<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>      MEERJARENPROGRAMMABEGROTING
                                    2018-2021
Versie: bestuurlijk overleg 8 december 2017
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december 2017
Inhoudsopgave
1.0     Inleiding ................................................................................................................ 3
  1.1      Startformatie MGR en Module Inkoop ..................................................................... 3
  1.2      Opstart- en transitiejaar 2017 ............................................................................... 4
  1.3      ‘Herziene’ begroting 2017 ..................................................................................... 4
  1.4      Taken bovenregionaal 2018 .................................................................................. 6
  1.5      Besluit Begroting en Verantwoording ...................................................................... 7
  1.6      Uitgangspunten meerjarenprogrammabegroting 2018-2021 ....................................... 8
  1.7      Procedure begroting ............................................................................................. 8
BELEIDSBEGROTING ........................................................................................................ 9
De beleidsbegroting bestaat uit 2 delen (art 7 lid 2 BBV): ...................................................... 9
2.0     Programmaplan ...................................................................................................... 9
  2.1      Programma Module Inkoop .................................................................................. 10
  2.2      Overzicht Overhead (beheerorganisatie) ................................................................ 16
  2.3      Overzicht Onvoorzien .......................................................................................... 20
  2.4      Totale netto kosten MGR beheersorganisatie en Module Inkoop ................................. 21
3.0     Verplichte paragrafen ............................................................................................. 22
  3.1      Inleiding ............................................................................................................ 22
  3.2      Weerstandsvermogen en risicobeheersing .............................................................. 22
     3.2.1      Bepaling weerstandscapaciteit ........................................................................ 22
     3.2.2      Risico’s ....................................................................................................... 22
  3.3      Financiering ....................................................................................................... 23
  3.4      Fiscale zaken (BTW) ............................................................................................ 24
  3.5      Bedrijfsvoering ................................................................................................... 24
FINANCIËLE BEGROTING .................................................................................................. 25
4.0     Overzicht van Baten en Lasten naar categorie 2018-2021 ............................................ 25
  4.1      Toelichting op het overzicht van Baten en Lasten naar categorie ................................ 26
  4.2      Overzicht van baten en lasten naar taakveld 2018-2021........................................... 28
Bijlage 1:      Begroting 2017 bij raadsbesluit 2016 .............................................................. 29
Bijlage 2:      Notitie BTW Baker Tilly Berk .......................................................................... 32
                                                                2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december 2017
1.0      Inleiding
Hierbij treft u de meerjarenprogrammabegroting 2018-2021 van de Modulair Gemeenschappelijk
Regeling Sociaal Domein Centraal Gelderland (MGR) aan. Deze begroting 2018 is gebaseerd op
het nieuwe Besluit Begroting en Verantwoording 2017.
De bij de raadsbesluiten behorende (project) begroting (december 2016) is gebruikt als basis voor
de begroting 2018 (zie bijlage). In deze begroting 2018 is ook de herziene begroting 2017
meegenomen en wordt een doorkijkje gegeven tot en met het jaar 2021.
De MGR ontvangt haar opdrachten van de 12 deelnemende gemeenten. Deelnemende gemeenten
zijn beleidsverantwoordelijk. Immers de MGR is een collegeregeling, waarbij de
raadsbevoegdheden de verantwoordelijkheid blijft van de deelnemende gemeenten. De invulling
van werkzaamheden en taakverdeling vindt in nauwe samenspraak met de gemeenten plaats.
Vooralsnog is er bestuurlijk een rechtstreekse lijn met het Gezamenlijk Overleg (GO) Sociaal
Domein en ambtelijk is dit er met de Management Advies Groep (MAG). De definitieve governance
wordt nu regionaal uitgewerkt vanuit de gemeentesecretarissen temeer omdat de wens is om
meerdere modules onder te brengen bij de MGR. De samenwerkingsorganisatie heeft het
streefbeeld om tegen geringe uitvoeringskosten een hoogwaardige dienstverlening vorm te geven
met meerwaarde voor de deelnemende gemeenten.
1.1      Startformatie MGR en Module Inkoop
De beoogde startdatum van de MGR organisatie en Module Inkoop was 1 januari 2017, maar
feitelijk is de projectorganisatie tot 1 april 2017 operationeel gebleven. Hierdoor is de feitelijke
startdatum van de MGR organisatie en deze herziene begroting 1 april 2017.
In de eerste maanden van 2017 heeft de MGR een inventarisatie uitgevoerd naar de feitelijke
werkzaamheden en verwachtingen van de MGR en de daarvoor beschikbare middelen en uren.
Daarbij heeft zij geconstateerd dat de organisatie voor een adequate uitoefening van de taken te
slank is ingericht en een aantal wezenlijke zaken destijds niet zijn meegenomen in de
projectbegroting.
Bij de inrichting van de MGR is gehandeld op basis van de destijds beschikbare inschattingen en
informatie vanuit de projectorganisatie . Bij de behandeling van de begroting is al geconstateerd
dat destijds niet was voorzien in o.a. transitie- en inrichtingskosten, PIOFA-ondersteuning etc.
De inschattingen en begroting om de basisorganisatie en 1ste module Inkoop neer te zetten is
achteraf gezien veel te voorzichtig en niet reëel gelet op de verdere komst en (door)groei van de
MGR organisatie in 2017/2018 met naar verwachting de modules WSP en Onderwijszaken.
Echter vanuit het bestuur is aangegeven dat vooralsnog gewerkt dient te worden met de begrote
startformatie van 8,4 fte voor de Module Inkoop. Hierdoor dient er creatief gekeken te worden en
tijdelijke oplossingen worden bedacht om de doelstellingen en taken naar behoren te vervullen.
Door de Module Inkoop zal in het eerste kwartaal van 2018 een evaluatie worden gehouden om te
bepalen of zij hun taken binnen de 8,4 fte naar behoren kunnen uitvoeren.
Voor de MGR beheerorganisatie/staf is in de projectbegroting 0,8 fte begroot voor de directeur-
secretaris (0,4) en managementassistent (0,4) en wordt in 2017 gewerkt met een interim-
controller. De ervaring leert dat het op- en inrichten van een nieuwe regionale MGR organisatie
gewoon veel meer werk is dan aanvankelijk ingeschat en dat dit niet zal afnemen, zeker omdat
een aantal taken, al beschreven in 2016, nog moest worden opgestart vanaf de feitelijke start per
1 april jl.
Lopende een jaar kan de MGR incidentele projecten buiten de begroting om afstemmen en
financieren vanuit de gemeenten. Voor zover de incidentele projecten en de dekking daarvan zijn
vastgelegd voorafgaand aan de ontwerpbegroting, worden ze opgenomen in de begroting. Dat
geldt ook voor taken met een structureel karakter.
Op deze manier wordt verder gebouwd aan een gemeenschappelijke organisatie met meerwaarde
voor de deelnemende gemeenten en onze inwoners die gebruik maken van de ingekochte
diensten.
                                                   3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december 2017
1.2      Opstart- en transitiejaar 2017
De 1e helft van 2017 stond volledig in het teken van de bouw en inrichting van de MGR
beheerorganisatie en de eerste samenwerkingsmodule Inkoop. Daarnaast was de MGR al pro-
actief betrokken bij de procescoördinatie en bestuurlijk-politieke voorbereiding van de komst van
een 3-tal beoogde nieuwe samenwerkingsmodules (WSP, Onderwijszaken en Verloning
Presikhaafbedrijven).
De totale transitiekosten en voorbereidingskosten voor 2017 om de MGR organisatie vorm te
geven en ook de nieuwe modules tijdig in te richten zullen conform bestuurlijke wens zoveel
mogelijk naar rato verdeeld en gefinancierd worden door de deelnemers van de desbetreffende
modules. Globaal zal circa 50% hiervan betrekking hebben op de MGR beheerorganisatie en de
Module Inkoop en de overige 50% ten behoeve van nieuw in te stromen modules (WSP en
Onderwijs). In het overzicht onder paragraaf 4.0 van deze begroting zijn de bijbehorende
bedragen weergegeven.
De toevoeging van de nieuwe samenwerkingsmodules houdt tevens in dat deze begroting moet
worden gewijzigd. Met deze begrotingswijziging zal ook de verrekening van de (sub-) modulaire
toedeling c.q. verrekening van de overheadkosten/beheerkosten worden meegenomen en
doorbelast conform de dan vastgestelde verdeelsleutels.
De overschrijding van de kosten in 2017 en de gewijzigde begroting 2018 moeten in dat licht
worden bezien. Op basis van voortschrijdend inzicht zijn er aanpassingen doorgevoerd die hebben
geleid tot een meerjarenaanpassing van de begroting welke hieronder nader worden toegelicht.
Hierin wordt ruimte gecreëerd voor de MGR om zich te ontwikkelen om daarmee optimaal invulling
te geven aan haar taken.
De regionale samenwerking in de regio Centraal Gelderland is nog volop in ontwikkeling waarbij
ervaring wordt opgedaan, processen worden verbeterd en inzichten worden bijgesteld. De regio en
de MGR verkeren op dit dossier nog steeds in een opbouwfase. Aan sommige taken is al uitvoering
gegeven en daarin worden de processen geoptimaliseerd. Andere taken zijn nog niet opgepakt en
moeten nog van de bodem worden opgebouwd. De verdere inrichting en uitbreiding van de MGR is
een complex bestuurlijk-politiek proces dat vraagt om ruime flexibiliteit. En dat geldt ook voor de
(personele) opbouw en samenstelling van de organisatie.
In dit licht bezien is het onverstandig om een indicatie te geven over de exacte invulling van de
organisatie. Dat zal een schijnzekerheid creëren, mede omdat er factoren zijn, zoals o.a. de
noodzakelijke politieke besluitvorming omtrent de mogelijk in te stromen modules die nog kunnen
wijzigen en die van invloed zijn op de taken en de capaciteit van de MGR-organisatie.
In het eerste kwartaal van 2018 zal een evaluatie plaatsvinden op basis van de feitelijke situatie,
taken en werkzaamheden.
1.3      ‘Herziene’ begroting 2017
Zoals aangegeven is vanuit het project ‘Inkoop’ met de raadsbesluiten december 2016 een
‘project’ begroting 2017 vastgesteld. We noemen die begroting een ‘project’ begroting omdat het
Algemeen Bestuur van de MGR (nu) haar eigen begroting moet vaststellen.
Het Algemeen Bestuur heeft besloten dat de begroting voor het jaar 2017 in de
begrotingsprocedure van de begroting 2018 wordt meegenomen.
                                                 4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december 2017
Waarom een herziene begroting 2017?
De ‘project’ begroting 2017 is met de kennis en wetenschap van toen opgesteld. We zien nu dat in
die ‘project’ begroting geen rekening is gehouden met een aantal kosten die in het ‘opstartjaar’
2017 worden gemaakt. Het gaat om de volgende kosten:
     1.  Transitiekosten en bedrijfsvoeringskosten MGR algemeen 2017
     2.  PIOFA-taken
     3.  Kosten inhuur als gevolg van inrichting tijdelijke organisatie Module Inkoop 2017
     4.  Voorbereidings-, cq. transitiekosten instroom nieuwe modules 2018
In het onderstaande een nadere toelichting hierop.
Ad 1. Transitiekosten
In het opstartjaar 2017 worden er extra kosten gemaakt om de MGR organisatie concreet vorm te
geven en in te richten. De kosten bestaan uit:
        het ‘kwartiermaken’ (Kwartiermaker / directeur-secretaris),
        de inrichting van de bedrijfsvoering (Controller)
        inrichtingen personele organisatie (HR-adviseur)
Ad 2. PIOFA-taken
Conform uitgangspunten regiogemeenten is de MGR ‘lean and mean’ ingericht en zijn er geen
functies opgenomen voor een aantal ondersteunende taken. Deze PIOFA-taken moeten elders
worden afgenomen. Besloten is deze taken af te nemen bij de gastheer gemeente Westervoort Het
gaat om de volgende ondersteunende taken:
      Financiële administratie;
      Salaris- en personeelsadministratie;
      P&O advisering;
      Juridische advisering en
      ICT
Deze kosten zijn niet opgenomen in de begroting die in 2016 is opgesteld. Voor de uitvoering van
deze taken wordt een dienstverleningsovereenkomst opgesteld met de gemeente Westervoort.
Voor het onderdeel ICT zal het Regionaal ICT en Inkoop Dienstencentrum (RID) contractpartij zijn.
Voor de financiële administratie en de salaris- en personeelsadministratie is in het voorstel van de
gemeente Westervoort een kostprijs per jaar opgenomen. De juridische ondersteuning wordt
afgerekend op basis van afroep en afgenomen uren (nacalculatie) tegen een uurtarief van 85
euro. Zoals aangegeven dient de control rol en functie ook nog structureel binnen de MGR
Beheerorganisatie te worden belegd.
Ad 3. Kosten inhuur als gevolg van inrichting tijdelijke organisatie Module Inkoop
Voor de Module inkoop zijn er ook extra kosten. Als gevolg van het HRM-traject en de
onmogelijkheid om momenteel vast personeel in dienst te nemen, heeft het Algemeen Bestuur
ingestemd in het opstartjaar 2017 te werken met een ‘tijdelijke’ organisatie. Uitgangspunt is dat
zoveel mogelijk medewerkers vanuit de deelnemende gemeenten worden gedetacheerd bij de
MGR. Niet alle functies kunnen op deze manier worden gevuld. Voor die functies wordt er extern
ingehuurd. Deze inhuur brengt extra kosten met zich mee. De verhouding tussen vast en inhuur is
ongeveer 50/50.
We proberen de kosten van inhuur te beperken door in oktober te beginnen met de afbouw van
het gedetacheerd personeel. Het streven is om per 1 januari 2018 de structurele organisatie te
hebben staan waarbij rekening wordt gehouden met een maximale flexibele schil van 15%.
Bovendien is geen rekening gehouden met de noodzakelijk te maken personele (meer)kosten en
frictiekosten in verband met het zorgvuldig inwerken en overdragen vanuit de tijdelijke
                                                    5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december 2017
medewerkers MGR naar de vaste aan te stellen medewerkers. Denk daarbij ook aan de
zorgvuldige overdracht van de huidige kwartiermaker-secretaris naar de nieuw aangestelde
directeur.
Ad 4. Voorbereidingskosten instroom nieuwe modules
Daarnaast moeten er in 2017 voorbereidingen worden getroffen door de MGR beheerorganisatie
voor de verwachte instroom van de nieuwe modules. Hiervoor is een procesbegeleider
aangetrokken. Deze voorbereidingskosten worden als transitiekosten meegenomen in de
begrotingen van de in te stromen modules en zijn daarmee gedekt.
Het voorstel is de bovenstaande kosten (punt 1 t/m 4) conform bestuurlijk wens zoveel mogelijk
toe te rekenen en te verdelen over enerzijds de MGR beheerorganisatie en anderzijds de
samenwerkingsmodules (Inkoop, WSP en Onderwijszaken). De verdeling is op basis van
verwachte tijdsbesteding.
Schema verdeling uren inzet:
                       Kwartiermaker     P&O           Controller     Procesbegeleider
    MGR beheer         60%               30%           50%            0%
    Module inkoop      40%               40%           30%            0%
    WSP                0%                10%           10%            50%
    Onderwijszaken     0%                20%           10%            50%
In paragraaf 2.2 (het laatste schema) zijn de bijbehorende bedragen opgenomen.
Hierbij wordt opgemerkt dat de transitie kosten van de module WSP en de module Onderwijszaken
in deze begroting nog ten laste komen van de MGR beheerorganisatie. De module WSP en de
module Onderwijszaken maken namelijk nu nog geen onderdeel uit van deze begroting.
Op het moment dat beide voornoemde modules instromen (en zijn opgenomen in de begroting)
kunnen de transitiekosten WSP en Onderwijszaken ten laste van die twee modules worden
gebracht. Op dat moment worden hierdoor de kosten van de MGR beheerorganisatie lager.
Voornoemde verrekening van transitiekosten tussen MGR beheerorganisatie en de in stromen
modules WSP en Onderwijszaken vindt zodoende plaats in 2018.
Voor gemeenten die één of beide in te stromen modules niet afnemen zal de gemeentelijke
bijdrage over 2017 daarom afnemen.
Naast deze transitiekosten worden noodzakelijk te maken structurele overheadkosten door de
komst van de modules WSP en Onderwijs, doorbelast aan deze modules of zijn opgenomen in de
begroting van deze modules.
1.4     Taken bovenregionaal 2018
De Module Inkoop heeft met de start ook de taken ‘bovenregionaal’ (o.a. relatiebeheer en
contractmanagement) overdragen gekregen en bij het I.A.S. ingericht.
Zoals bekend zal per 1 januari 2018 ook deze inkoopfunctie als (nieuwe) taak vanuit de
deelnemers aan de MGR worden overgeheveld en binnen de I.A.S. omgeving dienen te zijn
ingericht. Hierdoor wordt per 2018 de inkoop, voorheen bovenregionaal, nu regionaal
georganiseerd.
Om deze bovenregionale taak en activiteiten tijdig gereed en geïmplementeerd te hebben, dient
de Module Inkoop reeds in 2017 de noodzakelijke voorbereidingswerkzaamheden te verrichten.
De financiële afspraken over deze taken (bekrachtigd door het MAG) zijn opgenomen in deze
begroting, te weten:
    1. Voor 2017 € 35.000 incidenteel voor de voorbereiding van inkoop voor 2018 en
    2. Voor 2017 9/12 maal € 81.000 = € 60.750 voor contractbeheer en relatiemanagement.
    3. Voor 2018 (en volgende) € 81.000 maal 1,25% indexering = € 82.013. (Vanaf 2019
        indexering op basis van werkelijk te verwachten stijgingen van prijzen en tarieven).
                                                  6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december 2017
1.5      Besluit Begroting en Verantwoording
Voor Gemeenschappelijke Regelingen gelden de wijzigingen van 5 maart 2016 van het BBV vanaf
het boekjaar 2018. De wijzigingen betreffen met name de invoering van taakvelden en de wijze
waarop met overhead moet worden omgegaan.
Opzet begroting 2018
In de basis bestaat de begroting 2018 uit 2 onderdelen (art 7 lid 1 BBV):
       de beleidsbegroting en
       de financiële begroting
De beleidsbegroting bestaat op zijn beurt weer uit 2 onderdelen(art 7 lid 2 BBV):
       het programmaplan en (Hoofdstuk 2)
       de paragrafen (Hoofdstuk 3).
De financiële begroting bestaat uit (art 7 lid 3 BBV)(Hoofdstuk 4):
       een overzicht van baten en lasten (inclusief toelichting),
       een bijlage met overzicht geraamde baten en lasten per taakveld en
       een uiteenzetting van de financiële positie
Taakvelden
Naast de indeling van de begroting naar programma's moet de begroting ook worden ingedeeld
naar taakvelden. De taakvelden zijn gepubliceerd in de Staatscourant van 25 april 2016.
Daarnaast schrijft het BBV 2017 verplicht voor dat een totaaloverzicht van lasten en baten per
taakveld opgenomen moet worden.
Taakvelden en beleidsindicatoren
Op grond van de vraag en antwoordrubriek BBV 2016-155 is de opname van de beleidsindicatoren
ook voor gemeenschappelijke regelingen verplicht. Het ministerie van BZK heeft daarbij
aangegeven dat gemeenschappelijke regelingen alleen die indicatoren hoeven op te nemen die
behoren bij de taakvelden waarbinnen de gemeenschappelijke regeling activiteiten uitvoert.
Beleidsindicatoren die buiten de taakvelden van de GR vallen, kunnen worden weggelaten. De GR
moet derhalve de beleidsindicatoren van de gemeenten waarvoor zij de taken uitvoert downloaden
en hieruit de voor haar relevante beleidsindicatoren filteren. Voor deze begroting levert deze
'filtering' geen beleidsindicatoren op.
Overhead
Op de programma’s mogen alleen de direct toe te rekenen lasten worden geboekt. Het is niet
toegestaan om de overheadkosten en de stelpost onvoorzien in een programma te ramen en te
boeken. Overheadkosten en de stelpost onvoorzien moeten op aparte overzichten worden
gepresenteerd.
Dit heeft tot gevolg dat alle kosten van de MGR beheerorganisatie in de begroting 2018 als
'Overhead' moeten worden gelabeld. De overzichten van 'Overhead' en 'Onvoorzien zijn
opgenomen in paragraaf 2.3 en 2.4 van deze begroting.
Elk jaar financieel afrekenen
De inrichting van de MGR is erop gebaseerd dat ieder jaar met gemeenten financieel wordt
afgerekend. Dat betekent dat de kosten die resteren na afrekening per samenwerkingsmodule cq
submodule en de MGR beheerorganisatie worden verdeeld over de deelnemende gemeenten.
Bij aanvang van de regeling is opgenomen dat de kostenverdeelsleutel van de MGR een
kostenverdeling is naar rato van het aantal inwoners per deelnemende gemeente (zie artikel 29
GR en de toelichting hierop). Dit kan uiteraard veranderen bij de instroom van nieuwe
(sub)modules waar een andere kostenverdeelsleutel aan ten grondslag kan liggen.
Kosten van een submodule die slechts door één (of twee) gemeente(n) wordt afgenomen wordt in
de verrekening uitsluitend ten laste gebracht van die specifieke gemeente(n).
(Uit)betaling van het verschil tussen het voorschot en het werkelijk verschuldigde bedrag vindt
plaats meteen na de mededeling van de vaststelling van de jaarrekening.
                                                   7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december 2017
1.6     Uitgangspunten meerjarenprogrammabegroting 2018-2021
In haar vergadering van 7 april 2017 heeft het AB betreffende de begroting 2017 en 2018 van de
MGR het volgende besloten:
     De bij de raadsbesluiten (december 2016) behorende begroting 2017 bij de start van de
        MGR te gebruiken als basis voor de begroting 2018.
     In de begroting 2018 wordt voor de gemeenteraden een opmerkingen gemaakt dat de
        Raden rekening moeten houden met de mogelijke instroom van nieuwe modules (WSP,
        Verloningsbedrijf Presikhaaf, en Gro (onderwijs)). Hiervoor zullen tzt raads- en
        begrotingsvoorstellen worden aangeboden aan de Raden.
     De begroting zal bestaan uit een MGR-deel en een Module-deel. Op deze manier kunnen de
        kosten het beste worden toegerekend naar de deelnemende gemeenten.
     De ‘herziene’ begroting 2017 zal in deze procedure (2018) worden meegenomen.
     De begroting moet worden voorbesproken in het Controllersoverleg. Hierin zijn alle
        gemeenten vertegenwoordigd. In dit overleg sluit een MAG-lid aan.
     De bijdragen voor zowel de MGR beheerorganisatie als de Module Inkoop worden voor het
        jaar 2018 met 1,25% geïndexeerd (basis 2017). Andere stijgingen van prijzen en tarieven
        worden uitdrukkelijk overeengekomen. Voor het jaar 2019 en volgende wordt er
        geïndexeerd op basis van onderbouwde stijgingen van prijzen en tarieven.
Conform bovenstaande uitgangspunten is de begroting opgesteld.
1.7     Procedure begroting
Voor de aanbieding en vaststelling van de ontwerpbegroting geldt de volgende procedure.
Afwijkende procedure begrotingsbehandeling
In het opstartjaar 2017 kunnen de data betreffende de procedure van begrotingsbehandeling niet
worden gehaald. Daarom een eenmalige alternatieve procedure van de begrotingsbehandeling.
Alternatieve procedure begrotingsbehandeling
 Datum           Actie                                                         Door wie
 30 juni 2017    Behandeling ontwerp begroting DB (opiniërend)                 DB
 06 juli 2017    Consultatie controllers (per mail)                            Controllers
 13 juli 2017    Behandeling ontwerp begroting AB (opiniërend)                 AB
 17 aug 2017     Consultatie controllers (controllersoverleg)                  Controllers
 24 aug 2017     Behandeling concept ontwerp begroting MAG (adviseren GO)      MAG
 31 aug 2017     Behandeling concept ontwerp begroting DB (vaststellen)        DB
 01 sep 2017     Behandeling concept ontwerp begroting GO (adviseren AB)       GO
 01 sep 2017     Behandeling concept ontwerp begroting (vaststellen)           AB
 14 sept 2017    Behandeling ontwerp begroting AB (vaststellen)                AB
 15 sep 2017     Verzenden vastgesteld ontwerp begroting raden                 MGR
 10 nov 2017     Periode zienswijzen raden (normaal 8 weken)                   Raden
                                                                               (gemeente)
 17 nov 2017     Verwerken zienswijzen                                         MGR
 20 nov 2017     Versturen begroting met reactienota zienswijze aan Raden      MGR
                 (3 weken voor vaststelling AB; volgens wet)
 28 nov 2017     Behandeling begroting DB                                      DB
 08 dec 2017     Behandeling begroting AB                                      AB
                                                  8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december 2017
BELEIDSBEGROTING
De beleidsbegroting bestaat uit 2 delen (art 7 lid 2 BBV):
    1. Het programmaplan
    2. De verplichte paragrafen
2.0     Programmaplan
Hierna wordt per programma aangegeven wat onze uitgangspunten zijn bij de uitvoering van onze
taken.
Uit te voeren taken
De Modulaire Gemeenschappelijke Regeling (MGR) Regio Centraal Gelderland, Module Inkoop is
voor de twaalf gemeenten de regionale organisatie voor de thema’s inkoop en
contractmanagement en -beheer in het sociaal domein.
Op termijn stromen mogelijk nieuwe modules in en zal het programmaplan (middels een
begrotingswijziging) hierop worden aangepast.
Beleidskaders
Bij de uitvoering van de taken gelden, naast wat wettelijk is voorgeschreven, de beleids- en/of
toetsingskaders die worden aangegeven door de deelnemende gemeenten.
Ontwikkelingen
Het is van belang om tijdig in te spelen op veranderingen voor onszelf maar ook voor de
deelnemers. Het kan gaan om veranderende wet- en regelgeving voor gemeenten, maar ook voor
de gecontracteerde marktpartijen. Het betreft ook beleidsaanpassingen bij gemeenten in het
kader van bijvoorbeeld de veranderende wens van uit voeren taken door de MGR of krimpende
budgetten. Daarnaast is de instroom van de nieuwe modules waarvoor gemeenten nog
raadsvoorstellen krijgen aangeboden een belangrijke factor die invloed heeft op de omvang van de
werkzaamheden van de MGR.
Indeling en opzet programma’s
De programma’s zijn, naast een algemene omschrijving, ingericht met de 3 W’s vragen (art 8 lid 3
BBV):
 Wat willen we bereiken?
 Wat gaan we er voor doen?
 Wat mag het kosten?
Het programmaplan bestaat op dit moment uit één programma:
   1. Module inkoop
en de overzichten:
   2. Overhead (MGR beheerorganisatie)
   3. Onvoorzien
De indeling van de programma’s in de begroting beoogt de financiële inzichtelijkheid van het
totale takenpakket zo goed mogelijk in beeld te brengen, te kunnen ramen en later in de
jaarrekening te kunnen verantwoorden.
                                                  9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december 2017
2.1     Programma Module Inkoop
Wat willen we bereiken?
De Module inkoop vervult op basis van de behoefte vanuit de gemeenten de volgende rollen:
    1. Verbinder voor zowel in- en externe partijen;
    2. Vraagbaak voor zowel (zorg)aanbieders, gemeenten als overige stakeholders;
    3. Expert op het gebied van inkoop en contractmanagement en -beheer sociaal domein.
De taken waarvan afgesproken is dat de Module Inkoop (als uitvoeringsorganisatie) deze niet
oppakt zijn:
                Beleidsmatige zaken;
                Financiële verkeer tussen (zorg)aanbieders en gemeenten;
                Primair proces rondom de cliënt.
Indien gewenst adviseert de MGR Module Inkoop op de bovenstaande taken.
Wat gaan we er voor doen?
De primaire taken van de Module Inkoop zijn gekoppeld aan inkoop(advies), relatie management
en -beheer voor de volgende submodules:
    a)  Ambulante ondersteuning alle leeftijden
    b)  Verblijf
    c)  Ondersteuning op locatie aanbieder 0-18/23jr
    d)  Spoedeisende zorg en crisishulp zonder verblijf
    e)  Jeugdbescherming 0-18/23jr
    f)  Hulp bij huishouden vanaf 18jr
    g)  Hulpmiddelen alle leeftijden
    h)  Dyslexie
    i)  Activerend werk
    j) Centrumtaak beschermd wonen
    k) Centrumtaak vrouwenopvang
    l) Centrumtaak maatschappelijke opvang
        Toelichting punt ‘j’, ‘k’ en ‘l ‘:
        Onderdelen van submodule ‘j’ worden momenteel uitgevoerd door de MGR. Deze taak
        wordt uitgevoerd binnen de reguliere formatie van de Module Inkoop.
        De submodules k en l zijn wel opgenomen in de basisregeling maar worden op dit moment
        niet door de MGR uitgevoerd.
    m) Bovenregionale zorg landelijke voorzieningen
    n) Bovenregionale zorg verblijf op terreinvoorzieningen en gesloten jeugdzorg
Een deel van de jeugdhulp (specialistisch) voor onze regio hebben we de afgelopen twee jaar
gezamenlijk ingekocht met meerdere Gelderse regio's. In 2018 doen wij dit anders; de regio
Centraal Gelderland voert i.t.t. voorgaande jaren de inkoop zelf uit door middel van het IAS. De
uitvoering met betrekking tot het bovenregionale relatiemanagement blijft ongewijzigd.
De financiële afspraken over deze taken zijn opgenomen in deze begroting, te weten:
    1. Voor 2017 € 35.000 incidenteel voor de voorbereiding van inkoop voor 2018 en
    2. Voor 2017 9/12 maal € 81.000 = € 60.750 structureel voor contractbeheer en
        relatiemanagement.
                                                  10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december 2017
    3. Voor 2018 (en volgende) € 81.000 maal 1,25% indexering = € 82.013. (Voor het jaar
        2019 en volgende wordt er geïndexeerd op basis van onderbouwde stijgingen van prijzen
        en tarieven).
Aan deze submodules zijn ongeveer 600 regionale en landelijke contracten en ongeveer 500
zorgaanbieders verbonden. Het aantal hiervan fluctueert omdat iedere maand zorgaanbieders, die
voldoen aan de criteria, zich zowel in- als uit kunnen schrijven.
Aan de primaire taken kunnen concrete prestaties worden gekoppeld:
Inkoop(advies)
    - Inkoop- en aanbestedingsadvies;
    - Juridisch advies;
    - Strategisch advies;
    - Bewaken regionale inkoopplanning;
    - Landelijke ontwikkelingen vertalen naar regio.
Relatiemanagement
    -  Inhoudelijke ontwikkeling zorg;
    -  Kwartaalgesprekken aanbieders;
    -  Verslaglegging kwartaalgesprekken;
    -  Advies en bemiddeling aanbieder en gemeente;
    -  Procestrekker regio en aanbieder;
    -  Voorlichting en kennisdeling aanbieders.
Contractbeheer
    - (Eerste) toetsing inschrijving aanbieders;
    - Monitoring systemen IAS, Vendorlink en MyLex;
    - Opleveren kwartaalrapportage;
    - Voorbereiding regio en aanbieder;
    - Voorlichting en kennisdeling gemeenten.
Incidentele taken op projectbasis:
De gemeenten weten de MGR en Module Inkoop inmiddels goed te vinden en de onderlinge
samenwerking verloopt zo goed, dat er inmiddels op verzoek van de deelnemers ook nieuwe
regionale projecten worden toegevoegd t.o.v. de initiële (start)begroting. Deze nieuwe projecten
vallen buiten de reguliere begroting MGR en dienen dus op verzoek van en financieel gedekt
worden door de gemeenten. Concreet betreft het in 2017:
    1. Kwaliteit: controle rechtmatigheid (geen dekking)
    2. DBC-bekostigingssystematiek (dekking)
    3. Jeugdbescherming- en reclassering (geen dekking)
    4. Social Return (geen dekking)
De wens om deze projecten regionaal uit te voeren en te beleggen binnen de Module Inkoop komt
vanuit de regio, dit geldt ook voor de prioritering van deze projecten.
Dit gebeurt in nagenoeg alle gevallen in co-creatie met de gemeenten waarbij de Module Inkoop
diverse rollen aanneemt als expert, verbinder, vraagbaak en/of projectleiding.
Voor de incidentele taken op projectbasis waarvoor geen dekking is moet duidelijkheid komen
over de dekking.
                                                   11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december 2017
Wie hebben we daarvoor nodig?
Bij de inrichting van de MGR is gehandeld op basis van de destijds beschikbare inschattingen en
informatie vanuit de projectorganisatie . De inschattingen en begroting om de Module Inkoop neer
te zetten is achteraf gezien te voorzichtig en niet reëel gelet op de verwachtingen van de
deelnemende gemeenten.
Echter vanuit het bestuur is aangegeven dat vooralsnog gewerkt dient te worden met de begrote
startformatie van 8,4 fte voor de Module Inkoop. Hierdoor dient er creatief gekeken te worden en
tijdelijke oplossingen worden bedacht om de doelstellingen en taken naar behoren te vervullen.
Door de Module Inkoop zal in het eerste kwartaal van 2018 een evaluatie worden gehouden om te
bepalen of zij hun taken binnen de 8,4 fte naar behoren kunnen uitvoeren en welke
heroverwegingen en keuzes er eventueel gemaakt dienen te worden.
                                                 12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december 2017
Wat mag het kosten?
In onderstaande tabel de totale kosten van ‘Programma 1: Module 1 Inkoop’ verdeeld over de
deelnemende gemeenten. De verdeelsleutel is op basis van inwoneraantallen.
In paragraaf 4.1 van deze begroting wordt de opbouw van de totale kosten van de Module Inkoop
(programma 1) toegelicht.
                                                      Begroting        Begroting     Begroting     Begroting     Begroting
 Programma 1: Module 1 Inkoop                           2017             2018         2019***       2020***       2021***
 Lasten
                          Module inkoop                  1.063.935         898.796       898.796       898.796       898.796
 Netto lasten Module Inkoop totaal                         898.185         816.783       816.783       816.783       816.783
 Totaal lasten                                           1.063.935         898.796       898.796       898.796       898.796
 Baten
 Arnhem                                                    301.561         274.231       274.231       274.231       274.231
 Doesburg                                                   22.354           20.328        20.328        20.328        20.328
 Duiven                                                     50.223           45.672        45.672        45.672        45.672
 Lingewaard                                                 90.374           82.184        82.184        82.184        82.184
 Overbetuwe                                                 92.440           84.062        84.062        84.062        84.062
 Renkum                                                     61.731           56.136        56.136        56.136        56.136
 Rheden                                                     86.149           78.342        78.342        78.342        78.342
 Rozendaal                                                   2.962            2.694         2.694         2.694         2.694
 Rijnwaarden*                                               21.500           19.551        19.551        19.551        19.551
 Wageningen                                                 75.773           68.905        68.905        68.905        68.905
 Westervoort                                                29.547           26.869        26.869        26.869        26.869
 Zevenaar*                                                  63.571           57.809        57.809        57.809        57.809
 Bijdrage gemeenten contractmanagement en
 beheer boven regionale taken. In 2017 vanuit               60.750           82.013        82.013        82.013        82.013
 begroting bovenregionale taken**
 Plustaken bestuurlijk akkoord vanuit innovatiebudget       20.000
 Overgebleven gelden samenwerking 2015                      50.000
 Eenmalige bijdrage voorbereidingskosten
 inkoop/IAS taken bovenregionaal 2017 vanuit                35.000
 begroting bovenregionale taken*
 Totaal baten                                            1.063.935         898.796       898.796       898.796       898.796
 Mutaties reserves
 Ontrekking bestemmingsreserve                                    0                0             0            0             0
 Dotatie bestemmingsreserve                                       0                0             0            0             0
 Saldo                                                            0                0             0             0             0
*De gemeente Zevenaar en Rijnwaarden zijn vanaf 1 januari 2018 één gemeente.
**Zie toelichting blz. 12 en 13 ‘bovenregionale taken’
*** Voor het jaar 2019 en volgende wordt er geïndexeerd op basis van onderbouwde stijgingen van prijzen en
tarieven. Nu nog niet bekend. Daarom geen indexering toegepast voor 2019 en volgende jaren.
Bovenregionale taken
De bovenregionale taken bestaan uit de volgende onderdelen:
        Beleid en Control
        Inkoop G5, analyse, secretaris G5
        Contractbeheer &
             Contractmanagement
Met het vaststellen van de basisregeling is besloten dat de MGR in 2017 het contractbeheer en het
contractmanagement van de bovenregionale taken gaat uitvoeren en vanaf 2018 ook het
onderdeel Inkoop.
                                                                    13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december 2017
Wat betekent dit voor de financiën en verrekening met gemeenten?
De totale ‘begroting bovenregionale taken’ 2017 kent een bedrag van 293.000 euro. De verdeling
van dit totaalbedrag over de verschillende taken is als volgt:
     Beleid en Control                      162.000
     Inkoop G5, analyse, secretaris G5      50.000
     Contractbeheer &                       81.000
        Contractmanagement
Voor het jaar 2017 worden de kosten voor de uitvoering van het contractbeheer en het
contractmanagement bovenregionale taken 9/12 (start 1 april zodoende 9 maanden) maal 81.000
euro = 60.750 euro door de MGR in rekening gebracht bij de gemeenten.
Voor het jaar 2018 wordt de taak contactbeheer en contactmanagement geheel door de MGR bij
de gemeenten in rekening gebracht. Voor gemeenten betekent dit dat zij voor de onderdelen
hetzelfde blijven betalen maar dat de bijdragen voor contactbeheer & contractmanagement en
Inkoop niet door de gemeente Arnhem maar door de MGR worden geïnd.
De onderdelen beleid en control worden door de gemeente Arnhem uitgevoerd. Zij innen dan ook
gemaakte kosten voor deze onderdelen aan het eind van het jaar in zowel 2017 als 2018.
Bijdrage voorbereiding taak Inkoop
In 2017 gaat de MGR aan de slag met de voorbereiding van de uit te voeren bovenregionale taak
‘Inkoop’ die start in 2018. Voor deze voorbereiding krijgt de MGR (in 2017) een eenmalige
bijdrage van 35.000 euro vanuit de ‘begroting bovenregionale taken’.
Controlfunctie Module Inkoop
Iedere module moet via hun eigen bestuurscommissie zorgdragen voor hun begroting. Deze
financiële functie is binnen de Module Inkoop nog niet belegd. Hiervoor is binnen de Module
Inkoop geen capaciteit.
Opties om dit in te vullen zijn:
    - De functie uitbesteden aan toekomstig gastheer gemeente Westervoort
    - De functie uitbesteden aan een andere deelnemende gemeente
    - De functie extern inhuren
                                                 14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december 2017
De opbouw van de netto lasten van de Module Inkoop 2017 wordt in de volgende tabel
weergegeven.
Kosten module inkoop (vanaf1 april 2017)                                   Bedrag
Transitie kosten (verrekenen met MGR beheerorganisatie)
Kwartiermaken (directeur-secretraris)                                       €     22.000
Inrichting bedrijfsvoering (controller)                                     €     19.500
Inrichting personele organisatie (adviseur P&O)                             €     22.000
Salariskosten                                                               €    721.855
Controller                                                                           PM
Inkoop/juridisch (externe expertise)                                        €     11.250
Personeels- en salarisadministratie (door Westervoort)                      €      2.250
Beheer- en licentiekosten ICT (My lex, Vendorlink, IAS/CTM)                 €     75.000
Beheerkosten (website)                                                      €        180
Huisvesting (gastheer)                                                      €     22.000
Werkplek/ICT (incidenteel)                                                  €     32.400
Werkplek/ICT (structureel)                                                  €      6.250
Communicatie                                                                €      6.000
Bijeenkomsten facilitair (marktconsultatie                                  €      7.500
Project transformatie 'invoering DBC-bekostigingssystematiek                €     20.000
Voorbereiding IAS Inkoop                                                    €     35.000
Taken bovenregionaal
Relatiebeheer en contractmanagement                                         €     60.750
(onvoorzien naar overzicht onvoorzien conform BBV)
Dekking
Overgebleven gelden samenwerking 2015                                       €    -50.000
Plustaken bestuurlijk akkoord vanuit innovatiebudget                        €    -20.000
Taken bovenregionaal
Bijdrage gemeenten contractmanagement en beheer boven regionale taken. In
2017 vanuit begroting bovenregionale taken                                  €    -60.750
Eenmalige bijdrage voorbereidingskosten inkoop/IAS taken bovenregionaal
2017 vanuit begroting bovenregionale taken                                  €    -35.000
                                                                            €    898.185
                                                    Verdeling kosten Module 1: Inkoop                Kostenverdeling o.b.v.
gemeente                                                                   Inwoners per 1-1-2016      inwoners 1-1-2016
                                                                           abs.          %                       per inwoner
Arnhem                                                                           153.056       34% €    301.561 €         1,97
Doesburg                                                                          11.346        2% €     22.354 €         1,97
Duiven                                                                            25.491        6% €     50.223 €         1,97
Lingewaard                                                                        45.869       10% €     90.374 €         1,97
Overbetuwe                                                                        46.918       10% €     92.440 €         1,97
Renkum                                                                            31.331        7% €     61.731 €         1,97
Rheden                                                                            43.725       10% €     86.149 €         1,97
Rozendaal                                                                          1.504        0% €      2.962 €         1,97
Rijnwaarden*                                                                      10.912        2% €     21.500 €         1,97
Wageningen                                                                        38.458        8% €     75.773 €         1,97
Westervoort                                                                       14.997        3% €     29.547 €         1,97
Zevenaar*                                                                         32.265        7% €     63.571 €         1,97
                                                                    Totaal       455.869      100% €    898.185
*De gemeente Zevenaar en Rijnwaarden zijn vanaf 1 januari 2018 één gemeente.
                                                                    15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december 2017
2.2     Overzicht Overhead (beheerorganisatie)
Onder ‘Overhead’ verstaan we alle activiteiten die door de MGR beheerorganisatie worden
uitgevoerd. Volgens het nieuwe Besluit Begroting en Verantwoording (BBV 2016) moet dit in de
begroting worden weergegeven in een ‘Overzicht Overhead’.
Hieronder geven we aan wat we willen bereiken, wat we ervoor gaan doen en wat het mag kosten
(de ‘3W-vragen’).
De taken van de MGR beheerorganisatie/staf betreffen:
De algemene aansturing module(s) op hoofdlijnen en alle bestuurlijke activiteiten, voorbereiding
en uitwerking van de bestuursvergaderingen (dagelijks en algemeen bestuur), terugkoppeling
naar colleges en gemeenteraden van deelnemende gemeenten.
Wat willen we bereiken?
    1. rechtmatige besluitvorming door algemeen en dagelijks bestuur;
    2. verantwoording afleggen aan het algemeen en dagelijks bestuur;
    3. verbinding tussen MGR en deelnemende gemeenten.
Wat gaan we daarvoor doen?
ad 1) voorbereiden en uitwerken bestuursvergaderingen algemeen en dagelijks bestuur;
ad 2) invulling geven aan BBV en P&C-cyclus;
ad 3) leveren van een bijdrage aan intergemeentelijke bestuurs- en ambtelijke gremia;
kwalitatieve en tijdige informatievoorziening via deelname of bijdrage aan o.a. het college van
B&W. raden, commissievergaderingen van de aangesloten gemeenten, het GO sociaal domein en
het MAG.
Wie hebben we daarvoor nodig?
In de ‘project’ begroting 2017 is uitgegaan van een ‘Lean en mean’ MGR beheerorganisatie enkel
bestaande uit een directeur-secretaris en een management assistent. Er is gekozen voor een
directeur-secretaris voor 18 uur en een management assistent voor 20 uur. Gelet op de
uitbreiding van de MGR met 2 modules per 1 januari 2018 is de vraag gerechtvaardigd of de
bestaande capaciteit afdoende is om met de vaste staf (directeur en management assistent) alle
staf/ondersteunende uit te voeren.
Voor het uitvoeren van de planning & control cyclus (begroting, rapportages en jaarrekening) is er
in het jaar 2017 een controller ingehuurd. Ten behoeve van de werkzaamheden vanaf 2018 wordt
uitgegaan van een onafhankelijke Controller van 0,5 fte voor de beheerorganisatie met een
onafhankelijke financiële functie richting het bestuur. Daarbij wordt er van uit gegaan dat iedere
module zijn eigen financiële functie heeft ten behoeve van begroting , rapportages en input voor
de jaarrekening ten behoeve van de bestuurscommissies en de beheerorganisatie.
                                                 16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december 2017
Wat mag het kosten?
In onderstaande tabel de totale kosten van de ‘Overhead’ (MGR-beheerorganisatie) verdeeld over
de deelnemende gemeenten. De verdeelsleutel is op basis van inwoneraantallen.
In paragraaf 4.1 van deze begroting wordt de opbouw van de totale kosten van de ‘Overhead’
toegelicht.
                                                Begroting        Begroting     Begroting     Begroting    Begroting
 Overzicht: Overhead (MGR beheerorganisatie)      2017             2018         2019***       2020***      2021***
 Lasten
                          Overhead (MGR beheer)     291.250          203.500       203.500       203.500      203.500
 Netto lasten MGR beheerorganisatie totaal          187.750          203.500       203.500       203.500      203.500
 Totaal lasten                                      291.250          203.500       203.500       203.500      203.500
 Baten
 Arnhem                                               63.036           68.324        68.324        68.324       68.324
 Doesburg                                              4.673            5.065         5.065         5.065        5.065
 Duiven                                               10.498           11.379        11.379        11.379       11.379
 Lingewaard                                           18.891           20.476        20.476        20.476       20.476
 Overbetuwe                                           19.323           20.944        20.944        20.944       20.944
 Renkum                                               12.904           13.986        13.986        13.986       13.986
 Rheden                                               18.008           19.519        19.519        19.519       19.519
 Rozendaal                                               619              671           671           671          671
 Rijnwaarden*                                          4.494            4.871         4.871         4.871        4.871
 Wageningen                                           15.839           17.168        17.168        17.168       17.168
 Westervoort                                           6.176            6.694         6.694         6.694        6.694
 Zevenaar*                                            13.288           14.403        14.403        14.403       14.403
 Dekking procesbeleider door nieuwe modules**         40.000
 Bijdrage transitie kosten Module Inkoop              63.500
 Bijdrage transitie kosten Module WSP                     PM
 Bijdrage transitie kosten Module Onderwijs               PM
 Totaal baten                                       291.250          203.500       203.500       203.500      203.500
 Mutaties reserves
 Ontrekking bestemmingsreserve                              0                0             0            0            0
 Dotatie bestemmingsreserve                                 0                0             0            0            0
 Saldo                                                     0                0             0             0            0
*De gemeente Zevenaar en Rijnwaarden zijn vanaf 1 januari 2018 één gemeente.
**Zie paragraaf 2.2 laatste schema voor toelichting berekening dekking procesleider en transitiekosten.
*** Voor het jaar 2019 en volgende wordt er geïndexeerd op basis van onderbouwde stijgingen van prijzen en
tarieven. Nu nog niet bekend. Daarom geen indexering toegepast voor 2019 en volgende jaren.
Transitiekosten WSP en Onderwijszaken
In 2018 zullen de Module WSP en de Module Onderwijszaken hun deel van de transitiekosten
bijdragen aan de MGR beheerorganisatie.
In deze begroting staat daarom de bijdrage transitiekosten voor WSP en Onderwijszaken als PM-
post opgenomen. Met de instroom van de nieuwe begroting wordt een integrale begroting
gemaakt waarin duidelijk onderscheid wordt gemaakt tussen de MGR-beheerorganisatie en de
verschillende modules.
Controller
Vanaf 2018 is een bedrag opgenomen van 55.000 euro ten behoeve van een Controller.
                                                              17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december 2017
De opbouw van de netto lasten van de kosten van Overhead (MGR-beheerorganisatie) 2017 wordt
in de volgende tabel weergegeven.
 Kosten MGR-beheerorganisatie (vanaf 1 april 2017)                        Bedrag
 Transitie kosten
 Kwartiermaken (directeur-secretraris)                                     €    55.000
 Inrichting bedrijfsvoering (controller)                                   €    65.000
 Inrichting personele organisatie (adviseur P&O)                           €    55.000
 Procesbegeleider nieuwe modules                                           €    40.000
 Salariskosten                                                             €    40.000
 Huisvesting (gastheer)                                                    €     7.500
 Kantoorkosten/facilitair                                                  €     7.500
 Advieskosten                                                              €    11.250
 Vergaderkosten                                                            €     7.500
 Accountant                                                                €     2.500
 (onvoorzien naar overzicht onvoorzien conform BBV)
 Bijdrage transitie kosten Module Inkoop                                   €   -63.500
 Bijdrage transitie kosten Module WSP                                              PM
 Bijdrage transitie kosten Module Onderwijs                                        PM
 Procesbegeleider dekking door instroom nieuwe modules                     €   -40.000
 Totaal generaal kosten MGR-beheerorganisatie voor de regio                €   187.750
                                               Verdeling kosten MGR - beheerkosten
                                                                                                Kostenverdeling o.b.v.
 gemeente                                                                 Inwoners per 1-1-2016   inwoners 1-1-2016
                                                                          abs.          %                  per inwoner
 Arnhem                                                                        153.056      34% € 63.036    €     0,41
 Doesburg                                                                       11.346       2% €    4.673  €     0,41
 Duiven                                                                         25.491       6% € 10.498    €     0,41
 Lingewaard                                                                     45.869      10% € 18.891    €     0,41
 Overbetuwe                                                                     46.918      10% € 19.323    €     0,41
 Renkum                                                                         31.331       7% € 12.904    €     0,41
 Rheden                                                                         43.725      10% € 18.008    €     0,41
 Rozendaal                                                                       1.504       0% €      619  €     0,41
 Rijnwaarden*                                                                   10.912       2% €    4.494  €     0,41
 Wageningen                                                                     38.458       8% € 15.839    €     0,41
 Westervoort                                                                    14.997       3% €    6.176  €     0,41
 Zevenaar*                                                                      32.265       7% € 13.288    €     0,41
                                                                   Totaal      455.869      60% € 187.750
*De gemeente Zevenaar en Rijnwaarden zijn vanaf 1 januari 2018 één gemeente.
                                                                18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december 2017
Mogelijke verdeling transitie kosten
Kwartiermaken (directeur-secretraris)                                         €    55.000
Inrichting bedrijfsvoering (controller)                                       €    65.000
Inrichting personele organisatie (adviseur P&O)                               €    55.000
Instroom nieuwe modules WSP en Onderwijszaken (procesbegeleider)              €    40.000
                                                                              € 215.000
PM Instroom nieuwe Module Verloningsbedrijf Presikhaaf (procesbegeleider)     €    20.000
                                                                              € 235.000
Verdeling transitiekosten in percentages
                                         Kwartiermaker      P&O           Controller     Procesbegeleider
MGR beheer                                          60%           30%              50%                0%
Module inkoop                                       40%           40%              30%                0%
Module WSP                                           0%           10%              10%               50%
Module Onderwijszaken                                0%           20%              10%               50%
Totaal                                            100%          100%             100%              100%
Verdeling transitiekosten in bedragen
                                         Kwartiermaker      P&O           Controller    Procesbegeleider*
MGR beheer                              €        33.000  €     16.500  €        32.500   €              - €  82.000
Module inkoop                           €        22.000  €     22.000  €        19.500   €              - €  63.500
Module WSP                              €              - €      5.500  €         6.500   €       20.000   €  32.000
Module Onderwijszaken                   €              - €     11.000  €         6.500   €       20.000   €  37.500
PM Module Verloningsbedrijf Presikhaaf  €             -  €          -  €             -   €       20.000   €  20.000
Totaal                                  €        55.000  €    55.000   €       65.000    €        60.000  € 235.000
*In de deze begroting is 40.000 euro opgenomen voor de procesbegeleider in te stromen Modules (WSP en
Onderwijszaken). Met de instroom van de Module Verloningsbedrijf Presikhaaf zal met een begrotingswijziging in
2018 de begroting kunnen worden aangepast om het geplande bedrag van 20.000 voor procesbegeleiding op te
nemen.
                                                           19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december 2017
2.3          Overzicht Onvoorzien
In dit overzicht is het totaal van de posten onvoorzien van de MGR beheersorganisatie plus de
Module Inkoop opgenomen.
                                           Begroting        Begroting     Begroting     Begroting    Begroting
 Overzicht: Onvoorzien                       2017             2018         2019**        2020**       2021**
 Lasten
                       Onvoorzien                20.625           30.375        30.375        30.375       30.375
 Netto lasten Onvoorzien                         20.625           30.375        30.375        30.375       30.375
 Totaal lasten                                   20.625           30.375        30.375        30.375       30.375
 Baten
 Arnhem                                           6.925           10.198        10.198        10.198       10.198
 Doesburg                                           513              756           756           756          756
 Duiven                                           1.153            1.698         1.698         1.698        1.698
 Lingewaard                                       2.075            3.056         3.056         3.056        3.056
 Overbetuwe                                       2.123            3.126         3.126         3.126        3.126
 Renkum                                           1.418            2.088         2.088         2.088        2.088
 Rheden                                           1.978            2.913         2.913         2.913        2.913
 Rozendaal                                           68              100           100           100          100
 Rijnwaarden*                                       494              727           727           727          727
 Wageningen                                       1.740            2.562         2.562         2.562        2.562
 Westervoort                                        678              999           999           999          999
 Zevenaar*                                        1.460            2.150         2.150         2.150        2.150
 Totaal baten                                    20.625           30.375        30.375        30.375       30.375
 Mutaties reserves
 Ontrekking bestemmingsreserve                         0                0             0            0            0
 Dotatie bestemmingsreserve                            0                0             0            0            0
 Saldo                                                0                0             0             0            0
*De gemeente Zevenaar en Rijnwaarden zijn vanaf 1 januari 2018 één gemeente.
** Voor het jaar 2019 en volgende wordt er geïndexeerd op basis van onderbouwde stijgingen van prijzen en
tarieven. Nu nog niet bekend. Daarom geen indexering toegepast voor 2019 en volgende jaren.
De posten onvoorzien totaal uitgesplitst naar MGR beheersorganisatie en Module Inkoop.
                                           Begroting        Begroting     Begroting     Begroting    Begroting
 Overzicht: Onvoorzien totaal uitgesplitst   2017             2018          2019          2020         2021
 MGR                                              9.375           15.188        15.188        15.188       15.188
 Module Inkoop                                   11.250           15.188        15.188        15.188       15.188
 Totaal                                          20.625           30.375        30.375        30.375       30.375
                                                         20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december 2017
2.4          Totale netto kosten MGR beheersorganisatie en Module Inkoop
De totale netto kosten zijn de kosten van de Module Inkoop, de MGR beheerorganisatie
(Overhead) en het onderdeel onvoorzien. Dit zijn dus de totale lasten minus de beschikbare
dekkingsmiddelen (in onderstaand schema het rijtje van ‘bijdrage gemeenten boven regionale
taken’ tot en met ‘dekking procesbegeleider door gemeenten’).
                                                      Begroting        Begroting     Begroting     Begroting    Begroting
 Verdeling kosten totaal                                2017             2018         2019***       2020***      2021***
 Lasten
                          Kosten totaal                  1.375.810        1.132.671     1.132.671     1.132.671    1.132.671
 Netto lasten totaal                                     1.106.560        1.050.658     1.050.658     1.050.658    1.050.658
 Totaal lasten                                           1.375.810        1.132.671     1.132.671     1.132.671    1.132.671
 Baten
 Arnhem                                                    371.522          352.753       352.753       352.753      352.753
 Doesburg                                                   27.540           26.148        26.148        26.148       26.148
 Duiven                                                     61.875           58.749        58.749        58.749       58.749
 Lingewaard                                                111.341          105.716       105.716       105.716      105.716
 Overbetuwe                                                113.886          108.133       108.133       108.133      108.133
 Renkum                                                     76.052           72.210        72.210        72.210       72.210
 Rheden                                                    106.135          100.774       100.774       100.774      100.774
 Rozendaal                                                   3.650            3.465         3.465         3.465        3.465
 Rijnwaarden*                                               26.487           25.149        25.149        25.149       25.149
 Wageningen                                                 93.352           88.636        88.636        88.636       88.636
 Westervoort                                                36.402           34.563        34.563        34.563       34.563
 Zevenaar*                                                  78.319           74.362        74.362        74.362       74.362
 Bijdrage gemeenten contractmanagement en
 beheer boven regionale taken. In 2017 vanuit               60.750           82.013        82.013        82.013       82.013
 begroting bovenregionale taken*
 Plustaken bestuurlijk akkoord vanuit innovatiebudget       20.000
 Overgebleven gelden samenwerking 2015                      50.000
 Eenmalige bijdrage voorbereidingskosten
 inkoop/IAS taken bovenregionaal 2017 vanuit
 begroting bovenregionale taken**                           35.000
 Dekking procesbeleider door nieuwe modules                 40.000
 Bijdrage transitiekosten Module Inkoop                     63.500
 Bijdrage transitiekosten Module WSP                            PM
 Bijdrage transitiekosten Module Onderwijszaken                 PM
 Totaal baten                                            1.375.810        1.132.671     1.132.671     1.132.671    1.132.671
 Mutaties reserves
 Ontrekking bestemmingsreserve                                    0                0             0            0            0
 Dotatie bestemmingsreserve                                       0                0             0            0            0
 Saldo                                                           0                0             0             0            0
*De gemeente Zevenaar en Rijnwaarden zijn vanaf 1 januari 2018 één gemeente.
**Zie toelichting blz. 12 en 13 ‘bovenregionale taken’
*** Voor het jaar 2019 en volgende wordt er geïndexeerd op basis van onderbouwde stijgingen van prijzen en
tarieven. Nu nog niet bekend. Daarom geen indexering toegepast voor 2019 en volgende jaren.
                                                                    21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december 2017
3.0      Verplichte paragrafen
3.1      Inleiding
In de paragrafen wordt ingegaan op het beleid met betrekking tot de beheersmatige aspecten van
de organisatie. In het besluit Begroting en Verantwoording (BBV) staat aangegeven dat in de
begroting ten minste de volgende paragrafen opgenomen moeten zijn:
-        Weerstandsvermogen en risicobeheersing
-        Onderhoud kapitaalgoederen
-        Financiering
-        Bedrijfsvoering
-        Lokale heffingen
-        Verbonden partijen
-        Grondbeleid
De paragrafen "onderhoud kapitaal goederen", “lokale heffingen”, “verbonden partijen” en
“grondbeleid” zijn niet op de MGR van toepassing. De overige paragrafen staan hieronder
toegelicht.
3.2      Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Het weerstandsvermogen geeft aan in welke mate de MGR in staat is tegenvallers op te vangen.
Bij het opstellen van de begroting en de jaarrekening dienen de voorzienbare en kwantificeerbare
risico’s zo goed mogelijk in beeld te worden gebracht.
In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing dient ten minste te worden opgenomen:
- inventarisatie van de weerstandscapaciteit
- inventarisatie van de risico’s
- inventarisatie van het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s
3.2.1 Bepaling weerstandscapaciteit
De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden om niet begrote kosten, die
onverwachts en substantieel zijn, op te kunnen vangen. Tot de aanwezige weerstandscapaciteit
van de MGR kunnen slechts twee posten worden gerekend:
-        Reserves
-        Post onvoorzien
In de begroting van de MGR is geen post reserve opgenomen.
Bij de post 'onvoorzien' is een bedrag van 20.625 euro voor het jaar 2017 en 30.000 euro voor de
jaren 2018 tot 2021 opgenomen.
Voor de MGR is de 'open einde' systematiek van toepassing waarbij bij een tekort de deelnemende
gemeenten bij moeten betalen en bij een overschot geld terug krijgen. Het risico hiervoor ligt dus
bij de deelnemende gemeenten.
3.2.2 Risico’s
De risico’s die binnen de MGR en de Module Inkoop bestaan in 2017 betreffen, naast het niet
realiseren van te leveren prestaties, de volgende:
        Impact van nog in te stromen modules. Gedurende het jaar kunnen mogelijk modules
         instromen. Voor zover we nu kunnen zien zal deze instroom impact hebben op;
         uit te voeren PIOFACH-taken (o.a. financiële en personeelsadministratie), uit te voeren
         Controltaken (o.a. afstemming/proces begroting, jaarverslag, tussenrapportages) en het
         toerekenen van de kosten overhead/staf naar (sub)modules (verdeelsleutel).
        Wanneer er vanuit gemeenten de wens wordt uitgesproken dat de MGR extra projecten
         gaat uitvoeren zullen hier extra middelen voor nodig zijn. Voor dekking van dergelijk
                                                 22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december 2017
        projecten zijn verschillende ‘potjes’ beschikbaar bijv. innovatiegelden, retourgelden 2015.
        Wanneer dergelijk projecten een structurele taak worden zal ook structureel budget
        beschikbaar worden gesteld.
       Risico op onvoorziene budgetoverschrijdingen. De budgetten in 2017 zijn gebaseerd op de
        startbegroting 2016. De ervaringsgegevens zijn nog beperkt zodat het risico op
        budgetoverschrijdingen groter is dan gebruikelijk. Aangezien het budget vooral
        personeelskosten betreft, dekken we dit risico af door een goede monitoring van de
        personeelskosten in combinatie met flexibiliteit in de tijdelijke invulling van de vacatures.
       Beschikbaarheid gekwalificeerd personeel. Ten tijde van het opstellen van deze begroting
        beschikt het samenwerkingsverband niet over structureel, maar tijdelijk (gedetacheerd) en
        extern personeel. Voor een goede invulling van haar taken heeft het bestuur de MGR de
        ruimte gegeven om zich te ontwikkelen via incidentele/tijdelijke (innovatie)projecten op
        verzoek van de deelnemers. Hiervoor zal additioneel (extern) personeel worden geworven.
       Het risico bestaat dat onvoldoende gekwalificeerd personeel structureel aangetrokken kan
        worden. De beheersmaatregelen zijn een goede selectieprocedure en toezicht op
        (kwalitatieve) werk-uitvoering. Daarnaast een back-up bij de deelnemende gemeentes bij
        ontoereikende capaciteit.
       Afhankelijkheid van contractpartners sociaal domein in het nakomen van contractuele
        afspraken. Beheersmaatregel is om te investeren in adequate informatiesystemen en
        goede contacten met contractpartners (monitoring en contractmanagement).
       Uittreden van gemeenten brengt frictiekosten met zich mee. Uittreding van een gemeente
        uit de MGR of uit één of meerdere modules heeft tot gevolg dat frictiekosten ontstaan bij
        de MGR. Voornamelijk als er langlopende verplichtingen zijn aangegaan kunnen de
        frictiekosten aanzienlijk zijn. In de regeling worden afspraken over uittreding en
        verrekening van kosten opgenomen.
       Nieuwe ontwikkelingen in wet- en regelgeving binnen het sociaal domein.
        Beheersmaatregel is om de nieuwe ontwikkelingen adequaat te volgen zodat we er snel op
        kunnen inspelen.
3.3     Financiering
De financieringsparagraaf in de begroting is een belangrijk instrument voor het transparant
maken en daarmee voor het sturen, beheersen en controleren van de financieringsfunctie.
Het financieringsvraagstuk van de MGR is van een beperkte omvang. Dit heeft vooral te maken
met het feit dat de meeste bedrijfsvoeringsonderdelen worden afgenomen van de gemeente
Westervoort en het grootste deel van de begroting bestaat uit personeelslasten of daaraan
gerelateerde kosten. De financieringsrisico's zullen om die reden slechts beperkt zijn.
Renterisicobeheer
Algemene uitgangspunten met betrekking tot het renterisicobeheer zijn:
     geen overschrijding van de renterisiconorm conform de Wet Fido;
     nieuwe leningen/uitzettingen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de
        liquiditeitsplanning;
     de rentetypische looptijd en het renteniveau van de betreffende lening/uitzetting wordt zo
        veel mogelijk afgestemd op de actuele rentestand en de rentevisie.
Kasgeldlimiet
Met de kasgeldlimiet is in de wet Fido een norm gesteld voor het maximum bedrag waarop de
organisatie haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag
financieren. Deze norm bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal aan lasten voor bestemming,
dus met uitzondering van de stortingen in de reserves.
De liquide middelen betreffen rekening-courant tegoeden. Deposito’s komen voort uit de
financiering van het lopende bedrijf en de bestemmingsreserves. De huidige financiële positie
geeft geen aanleiding om op de korte termijn maatregelen voor te stellen.
Renterisiconorm
Het renterisico op de lange financiering wordt wettelijk begrensd door de renterisiconorm. Als
lange financiering wordt volgens de wet Fido aangemerkt: alle financieringsvormen met een
                                                  23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december 2017
rentetypische looptijd groter dan één jaar. Het renterisico wordt gedefinieerd als het minimum
van de netto nieuw aangetrokken schuld en de betaalde aflossingen, vermeerderd met het saldo
van de contractuele renteherzieningen op de opgenomen en uitgezette geldleningen. Het
renterisico op de lange termijn wordt beperkt tot de in wet genoemde 20% van de restant
hoofdsom van de rentetypische langlopende leningen. Achterliggende reden voor het gebruik van
de renterisiconorm is de spreiding van het renterisico over de jaren.
Relatiebeheer
Het betalingsverkeer zal in hoofdzaak geconcentreerd worden bij de Bank Nederlandse
Gemeenten.
3.4     Fiscale zaken (BTW)
In de kosten die de MGR aan de deelnemende gemeenten in rekening brengt, kan omzetbelasting
zijn opgenomen. Dit betreffen de kosten voor de werkzaamheden welke uitgevoerd worden door
o.a. externe/adviesbureaus en PIOFA gemeente Westervoort. Deze zijn belast met btw. Op grond
van de transparantiemethode kan de MGR de btw doorschuiven naar deelnemende
gemeenten.
De MGR mag als samenwerkingsverband hun voorbelasting 'doorschuiven' naar de deelnemende
partijen (het samenwerkingsverband wordt als het ware ‘transparant' gemaakt). Deze oplossing
kan volledig binnen het BTW-compensatiefonds gerealiseerd worden
Na afloop van het jaar wordt een opgave van de BTW aan iedere deelnemer verstrekt.
Gemeenten kunnen de verschuldigde btw bij het btw-compensatiefonds declareren. Dit bedrag
komt dan ten gunste van iedere deelnemende gemeente.
In de financieel overzichten in deze begroting zijn de bedragen netto opgenomen (exclusief
BTW).
3.5     Bedrijfsvoering
Waar staat de MGR voor?
De MGR SCDG is een samenwerkingsverband dat is ingesteld ter gemeenschappelijke behartiging
van de belangen van de deelnemers binnen het sociaal domein. De MGR voert een solide
financieel beleid waarbij we grote schommelingen voorkomen. Voorspelbaarheid, bestendigheid
en orde op zaken voeren de boventoon.
Doelen en taken
De MGR heeft tot doel de gezamenlijke sturing en (financiële) beheersing van uitvoeringstaken
en uitvoering van de basistaken (GR art. 6a, 1a) en de taken uit de samenwerkingsmodules (GR
art. 6a, 1b)
Over het uitvoeren van taken sluit de deelnemer per module en voor zover van toepassing per
submodule een afzonderlijke dienstverleningsovereenkomst af met het samenwerkingsverband.
Rapporteren
Aan de partners wordt per programma gerapporteerd. Het is een overzicht van de geleverde
prestaties. De rapportages worden halfjaarlijks opgesteld.
Vennootschapsbelasting
Het kabinet heeft eind 2014 wetgeving vastgesteld, die erop is gericht dat overheidsbedrijven, die
economische activiteiten uitoefenen, op dezelfde wijze als private bedrijven aan
vennootschapsbelasting zullen worden onderworpen. Deze wetswijziging is per 1 januari 2016 in
werking getreden. Aangezien de MGR geen winstoogmerk heeft en in de GR is bepaald dat
positieve rekeningresultaten aan de deelnemers worden terugbetaald heeft de MGR geen last van
vpb.
                                                 24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december 2017
FINANCIËLE BEGROTING
4.0        Overzicht van Baten en Lasten naar categorie 2018-2021
Onderstaand is de financiële meerjarenbegroting van de MGR weergegeven. Per onderdeel zal een
toelichting worden gegeven. Met een begrotingswijziging in 2018 kunnen de in te stromen
modules (op basis van hun eigen begroting) hieraan worden toegevoegd.
                                                                  Begroting   Begroting  Begroting   Begroting    Begroting
                                                                    2017        2018     2019***     2020***       2021***
     Lasten partners
     MGR beheerorganisatie
     Transitie kosten
     Kwartiermaken (directeur-secretraris)                            55.000           0          0           0            0
     Inrichting bedrijfsvoering (controller)                          65.000           0          0           0            0
     Inrichting personele organisatie (adviseur P&O)                  55.000           0          0           0            0
     Procesbegeleider instroom nieuwe modules                         40.000           0          0           0            0
     Regulier
     Salariskosten*                                                   40.000    137.688     137.688     137.688      137.688
     Huisvesting (gastheer)                                            7.500     10.125      10.125      10.125       10.125
     Kantoorkosten/facilitair                                          7.500     10.125      10.125      10.125       10.125
     Advieskosten                                                     11.250     15.188      15.188      15.188       15.188
     Vergaderkosten                                                    7.500     10.125      10.125      10.125       10.125
     Accountant                                                        2.500     20.250      20.250      20.250       20.250
     Module inkoop
     Transitiekosten
     Transitiekosten aan MGR beheersorganisatie                       63.500
     regulier
     Salariskosten                                                   721.855    668.163     668.163     668.163      668.163
     Controller (PM)
     Inkoop/juridisch (externe expertise)                             11.250     15.188      15.188      15.188       15.188
     Personeels- en salarisadministratie (door Westervoort)            2.250      4.556       4.556       4.556        4.556
     Beheer- en licentiekosten ICT (My lex, Vendorlink, IAS/CTM)      75.000     75.938      75.938      75.938       75.938
     Beheerkosten (website)                                               180        182        182         182          182
     Huisvesting (gastheer)                                           22.000     21.875      21.875      21.875       21.875
     Werkplek/ICT (incidenteel)                                       32.400
     Werkplek/ICT (structureel)                                        6.250     12.656      12.656      12.656       12.656
     Communicatie                                                      6.000      8.100       8.100       8.100        8.100
     Bijeenkomsten facilitair (marktconsultatie                        7.500     10.125      10.125      10.125       10.125
     Taken bovenregionaal
     Relatiebeheer en contractmanagement                              60.750     82.013      82.013      82.013       82.013
     Thema's
     Project transformatie 'invoering DBC-bekostigingssystematiek     20.000
     Voorbereiding IAS Inkoop                                         35.000
     Onvoorzien
     Onvoorzien                                                       20.625     30.375      30.375      30.375       30.375
     Lasten                                                        1.375.810  1.132.671   1.132.671  1.132.671     1.132.671
     Baten partners
     MGR beheersorganisatie
     Bijdragen gemeenten                                             187.750    203.500     203.500     203.500      203.500
     Dekking procesbegeleider door nieuw in te stromen modules        40.000
     Bijdrage transitiekosten module Inkoop                           63.500
     Bijdrage transitiekosten module WSP                                              PM
     Bijdrage transitiekosten module Onderwijszaken                                   PM
     Module inkoop
     Bijdragen gemeenten                                             898.185    816.783     816.783     816.783      816.783
     Overgebleven gelden samenwerking 2015                            50.000
     Plustaken bestuurlijk akkoord vanuit innovatiebudget             20.000
     Eenmalige bijdrage voorbereidingskosten inkoop/IAS taken
                                                                      35.000
     bovenregionaal 2017 vanuit begroting bovenregionale
     taken**
     Taken bovenregionaal
     Bijdrage gemeenten contractmanagement en beheer
     boven regionale taken. In 2017 vanuit begroting                  60.750     82.013      82.013      82.013       82.013
     bovenregionale taken**
                                                                                                                           0
     Onvoorzien                                                                                                            0
     Onvoorzien                                                       20.625     30.375      30.375      30.375       30.375
     Baten                                                         1.375.810  1.132.671   1.132.671  1.132.671     1.132.671
     Geraamd resultaat                                                      0          0          0           0            0
     * Salariskosten vanaf 2018 inclusief Controller
     **Zie toelichting blz. 12 en 13 'Bovenregionale taken'
     ***Voor het jaar 2019 en volgende wordt er geïndexeerd op basis van onderbouwde stijgingen van prijzen en tarieven. Nu nog niet bekend.
     Daarom geen indexering toegepast voor 2019 en volgende jaren.
                                                                                25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december 2017
4.1     Toelichting op het overzicht van Baten en Lasten naar categorie
MGR beheersorganisatie
Transitiekosten
Dit zijn kosten die in de begroting bij de raadsbesluiten in december 2016 niet zijn meegenomen,
maar wel noodzakelijk zijn om de MGR neer te zetten en in ter richten. Daarnaast zijn dit ook
kosten als gevolg van de voorbereidingen die moeten worden getroffen voor de instroom van de
nieuwe modules. Deze kosten komen niet terug in 2018.
Regulier
Deze kosten bestaan voornamelijk uit salariskosten van de directeur-secretaris, management
assistent en controller van de MGR.
De kosten voor huisvesting en ondersteunende taken zoals voor HR zijn gebaseerd op
inschattingen van de kosten m.b.t. gastheer gemeente Westervoort en het contract voor de
huidige huisvesting (IJsseloord 2) van de MGR. Accountantskosten zijn een inschatting op basis
van marktonderzoek.
Noodzakelijk te maken structurele overheadkosten door de komst van de modules WSP en
Onderwijs worden doorbelast aan deze modules of zijn opgenomen in de begroting van deze
modules.
Module Inkoop
Algemeen
Voor een adequate uitvoering van de genoemde rollen van de Module Inkoop zijn voldoende
middelen nodig. Deze middelen zijn vooralsnog vertaald naar de huidige begroting.
De huidig begroting 2017, opgesteld in een voorlopige ontwerpbegroting eind 2016, had
betrekking op de destijds huidige maar ook te verwachten taken. De gestelde kaders blijven in
2017 hetzelfde, maar zijn gelet op de actuele en de toekomstige vragen niet (meer) toereikend.
Salariskosten
De grootste kostenpost van de begroting heeft betrekking op de formatie. De begrotingswijziging
die de Module Inkoop voorstelt, heeft voor het overgrote deel betrekking op het aanpassen van de
formatie.
De Module Inkoop ontkomt er niet aan om tijdelijk personeel in te huren. Enerzijds omdat er (nog)
geen mogelijkheden zijn om medewerkers in dienst te nemen en/of omdat er specifieke expertise
ontbreekt.     Momenteel is het voltallige personeel gedetacheerd vanuit de participerende
gemeenten en adviesbureaus.
In de huidige begroting is de detachering van extern personeel gerekend tot 1 juli 2017. Om
continuïteit te waarborgen luidt het advies om deze periode te verlengen tot 1 oktober 2017: Wij
werken dan met een bezetting van ongeveer 50% gedetacheerd personeel vanuit de gemeenten
en 50% vanuit diverse adviesbureaus. Na de zomer maken wij afspraken over het overdragen van
kennis en ervaring om vanaf oktober te beginnen met de afbouw van het gedetacheerd personeel.
Het streven is om per 1 januari 2018 een structurele organisatie te hebben staan, waarbij
rekening wordt gehouden met een maximale flexibele schil van 15%.
                                                 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december 2017
Inkoop/juridisch
In enkele gevallen blijkt dat er (extra) juridische expertise met betrekking tot zorginhoudelijk
kwesties nodig zijn om regionaal vraagstukken op te pakken.
Beheer- en licentiekosten ICT
Momenteel zijn de volgende systemen nodig om:
    - De aanbieder zich te laten inschrijven inclusief de eerste toetsing (IAS);
    - De gemeenten zicht te krijgen op de cijfermatige informatie inclusief de contacten tussen
        aanbieders en gemeenten (Vendorlink);
    - De gemeenten en/of de toegang inzicht te laten krijgen in de meest passende vorm van
        zorg (MyLex).
Communicatie
De MGR is van en voor de regio. Nadruk ligt derhalve voor de komende periode op het verkrijgen
van commitment en draagvlak bij de stakeholders (gemeenten, zorgaanbieders, toegang e.d.).
Daarvoor begint de communicatie met ‘luisteren’ en is gericht op de volgende pijlers:
     Ambassadeurschap: (het uitdragen van het verhaal van de MGR door zowel MGR-leden
        als deelnemende gemeenten, zorgaanbieders en andere stakeholders);
     Zichtbaarheid: (websiteoptimalisatie, nieuwsbrieven, consultaties, roadshows)
     Verwachtingsmanagement: (wat doen we wel, wat doen we niet?)
     Kernwaarden en identiteit: (waar staan we voor en waar gaan we voor; verbinder,
        vraagbaak en expert. Invulling geven aan de servicebureau c.q. businesspartnerrol door
        ook in houding en gedragen uitdragen van deze kernwaarden).
     Positionering en propositie: (hoe verhouden wij ons ten opzichte van onze stakeholders
        en wat is onze toegevoegde waarde naar de diverse stakeholders toe).
Ten aanzien van verwachtingsmanagement, zichtbaarheid en ambassadeurschap zijn in juni 2017
roadshows georganiseerd, waarbij vertegenwoordigers van beleid, financiën en toegang worden
uitgenodigd om met de MGR de dialoog aan te gaan over de wensen, verwachtingen en ambities.
De opgehaalde input wordt gecommuniceerd in de maandelijkse nieuwsbrieven en op de website
(al dan niet al ‘meest gestelde vragen’ en achtergrondverhalen).
Bijeenkomsten
Ook met de aanbieders worden regelmatig bijeenkomsten georganiseerd met betrekking tot
bijvoorbeeld consultatie, verkenning en/of transformatie. In de meeste gevallen gebeurt dit op de
locatie van de Module Inkoop. Wanneer dit niet kan worden ruimten gehuurd om dit te faciliteren.
Verslaglegging en terugkoppeling over genomen maatregelen is noodzakelijk om stakeholders
betrokken te krijgen bij besluitvorming en ontwikkelingen.
www.regiocentraalgelderland.nl
De huidige website www.regiocentraalgelderland.nl is in 2016 gebouwd ten behoeve van de
doelgroep aanbieders en geheel ingericht op IAS. Met de uitbreiding met diverse modules en de
behoefte vanuit de regio aan een platform waar vraag- en aanbod samenkomen m.b.t. de meest
optimale dienstverlening naar de cliënt, wordt op dit moment gekeken wat het programma van
Eisen is t.a.v. de websitefunctionaliteit, look&feel en interface (gebruiksvriendelijkheid en online
zichtbaarheid en vindbaarheid) waarbij transparantie, de dialoog en de klantvraag centraal staan.
Ook worden social mediakanalen nadrukkelijker ingezet om het verhaal van de MGR te vertellen
en te delen.
Taken bovenregionaal
De Module Inkoop heeft met de start ook de taken ‘bovenregionaal’ (o.a. relatiebeheer en
contractmanagement) overdragen gekregen.              Daarnaast wordt      de inkoop, voorheen
bovenregionaal, nu regionaal georganiseerd.
                                                  27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december 2017
4.2         Overzicht van baten en lasten naar taakveld 2018-2021
Met een begrotingswijziging in 2018 kunnen de in te stromen modules (op basis van hun eigen
begroting) hieraan worden toegevoegd.
                                                                                   Begroting   Begroting   Begroting   Begroting   Begroting
    Overzicht lasten en baten per
                                                                                     2017        2018       2019*       2020*       2021*
         taakveld BBV 2018
 Programmaplan                      Taakveld
 P1 Module inkoop                                                           Lasten 1.063.935     898.796     898.796     898.796     898.796
                                                                            Baten  1.063.935     898.796     898.796     898.796     898.796
                                    Totaal                                  Lasten 1.063.935     898.796     898.796     898.796     898.796
                                                                            Baten  1.063.935     898.796     898.796     898.796     898.796
                                                                            Saldo           0           0           0            0           0
 Overzichten
 Overhead                            0.4 Overhead ondersteuning organisatie Lasten   291.250     203.500     203.500     203.500     203.500
                                                                            Baten    291.250     203.500     203.500     203.500     203.500
                                                                            Saldo                        0           0           0           0
 Bedrag onvoorzien                   0.8 Algemene baten en lasten           Lasten    20.625      30.375      30.375      30.375      30.375
                                                                            Baten     20.625      30.375      30.375      30.375      30.375
                                                                            Saldo            0           0           0           0           0
                                                                            Saldo            0           0           0           0           0
 Geraamde saldo van baten en lasten                                                          0           0           0           0           0
* Voor het jaar 2019 en volgende wordt er geïndexeerd op basis van onderbouwde stijgingen van prijzen en tarieven. Nu nog niet
bekend. Daarom geen indexering toegepast voor 2019 en volgende jaren.
Aldus vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van de MGR van 14 september
2017,
de secretaris,                                                                                 de voorzitter,
H.H. Wiselius                                                                                  H.W.M. Witjes
                                                                          28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Bijlage 1: Begroting 2017 bij raadsbesluit 2016</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december
2017
Structurele kosten MGR basis, Module Inkoop en kostenverdeling per
gemeente
Basiskosten MGR
          Secretaris en secretariaat (2x 0,4 fte)      € 80.000
          Huisvesting                                  € 10.000
          Vergaderkosten                               € 10.000
          Kantoorkosten/facilitair                     € 10.000
          Advieskosten                                 € 15.000
          Onvoorzien (10%)                             € 12.500
          Totaal                                       € 137.500
Module Inkoop
                 Personele lasten                        € 640.000
                        Manager (1 fte
                        Relatiemanagers (4 fte)
                        Contractregisseurs (2 fte)
                        Communicatie (0,4 fte)
                        Managementassistent
                 (1 fte)
                 Inkoop juridisch (externe expertise)    € 15.000
                 Communicatie (website/ persberichten/   € 8.000
                 nieuwsbrieven/ etc.)
                 ICT (IAS, beoordelingssysteem, CMS)     € 75.000
                 Bijeenkomsten facilitair (o.a.          € 10.000
                 marktconsultatie/
                 informatiebijeenkomsten)
                 Onvoorzien                              € 15.000
                 Huisvesting met werkplekken             € 44.351
                 Totaal                                  € 807.351
                                                 30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december
2017
Kosten per gemeente
gemeente         inwonertal      %                Bijdrage MGR        Bijdrage module
                                                                      Inkoop
Arnhem           152.293         33,5             € 46.063            € 270.463
Doesburg          11.355          2,5             € 3.438             € 20.265
Duiven            25.548          5,6             € 7.700             € 45.212
Lingewaard        45.788         10,1             € 13.888            € 81.704
Overbetuwe        46.833         10,3             € 14.163            € 83.226
Renkum            31.408          6.9             € 9.488             € 55.814
Rheden            43.625          9,6             € 13.200            € 77.525
Rijnwaarden       10.912          2,4             € 3.300             € 19.391
Rozendaal          1.509          0.3             €    413            € 2.682
Wageningen       37.786           8,3             € 11.413            € 67.149
Westervoort      14.992           3,3             € 4.538             € 26.642
Zevenaar         32.265           7,1             € 9.763             € 57.322
TOTAAL           454.314         100% (99,9)      € 137.367           € 807.351
                                        31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december
2017
Bijlage 2:   Notitie BTW Baker Tilly Berk
                                        32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december
2017
                                        33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december
2017
                                        34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december
2017
                                        35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december
2017
                                        36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december
2017
                                        37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>Ontwerp meerjarenprogrammabegroting 2018-2021, versie bestuurlijk overleg 8 december
2017
                                        38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>