordt per doel duidelijk welke activiteiten worden uitgevoerd om het doel te bereiken,
- de kosten om een bepaald doel te realiseren, zijn inzichtelijk.
Hiermee krijgt de gemeenteraad meer inzicht en ook meer mogelijkheden om een afweging te
maken, bijvoorbeeld over de vraag hoe doel, activiteiten en kosten zich tot elkaar verhouden.


De stadsrekening 2021 is de eerste verantwoording die vanuit de doelenboom plaatsvindt.
Volgens de nieuwe werkwijze zou dit een spiegel moeten zijn van de nieuwe opzet; en inzicht
moeten geven in de mate waarin alle ambities en voornemens zijn gerealiseerd en tot welke
resultaten dat heeft geleid.



2.        Het advies van de auditcommissie


Op 11 mei is de auditcommissie door uw raad benoemd. Net zoals in de vorige bestuursperi-
ode hebben wij de stadsrekening getoetst op de criteria sturingskracht, transparantie, inzich-
telijkheid, en financiële deugdelijkheid. Wij handhaven deze criteria uit de vorige periode,
enerzijds omdat wij ze van harte ondersteunen en anderzijds omdat we hiermee ook de conti-
nuïteit in het beoordelen van stukken borgen.


Achtereenvolgens besteden we aandacht aan de verantwoording van de programma's, de
verantwoording in de verplichte paragrafen, de voortgangsmeldingen op onderzoeken door
de Rekenkamer en de informatievoorziening over Verbonden Partijen. Naast adviezen aan
onze raad, heeft de auditcommissie ook een aantal vragen en overwegingen voor het college
in deze brief opgenomen.


2.1 Analyse van de programmaverantwoording
Net als voorgaande jaren heeft de auditcommissie ook dit jaar de door het college geleverde
teksten op de programma's systematisch geanalyseerd op basis van de 'drie w-vragen':




                                                                          Gemeente Nijmegen        Pagina 2 van 7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>         Wat hebben we bereikt? (wordt er verantwoording afgelegd over de beoogde doelen
            uit de begroting?)
         Wat hebben we daarvoor gedaan? (wordt er verantwoording afgelegd over de be-
         oogde activiteiten uit de begroting en over resultaten daarvan?)
         Wat heeft het gekost? (zijn afwijkingen van de baten verklaard? Zijn afwijkingen van
         de lasten verklaard?)
U treft de ingevulde formats per programma en een tabel met het totaaloverzicht van de be-
oordeling per programma's aan als bijlage bij deze brief. Daarbij is ook een tabel opgenomen
over beschikbare relevante informatie over verbonden partijen op Pc Portal en betreffende
websites.


De volgende constateringen vallen op:
    1.   De auditcommissie betreurt het dat de doelenboom per programma, zoals die in de
         begroting 2021 was opgenomen, geen plek heeft gekregen in deze stadsrekening.
         Dat maakt het vergelijken tussen wat beoogd was en de realisatie ervan een stuk ge-
         makkelijker en dat was toch juist een belangrijk doel van deze nieuwe opzet. De au-
         ditcommissie ziet dit als een omissie en gaat ervan uit dat de volgende stadsreke-
         ning een doelenboom bevat.
    2.   Uit het voorgaande vloeit voort dat het toch nog veel zoeken in de teksten is naar re-
         sultaten. Soms zijn kopjes anders of staan ze in een andere volgorde, soms wordt er
         nog steeds niet gerapporteerd over wat er beoogd was.
         Twee programma's die er op dit vlak positief uitspringen, zijn Wonen en Stedelijke
         Ontwikkeling en Werk en Inkomen. Zij geven ook als enige programma's antwoord
         op de vraag of doelen behaald zijn. Andere programma's zijn daarin minder con-
         creet (zoals de programma's Cultuur en cultureel Erfgoed en Openbare Ruimte).
         Daar ziet de auditcommissie ruimte voor verbetering. Overigens hebben pro-
         gramma's over het algemeen wel een verbeterslag gemaakt.
    3.   Bij de beoordeling van de begroting 2021 merkte de vorige auditcommissie al op dat
         beleidsdoelen en -ambities niet altijd meetbaar zijn gemaakt, waardoor nu moeilijk
         is na te gaan of ze zijn gerealiseerd. Gevolg daarvan is dat er in de programmaverant-
         woording wordt volstaan met een beschrijvende opsomming van de activiteiten,
         waarbij niet duidelijk is of daarmee de doelstellingen zijn gehaald. De auditcommis-
         sie beveelt de raad dringend aan om in de nieuwe begroting doelstellingen en resul-
         taten concreter te formuleren. U krijgt dan immers beter antwoord op de vraag of u
         bereikt wat u graag wilde.
    4.   Een groot knelpunt blijft de rapportage over de indicatoren. De auditcommissie
         heeft deze opmerking al vaker gemaakt en het college heeft daar ook al vaker op ge-
         reageerd. Binnenkort gaat de raad aan de slag met het benoemen van nieuwe indi-
         catoren. De auditcommissie fungeert daarbij als kartrekker. Wij zullen dan ook zoe-
         ken naar indicatoren die (twee)jaarlijks geactualiseerd worden én iets zeggen over
         de effectiviteit van het gevoerde beleid.
    5.   De verantwoording van afwijkingen van baten en lasten is in vergelijking met vorig
         jaar verder verbeterd. Bijna alle programma's leveren nu een afzonderlijke verant-
         woording aan.




                                                                        Gemeente Nijmegen         Pagina 3 van 7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>      6.   In de stadsrekening wordt nog steeds veel (vak)jargon gebruikt. De auditcommissie
           vindt dat duidelijk communiceren in de stadsrekening een speerpunt moet zijn bij de
           eindredactie.


2.2        Analyse van de paragrafen
De auditcommissie heeft de paragrafen geanalyseerd in aanvulling op en ter ondersteuning
van de constateringen van de accountant. U treft de ingevulde format aan als bijlage bij deze
brief.


Enkele hoofdpunten wil de auditcommissie bij u onder de aandacht brengen:
      1.   Bedrijfsvoering: Meer aandacht voor informatieveiligheid blijft een bittere noodzaak.
           Internationale ontwikkelingen, zoals de oorlog in Oekraïne, onderstrepen dit. Er zijn
           de afgelopen jaren verbeteracties ingezet, maar de accountant constateert dat dit
           nog niet voldoende vruchten afwerpt.
      2.   Grondbeleid, ontwikkelingen woningbouw: hoewel dit de jaarrekening betreft, wordt
           er niets vermeld over de realisatie van de woningbouw. Er worden alleen ambities
           verwoord tot 2030. Ook in het programma Wonen en Stedelijke Ontwikkeling is het
           zoeken naar de realisatie afgezet tegen de begroting. De accountant wijst er bij zijn
           bevindingen op dat ingerekende kavelverkopen structureel niet gerealiseerd worden
           en adviseert om daarop actie te ondernemen.
      3.   Onderhoud kapitaalgoederen:
           - Onderhoud gebouwen: in 2019 waarschuwde de provincie ons al over de omvang
           van het onderhoudsbudget voor gemeentelijk vastgoed; dit is ruim onvoldoende om
           de gebouwen op het gewenste niveau te onderhouden. In het najaar van 2021 heeft
           het college de raad geïnformeerd over het budget van € 25 mln. dat nodig is voor o.a.
           achterstallig onderhoud bij de schouwburg. In de jaarrekening is hierover niets terug
           te vinden, noch bij het programma Cultuur, noch in de paragraaf Onderhoud Kapi-
           taalgoederen, noch bij de paragraaf Risicobeheersing. Hoe reflecteert het college op
           deze situatie?
           - Kapitaalgoederen in de openbare ruimte: Het college geeft aan dat er een golf
           van vervangingsinvesteringen aan komt, en dat er daarom gestart is met het op-
           stellen van een nota Kapitaalgoederen. De auditcommissie is benieuwd naar de
           geschatte vervangingsinvesteringen, en bespreekt een concept van de nota graag
           in de commissie met de portefeuillehouder.
      4.   Weerstandsvermogen en risicobeheersing: Naast het feit dat een redactieslag hier
           achterwege is gebleven (er staat het nodige jargon in de tekst en er zijn fouten in de
           zinsopbouw), valt opnieuw het grote, niet begrote positief rekeningresultaat over
           2021 op van€ 40,5 mln. In de inleiding van de rekening valt te lezen dat dit voor een
           deel incidenteel is. Bij de jaarrekening 2020 staat een vrijwel identieke tekst en ver-
           meldt men 'een niet begroot positief rekeningresultaat 2020 van € 33,8 mln.'. In
           beide jaren zijn BUIG en Beschermd Wonen de grootste veroorzakers van dit voor-
           deel. Er heeft een melding plaatsgevonden in de tweede voortgangsrapportage, die
           in december aan de raad wordt aangeboden. Echter, de raad kan het college de
           vraag stellen om deze afwijkingen niet alleen eerder aan de raad terug te koppelen,
           maar ook te verwerken, zodat de raad dit bij zijn besluitvorming kan betrekken.




                                                                            Gemeente Nijmegen        Pagina 4 van 7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>       5.   Kengetallen: Een aantal kengetallen kleurt rood, 'risicovol'. Een duidelijke toelich-
            ting wordt dan niet altijd gegeven. Bijvoorbeeld bij de structurele exploitatieruimte
            (van 1,3% in 2020 naar -1,6% in 2021). Verder roept de groene 'v' voor de toereikend-
            heid van onderhoudsbudgetten vragen op, met name naar de onderbouwing daar-
            van (zie ook hierboven bij onderhoud kapitaalgoederen).


De nieuwe p/anexploitaties Winke/steeg en Stationsgebied
In deze jaarrekening stelt uw raad de financiële kaders en uitgangsposities van de nieuwe
planexploitaties Winkelsteeg en Stationsgebied vast. Een belangrijke wijziging in vergelijking
met de reeds bestaande planexploitaties Waalfront en Waalsprong is dat alle bovenwijkse
voorzieningen, zoals bijvoorbeeld wegen, nu als investeringen zijn opgenomen en geen on-
derdeel meer uitmaken van de planexploitaties. Dit is overigens een vereiste vanuit het lande-
lijke besluit Begroten en Verantwoorden (BBV). Hiermee worden uw mogelijkheden van ka-
derstelling en controle fors vergroot.
Het spreekt voor zich dat de auditcommissie deze stap toejuicht. Wij bevelen de gemeente-
raad verder aan om een nota Bovenwijkse Voorzieningen vast te stellen, waarin verdere ka-
derstelling op het gebied van investeringen en planexploitaties kan plaatsvinden. Ook kan de
raad bezien of actualisatie van de nota Grondbeleid gewenst is.
Om een voorbeeld te geven: De accountant constateert dat de rioleringsuitgaven behorend
tot het plan Waalsprong uit de grondexploitatie worden gehaald indien deze ertoe leiden dat
er sprake is van negatieve resultaten. Als gevolg van de positieve ontwikkelingen binnen de
grondexploitatie zijn voor een bedrag van€ 12,1 miljoen aan rioleringsuitgaven aanvullend
toegerekend aan de grondexploitatie. Dit betekent dat deze kosten niet langer uit de rioolhef-
fing gedekt hoeven te worden.
Dat is weliswaar rechtmatig, en gebaseerd op een raadsbesluit uit 2011, maar voor de raad
niet erg transparant en voor de raad niet goed zichtbaar. Het gaat om een flink bedrag, en de
context is de afgelopen jaren veranderd. De auditcommissie pleit er daarom voor om bij onze
nieuwe plan exploitaties vooraf spelregels met elkaar af te spreken.


De vorige auditcommissie en commissie Grote Binnenstedelijke Projecten hebben opdracht
gegeven aan het college om met een periodiek informatiedashboard aan de raad te komen
over de vier grote planexploitaties op planning, inhoudelijke resultaten, juridische, financiële
en fiscale risico's en voortgang op subsidieverantwoordingen. Zij hebben daarvoor ook een
format en gewenste rapportage-inhoud aangereikt, waarop de accountant heeft meegedacht.
Hierover is inmiddels een aantal malen met het college van gedachten gewisseld. Als nieuwe
auditcommissie nemen wij het stokje van hen over in het vertrouwen dat het college nu op
korte termijn met een eerste gevulde rapportage komt, zodat u uw controlerende rol op deze
grote exploitaties kunt waarmaken.


2.3 voortgangsmeldingen op onderzoeken door de Rekenkamer
In de stadsrekening rapporteert het college de stand van zaken van de uitvoering van
raadsbesluiten die genomen zijn op basis van de rapporten van de Rekenkamer Nijmegen
(voor zover nog niet afgerond). Deze actualisatie biedt het college sinds 2020 op deze wijze
aan.
Er is een tabel opgenomen per onderzoek, met daarin in de linker kolom de beslispunten uit
het raadsbesluit en in de rechter kolom de planning/ stand van zaken. De planning/ stand




                                                                            Gemeente Nijmegen       Pagina 5 van 7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>van zaken is steeds kort beschreven. Voor een overzicht in één oogopslag is met kleuren aan-
gegeven in hoeverre uitvoering is gegeven aan het beslispunt.


De auditcommissie heeft ook deze tabel onder de loep genomen (zie de bijlage), en consta-
teert dat het positief is dat het college zo'n overzicht bij de jaarstukken opneemt, maar dat de
informatiewaarde (nog) te beperkt is:
     •    de beschrijving van de planning stand van zaken wordt in het algemeen eng geïnter-
          preteerd;
     •    de gepresenteerde zaken zijn op onderdelen onvolledig;
     •    het ontbreekt aan analyses.
De auditcommissie ziet de tabel als een (bij)stuurinstrument en wil voorkomen dat hij een
jaarlijkse invuloefening wordt. Dat is immers niet zinvol voor de organisatie, noch voor het
college, noch voor de raad. De auditcommissie ziet graag verbetering van de informatie in
deze tabel, w, at mooi past bij de actie 'betere borging van rekenkameronderzoeken' naar
aanleiding van het rapport Frapperîoujours (punt 5.4).


2.4 Informatievoorziening Verbonden Partijen
In 2020 heeft de raad een initiatiefvoorstel aangenomen waarin het volgende beslispunt is op-
genomen: Het college te verzoeken de informatie over verbonden partijen op de daarvoor be-
stemde website (Pc Portal) zodanig uit te breiden dat de raad zich op basis daarvan een beeld
kan vormen van de actuele stand van zaken en ontwikkelingen bij verbonden partijen waarin de
gemeente Nijmegen participeert.
In opvolging van dit beslispunt constateerde de commissie vorig jaar dat de informatievoor-
ziening over verbonden partijen nog altijd onvoldoende is en verbetering behoeft.
Het college werd gevraagd eind 2021 met een voorstel te komen om de informatievoorziening
over Verbonden Partijen in zowel de Stadsrekening als op Pc Portal te verbeteren. Dat is tot
op heden nog niet gebeurd.
De auditcommissie heeft daarom dit jaar de beschikbaarheid van relevante informatie over
verbonden partijen op zowel Pc Portal als op hun eigen websites onder de loep genomen. Het
resultaat daarvan vindt u in de bijlage, en spreekt boekdelen. Op Pc Portal is vrijwel niets te
vinden, en op de sites van de meeste verbonden partijen is relevante informatie slechts voor
een klein deel, of helemaal niet beschikbaar. Uitzonderingen daarop zijn de sites van de GGD,
Veiligheidsregio, en Euregio, waar wel behoorlijk veel informatie is in te zien.
De auditcommissie is benieuwd hoe het college reflecteert op het ontbreken van deze, voor
de raad zeer relevante, toegankelijke sturingsinformatie. Ook vraagt zij het college nogmaals
om dit jaar met een voorstel te komen en de voortgang ervan te bespreken in de auditcom-
missie.


Samengevat: de hoofdpunten uit het advies
1. Wij zien de doelenboom graag terug in de volgende stadsrekening, zoals is afgesproken.
Daarbij beveelt de commissie de raad dringend aan om in de nieuwe begroting waar mogelijk
concrete doelstellingen en resultaten te formuleren.
2. Het blijft noodzaak meer aandacht te hebben voor het versterken van cybersecurity, zoals
besproken.




                                                                           Gemeente Nijmegen       Pagina 6 van 7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>3. Bij het opstellen van de nieuwe indicatoren is het advies om als raad het gesprek aan te
gaan met elkaar, college en ambtelijke organisatie over het opleveren van relevante en (jaar-
lijks) beschikbare indicatoren. De auditcommissie zal als kartrekker fungeren in dit proces, en
gaat daarmee na de zomer van start.
4. De commissie beveelt de gemeenteraad verder aan om een nota Bovenwijkse Voorzienin-
gen vast te stellen, of de kadernota Grondbeleid te actualiseren, waarin verdere kaderstelling
op het gebied van investeringen en planexploitaties plaatsvindt.
5. Een verbeterslag van de voortgangsmeldingen op onderzoeken door de Rekenkamer is aan
te bevelen.
6. De auditcommissie is benieuwd hoe het college reflecteert op het ontbreken van toeganke-
lijke sturingsinformatie over verbonden partijen. Daarnaast vraagt zij het college dit jaar met
een verbeterplan te komen en de voortgang ervan te bespreken in de auditcommissie.


Wij hopen u hiermee voldoende geïnformeerd te hebben. De auditcommissie stelt het op prijs
als het college schriftelijk en/of in het debat over de jaarrekening reageert op de punten in
deze brief.




Hoogachtend,




Namens de auditcommissie,
Michiel van Hoof, voorzitter




                                                                          Gemeente Nijmegen       Pagina 7 van 7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>       BEOORDELINGSFORMULIER PROGRAMMA’S BEGROTING EN JAARSTUKKEN 2021




Achtergrond: besluiten in raadsvoorstel auditcommissie bij jaarrekening 2019:

      1. Het college opdracht te geven om volgende jaarrekeningen, te beginnen bij de jaarrekening
         2021, ‘smart’ en daadwerkelijk in te richten als spiegel van de begroting volgens hetzelfde
         vaste stramien;
      2. Het college opdracht te geven om zorg te dragen voor feitelijke verantwoording over en
         toelichting van afwijkingen van baten en lasten afzonderlijk per programma;
      3. Het college te verzoeken om met voorrang te sturen op de aandachtspunten ten aanzien van
         de bedrijfsvoering die de accountant in zijn bevindingen constateert, met name IT-
         beheersing en dossiervorming;
      4. Het college te verzoeken om, vanwege leesbaarheid en toegankelijkheid, meer uniformiteit
         aan te brengen in de teksten van producten in de P&C-cyclus;
      5. Het college te verzoeken de informatie over verbonden partijen op de daarvoor bestemde
         website (pcportal) zodanig uit te breiden dat de raad zich op basis daarvan een beeld kan
         vormen van de actuele stand van zaken en ontwikkelingen bij verbonden partijen waarin de
         gemeente Nijmegen participeert.

Dit is het eerste jaar waarin de begroting is ingericht op grond van de doelenboom.
Belangrijke vraag is, of de jaarrekening nu de transparantie heeft bereikt die het college
in 2020 heeft beloofd en zoals de raad in het initiatiefvoorstel heeft besloten. Zie ook het
eerste punt hierboven.


Programma: Bereikbaarheid


Bij oordeel (voor beeld in één oogopslag) gebruik maken van stoplicht-model:



 Ja                                  Deels                              Nee


Binnen de categorie ‘deels’ zijn er de volgende subcategorieën, te plaatsen in het gele
vakje:
- grotendeels                    +
- ongeveer fiftyfifty            +/-
- nauwelijks                     -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>                                               JAARSTUKKEN 2021

Criterium                                        Oordeel      Toelichting

Vooraf: is de jaarrekeningtekst zelfstandig      Deels        Op zich wel, maar er zitten vreemde
leesbaar zonder de begrotingstekst erbij?                     stukken tekst in. Eerst wordt gesteld:
                                                              Naar verwachting wordt dit jaar de
                                                              parkeernota vastgesteld door het
                                                              college en de raad. In 2021 start de
                                                              uitvoering van de maatregelen die in
                                                              de nota zijn benoemd.

                                                              Vervolgens wordt aangegeven dat er
                                                              een stuk ontbrekend snelfietspad is
                                                              aangelegd en pas 2 pagina’s verder
                                                              staat er dat dat betreffende
                                                              snelfietspad is aangelegd.



De eerste w-vraag: wat hebben we bereikt?

a.   Wordt verantwoording afgelegd over          Nee          Er wordt aangegeven wat er is gedaan
     de beoogde doelen uit de begroting?                      maar niet of dat (ov)voldoende is
                                                              t.o.v. de gestelde doelen en ambities.

                                                              Er worden wel gevolgen voor fiets,
                                                              lopen aangegeven maar niet voor
                                                              autoverkeer.

b.   Wordt hierbij gebruik gemaakt van de        Nee          Nee
     indicatoren uit de begroting?

c.   Is er een verklaring gegeven voor het       Deels        Corona
     al dan niet realiseren van de doelen uit
     de begroting?

De tweede w-vraag: wat hebben we daarvoor gedaan?

a.   Wordt verantwoording afgelegd over          Deels        Er is aangegeven wat er is gedaan maar
     de beoogde activiteiten uit de                           niet of dat (on)voldoende is geweest.
     begroting?

b.   Is aangegeven tot welke specifieke          Nee          Niet specifiek
     resultaten dat in het verslagjaar heeft
     geleid? (bijdrage aan ambitie?)

c.   Zijn afwijkingen van de uitvoering van      Nee
     de activiteiten verklaard (dus niet
     alleen maar opgesomd)?
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>                                              JAARSTUKKEN 2021

Criterium                                       Oordeel      Toelichting

Vooraf: is de jaarrekeningtekst zelfstandig     Deels        Op zich wel, maar er zitten vreemde
leesbaar zonder de begrotingstekst erbij?                    stukken tekst in. Eerst wordt gesteld:
                                                             Naar verwachting wordt dit jaar de
                                                             parkeernota vastgesteld door het
                                                             college en de raad. In 2021 start de
                                                             uitvoering van de maatregelen die in
                                                             de nota zijn benoemd.

                                                             Vervolgens wordt aangegeven dat er
                                                             een stuk ontbrekend snelfietspad is
                                                             aangelegd en pas 2 pagina’s verder
                                                             staat er dat dat betreffende
                                                             snelfietspad is aangelegd.




De derde w-vraag: wat heeft dat gekost?

a.   Zijn afwijkingen van de lasten             Deels
     verklaard (dus niet alleen maar
     opgesomd)?

b.   Zijn afwijkingen van de baten              Deels
     verklaard (dus niet alleen maar
     opgesomd)?
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>       BEOORDELINGSFORMULIER PROGRAMMA’S BEGROTING EN JAARSTUKKEN 2021




Achtergrond: besluiten in raadsvoorstel auditcommissie bij jaarrekening 2019:

      1. Het college opdracht te geven om volgende jaarrekeningen, te beginnen bij de jaarrekening
         2021, ‘smart’ en daadwerkelijk in te richten als spiegel van de begroting volgens hetzelfde
         vaste stramien;
      2. Het college opdracht te geven om zorg te dragen voor feitelijke verantwoording over en
         toelichting van afwijkingen van baten en lasten afzonderlijk per programma;
      3. Het college te verzoeken om met voorrang te sturen op de aandachtspunten ten aanzien van
         de bedrijfsvoering die de accountant in zijn bevindingen constateert, met name IT-
         beheersing en dossiervorming;
      4. Het college te verzoeken om, vanwege leesbaarheid en toegankelijkheid, meer uniformiteit
         aan te brengen in de teksten van producten in de P&C-cyclus;
      5. Het college te verzoeken de informatie over verbonden partijen op de daarvoor bestemde
         website (pcportal) zodanig uit te breiden dat de raad zich op basis daarvan een beeld kan
         vormen van de actuele stand van zaken en ontwikkelingen bij verbonden partijen waarin de
         gemeente Nijmegen participeert.

Dit is het eerste jaar waarin de begroting is ingericht op grond van de doelenboom.
Belangrijke vraag is, of de jaarrekening nu de transparantie heeft bereikt die het college
in 2020 heeft beloofd en zoals de raad in het initiatiefvoorstel heeft besloten. Zie ook het
eerste punt hierboven.


Programma: Onderwijs


Bij oordeel (voor beeld in één oogopslag) gebruik maken van stoplicht-model:



 Ja                                    Deels                            Nee


Binnen de categorie ‘deels’ zijn er de volgende subcategorieën, te plaatsen in het gele
vakje:
- grotendeels                      +
- ongeveer fiftyfifty              +/-
- nauwelijks                       -




                                               JAARSTUKKEN 2021

 Criterium                                       Oordeel       Toelichting

 Vooraf: is de jaarrekeningtekst zelfstandig     Ja
 leesbaar zonder de begrotingstekst erbij?

 De eerste w-vraag: wat hebben we bereikt?
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>                                               JAARSTUKKEN 2021

Criterium                                        Oordeel      Toelichting

Vooraf: is de jaarrekeningtekst zelfstandig      Ja
leesbaar zonder de begrotingstekst erbij?

a.   Wordt verantwoording afgelegd over          Deels        Er wordt toegelicht wat er met de doelen
     de beoogde doelen uit de begroting?                      gedaan is maar niet of de stand van zaken
                                                              voldoet aan het doel 9is het voldoende of
                                                              niet)

b.   Wordt hierbij gebruik gemaakt van de        Deels        Een paar keer wordt verwezen naar een
     indicatoren uit de begroting?                            getal uit de indicatoren, vaker niet dan wel.

c.   Is er een verklaring gegeven voor het       Nee          Er wordt niet aangegeven of de doelen
     al dan niet realiseren van de doelen uit                 bereikt zijn, alleen wat er bereikt is, zonder
     de begroting?                                            verdere duiding of dat voldoende is of niet.

De tweede w-vraag: wat hebben we daarvoor gedaan?

a.   Wordt verantwoording afgelegd over          Deels        Er wordt wel aangegeven wat er gedaan is
     de beoogde activiteiten uit de                           en of dat goed uitgepakt heeft maar niet
     begroting?                                               hoeveel geld daarvoor is ingezet en wat het
                                                              exact heeft opgeleverd.

b.   Is aangegeven tot welke specifieke          Deels        Er wordt wel gezegd wat er bereikt is maar
     resultaten dat in het verslagjaar heeft                  niet of dat voldoende is of niet.
     geleid? (bijdrage aan ambitie?)

c.   Zijn afwijkingen van de uitvoering van      Nee
     de activiteiten verklaard (dus niet
     alleen maar opgesomd)?




De derde w-vraag: wat heeft dat gekost?

a.   Zijn afwijkingen van de lasten              Ja           Er wordt toegelicht waar de
     verklaard (dus niet alleen maar                          afwijkingen van lasten en baten
     opgesomd)?
                                                              vandaan komen, het betreft wel een
b.   Zijn afwijkingen van de baten               Ja
                                                              opsomming maar wel uitgelegd.
     verklaard (dus niet alleen maar
     opgesomd)?
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>       BEOORDELINGSFORMULIER PROGRAMMA’S BEGROTING EN JAARSTUKKEN 2021




Achtergrond: besluiten in raadsvoorstel auditcommissie bij jaarrekening 2019:

      1. Het college opdracht te geven om volgende jaarrekeningen, te beginnen bij de jaarrekening
         2021, ‘smart’ en daadwerkelijk in te richten als spiegel van de begroting volgens hetzelfde
         vaste stramien;
      2. Het college opdracht te geven om zorg te dragen voor feitelijke verantwoording over en
         toelichting van afwijkingen van baten en lasten afzonderlijk per programma;
      3. Het college te verzoeken om met voorrang te sturen op de aandachtspunten ten aanzien van
         de bedrijfsvoering die de accountant in zijn bevindingen constateert, met name IT-
         beheersing en dossiervorming;
      4. Het college te verzoeken om, vanwege leesbaarheid en toegankelijkheid, meer uniformiteit
         aan te brengen in de teksten van producten in de P&C-cyclus;
      5. Het college te verzoeken de informatie over verbonden partijen op de daarvoor bestemde
         website (pcportal) zodanig uit te breiden dat de raad zich op basis daarvan een beeld kan
         vormen van de actuele stand van zaken en ontwikkelingen bij verbonden partijen waarin de
         gemeente Nijmegen participeert.

Dit is het eerste jaar waarin de begroting is ingericht op grond van de doelenboom.
Belangrijke vraag is, of de jaarrekening nu de transparantie heeft bereikt die het college
in 2020 heeft beloofd en zoals de raad in het initiatiefvoorstel heeft besloten. Zie ook het
eerste punt hierboven.


Programma: Welzijn ,Wijkontwikkeling & Zorg


Bij oordeel (voor beeld in één oogopslag) gebruik maken van stoplicht-model:



 Ja                                    Deels                            Nee


Binnen de categorie ‘deels’ zijn er de volgende subcategorieën, te plaatsen in het gele
vakje:
- grotendeels                      +
- ongeveer fiftyfifty              +/-
- nauwelijks                       -




                                               JAARSTUKKEN 2021

 Criterium                                       Oordeel       Toelichting

 Vooraf: is de jaarrekeningtekst zelfstandig     Ja            Heel erg ambtelijk en vaag opgeschreven.
 leesbaar zonder de begrotingstekst erbij?

 De eerste w-vraag: wat hebben we bereikt?
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>                                               JAARSTUKKEN 2021

Criterium                                        Oordeel      Toelichting

Vooraf: is de jaarrekeningtekst zelfstandig      Ja           Heel erg ambtelijk en vaag opgeschreven.
leesbaar zonder de begrotingstekst erbij?

a.   Wordt verantwoording afgelegd over          Deels        Er wordt uitgebreid aangegeven wat er
     de beoogde doelen uit de begroting?                      gedaan is. Niet of dat (on)voldoende is tot
                                                              nu toe.

b.   Wordt hierbij gebruik gemaakt van de        Nee
     indicatoren uit de begroting?

c.   Is er een verklaring gegeven voor het       Deels        Er wordt wel aangegeven wat er gedaan is
     al dan niet realiseren van de doelen uit                 maar niet of dat (on)voldoende is tov de
     de begroting?                                            gestelde doelen.

De tweede w-vraag: wat hebben we daarvoor gedaan?

a.   Wordt verantwoording afgelegd over          Ja           Er wordt uitgebreid aangegeven wat er
     de beoogde activiteiten uit de                           gedaan is. Niet of dat (on)voldoende is tot
     begroting?                                               nu toe.

b.   Is aangegeven tot welke specifieke          Deels        Er worden wel resultaten genoemd maar
     resultaten dat in het verslagjaar heeft                  meestal niet met een ‘beoordeling’ of dat
     geleid? (bijdrage aan ambitie?)                          (on)voldoende is tov gestelde doelen.

c.   Zijn afwijkingen van de uitvoering van      Ja
     de activiteiten verklaard (dus niet
     alleen maar opgesomd)?




De derde w-vraag: wat heeft dat gekost?

a.   Zijn afwijkingen van de lasten              Ja           Er is per ambitie aangegeven waarom /
     verklaard (dus niet alleen maar                          hoe een afwijking tot stand is
     opgesomd)?
                                                              gekomen.
b.   Zijn afwijkingen van de baten               Ja
     verklaard (dus niet alleen maar
     opgesomd)?
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>         BEOORDELINGSFORMULIER PROGRAMMA’S BEGROTING EN JAARSTUKKEN


Programma: CULTUUR EN CULTUREEL ERFGOED


Bij oordeel (voor beeld in één oogopslag) gebruik maken van stoplicht-model:



 Ja                                   Deels                              Nee



                          JAARSTUKKEN 2021 CULTUUR EN CULTUREEL ERFGOED

 Criterium                              Oordeel   Toelichting

 Vooraf: is de jaarrekeningtekst        -         Nee, de doelen genoemd onder de ambities, zoals
 zelfstandig leesbaar zonder de                   geformuleerd in de begroting, worden te vrijelijk
 begrotingstekst erbij?                           gevolgd. Men volgt niet strikt de doelen om
                                                  verantwoording over af te leggen, het lijken twee
                                                  verschillende verhalen doordat men de geformuleerde
                                                  doelen niet woordelijk volgt. Het lijken twee auteurs van
                                                  de begroting en de jaarrekening. Daarmee wordt de
                                                  rekening een amorf document welke lastig te lezen valt
                                                  voor een burger, buitenstaander en (ook ervaren)
                                                  raadsleden. Het enige excuus is dat cultuur versus
                                                  cultuurhistorie twee afzonderlijke thema’s zijn, maar
                                                  juist omdat die zo verschillend zijn is het strikt volgen
                                                  van de ambities en doelen vereist.

 De eerste w-vraag: wat hebben we bereikt?

                                                  Deels, inhoudelijk wordt verantwoording afgelegd op
 a.   Wordt verantwoording afgelegd     -
                                                  bepaalde doelen, maar niet alle doelen en soms worden
      over de beoogde doelen uit de
                                                  er zelfs nieuwe doelen benoemd uit het niets.
      begroting?
                                                  Ambities en doelstellingen
                                                  1. Ambitie
                                                     We zijn een aantrekkelijke stad met een bereikbaar
                                                     en hoogwaardig cultureel aanbod en hebben een
                                                     cultureel klimaat gericht op vernieuwing en
                                                     innovatie

                                                       Doelen
                                                       −    We maken kunst en cultuur toegankelijk voor
                                                            en door iedereen.
                                                       −    We vergroten de aantrekkingskracht van
                                                            Nijmegen.
                                                       −    We geven ruimte aan innovatie en creativiteit.
                                                       −
                                                  2.   Ambitie
                                                       We zijn de oudste stad van Nederland, met een
                                                       rijke historie en eigen karakter. We benutten dit
                                                       unieke erfgoed om de aantrekkelijkheid van onze
                                                       stad voor (nieuwe) bewoners, bedrijven en
                                                       bezoekers te vergroten en hen nog sterker te
                                                       verbinden aan de stad.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>                        JAARSTUKKEN 2021 CULTUUR EN CULTUREEL ERFGOED

Criterium                              Oordeel   Toelichting


                                                     Doelen
                                                     −   Zorg voor bescherming en instandhouding van
                                                         ons erfgoed.
                                                     −   We maken het verleden zichtbaar en
                                                         beleefbaar.

                                                 Specifieke doelen in 2021 zoals genoemd in
                                                 begroting.
                                                 1. Uitvoering 2e jaar Actieplan Cultuur Nijmegen
                                                 2. Een 2e masterplan voor renovatie Stadsschouwburg
                                                 3. Inzet op de verbinding cultuur en andere domeinen
                                                 4. Versterking keten (jeugd)theater in Nijmegen
                                                 5. Investeren in huisvesting van culturele organisaties
                                                 6. Realiseren meer tijdelijke en permanente ateliers
                                                 7. Verkennen toekomstscenario's van De Bastei
                                                 8. We wijzen 80 monumenten aan
                                                 9. Bereiken nieuw publiek met erfgoedverhalen
                                                 10. Versterking toeristisch profiel met de Lime
                                                 11. Bijdragen aan 750 jarig bestaan van Stevenskerk
                                                 12. Op weg naar 80 jaar vrijheid WO2
                                                 13. Benutten beschikbare publieksruimtes efficiënt
                                                 14. Uitvoering van de 'Hotspotmethode' uit

                                                 Specifieke doelen 2021 genoemd in rekening die
                                                 zouden moeten corresponderen met begroting. De
                                                 doelen uit de begroting worden niet expliciet
                                                 gevolgd. De nrs. 1, 2, 4, 6, 7, 8 en 11 worden
                                                 echter hier voor het eerst opgevoerd.
                                                 1. Jong talent aanjagen
                                                 2. Verbinding cultuur en andere domeinen
                                                 3. Nieuwe werkwijze toekennen subsidies evalueren
                                                 4. Codes Diversiteit&Inclusie en Fair Pay
                                                 5. Investeren in huisvesting van culturele organisaties
                                                 6. Verbinden van cultuur met erfgoed
                                                 7. Investeren in onze kerntaken
                                                 8. De Nijmeegse binnenstad versterken
                                                 9. Impuls geven aan het verhaal van Nijmegen
                                                 10. toeristisch profiel versterken met de Limes
                                                 11. Het uitwerken van oud onderzoek
                                                 12. Beschikbare publieksruimtes efficiënt benutten
                                                 13. 'Hotspotmethode' invoeren

b.   Wordt hierbij gebruik gemaakt     -         Nee, de koppeling is nagenoeg afwezig.
     van de indicatoren uit de
     begroting?

c.   Is er een verklaring gegeven      -/+       Nee. En dat terwijl die volstrekt voor hand lag omdat
     voor het al dan niet realiseren             bijvoorbeeld de meeste indicatoren gaan over bezoekers
     van de doelen uit de begroting?             van podia en cultuur en we in een COVID-periode zaten.
                                                 Anders dan de zinsnede “De coronacrisis heeft grote
                                                 gevolgen voor de culturele sector. De effecten op de
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>                         JAARSTUKKEN 2021 CULTUUR EN CULTUREEL ERFGOED

Criterium                               Oordeel   Toelichting
                                                  langere termijn zijn onbekend.” ontbreekt iedere
                                                  verklaring.

                                                  Afgezien van enkele cijfers over participatie scholen,
                                                  ontbreken alle cijfers van de overige indicatoren over
                                                  2020 / 2021.

De tweede w-vraag: wat hebben we daarvoor gedaan?

a.   Wordt verantwoording afgelegd                Deels, inhoudelijk wordt verantwoording afgelegd op
     over de beoogde activiteiten uit             bepaalde doelen, maar zeker niet alle doelen en soms
     de begroting?                                worden er zelfs nieuwe doelen benoemd uit het niets.
                                                  De cijfermatige duiding ontbreekt nagenoeg altijd.

b.   Is aangegeven tot welke            -/-       Nee, onvoldoende, hooguit voor een aantal thema’s
     specifieke resultaten dat in het             zoals aanwijzingen monumenten. In bepaalde gevallen
     verslagjaar heeft geleid?                    is de verantwoording extreem gericht op de uitvoering
     (bijdrage aan ambitie?)                      welke voor een raadslid volstrekt oninteressant is.
                                                  Voorbeeld: “In 2021 zijn we er in geslaagd om in 34
                                                  weken tijd circa 600 'oud onderzoeks'-projecten met een
                                                  totaal van 11.000 curverkratten door onze handen te
                                                  laten gaan. Dat houdt in dat de kratten van project-
                                                  nummer en barcode zijn voorzien, kwetsbaar en
                                                  bijzonder vondstmateriaal apart is gehouden en het
                                                  gewicht van de kratten is teruggebracht naar 15kg,
                                                  waarmee we weer voldoen aan de huidige ARBO-
                                                  wetgeving. Ook zijn belangrijke kenmerken van het
                                                  materiaal geregistreerd en zijn beschadigde kratten en
                                                  vondstzakken vervangen. Deze 'materiaalscan' leidt er
                                                  toe, dat precies duidelijk wordt welke projecten zich in
                                                  het depot bevinden en wat nog mogelijk is met dit
                                                  materiaal in de toekomst. Dit is een belangrijke eerste
                                                  stap in het uitwerken van de onderzoeken.”

c.   Zijn afwijkingen van de            -         Nee
     uitvoering van de activiteiten
     verklaard (dus niet alleen maar
     opgesomd)?




De derde w-vraag: wat heeft dat gekost?

a.   Zijn afwijkingen van de lasten     +         Ja
     verklaard (dus niet alleen maar
     opgesomd)?

b.   Zijn afwijkingen van de baten      +
                                                  ja
     verklaard (dus niet alleen maar
     opgesomd)?
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>         BEOORDELINGSFORMULIER PROGRAMMA’S BEGROTING EN JAARSTUKKEN


Programma: VEILIGHEID


Bij oordeel (voor beeld in één oogopslag) gebruik maken van stoplicht-model:



 Ja                                   Deels                             Nee



                                     JAARSTUKKEN 2021 VEILIGHEID

 Criterium                                     Oordeel   Toelichting

 Vooraf: is de jaarrekeningtekst zelfstandig             ja
 leesbaar zonder de begrotingstekst erbij?

 De eerste w-vraag: wat hebben we bereikt?

                                                         Ja, er vindt een verantwoording plaats over de
 a.   Wordt verantwoording afgelegd over       +
                                                         lange termijndoelstellingen van veiligheid. Die
      de beoogde doelen uit de begroting?
                                                         vallen uiteen in drie pijlers;
                                                         1. Actief burgerschap. Voor wat betreft dit
                                                              hoofddoel geldt dat er de verantwoording
                                                              over de twee subdoelen scherper kan. De
                                                              scherpte ontbreekt onder verwijzing naar de
                                                              prioritering voor de COVID-crisis. Dat er
                                                              geprioriteerd is, is wel duidelijk, wat er niet
                                                              gedaan is blijft ongewis. Verwezen wordt
                                                              naar de concrete handhaving op de
                                                              Waalkade en Waalstrandjes, maar een
                                                              conclusie of en zo ja hoe dit bijdraagt aan de
                                                              hoofddoelstelling ontbreekt.
                                                         2. Regie kaderstellen en verbinden lokaal
                                                              bestuur. Er wordt verantwoording afgelegd
                                                              over een viertal thema’s, waaronder de twee
                                                              specifieke ambities voor 2021. Bij het thema
                                                              Bibob wordt kwantitatief geduid. Bij de
                                                              andere drie thema’s wordt slechts gewag
                                                              gemaakt van wat er gedaan wordt, niet in
                                                              cijfers.
                                                         3. Informatie- en netwerksturing ten bate
                                                              van preventie en effectief optreden. Bij
                                                              dit doel wordt gewag gemaakt van wat er
                                                              gedaan wordt, niet in cijfers en met welk
                                                              effect er nu bijgedragen is aan het
                                                              versterken van de strategische en tactische
                                                              informatiepositie van de gemeente en zijn
                                                              partners om zo fenomenen en achtergronden
                                                              in beeld te brengen.

                                                         Over de specifieke ambities voor 2020 wordt per
                                                         onderdeel expliciet verantwoording afgelegd. Dit
                                                         betreft de volgende ambities.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>                                       JAARSTUKKEN 2021 VEILIGHEID

Criterium                                       Oordeel   Toelichting

                                                          Specifieke ambities 2021
                                                          •  Het experiment met gereguleerde wietteelt:
                                                             Nijmegen neemt deel aan het landelijke
                                                             experiment gesloten coffeeshopketen
                                                          •  De uitbreiding van de ondermijningsaanpak:
                                                             We zetten de Wet Bibob in bij de beoordeling
                                                             van grond- en vastgoedtransacties en bij het
                                                             tegengaan van zorgfraude.




b.   Wordt hierbij gebruik gemaakt van de       -/-       Nee, in het geheel niet. En dit lag wel voor hand,
     indicatoren uit de begroting?                        want als door corona veel mensen thuis werken
                                                          ligt de forse afname van huisinbraken
                                                          bijvoorbeeld daaraan.

c.   Is er een verklaring gegeven voor het      -         Ja, zij het dat de COVID wel erg generiek wordt
     al dan niet realiseren van de doelen uit             aangeduid als reden voor een andere prioritering,
     de begroting?                                        maar wat daardoor niet is bereikt in welke mate
                                                          is onvoldoende scherp. Voorts wordt daarmee in
                                                          kwantitatief opzicht niet de cijfers van de
                                                          indicatoren geduid.

De tweede w-vraag: wat hebben we daarvoor gedaan?

a.   Wordt verantwoording afgelegd over         +         Ja
     de beoogde activiteiten uit de
     begroting?

b.   Is aangegeven tot welke specifieke         -/-       In zijn algemeenheid niet. Slechts bij BIBOB
     resultaten dat in het verslagjaar heeft              staat scherp beschreven over welke aantallen het
     geleid? (bijdrage aan ambitie?)                      gaat. Bij de overige acties niet.

c.   Zijn afwijkingen van de uitvoering van     -         In zijn algemeenheid niet. De enige uitzondering
     de activiteiten verklaard (dus niet                  is de verwijzing naar de COVID die leidde tot een
     alleen maar opgesomd)?                               herprioritering, maar daarmee wordt niet
                                                          duidelijk welke mindere of betere resultaten
                                                          daarvan het gevolg zijn.




De derde w-vraag: wat heeft dat gekost?

a.   Zijn afwijkingen van de lasten             +         ja
     verklaard (dus niet alleen maar
     opgesomd)?

b.   Zijn afwijkingen van de baten              +
     verklaard (dus niet alleen maar
     opgesomd)?
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>         BEOORDELINGSFORMULIER PROGRAMMA’S BEGROTING EN JAARSTUKKEN


Programma: Werk & Inkomen


Bij oordeel (voor beeld in één oogopslag) gebruik maken van stoplicht-model:



 Ja                                   Deels                            Nee



                                   JAARSTUKKEN 2021 Werk & Inkomen

 Criterium                              Oordeel   Toelichting

 Vooraf: is de jaarrekeningtekst        +         ja
 zelfstandig leesbaar zonder de
 begrotingstekst erbij?

 De eerste w-vraag: wat hebben we bereikt?

                                                  Ja, er wordt verantwoording afgelegd op de volgende
 a.   Wordt verantwoording afgelegd     +
                                                  ambities en doelstellingen
      over de beoogde doelen uit de
      begroting?                                  Ambitie
                                                  We willen dat alle Nijmegenaren kunnen participeren, bij
                                                  voorkeur door werk.

                                                  Doelen
                                                  •  We willen uitkeringsgerechtigden met een relatief
                                                     grote afstand tot de arbeidsmarkt meer kans geven
                                                     op duurzaam betaald werk.
                                                  •  We bieden mensen perspectief op zinvol werk en
                                                     leggen verbinding tussen werk, inkomen, onderwijs,
                                                     welzijn en zorg.
                                                  •  We bestrijden de financiële risico’s die
                                                     samenhangen met een slechte gezondheid voor
                                                     huishoudens onder de Nijmeegse armoedegrens.
                                                  •  We willen intergenerationele werkloosheid
                                                     doorbreken.
                                                  •  We bieden aanvullende gemeentelijke regelingen
                                                     die participatie bevorderen aan inwoners vanaf 18
                                                     jaar.

                                                  Ambitie
                                                  We willen dat alle Nijmegenaren kunnen voorzien in hun
                                                  levensonderhoud

                                                  Doelen
                                                  •  We verstrekken uitkeringen en individuele toeslagen
                                                     op basis van wettelijke regelgeving.
                                                  •  We bieden aanvullende gemeentelijke regelingen
                                                     voor inwoners die daarvoor in aanmerking komen.

                                                  Doelen 2021
                                                  −  Goede uitvoering van het regionaal
                                                     arbeidsmarktbeleidsplan ‘Werk Voorop!’
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>                                      JAARSTUKKEN 2021 Werk & Inkomen

Criterium                                 Oordeel   Toelichting

                                                    −     Opzetten regionaal mobiliteitsteam Rijk van
                                                          Nijmegen op
                                                    −     Inzetten op een leven lang ontwikkelen
                                                    −     Coördineren regionale aanpak
                                                          jeugdwerkgelegenheid
                                                    −     Creëren basisbanen
                                                    −     Implementeren de nieuwe Wet inburgering 2022
                                                    −     Aandacht en begeleiding bijstandsgerechtigden
                                                    −     Optimaliseren de keten van schuldhulpverlening aan
                                                          ondernemers
                                                    −     De uitvoering van de Armoede Agenda 2020-2024
                                                    −     Vereenvoudigen van toegang tot de
                                                          inkomensondersteunende regelingen en
                                                          ontwikkelen de digitale Meedoen-pas verder door
                                                    −     Een plan van aanpak voor meer maatwerk en
                                                          klantcontact in de uitvoering
                                                    −     Onderzoek of er een keuzebudget kan komen voor
                                                          volwassenen
                                                    −     Vergroten het bereik van onze
                                                          inkomensondersteunende regelingen, voor
                                                          volwassenen als kinderen
                                                    −     We onderzoeken de mogelijkheden en
                                                          consequenties van het aanpassen van de
                                                          productenlijst bijzondere bijstand
                                                    −     Onderzoek naar het toevoegen van een budgetpolis
                                                          aan de Collectieve Aanvullende
                                                          Ziektekostenverzekering (CAZ)
                                                    −     We vergroten het bewustzijn bij werkgevers en
                                                          werkende armen zelf.


b.   Wordt hierbij gebruik gemaakt        +         Ja.
     van de indicatoren uit de
     begroting?

c.   Is er een verklaring gegeven         +         ja
     voor het al dan niet realiseren
     van de doelen uit de begroting?

De tweede w-vraag: wat hebben we daarvoor gedaan?

a.   Wordt verantwoording afgelegd        +         Ja
     over de beoogde activiteiten uit
     de begroting?

b.   Is aangegeven tot welke              +         Ja, er wordt meetbaar en onderbouwd geduid. Het is
     specifieke resultaten dat in het               een schoolvoorbeeld van een scherpe cijfermatige
     verslagjaar heeft geleid?                      onderbouwing.
     (bijdrage aan ambitie?)

c.   Zijn afwijkingen van de              +         Ja, er wordt onderbouwd geduid. Het is een
     uitvoering van de activiteiten                 schoolvoorbeeld van een scherpe kwalitiatieve
                                                    onderbouwing.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>                                  JAARSTUKKEN 2021 Werk & Inkomen

Criterium                              Oordeel   Toelichting
     verklaard (dus niet alleen maar
     opgesomd)?




De derde w-vraag: wat heeft dat gekost?

a.   Zijn afwijkingen van de lasten    +         Ja
     verklaard (dus niet alleen maar
     opgesomd)?

b.   Zijn afwijkingen van de baten     +
                                                 Ja
     verklaard (dus niet alleen maar
     opgesomd)?
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>         BEOORDELINGSFORMULIER PROGRAMMA’S BEGROTING EN JAARSTUKKEN


Programma: Wonen & Stedelijke ontwikkeling


Bij oordeel (voor beeld in één oogopslag) gebruik maken van stoplicht-model:



 Ja                                   Deels                            Nee



                                   JAARSTUKKEN 2021 Werk & Inkomen

 Criterium                              Oordeel   Toelichting

 Vooraf: is de jaarrekeningtekst        +         ja
 zelfstandig leesbaar zonder de
 begrotingstekst erbij?

 De eerste w-vraag: wat hebben we bereikt?

                                                  Ja, er wordt verantwoording afgelegd op de volgende
 a.   Wordt verantwoording afgelegd     +
                                                  ambities en doelstellingen
      over de beoogde doelen uit de
      begroting?                                  Ambitie
                                                  We zijn een aantrekkelijke stad om te wonen, met
                                                  goede werklocaties, openbare ruimtes en voorzieningen

                                                  Doelen
                                                  •  Behouden en versterken ruimtelijke kwaliteit, door
                                                     zorg voor een goede ruimtelijke ordening.
                                                  •  Verbeteren ruimtelijke kwaliteit door nieuwe
                                                     ontwikkelingen te ondersteunen dan wel zelf te
                                                     initiëren en te (laten) realiseren.

                                                  Ambitie
                                                  •  We zijn een stad met een gevarieerd woningaanbod
                                                     dat aansluit bij de vraag van alle nieuwe en
                                                     bestaande bewoners

                                                  Doelen
                                                  •  Realiseren woningbouwopgave uit de
                                                     Omgevingsvisie en uitvoeringsagenda wonen.
                                                  •  Voldoende beschikbaar en betaalbaar aanbod van
                                                     sociale woonruimte.
                                                  •  Voldoende woningen voor studenten en starters.
                                                  •  Rechtvaardige en evenwichtige verdeling van de
                                                     vrijkomende schaarse sociale woonruimte.

                                                  Speerpunten 2021
                                                  •  Waalsprong, het Waalfront, het Valkhofkwartier en
                                                     de transformatie van het Stationsgebied en
                                                     Winkelsteeg.
                                                  •  Realisatie van culturele en maatschappelijke
                                                     voorzieningen en de verdere uitvoering van het
                                                     project Nijmegen Aardgasvrij.
                                                  •  Valkhofkwartier
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>                                      JAARSTUKKEN 2021 Werk & Inkomen

Criterium                                 Oordeel   Toelichting

                                                    •     Novio Tech Campus - verkennen doorontwikke-
                                                          lingsmogelijkheden
                                                    •     Omgevingswet – voorbereiding & implementatie.


b.   Wordt hierbij gebruik gemaakt        +         Ja.
     van de indicatoren uit de
     begroting?

c.   Is er een verklaring gegeven         +         ja
     voor het al dan niet realiseren
     van de doelen uit de begroting?

De tweede w-vraag: wat hebben we daarvoor gedaan?

a.   Wordt verantwoording afgelegd        +         Ja
     over de beoogde activiteiten uit
     de begroting?

b.   Is aangegeven tot welke              +         Ja, er wordt meetbaar en onderbouwd geduid. De
     specifieke resultaten dat in het               rekening bevat een scherpe cijfermatige onderbouwing.
     verslagjaar heeft geleid?
     (bijdrage aan ambitie?)

c.   Zijn afwijkingen van de              +         Ja, er wordt onderbouwd geduid.
     uitvoering van de activiteiten
     verklaard (dus niet alleen maar
     opgesomd)?




De derde w-vraag: wat heeft dat gekost?

a.   Zijn afwijkingen van de lasten       +         Ja
     verklaard (dus niet alleen maar
     opgesomd)?

b.   Zijn afwijkingen van de baten        +
                                                    Ja
     verklaard (dus niet alleen maar
     opgesomd)?
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>       BEOORDELINGSFORMULIER PROGRAMMA’S BEGROTING EN JAARSTUKKEN 2021




Achtergrond: besluiten in raadsvoorstel auditcommissie bij jaarrekening 2019:

      1. Het college opdracht te geven om volgende jaarrekeningen, te beginnen bij de jaarrekening
         2021, ‘smart’ en daadwerkelijk in te richten als spiegel van de begroting volgens hetzelfde
         vaste stramien;
      2. Het college opdracht te geven om zorg te dragen voor feitelijke verantwoording over en
         toelichting van afwijkingen van baten en lasten afzonderlijk per programma;
      3. Het college te verzoeken om met voorrang te sturen op de aandachtspunten ten aanzien van
         de bedrijfsvoering die de accountant in zijn bevindingen constateert, met name IT-
         beheersing en dossiervorming;
      4. Het college te verzoeken om, vanwege leesbaarheid en toegankelijkheid, meer uniformiteit
         aan te brengen in de teksten van producten in de P&C-cyclus;
      5. Het college te verzoeken de informatie over verbonden partijen op de daarvoor bestemde
         website (pcportal) zodanig uit te breiden dat de raad zich op basis daarvan een beeld kan
         vormen van de actuele stand van zaken en ontwikkelingen bij verbonden partijen waarin de
         gemeente Nijmegen participeert.

Dit is het eerste jaar waarin de begroting is ingericht op grond van de doelenboom.
Belangrijke vraag is, of de jaarrekening nu de transparantie heeft bereikt die het college
in 2020 heeft beloofd en zoals de raad in het initiatiefvoorstel heeft besloten. Zie ook het
eerste punt hierboven.


Programma: Bestuur en Organisatie


Bij oordeel (voor beeld in één oogopslag) gebruik maken van stoplicht-model:



 Ja                                    Deels                            Nee


Binnen de categorie ‘deels’ zijn er de volgende subcategorieën, te plaatsen in het gele
vakje:
- grotendeels                      +
- ongeveer fiftyfifty              +/-
- nauwelijks                       -




                                               JAARSTUKKEN 2021

 Criterium                                       Oordeel       Toelichting

 Vooraf: is de jaarrekeningtekst zelfstandig     Ja
 leesbaar zonder de begrotingstekst erbij?

 De eerste w-vraag: wat hebben we bereikt?
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>                                               JAARSTUKKEN 2021

Criterium                                        Oordeel        Toelichting

Vooraf: is de jaarrekeningtekst zelfstandig      Ja
leesbaar zonder de begrotingstekst erbij?

a.   Wordt verantwoording afgelegd over          Gedeeltelijk   Voorbeeld: We zorgden voor een betere
     de beoogde doelen uit de begroting?                        beleidsontwikkeling, beleidsuitvoering en
                                                                ook een betere dienstverlening. Dit deden
                                                                we door objectieve, betrouwbare en
                                                                bruikbare maatschappelijke informatie en
                                                                kennis over stad, wijken en effecten van
                                                                beleid actief te verzamelen.

                                                                Ik weet niet hoe ik dit met alleen
                                                                stadsrekening moet nagaan. Ook is het
                                                                niet meetbaar



                                                                Daarnaast ontbreekt cijfermatige
                                                                onderbouwing bij realisatie van de
                                                                beoogde doelen.

b.   Wordt hierbij gebruik gemaakt van de        ja
     indicatoren uit de begroting?

c.   Is er een verklaring gegeven voor het       ja
     al dan niet realiseren van de doelen uit
     de begroting?

De tweede w-vraag: wat hebben we daarvoor gedaan?

a.   Wordt verantwoording afgelegd over          Deels          Ja, maar niet meetbaar. Cijfermatige
     de beoogde activiteiten uit de                             onderbouwing ontbreekt
     begroting?

b.   Is aangegeven tot welke specifieke          Nee            Dit komt omdat de meeste doelen niet
     resultaten dat in het verslagjaar heeft                    meetbaar zijn gemaakt, dan kan ook niet
     geleid? (bijdrage aan ambitie?)                            worden aangegeven welke specifieke
                                                                doelen bereikt zijn

c.   Zijn afwijkingen van de uitvoering van      Ja
     de activiteiten verklaard (dus niet
     alleen maar opgesomd)?




De derde w-vraag: wat heeft dat gekost?

a.   Zijn afwijkingen van de lasten              Ja
     verklaard (dus niet alleen maar
     opgesomd)?
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>                                              JAARSTUKKEN 2021

Criterium                                       Oordeel      Toelichting

Vooraf: is de jaarrekeningtekst zelfstandig     Ja
leesbaar zonder de begrotingstekst erbij?

b.   Zijn afwijkingen van de baten              ja
     verklaard (dus niet alleen maar
     opgesomd)?
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>       BEOORDELINGSFORMULIER PROGRAMMA’S BEGROTING EN JAARSTUKKEN 2021




Achtergrond: besluiten in raadsvoorstel auditcommissie bij jaarrekening 2019:

      1. Het college opdracht te geven om volgende jaarrekeningen, te beginnen bij de jaarrekening
         2021, ‘smart’ en daadwerkelijk in te richten als spiegel van de begroting volgens hetzelfde
         vaste stramien;
      2. Het college opdracht te geven om zorg te dragen voor feitelijke verantwoording over en
         toelichting van afwijkingen van baten en lasten afzonderlijk per programma;
      3. Het college te verzoeken om met voorrang te sturen op de aandachtspunten ten aanzien van
         de bedrijfsvoering die de accountant in zijn bevindingen constateert, met name IT-
         beheersing en dossiervorming;
      4. Het college te verzoeken om, vanwege leesbaarheid en toegankelijkheid, meer uniformiteit
         aan te brengen in de teksten van producten in de P&C-cyclus;
      5. Het college te verzoeken de informatie over verbonden partijen op de daarvoor bestemde
         website (pcportal) zodanig uit te breiden dat de raad zich op basis daarvan een beeld kan
         vormen van de actuele stand van zaken en ontwikkelingen bij verbonden partijen waarin de
         gemeente Nijmegen participeert.

Dit is het eerste jaar waarin de begroting is ingericht op grond van de doelenboom.
Belangrijke vraag is, of de jaarrekening nu de transparantie heeft bereikt die het college
in 2020 heeft beloofd en zoals de raad in het initiatiefvoorstel heeft besloten. Zie ook het
eerste punt hierboven.


Programma: Economie en Toerisme


Bij oordeel (voor beeld in één oogopslag) gebruik maken van stoplicht-model:



 Ja                                    Deels                            Nee


Binnen de categorie ‘deels’ zijn er de volgende subcategorieën, te plaatsen in het gele
vakje:
- grotendeels                      +
- ongeveer fiftyfifty              +/-
- nauwelijks                       -




                                               JAARSTUKKEN 2021

 Criterium                                       Oordeel       Toelichting

 Vooraf: is de jaarrekeningtekst zelfstandig     Ja
 leesbaar zonder de begrotingstekst erbij?

 De eerste w-vraag: wat hebben we bereikt?
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>                                               JAARSTUKKEN 2021

Criterium                                        Oordeel        Toelichting

Vooraf: is de jaarrekeningtekst zelfstandig      Ja
leesbaar zonder de begrotingstekst erbij?

a.   Wordt verantwoording afgelegd over          Ja             Ja, al is niet elk doel meetbaar gemaakt
     de beoogde doelen uit de begroting?

b.   Wordt hierbij gebruik gemaakt van de        gedeeltelijk   Er zijn er 8 niet gevuld (van de 15)
     indicatoren uit de begroting?

c.   Is er een verklaring gegeven voor het       ja
     al dan niet realiseren van de doelen uit
     de begroting?

De tweede w-vraag: wat hebben we daarvoor gedaan?

a.   Wordt verantwoording afgelegd over          Ja
     de beoogde activiteiten uit de
     begroting?

b.   Is aangegeven tot welke specifieke          Ja             Ja, al is niet elk doel meetbaar gemaakt
     resultaten dat in het verslagjaar heeft
     geleid? (bijdrage aan ambitie?)

c.   Zijn afwijkingen van de uitvoering van      Ja
     de activiteiten verklaard (dus niet
     alleen maar opgesomd)?




De derde w-vraag: wat heeft dat gekost?

a.   Zijn afwijkingen van de lasten              Ja
     verklaard (dus niet alleen maar
     opgesomd)?

b.   Zijn afwijkingen van de baten               ja
     verklaard (dus niet alleen maar
     opgesomd)?
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>       BEOORDELINGSFORMULIER PROGRAMMA’S BEGROTING EN JAARSTUKKEN 2021




Achtergrond: besluiten in raadsvoorstel auditcommissie bij jaarrekening 2019:

      1. Het college opdracht te geven om volgende jaarrekeningen, te beginnen bij de jaarrekening
         2021, ‘smart’ en daadwerkelijk in te richten als spiegel van de begroting volgens hetzelfde
         vaste stramien;
      2. Het college opdracht te geven om zorg te dragen voor feitelijke verantwoording over en
         toelichting van afwijkingen van baten en lasten afzonderlijk per programma;
      3. Het college te verzoeken om met voorrang te sturen op de aandachtspunten ten aanzien van
         de bedrijfsvoering die de accountant in zijn bevindingen constateert, met name IT-
         beheersing en dossiervorming;
      4. Het college te verzoeken om, vanwege leesbaarheid en toegankelijkheid, meer uniformiteit
         aan te brengen in de teksten van producten in de P&C-cyclus;
      5. Het college te verzoeken de informatie over verbonden partijen op de daarvoor bestemde
         website (pcportal) zodanig uit te breiden dat de raad zich op basis daarvan een beeld kan
         vormen van de actuele stand van zaken en ontwikkelingen bij verbonden partijen waarin de
         gemeente Nijmegen participeert.

Dit is het eerste jaar waarin de begroting is ingericht op grond van de doelenboom.
Belangrijke vraag is, of de jaarrekening nu de transparantie heeft bereikt die het college
in 2020 heeft beloofd en zoals de raad in het initiatiefvoorstel heeft besloten. Zie ook het
eerste punt hierboven.


Programma: Financiën


Bij oordeel (voor beeld in één oogopslag) gebruik maken van stoplicht-model:



 Ja                                  Deels                              Nee


Binnen de categorie ‘deels’ zijn er de volgende subcategorieën, te plaatsen in het gele
vakje:
- grotendeels                    +
- ongeveer fiftyfifty            +/-
- nauwelijks                     -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Algemene opmerking: waarom is de doelenboom uit de begroting niet in de jaarrekening
opgenomen?

                                                JAARSTUKKEN 2021

 Criterium                                        Oordeel      Toelichting

 Vooraf: is de jaarrekeningtekst zelfstandig      Ja
 leesbaar zonder de begrotingstekst erbij?

 De eerste w-vraag: wat hebben we bereikt?

 a.   Wordt verantwoording afgelegd over          deels
      de beoogde doelen uit de begroting?

 b.   Wordt hierbij gebruik gemaakt van de        ja           Maar dit zijn er maar 2
      indicatoren uit de begroting?

 c.   Is er een verklaring gegeven voor het       deels        Het zou helpen als de doelenboom met
      al dan niet realiseren van de doelen uit                 daarin ambities, doelen en activiteiten ook
      de begroting?                                            in de Stadsrekening zou staan en niet
                                                               alleen in de begroting. Overigens worden
                                                               activiteiten beschrijvend opgesomd, maar
                                                               wordt niet aangegeven of daarmee ook het
                                                               doel of ambitie is behaald

 De tweede w-vraag: wat hebben we daarvoor gedaan?

 a.   Wordt verantwoording afgelegd over          Deels        Ja, maar cijfermatige onderbouwing
      de beoogde activiteiten uit de                           ontbreekt
      begroting?

 b.   Is aangegeven tot welke specifieke          Nee
      resultaten dat in het verslagjaar heeft
      geleid? (bijdrage aan ambitie?)

 c.   Zijn afwijkingen van de uitvoering van      nee
      de activiteiten verklaard (dus niet
      alleen maar opgesomd)?




 De derde w-vraag: wat heeft dat gekost?

 a.   Zijn afwijkingen van de lasten              Ja
      verklaard (dus niet alleen maar
      opgesomd)?

 b.   Zijn afwijkingen van de baten               ja
      verklaard (dus niet alleen maar
      opgesomd)?
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>       BEOORDELINGSFORMULIER PROGRAMMA’S BEGROTING EN JAARSTUKKEN 2021




Achtergrond: besluiten in raadsvoorstel auditcommissie bij jaarrekening 2019:

      1. Het college opdracht te geven om volgende jaarrekeningen, te beginnen bij de jaarrekening
         2021, ‘smart’ en daadwerkelijk in te richten als spiegel van de begroting volgens hetzelfde
         vaste stramien;
      2. Het college opdracht te geven om zorg te dragen voor feitelijke verantwoording over en
         toelichting van afwijkingen van baten en lasten afzonderlijk per programma;
      3. Het college te verzoeken om met voorrang te sturen op de aandachtspunten ten aanzien van
         de bedrijfsvoering die de accountant in zijn bevindingen constateert, met name IT-
         beheersing en dossiervorming;
      4. Het college te verzoeken om, vanwege leesbaarheid en toegankelijkheid, meer uniformiteit
         aan te brengen in de teksten van producten in de P&C-cyclus;
      5. Het college te verzoeken de informatie over verbonden partijen op de daarvoor bestemde
         website (pcportal) zodanig uit te breiden dat de raad zich op basis daarvan een beeld kan
         vormen van de actuele stand van zaken en ontwikkelingen bij verbonden partijen waarin de
         gemeente Nijmegen participeert.

Dit is het eerste jaar waarin de begroting is ingericht op grond van de doelenboom.
Belangrijke vraag is, of de jaarrekening nu de transparantie heeft bereikt die het college
in 2020 heeft beloofd en zoals de raad in het initiatiefvoorstel heeft besloten. Zie ook het
eerste punt hierboven.


Programma: Sport


Bij oordeel (voor beeld in één oogopslag) gebruik maken van stoplicht-model:



 Ja                                    Deels                            Nee


Binnen de categorie ‘deels’ zijn er de volgende subcategorieën, te plaatsen in het gele
vakje:
- grotendeels                      +
- ongeveer fiftyfifty              +/-
- nauwelijks                       -




                                               JAARSTUKKEN 2021

 Criterium                                       Oordeel       Toelichting

 Vooraf: is de jaarrekeningtekst zelfstandig     Ja
 leesbaar zonder de begrotingstekst erbij?

 De eerste w-vraag: wat hebben we bereikt?
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>                                               JAARSTUKKEN 2021

Criterium                                        Oordeel        Toelichting

Vooraf: is de jaarrekeningtekst zelfstandig      Ja
leesbaar zonder de begrotingstekst erbij?

a.   Wordt verantwoording afgelegd over          deels          Ja, maar de doelen zijn niet meetbaar
     de beoogde doelen uit de begroting?                        gemaakt. Cijfermatige onderbouwing
                                                                ontbreekt

b.   Wordt hierbij gebruik gemaakt van de        gedeeltelijk   Er zijn er 6 niet ingevuld over 2021 (van de
     indicatoren uit de begroting?                              9)

c.   Is er een verklaring gegeven voor het       ja
     al dan niet realiseren van de doelen uit
     de begroting?

De tweede w-vraag: wat hebben we daarvoor gedaan?

a.   Wordt verantwoording afgelegd over          deels          Cijfermatige onderbouwing ontbreekt
     de beoogde activiteiten uit de
     begroting?

b.   Is aangegeven tot welke specifieke          deels          Cijfermatige onderbouwing ontbreekt
     resultaten dat in het verslagjaar heeft
     geleid? (bijdrage aan ambitie?)

c.   Zijn afwijkingen van de uitvoering van      Ja
     de activiteiten verklaard (dus niet
     alleen maar opgesomd)?




De derde w-vraag: wat heeft dat gekost?

a.   Zijn afwijkingen van de lasten              Ja
     verklaard (dus niet alleen maar
     opgesomd)?

b.   Zijn afwijkingen van de baten               ja
     verklaard (dus niet alleen maar
     opgesomd)?
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>       BEOORDELINGSFORMULIER PROGRAMMA’S BEGROTING EN JAARSTUKKEN 2021




Achtergrond: besluiten in raadsvoorstel auditcommissie bij jaarrekening 2019:

      1. Het college opdracht te geven om volgende jaarrekeningen, te beginnen bij de jaarrekening
         2021, ‘smart’ en daadwerkelijk in te richten als spiegel van de begroting volgens hetzelfde
         vaste stramien;
         Openbare ruimte: Nee
      2. Het college opdracht te geven om zorg te dragen voor feitelijke verantwoording over en
         toelichting van afwijkingen van baten en lasten afzonderlijk per programma;
         Openbare ruimte: Nee, vrijwel uitsluitend opsommingen, waar een verklaring wordt gegeven
         is die erg dun en ontstijgt het nauwelijks het niveau van de opsomming.
      3. Het college te verzoeken om met voorrang te sturen op de aandachtspunten ten aanzien van
         de bedrijfsvoering die de accountant in zijn bevindingen constateert, met name IT-
         beheersing en dossiervorming;
         Openbare ruimte: nvt.
      4. Het college te verzoeken om, vanwege leesbaarheid en toegankelijkheid, meer uniformiteit
         aan te brengen in de teksten van producten in de P&C-cyclus;
         Openbare ruimte: binnen het programma is dit gebeurd.
      5. Het college te verzoeken de informatie over verbonden partijen op de daarvoor bestemde
         website (pcportal) zodanig uit te breiden dat de raad zich op basis daarvan een beeld kan
         vormen van de actuele stand van zaken en ontwikkelingen bij verbonden partijen waarin de
         gemeente Nijmegen participeert.
         Openbare ruimte: nvt.

Dit is het eerste jaar waarin de begroting is ingericht op grond van de doelenboom.
Belangrijke vraag is, of de jaarrekening nu de transparantie heeft bereikt die het college
in 2020 heeft beloofd en zoals de raad in het initiatiefvoorstel heeft besloten. Zie ook het
eerste punt hierboven.


Programma Openbare Ruimte
Bij oordeel (voor beeld in één oogopslag) gebruik maken van stoplicht-model:



 Ja                                  Deels                              Nee


Binnen de categorie ‘deels’ zijn er de volgende subcategorieën, te plaatsen in het gele
vakje:
- grotendeels                    +
- ongeveer fiftyfifty            +/-
- nauwelijks                     -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>                                              JAARSTUKKEN 2021

Criterium                                       Oordeel      Toelichting

Vooraf: is de jaarrekeningtekst zelfstandig     Nee          De tekst onder de Ambities betreft een
leesbaar zonder de begrotingstekst erbij?                    opsomming van vooral uitgevoerde
                                                             activiteiten. Er is geen één op één relatie
                                                             met de doelstellingen onder de ambities
                                                             (die komen helemaal niet herkenbaar
                                                             terug) én ook niet met de tekst direct na
                                                             de doelenboom onder ‘Wat wilden we
                                                             bereiken’.

                                                             Onder ‘wat hebben we bereikt’ komen
                                                             zaken niet terug die genoemd zijn onder
                                                             ‘wat wilden we bereiken’ en omgekeerd
                                                             komen er (veel) zaken aan de orde die
                                                             daar niet in staan. De omvang van de tekst
                                                             maakt dit eigenlijk ook al wel duidelijk: 1,5
                                                             A4 wat wilden we bereiken en 5,5 A4 wat
                                                             hebben we bereikt. En dat beide zonder
                                                             toelichting. Op onderdelen komen zaken
                                                             terug die in de tekst staan, maar de lezer
                                                             moet zelf aan het zoeken / vergelijken
                                                             gaan. Het was duidelijker en voor de lezer
                                                             overzichtelijker / makkelijker geweest als
                                                             de tekst ‘wat wilden we bereiken’ steeds
                                                             onder het betreffende doel had gestaan.

De eerste w-vraag: wat hebben we bereikt?

a.   Wordt verantwoording afgelegd over         Nee          De meeste doelen komen niet 123
     de beoogde doelen uit de begroting?                     herkenbaar terug. De tekst gaat over
                                                             uitgevoerde activiteiten, niet over
                                                             gerealiseerde effecten.

b.   Wordt hierbij gebruik gemaakt van de       Nee          Er is een staatje met indicatoren
     indicatoren uit de begroting?                           opgenomen, maar daarbij ontbreekt een
                                                             toelichting. Af en toe wordt er wel in de
                                                             teksten op ingegaan. Dat is dan vooral
                                                             constaterend en niet verklarend /
                                                             vooruitkijkend. En als lezer moet je flink
                                                             zoeken.

                                                             Is afgesproken dat de indicatoren die bij
                                                             duurzaamheid worden gepresenteerd niet
                                                             ook in een programma worden
                                                             opgenomen? Voor afval vindt ik dat wel een
                                                             gemis. Tenminste had een verwijzing naar
                                                             de plek van de indicatoren opgenomen
                                                             kunnen (moeten) worden.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>                                               JAARSTUKKEN 2021

Criterium                                        Oordeel      Toelichting

c.   Is er een verklaring gegeven voor het       Nee          Zie bij a en b.
     al dan niet realiseren van de doelen uit
     de begroting?

De tweede w-vraag: wat hebben we daarvoor gedaan?

a.   Wordt verantwoording afgelegd over          +/-          Dit is een zeer grove schatting, ik heb niet
     de beoogde activiteiten uit de                           geturfd (want zoekplaatje) én er komen
     begroting?                                               veel activiteiten voor die niet in de tekst
                                                              ‘wat wilden we bereiken’ staan.

b.   Is aangegeven tot welke specifieke          Nee          Het zijn opsommingen / beschrijvingen.
     resultaten dat in het verslagjaar heeft                  Deze zijn op zich prettig leesbaar en
     geleid? (bijdrage aan ambitie?)                          interessant, maar het is geen
                                                              verantwoordingsinformatie.

c.   Zijn afwijkingen van de uitvoering van      Nee          Een heel enkele keer (in mijn ogen is deels
     de activiteiten verklaard (dus niet                      / nauwelijks te veel eer).
     alleen maar opgesomd)?




De derde w-vraag: wat heeft dat gekost?

a.   Zijn afwijkingen van de lasten              Nee          Toelichting op de gewijzigde begroting gaat
     verklaard (dus niet alleen maar                          over het saldo. Toelichting op
     opgesomd)?                                               begrotingswijzigingen lasten en baten:
                                                              staccato (administratieve) opsomming en
b.   Zijn afwijkingen van de baten               Nee
                                                              verwijzing (link) naar bestuurlijke
     verklaard (dus niet alleen maar
                                                              besluitvorming. Hier wordt een raadslid niet
     opgesomd)?
                                                              wijzer van (moet weer in de
                                                              oorspronkelijke voorstellen duiken). Dat
                                                              kan niet de bedoeling zijn.

                                                              Als er al verklaringen worden gegeven bij
                                                              de afwijkingen tussen de jaarrekening en
                                                              de dynamische begroting zijn deze erg dun.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>BEOORDELINGSFORMULIER UITVOERING RAADSBESLUITEN OVER REKENKAMERONDER-
                                          ZOEKEN IN 2021


                                Pdf versie: pp 314-335

Onderstaande tabel geeft alleen de punten weer, waar opmerkingen over zijn

 Onderzoek                         Nummer en inhoud besluit           Opmerking bij beoordeling
 Veilig Thuis                      1.12, 1.13, 1.14 – informatie-     Zoals Stadscontrol terecht
                                   voorziening GR’s:                  constateert, zijn de toezeggin-
                                   Een informatieprotocol, het op     gen vanuit het college niet of
                                   één centrale plek bij elkaar       onvoldoende gerealiseerd:
                                   brengen van alle informatie        - er is bij de meeste GR’s on-
                                   betreffende gemeenschappe-         duidelijkheid over de aanwe-
                                   lijke regelingen en het actu-      zigheid van een informatiepro-
                                   eel, volledig en goed geordend     tocol.
                                   hebben van de onderliggende        - PC portal bevat niet de door
                                   dossiers                           het college toegezegde stuk-
                                                                      ken. Er wordt veelal verwezen
                                                                      naar de sites van de GR’s,
                                                                      maar daar is het flink zoeken,
                                                                      als het er al op staat 1.
                                                                      - resultaten mbt archivering
                                                                      van de dossiers lijken er niet
                                                                      te zijn, althans daar wordt
                                                                      geen melding van gemaakt,
                                                                      muv de GGD.
 De knop om                        2.2 – twee keer per jaar een       Stadscontrol merkt op dat
                                   voortgangsrapportage van het       deze in 2020 slechts één keer
                                   college aan de raad over ener-     is verschenen, in 2021 niet en
                                   gietransitie                       in 2022 in maart jl. Ook is de
                                                                      site op dit punt niet actueel.
                                                                      Gezien de nog steeds grote ri-
                                                                      sico’s op energietransitie en
                                                                      het feit dat de doelstellingen
                                                                      niet worden gehaald, verdient



        1
          In het initiatiefvoorstel bij de begroting 2021, waar deze jaarrekening een spiegel van moet
        zijn, heeft de gemeenteraad het volgende beslispunt vastgesteld: Het college te verzoeken de
        informatie over verbonden partijen op de daarvoor bestemde website (pcportal) zodanig uit
        te breiden dat de raad zich op basis daarvan een beeld kan vormen van de actuele stand van
        zaken en ontwikkelingen bij verbonden partijen waarin de gemeente Nijmegen participeert.
        Gezien de constateringen van Stadscontrol is hier niet aan voldaan.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>                                                               het aanbeveling dat de raad
                                                               het college vraagt om deze
                                                               opdracht uit te voeren.
                              2.3 – als raad een keer per      Er is de afgelopen jaren geen
                              jaar een expertbijeenkomst te    expertbijeenkomst georgani-
                              organiseren over de Nij-         seerd. Aanbeveling is om dit
                              meegse lange-termijnaanpak       opnieuw te gaan doen op
                              van energietransitie             korte termijn.
Voorbereiding invoering Om-   4.6, 4.7, 4.10 – organiseren     De raad heeft afgesproken om
gevingswet                    van een aantal workshops ter     een aantal workshops te orga-
                              voorbereiding op de invoering    niseren. Deze hebben nog niet
                              van de Omgevingswet              plaatsgevonden ivm het uitstel
                                                               van de wet. Aanbeveling is om
                                                               dit alsnog te plannen.
Afval of grondstof            6.1, 6.2 – Het college komt      Deze startnotitie is niet con-
                              met een startnotitie afval be-   form de toezegging in maart
                              leid                             2022 verschenen. De vertra-
                                                               ging kan ook gevolgen hebben
                                                               voor het verschijnen van het
                                                               afvalbeleidsplan in december
                                                               2022 en daarmee voor de in-
                                                               werkingtreding van het
                                                               nieuwe afvalbeleid.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>                       BEOORDELINGSFORMULIER VERPLICHTE PARAGRAFEN


                                Pdf versie: pp 134-194



Bij de beoordeling wordt expliciet gekeken naar de vraag of het college de besluiten van de ge-
meenteraad zoals vastgelegd in het initatiatiefraadsvoorstel bij de jaarrekening 2019 1, en waar-
voor als invoeringsjaar 2021 werd genoemd, heeft uitgevoerd. Hieronder de voor deze beoordeling
relevante passages:

Beslispunt
    3. Het college te verzoeken om met voorrang te sturen op de aandachtspunten ten aanzien van
        de bedrijfsvoering die de accountant in zijn bevindingen constateert, met name IT-beheer-
        sing en dossiervorming;

Relevante passages uit de tekst van het raadsvoorstel

Paragrafen
In aanvulling op de constateringen van de accountant signaleert de commissie de volgende punten.

Bedrijfsvoering
De auditcommissie heeft zorg over het gebrek aan inzicht in de gemeentelijke uitvoeringskosten (zie
p. 191 pc portal). Zo bestaat er onduidelijkheid over de vraag of kosten tot de overhead behoren of
tot de directe uitvoeringskosten. Ook blijkt niet altijd duidelijk voor welke programma’s de uitvoe-
ringskosten bedoeld zijn.

Onderhoud gemeentelijke gebouwen
De auditcommissie ziet een mogelijke discrepantie tussen de opdracht van onze raad om de gebou-
wen structureel in goede staat te onderhouden en het contract met de onderhoudspartner, dat is
gericht op ‘sober en doelmatig’. We constateren dat de provincie in haar brief bij de begroting 2020
aan ons meegeeft dat het onderhoudsbudget voor gemeentelijk vastgoed ruim onvoldoende is om
deze op het gewenste niveau te onderhouden.

Risicobeheersing
De auditcommissie is positief over het feit dat het college de risico’s opnieuw heeft beoordeeld en op
basis daarvan de beheersmaatregelen heeft geactualiseerd. De commissie vraagt zich naar aanleiding
van de tabel op pagina 203 (pc portal) wel af of een risico met een netto kans van 80% of 90% nog
een risico kan worden genoemd. De tabel geeft een aantal van deze voorbeelden. Is het niet vrijwel
zeker dat deze ‘risico’s’ zich gaan voordoen en moet het gemeentelijk beleid hier niet op worden
aangepast?

Bevindingen uit de brief van de auditcommissie bij de jaarrekening 2020:




1
    Besluitronde 10 juni 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>    Paragraaf        Alinea             Opmerking
                     (kopje)
    Bedrijfsvoe-     We verbeter-       De accountant geeft in zijn verslag bij de jaarrekening 2021 aan
    ring             den de infor-      dat er niet toereikend opvolging is gegeven aan de eerdere ge-
                     matieveilig-       dane aanbevelingen over de automatiseringsomgeving, inclusief
                     heid               cybersecurity en daarom:
                                        - loopt de gemeente een verhoogd risico op tekortkomingen in de
                                        geautomatiseerde gegevensverwerking
                                        - kan er bij interne controles niet zonder meer gebruik gemaakt
                                        worden van data analyses


                                        De accountant adviseert het college / dringt erop aan om:
                                        - capaciteit vrij te maken om op korte termijn de bevindingen uit
                                        eerdere IT-audits wél op te volgen;
                                        - meer aandacht te hebben voor het versterken van cybersecu-
                                        rity, mede ivm het toegenomen risico van cybercriminaliteit;
                                        - meer aandacht te besteden aan de verdeling van taken tussen
                                        de gemeente en IRvN rondom cybersecurity;
                                        - de voortgang op de doelstellingen uit het ambitiedocument te
                                        bewaken en een rol te pakken in het inspelen op actuele ontwik-
                                        kelingen op dit gebied 2.


                     Uitvoerings-       Het programma Bereikbaarheid kent als enige programma een
                     kosten per         overschrijding op de uitvoeringskosten en wel van € 1,1 mln. Als
                     programma          toelichting wordt gegeven ‘extra coronamaatregelen’. De vraag is
                                        welke coronamaatregelen vanuit het programma Bereikbaarheid
                                        zijn genomen?
    Onderhoud        Golf aan ver-      Geconstateerd wordt dat er een golf aan vervangingsinvesterin-
    kapitaalgoe-     vangingsin-        gen aankomt en dat het college daarvoor een nota in voorberei-
    deren            vesteringen        ding heeft. Het kan zinvol zijn om op korte termijn inzicht te krij-
                                        gen in de financiële omvang van deze golf.
                     Onderhoud          In 2019 waarschuwde de provincie ons al over de omvang van
                     gebouwen           het onderhoudsbudget voor gemeentelijk vastgoed; dit is ruim
                                        onvoldoende om de gebouwen op het gewenste niveau te onder-
                                        houden. In het najaar van 2021 heeft het college de raad geïn-
                                        formeerd over achterstallig onderhoud bij de schouwburg. In de
                                        jaarrekening is hierover niets terug te vinden, noch bij het pro-
                                        gramma Cultuur, noch in de paragraaf Onderhoud Kapitaalgoe-
                                        deren, noch bij de paragraaf Risicobeheersing. Dit roept de vraag




2
    Zie accountsverslag slide 4, slide 8 en boardletter 2021 van de accountant, slid 7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>                                      op op welke wijze er structureel lering wordt getrokken uit deze
                                      tegenvaller.
    Grondbeleid      Ontwikkelin-     Hoewel dit de jaarrekening betreft, wordt er niets vermeld over
                     gen: woning-     de realisatie van de woningbouw. Er worden alleen ambities ver-
                     bouw             woord tot 2030. Ook in het programma Wonen en Stedelijke Ont-
                                      wikkeling is het zoeken naar de realisatie afgezet tegen de be-
                                      groting.
                                      De accountant wijst er bij zijn bevindingen op dat ingerekende
                                      kavelverkopen structureel niet gerealiseerd worden en adviseert
                                      om daarop actie te ondernemen 3.
                     Ontwikkelin-     In de nieuwe grondexploitaties Winkelsteeg en Stationsgebied
                     gen: investe-    zijn de bovenwijkse voorzieningen nu als investering geactiveerd.
                     ringen           Hiermee krijgt de gemeenteraad meer sturingsmogelijkheden.
    Weerstands-      Risico’s         Een redactieslag lijkt hier achterwege te zijn gebleven. De tekst
    vermogen en                       bevat veel fouten en verkeerde zinsopbouw. Ook kan meer aan-
    risicobeheer-                     dacht worden besteed aan toegankelijkheid van de tekst en voor-
    sing                              komen en/of uitleggen van jargon (bijvoorbeeld ‘Monte Carlo
                                      analyse’).
                                      De vraag is of de risico-inschatting bij Databeveiliging (maximaal
                                      netto gevolg 1 mln en netto kans 50%) hoog genoeg is gezien de
                                      constateringen van de accountant van de afgelopen jaren.
                     Saldireserve     Er is over 2021 een groot, niet begroot positief rekeningresultaat
                                      van € 40,5 mln. In de inleiding van de rekening valt te lezen dat
                                      dit voor een deel incidenteel is. Bij de jaarrekening 2020 staat
                                      een vrijwel identieke tekst en vermeldt men ‘een niet begroot po-
                                      sitief rekeningresultaat 2020 van € 33,8 mln’. In beide jaren zijn
                                      BUIG en Beschermd Wonen de grootste veroorzakers van dit
                                      voordeel.
                                      Het gaat om grote bedragen, waarbij de vraag kan worden ge-
                                      steld hoe dit zich verhoudt met het budgetrecht van de gemeen-
                                      teraad.
                                      Nu er twee jaar op rij onbegrote voordelen zijn ontstaan van een
                                      dergelijke omvang, is er des te meer noodzaak om beter te be-
                                      groten en afwijkingen niet alleen eerder aan de raad terug te
                                      koppelen, maar ook te verwerken, zodat de raad dit bij zijn be-
                                      sluitvorming kan betrekken. Melding heeft plaatsgevonden in de
                                      tweede voortgangsrapportage, echter deze wordt pas in decem-
                                      ber aan de raad aangeboden.
                     Kengetallen      Een aantal kengetallen kleuren rood, ‘risicovol’. Een duidelijke
                                      toelichting wordt dan niet altijd gegeven. Bijvoorbeeld bij de



3
    Zie accountantsverslag slide 6.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>structurele exploitatieruimte (van 1,3% in 2020 naar -1,6% in
2021). Verder roept de groene ‘v’ voor de toereikendheid van on-
derhoudsbudgetten vragen op, met name naar de onderbouwing
daarvan (zie ook hierboven bij onderhoud kapitaalgoederen).
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>Tabel beoordeling informatiewaarde PC-Portal & Websites Verbonden Partijen

Informatie beschikbaar op PC Portal of de website van de Verbonden Partij

 Verbonden Partij        Gemeenschappelijke      Specifiek      Link naar   Samenstelling   Beleidsnota/Voortgangsrapportage   Stukken       Agenda’s            Relevante
                         Regeling                Kader          webpagina   AB/DB           (Indien van toepassing)            2020-2021-    verslagen,          raads- of
                                                                                                                               2022          stukken             collegebesluiten
                                                                                                                                             AB/DB
 GR Groene                                       Niet als                       -
 Metropool Regio -                               zodanig
 PCportal                                        herkenbaar
 Website                                         Niet als                                                                      - eigenlijk   -
                                                 zodanig                                                                       niet te       Eigenlijk niet te
                                                 herkenbaar                                                                    vinden        vinden
 Modulaire                                       Niet als                   Alleen DB
 Gemeenschappelijke                              zodanig
 Regeling - PCportal                             herkenbaar
 Website                                         Niet als                                   Alleen voortgangsrapportage        +/-           Alleen geen
                                                 zodanig                                                                                     besluitenlijsten
                                                 herkenbaar                                                                                  DB
 GR Omgevingsdienst                              Niet als
 Regio Nijmegen -                                zodanig
 PCportal                                        herkenbaar
 Website                                         Niet als                                                                                    Alleen geen
                                                 zodanig                                                                                     besluitenlijsten
                                                 herkenbaar                                                                                  DB
 GR Veiligheidsregio                             Niet als
 Gelderland Zuid -                               zodanig
 PCportal                                        herkenbaar
 Website                                         Niet als                                                                      -             Alleen geen
                                                 zodanig                                                                       Alleen        besluitenlijsten
                                                 herkenbaar                                                                    begroting     DB
                                                                                                                               2022
                                                                                                                               beschikbaar
 GR BVO                                          Niet als                   Alleen AB?
 Doelgroepenvervoer                              zodanig
                                                 herkenbaar
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>Arnhem Nijmegen -
PCportal
Website                          Niet als     Alleen AB?                                                        Alleen via
                                 zodanig                                                                        zoekfunctie
                                                                                                                (niet de
                                 herkenbaar                                                                     snellink)
DAR NV – Pcportal    NV          Niet als
                                 zodanig
                                 herkenbaar
Website              NV          Niet als     Alleen RvC   Strategisch plan beschikbaar           -
                                 zodanig                                                          Alleen
                                 herkenbaar                                                       jaarstukken
                                                                                                  2020
Economic Board -     Stichting   Niet als
PCportal                         zodanig
                                 herkenbaar
Website              Stichting   Niet als                  Strategisch plan, bestuursakkoord en
                                 zodanig                   investeringsagenda
                                 herkenbaar
GR GGD Gelderland                Niet als
Zuid - PCportal                  zodanig
                                 herkenbaar
Website                          Niet als                  Meerjarenstrategie 2020-2023           Meeste        t/m 2021 alles
                                 zodanig                                                          stukken       beschikbaar,
                                 herkenbaar                                                       beschikbaar   behalve
                                                                                                                besluitenlijst
                                                                                                                DB
GR MARN – Pcportal               Niet als
                                 zodanig
                                 herkenbaar
Website

RvN@ - PCportal      Stichting   Niet als
                                 zodanig
                                 herkenbaar
Website              Stichting   Niet als
                                 zodanig
                                 herkenbaar
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre> Euregio – Pcportal      Openbaar lichaam           Niet als                  achterhaald      Kadernota Europa 2014-2022
                                                    zodanig
                                                    herkenbaar
 Website                 Openbaar lichaam           Niet als
                                                    zodanig
                                                    herkenbaar



De kleuren in de vakjes betekenen het volgende
 Rood = niet opgenomen       Geel = deels opgenomen       Groen = opgenomen          Blauw = nvt
 (of niet te vinden)         (of opgenomen, maar …)



+ = grotendeels, +/- = fifty-fifty, -= nauwelijks


Bijzonderheden:

GMR: De tekst over de GMR op pc portal is niet actueel (er staat bijvoorbeeld: ‘het AB zal in september 2021 naar verwachting een informatieprotocol vaststellen’) en heeft
nauwelijks informatiewaarde. Het zoeken op de site van de GMR lukt eigenlijk alleen via de sitemap. Vergaderstukken voor de AB’s zijn dan uiteindelijk te vinden, maar
alleen als bulkpakketten, waardoor zoeken eigenlijk niet mogelijk is.
Stukken van de Bestuurlijke Opgave Teams, die het belangrijkste deel van het werk van de GMR doen, zijn niet te vinden. Hier is vanuit o.a. de gemeenteraad van
Nijmegen destijds wél om gevraagd.



MGR RvN:
De website van de MGR RvN heeft wel een plek om de besluitenlijsten van het dagelijkse bestuur weer te geven, maar daar is geen enkele besluitenlijst opgenomen.


GR VRGZ:
Website heeft de kaderstellende beleidsdocumenten opgenomen:
•  Regionaal Risicoprofiel 2020
•  Regionaal Beleidsplan 2020-2023
•  Regionaal Crisisplan 2020-2023
Samenvattende Infographic
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>Economic Board:
Vergaderingen Economic Board zijn zo te zien besloten

GGD GZ: Om de stukken in te kunnen zien moet je het schuifje omzetten van publiek naar professional, dus dat was even zoeken.

Rvn@: De enkele stukken die wel beschikbaar zijn, zijn alleen in te zien met een wachtwoord.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>Tabel beoordeling programma’s Stadsrekening 2021

 Programma             Tekst           Verantwoording      Gebruik        Verklaring   Verantwoording   Resultaten     Afwijkingen    Afwijkingen   Afwijkingen
                       zelfstandig     over doelen?        gemaakt van    voor         beoogde          activiteiten   uitvoering     lasten        baten
                       leesbaar?                           indicatoren?   wel/niet     activiteiten?    benoemd?       activiteiten   verklaard?    verklaard?
                                                                          realiseren                                   verklaard?
                                                                          doelen?
 Bestuur &
 Organisatie
 Veiligheid                            +                                  -            +                -              -              +             +
 Economie en                           +/-                 +/-                                          +/-
 Toerisme
 Welzijn,                              +
 Wijkontwikkeling
 en Zorg
 Werk & Inkomen        +               +                   +              +            +                +              +              +             +

 Onderwijs

 Bereikbaarheid

 Wonen en              +               +                   +              +            +                +              +              +             +
 Stedelijke
 Ontwikkeling
 Openbare
 Ruimte
 Cultuur en
 Cultureel
 Erfgoed
 Sport                                 -                   +

 Financiën
De kleuren in de vakjes betekenen het volgende
Groen = ja
Geeld = deels (+ = grotendeels,  +/- = fifty-fifty,   - = nauwelijks
Rood - Nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>