<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>            Omgevingsdienst
            Regio Arnhem




               Jaarstukken 2018
                       dd. 16 mei 2019




i;
     DUUK
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoud

1     Inleiding                                                     4

2     Jaarverslag                                                   6
    2.1     Inleiding..                                            6
    2.2     Programma vergunningen                                 6
      2.2.1      Terugblik 2018                                    6
      2.2.2      Resultaten programma vergunningen                 7
    2.3     Programma toezicht en handhaving                        8
      2.3.1     Terugblik 2018                                      8
      2.3.2     Resultaten programma toezicht en handhaving         9
      2.3.3     Projecten van toezicht en handhaving               10

    2.4     Programma advies                                       10
      2.4.1     Terugblik 2018                                     11
      2.4.2     Resultaten programma advies                        11

    2.5     Programma algemeen en projecten                        12
      2.5.1     Terugblik 2018                                     12

    2.6     Stelseltaken                                           14
      2.6.1      Complexe handhaving                               15
      2.6.2      Complexe vergunningverlening                      15
      2.6.3      Overige stelseltaken (uitgevoerd door OD's)       15

3      Bedrijfsvoering                                             17
    3.1    Inleiding                                               17
    3.2    Uitgangspunten bedrijfsvoering en bekostiging           17
    3.3    P&C-cyclus                                              18
    3.4    Medewerkers (sociaal jaarverslag)                       18
    3.5    Facilitaire diensten                                    23
    3.6    Financiële weerbaarheid en risico's                     24
    3.7    Governance                                              26
    3.8    Overige bedrijfsvoering (verplichte paragrafen BBV)     27

4     Jaarrekening                                                 27
    4.1     Grondslagen bij het opstellen exploitatieresultaat     27
    4.2     Staat van baten en lasten; programma indeling          28
    4.3     Financiering                                           32
    4.4     Staat van baten en lasten; categoriale indeling        33
    4.5     Toelichting op de staat van baten en lasten            34
      4.5.1      Personeelskosten                                  34
      4.5.2      Huisvesting, ICT- en facilitaire kosten           37
      4.5.3      Baten                                             38

5      Balans per 31 december 2018                                 38
    5.1     Waarderingsgrondslagen                                 38
    5.2     Balans                                                 39
      5.2.1     Vaste activa                                       40
      5.2.2     Vlottende activa                                   40
      5.2.3     Vaste passiva                                      41
      5.2.4     Vlottende passiva (met looptijd korter dan jaar)   42

    5.3    Niet uit de balans blijkende verplichtingen             43

6     Ondertekening                                                44


Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                   2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>7     Bijlage 1: Specificatie baten per partner       45
    Bijlage 2: Organogram                             51
    Bijlage 3: VTH Dashboard                          52
    Bijlage 4: Controleverklaring                     53




Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                 3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>1    Inleiding

Samen werken en wonen in een gezonde, veilige en duurzame leefomgeving. Dat is waar
onze ruim 150 medewerkers elke dag weer hun bed voor uit komen. De vakmensen van
ODRA hebben in 2018 met de Inzet van hun deskundigheid en expertise een belangrijke
bijdrage geleverd aan het oplossen van maatschappelijke dilemma's rondom ondernemen in
de leefomgeving.

Dynamiek in ons w e r k v e l d
Ook in 2018 stonden de maatschappelijke ontwikkelingen niet stil. De overheid en
uitvoeringsinstellingen bereiden zich steeds nadrukkelijker voor op de Omgevingswet.
Technologische ontwikkelingen en innovaties gaan snel, maar de klimaatdoelstellingen vragen
om nog meer tempo. De wet- en regelgeving loopt vaak achter de feiten aan. Het aantal en
de intensiteit van klachten van omwonenden over overlast rond bedrijfsmatige activiteiten
nemen toe.

Het jaar 2018 zijn we gestart met ambitieuze doelstellingen. We definieerden project - en
programmaresultaten. We hadden belangrijke gesprekken met onze partners te voeren.
Onder meer over de manier van financiering van werkzaamheden. Maar ook over extra taken
zoals Energiebesparing, Asbest en pilots in het kader van de Omgevingswet.

Nu we bijna 6 jaar bestaan, willen we voor alle opdrachtgevers een volledige uitvoering van
het werkprogramma kunnen realiseren. Dat is gelukt: voor vrijwel alle partners hebben we de
afgesproken werkzaamheden uitgevoerd. Daarnaast is er een flinke extra groei in
vergunningaanvragen verwerkt. Ook zijn op verzoek extra controles of (deel)projecten
uitgevoerd.

In een krappe arbeidsmarkt stonden we voor de uitdaging om nieuwe medewerkers te vinden
om samen met de bestaande club de doelstellingen te bereiken. Daarbij stonden niet alleen
de organisatiedoelstellingen centraal, maar ook de doelstellingen van het Gelders Stelsel en
van de medewerkers zelf. Ruimte krijgen om te ontwikkelen, leren, groeien: dat hoort bij
goed werkgeverschap. Dat werken bij een omgevingsdienst dynamisch is, kreeg in 2018 nog
meer gestalte dan de jaren ervoor. De economische groei zette door en resulteerde in meer
activiteit (meldingen, vergunningaanvragen, advisering, toezicht). Er gebeurde ook veel
buiten de reguliere VTH-werkzaamheden. Dumpingen van drugsafval, mogelijk
instortingsgevaar van de zogenoemde bollenvloeren, illegale asbestsaneringen, illegaal
grondverzet en ondermijning. Met de inzet van onze kennis en expertise hebben we onze
partners kunnen adviseren en ondersteunen. Een aantal aandachtdossiers vroeg in 2018 veel
inzet van ODRA. We hebben circa 2.800 klachten over overlast van geur, geluid of
bedrijfsactiviteiten behandeld. Ook daarin zien we de dynamiek van ons werkveld terug.

Het is aan ODRA en haar partners om werkzaamheden zo transparant mogelijk te maken.
Onze belangrijkste indicator is de klanttevredenheid. In 2018 hebben we de tevredenheid
over de diensten van de afdeling vergunningen gemeten. Met een respons van 3 6 % is
gebleken dat 8 4 % tevreden is, waarvan 3 0 % zeer tevreden. Het belangrijkste verbeterpunt
dat uit het onderzoek naar voren is gekomen betreft de informatievoorziening aan onze
klanten.




Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019             4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Resultaten 2 0 1 8
ODRA wil verantwoord met overheidsgeld omgaan en een transparante en gezonde financiële
huishouding presenteren. ODRA heeft het jaar met een klein positief resultaat afgesloten. Op
een omzet van € 15,1 miljoen is een positief resultaat van € 11.736 behaald.

Vooruitblik 2 0 1 9
Ook in 2019 staan we weer voor de uitdaging werkprogramma's voor onze partners uit te
voeren. Dat doen we met deskundige en gemotiveerde medewerkers, die staan voor hun vak.
 De facilitering en ondersteuning van medewerkers met goede en toegankelijke informatie
 moeten beter. Daarom zetten we in op een verbetering van de informatiehuishouding. We
 bereiden ons verder voor op de Omgevingswet. Dat doen we samen met onze partners,
dichtbij en in de keten. De Omgevingswet is een gezamenlijke opgave. In 2019 geven we
'kwaliteit'een extra impuls. We breiden onder meer het klanttevredenheidsonderzoek uit naar
de afdeling handhaving. We gaan ook de medewerkerstevredenheid meten. Per januari 2020
starten we met outputfinanciering. Voor de meest voorkomende producten van ODRA geldt
dan een vaste prijs en een resultaat- en kwaliteitsdoelstelling. Zo wordt onze bijdrage aan
een gezonde, veilige en duurzame leefomgeving nog zichtbaarder. De voorbereidingen hierop
vergen aanpassingen in onder meer het financiële systeem. We werken aan de projecten
'Ondersteuning op orde', 'Medewerker van de toekomst' en 'Faciliteiten van de toekomst' om
de basis van onze organisatie te verstevigen. Ik kijk met vertrouwen uit naar de resultaten
van de uitvoering van onze plannen in 2019.

Over het j a a r v e r s l a g
Dit jaarverslag toont u de resultaten van de uitvoering van onze VTH-taken in 2018. U vindt
informatie terug over projecten zoals Energie en Omgevingswet. In hoofdstuk 3 leest u over
de ontwikkelingen op het gebied van bedrijfsvoering in 2018. Daarna vindt u informatie over
de uitvoering van ons sociaal beleid in het afgelopen jaar.
Heeft u na het lezen van het jaarverslag vragen? Stel ze dan via communicatie@odra.nl
Ik beantwoord uw vragen graag.




Cora Smelik,
directeur Omgevingsdienst Regio Arnhem




Jaarstul<l<en 2018 d.d. 16 mei 2019          5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>2    Jaarverslag

2.1 Inleiding
Via de maandelijkse partnerrapportages (gestart in april 2018) informeerde ODRA in 2018
haar partners over de gerealiseerde productie en bestede uren, aan de hand van de
vastgestelde werkprogramma's en aanvullende opdrachten. Op deze wijze is ODRA het
gesprek gestart met de partners over de voortgang van het werkpakket en geleidelijk ook
over de kwaliteit van de geleverde prestaties. Hierdoor is er meer sturing en grip ontstaan op
de programma's.
De werkprogramma's 2018 zijn in overleg met de partners opgesteld. De basis daarvoor is de
producten en dienstencatalogus 2018.

Dit hoofdstuk brengt de resultaten, kosten en baten over het jaar 2018 per programma in
beeld. Bij deze verantwoording zijn de programma's, zoals afgesproken in het Gelders Stelsel,
als leidende indeling gebruikt.

Om te voldoen aan het Besluit Begroting en Verantwoording is in dit jaarverslag
verantwoording afgelegd over de realisatie van de productie ten opzichte van zowel de
programmabegroting 2018 als de begroting op basis van kostencategorieën.

2.2 Programma vergunningen

Voor alle partners van ODRA verzorgen we de vergunningverlening milieu.
Vergunningaanvragen en meldingen beoordelen we op juistheid en volledigheid. We zorgen
ervoor dat ze binnen de wettelijke termijnen worden afgehandeld. Wabo-procedures
behandelen we zoveel mogelijk integraal. Als schakel in de keten zoeken wij daarbij
nadrukkelijk aansluiting op de 'loketten' van de partners.

Voor de gemeenten Arnhem, Lingewaard, Renkum en provincie Gelderland verzorgt ODRA de
meldingen en vergunningverlening die te maken hebben met bouwtaken. Daarbij geven we
ook adviezen op het gebied van constructietechniek, de welstandstoets en monumentenzorg.
Bij planologische afwijkingen zoeken we afstemming met de partners. Voor de gemeenten
Renkum en Lingewaard behandelen we ook de bezwaar- en beroepsprocedures.
Ons uitgangspunt is dat we de burger en ondernemer professioneel en effectief willen
ondersteunen bij de voorbereiding van zijn (bouw)planontwikkeling. In de voorbereiding
leveren we advies over de te zetten stappen. Vervolgens beoordelen we de aanvragen op
juistheid en volledigheid. We zorgen ervoor dat deze aanvragen binnen de wettelijke
termijnen afgehandeld zijn, meldingen beoordelen we op juistheid en volledigheid.

2.2.1   Terugblik 2 0 1 8

De economie draaide op volle kracht. Dat merkten wij aan het aantal vergunningaanvragen,
meldingen en constructie- en welstandsadviezen. Daarvoor hebben we extra capaciteit
ingezet om aan de toegenomen vraag te voldoen.

Steeds minder bedrijven hebben een omgevingsvergunning voor het onderdeel milieu nodig.
Zelfs bedrijven met een aanzienlijke milieubelasting, kunnen in veel gevallen volstaan met
een melding. Denk hierbij bijvoorbeeld aan betoncentrales, ziekenhuizen en intensieve
veehouderijen. Dat maakt de beoordeling van de melding complexer. Maatwerkvoorschriften
zijn vaker opgelegd om uitvoering te geven aan lokaal beleid. Dit was ook nodig omdat de




Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019              6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>algemene voorschriften uit het Activiteitenbesluit niet in alle situaties voldoen om hinder of
milieuschade in voldoende mate te voorkomen.

De productie en de werkgelegenheid in de bouw bleven groeien. Veel burgers en bedrijven
pakten kleine en grote (bouw)projecten op. Onze medewerkers hadden ook in 2018
deskundigheid, kwaliteit en tijdigheid in hun vizier. Onze vergunningverleners deden onder
meer nieuwe kennis van duurzame technologie en gewijzigde wetgeving op. Hiermee
anticipeerden zij op de ontwikkeling van het meer duurzaam bouwen en verbouwen.

We vinden het belangrijk dat burgers en bedrijven snel duidelijkheid over hun aanvragen en
meldingen krijgen. Zodat men weet waar men aan toe is, Daar waar ODRA In korte tijd een
aanvraag kan behandelen, doet zij dat. Een voorbeeld is de flitsvergunning. Aanvragers
krijgen, bij het correct aanleveren van de stukken, binnen twee weken uitsluitsel over hun
vergunningaanvraag. De reacties op de vlotte en deskundige dienstverlening zijn positief.
Voor een versnelling van uitgebreide procedures wordt het vooroverleg ingezet. In dit
vooroverleg staat een integrale benadering van de aanvraag centraal. Ook communicatie met
de omgeving maakt hiervan onderdeel uit. Het zogenoemde Initiatievenberaad van gemeente
Arnhem en Regiekamer-overleggen bij de gemeenten Renkum, Lingewaard en Overbetuwe
wierpen door de multidisciplinaire aanpak vruchten af bij het behandelen van aanvragen.
In 2018 is er veel beroep gedaan op onze constructie-adviseurs. Bijvoorbeeld voor de inzet
van hun expertise op het gebied van 'bollenvloeren' en de inzet van expertise bij de
aanpassing van de Willemstunnel in Arnhem. Ook collega-omgevingsdiensten maakten in
2018 gebruik van onze ervaring en kennis.

Voor de afdeling vergunningen geldt dat in 2018 meer producten zijn gerealiseerd dan
geraamd in de werkprogramma's. De klanttevredenheid, gemeten via het
klanttevredenheidsonderzoek, is gestegen van 8 1 % naar 8 4 % . De tijdsdruk was soms hoog.
Dat resulteerde in druk op de kwaliteit van het product. We investeerden in scholing en
opleidingen. Met het ontwikkelen van een nieuwe frisse, aanpak voor
arbeidsmarktcommunicatie (www.werkenbijgelderseomgevingsdiensten.nl) heeft ODRA de
krappe arbeidsmarkt benaderd. Resultaat: zes nieuwe, deskundige collega's voor de afdeling
vergunningen.

2.2.2     R e s u l t a t e n programma vergunningen

 Programma Vergunningen   Beoogd resultaat                                                       N o r m KPI   Bereikt resultaat   R e a l . KPI


 Productie                95-105% van de w e r k p r o g r a m m a ' s +                                       130% ;producten
                          aanvullende opdrachten gerealiseerd
                                                                                                 95-105%
                                                                                                                  110% uren           ©
 Tijdiglieid              V e r l e n e n v e r g u n n i n g e n ( W a b o ) b i n n e n de
                                                                                                    90%             89,1%
                          wettelijke termijn

 Klanttevredentieid       ODRA heeft tevreden klanten en scoort
                          m i n i m a a l e e n 7 b i j i n t e r v i e w of 8 0 % ( z e e r )
                          t e v r e d e n bij digitale bulk uitvraag
                                                                                                    80%             84,0%
                                                                                                                                      ©
 Financiële realisatie    Binnen       budget                                                       Ja


                          - k o s t e n ( x € 1.000)                                             € 3.904           €4.419

                          - b a t e n ( x € 1.000)                                               € 3.966           €4.022




Toelichting op de verschillen t u s s e n doel en realisatie
•  Toelichting op productie / output: De productie heeft de raming in de werkprogramma's
   2018 overschreden. Dankzij de economische groei is het aantal vergunningaanvragen
   bouw in 2018 weer toegenomen. Door de (soms ongeplande) toename is de productie
   onder grote druk tot stand gekomen, waardoor kwaliteit en tijdsbesteding niet binnen de
   begrote kengetallen zijn geleverd.



Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                                                        7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>        R e a l i s a t i e producten   m i l i e u producten               bouw producten

        Vergunningen                    begroot      realisatie             begroot   realisatie

        Vergunni ngen                         54                63            1.477       1,867

        Sloopmeldingen                                                         920        1,370

        Beoordelingen bouw                                                     328           588

        Melding activiteiten besluit        367             436

        Vuurweri<                           110                 92



        Overige producten                   137             177                472           424

        Totaal vergunningen                 668             768      115%     3.197       4.249    133%




•   Toelichting op de tijdigheid: In het algemeen zijn de aanvragen omgevingsvergunningen
    binnen de gestelde wettelijke termijnen behandeld. In een aantal gevallen werden
    procedures verlengd door de uitvraag naar aanvullende gegevens.
•   Toelichting op de klanttevredenheid:   Klanten van de afdeling vergunningen zijn actief
    benaderd om hun mening over de dienstverlening van de afdeling.
    Het resultaat van de in 2018 uitgevoerde onderzoeken leidt tot een score van 8 4 % (zeer)
    tevreden klanten. Positieve reacties hadden vaak betrekking op snelheid in afwikkeling en
    communicatie (meedenkend, oplossingsgericht, behulpzaam, duidelijk).
    Het aantal respondenten dat aanduidde niet tevreden te zijn ( 1 6 % ) gaf aan dat
    voornamelijk te zijn over de doorlooptijd en communicatie. Het opvolgen van de
    verbetertips is in de organisatie geborgd.
«    Toelichting op de kosten en baten: De kosten voor de programma's bestaan uit de
    personeelskosten gerelateerd aan de programma's én de toegerekende overhead. De
    baten betreffen voornamelijk de gerealiseerde uren op de programma's.
    De kosten zijn hoger uitgevallen dan begroot. Een van de oorzaken is de hogere
    tijdsbesteding bij de realisatie van de producten in dit programma.

2.3 Programma toezicht en handhaving

Voor al onze partners voeren we het milieutoezicht bij bedrijven uit en behandelen we
eventuele klachten over bedrijven. Het toezichtprogramma, zoals opgenomen in de
werkprogramma's, is leidend. Toezicht en handhaving is een cruciale schakel in de
reguleringsketen. Preventief toezicht op (bedrijfsmatige) activiteiten in de leefomgeving,
verkleint de kans op ongevallen, incidenten of zelfs rampen aanzienlijk. Onze inzet is erop
gericht om het naleefgedrag van bedrijven te verbeteren. Daarmee zorgen we voor een
verbetering van de veiligheid en leefbaarheid. We toetsen de wettelijke voorschriften, zijn
oplossingsgericht en bij een overtreding volgen we de vastgestelde sanctiestrategie.

Naast werkzaamheden voor onze ODRA partners voeren we ook toezicht uit bij complexe
bedrijven voor drie andere omgevingsdiensten (Omgevingsdienst Veluwe IJssel,
Omgevingsdienst Noord-Veluwe en Omgevingsdienst De Vallei). We zijn gespecialiseerd in de
uitvoering van toezicht bij complexe bedrijven binnen het Gelders Stelsel.

2.3.1       Terugblik 2 0 1 8

De toename van het aantal vergunningaanvragen en meldingen resulteerden in een groei van
werkzaamheden voor toezicht en handhaving. Het lukte de werkprogramma's toezicht en
handhaving volledig uit te voeren waardoor we een goede bijdrage aan het duurzaam en
veilig houden van onze regio en Gelderland leverden. Daarnaast behandelde ODRA circa
2.800 klachtmeldingen.




Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                                      8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Ondermijning
Terugkijkend op 2018 werd duidelijk dat klassiek programmatisch toezicht niet afdoende is. Er
is meer nodig. Zo heeft ODRA afgelopen jaar veel ondersteuning geleverd op het thema
ondermijning bij verschillende partners. Hoe hebben we dat gedaan? Door aan de voorkant
mee te denken over hoe ODRA hier adequaat op kan acteren. Onder meer met behulp van het
zogeheten barrièremodel, door (op verzoek) controles uit te voeren en meer samen te werken
met ketenpartners. Deze aanpak is een voorbeeld van de verschuiving van klassiek naar
informatie gestuurd toezicht.

Lokale prioriteiten
Dit jaar heeft ODRA ook lokale prioriteiten (risico's) opgepakt.
U kunt hierbij denken aan kamerverhuurcontroles en controles van uitkragende
betonconstructies. Dergelijk risicogericht toezicht, in 2018 alleen nog uitgevoerd in opdracht
van de gemeente Arnhem, krijgt in 2019 navolging bij de andere gemeentelijke
bouwpartners.

Landelijke h a n d h a v i n g s s t r a t e g i e
Tijdens de uitvoering van de toezichttaak kwamen, ook in 2018, de toezichthouders
regelmatig voor dilemma's te staan: Welke speelruimte laat ik de ondernemer versus zijn
omgeving? Hoe verhouden de bouw- en milieuregelgeving zich tot elkaar? En hoe acteer ik als
toezichthouder op deze dilemma's? De in 2018 geïmplementeerde Landelijke Handhaving
Strategie (LHS) bood (en biedt) hier een bruikbaar kader. Daarnaast investeren we in samen
kijken en samenwerken.
Dat had in 2018 bijvoorbeeld tot resultaat dat we dankzij samen optrekken, niet zichtbare
overtredingen met schade voor het milieu achterhaalden en konden aanpakken. Een
voorbeeld hiervan is het zich ontdoen van afvalstoffen als bouwstof.

Een ander voorbeeld is de ketensamenwerking. Voorbeelden hiervan zijn de uitgevoerde
transportcontroles met de politie en de jaarlijkse Handhavingsdag. Op die dag voerden
toezichthouders van onder meer politie, brandweer, RWS, ILT en Gelderse
Omgevingsdiensten samen controles uit,

2.3.2       Resultaten programma toezicht en handhaving

 P r o g r a m m a Toezicht &   Beoogd resultaat                                                N o r m KPI   Bereikt resultaat   R e a l . KPI

 handhaving
 Productie                      95-105% van de w e r k p r o g r a m m a ' s +                                133% ;producten

                                aanvullende opdrachten gerealiseerd
                                                                                                95-105%
                                                                                                                105% u r e n         ©
 Tijdigheid                     %van    de k l a c h t m e l d i n g e n is b i n n e n 2
                                weken     afgehandeld
                                                                                                   80%             85,5%
                                                                                                                                     ©
 Klanttevredenheid              Nvt                                                                Nvt

 Financiële realisatie          Binnen budget                                                       Ja
                                                                                                                                     ©
                                - k o s t e n ( x € 1.000)                                       € 5.486          €5.059

                                - b a t e n ( x € 1.000)                                        € 6.594           € 6.448




Toelichting op de verschillen t u s s e n doel en realisatie
•  Toelichting op productie / output: In 2018 hebben we meer dan de begrote productie
   gerealiseerd vanwege onder meer extra her controles, extra controles als gevolg van
   klachten en nieuwe inrichtingen. Door efficiënt te werken, hebben we de urenbesteding
   onder de norm kunnen houden.




Jaarstukken 2018 d,d. 16 mei 2019                                                           9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>         Realisatie producten                                        milieu producten              b o u w producten

         Handhaving                                                  begroot   realisatie          begroot     realisatie

         Klachten                                                      1.089       2.306              337               497

         C o n t r o l e s (briks - b l / b 2 / c l )                  1.663       1.799             2.557         2.774

         A s p e c t - v e r v o l g c o n t r o l e s (incl a s l     1.086       1.271               667             1,026

         Rapportage verplichting                                         418         834             1.778             2.099

         Meldingen           behandelen                                  877       1,470



         Overige producten                                               505         553               105               166

         Totaal (ex. hh-besluit)                                       5.638       8.243    146%     5.444             6.562   121%




.      Toelichting op de tijdigheid:                                   Norm ruim gehaald doordat er expliciet aandacht aan is
       besteed.
.      Toelichting op de l<lanttevredenheid: Over de producten en diensten van toezicht en
       handhaving is in 2018 geen klanttevredenheidsonderzoek gehouden. In 2019 worden deze
       wel betrokken in het periodieke onderzoek.
.      Toelichting op de kosten en baten: De kosten zijn lager dan begroot, vooral door
       efficiency op de controles en meevallende inkoopkosten. Een tweede verklaring is van
       begroting technische aard; de kosten van het team bodem is in de begroting opgenomen
       bij handhaving, in de realisatie bij programma advies.

2.3.3         Projecten v a n toezicht en handhaving

In 2018 zijn voor meerdere partners maatwerkproducten geleverd. Zo voerde ODRA in
opdracht van de provincie Gelderland bij een aantal van de inrichtingen die onder haar
bevoegd gezag vallen naast milieu- ook controles op bouwen, brandveiligheid en ruimtelijke
ordening uit. ODRA voerde ook themacontroles uit bij relevante bedrijven (zowel onder
provinciaal als gemeentelijk bevoegd gezag) op het gebied van melden en meten en
registreren. Naast deze meer programmatische (jaarlijks terugkerende) taken hebben we in
2018 een groot aantal projecten uitgevoerd. De belangrijkste:
.   EED-verplichting; het aanschrijven op het aanleveren van de vereiste rapportage voor
    deze Europese verplichting en het beoordelen ervan;
•   EML (Erkende Maatregelen Lijst energie) controles uitvoeren voor de partners;
•   toezicht op overlastpanden en kamerverhuurbedrijven / illegale verhuur in Arnhem;
•      de inventarisatie asbestdaken;
•      het opsporen van bedrijven die onterecht geen melding maken van verwerking en/of
    afvoer van afvalstoffen (ondermijning);
•   transportcontroles gericht op correct vervoeren van stoffen;
•   riolering; controleren van vetafscheiding;
•   risico-gericht toezicht.
Daarnaast lag in 2018 de focus op zgn. 'aandachtbedrijven' inzake toezicht en handhaving. De
belangrijkste bedrijven zijn Vink, Parenco en Groen Gas Gelderland.

    2.4 Programma advies
ODRA beschikt over bijzondere expertises om partners en andere opdrachtgevers gericht en
gedegen te adviseren. ODRA levert adviezen op basis van expertise op het gebied van geluid,
trillingen, licht, emissies naar lucht, luchtkwaliteit, duurzaamheid en externe veiligheid. Ook
worden omgevingsadviezen verstrekt.
ODRA verstrekt adviezen aan partners veelal op basis van concrete adviesvragen (vraag
gestuurd). Een deel van de advisering voert ODRA op programmabasis uit. Te denken valt
daarbij aan de uitvoering van emissiemetingen bij bedrijven met een zware milieubelasting.
Een deel van de advisering door experts betreft interne advisering (binnen ODRA). Dat



    Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                                                        10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>betekent dat een expert indien nodig over bodemaspecten, geluid etc. in relatie tot aanvragen
omgevingsvergunningen adviseert en inbreng levert in zaken rond toezicht en handhaving.

2.4.1    Terugblik 2 0 1 8

Integraal omgevingsadvies
Vergunningaanvragen, meldingen, toezicht en handhaving: de medewerkers van afdeling
Advies zorgen voor inbreng van hun expertise in de primaire VTH-werkzaamheden.
De afgelopen twee jaren heeft de vraag naar integrale milieuadviezen door onze partners een
vlucht genomen. Wij zijn blij met deze vragen, want daarmee neemt de kwaliteit van onze
producten toe. Wij kunnen onze kennis en ervaring op veel gebieden én integraal inzetten. Zo
adviseerden wij in 2018 over de realisatie van windturbines. Daarvoor moest een
bestemmingsplan worden aangepast. De specialisten van ODRA adviseerden over onder meer
milieuzonering, geluid, externe veiligheid, natuur en bodem. ODRA adviseerde over de
mogelijkheden. Daar waar knelpunten werden geconstateerd boden we een doorkijk op
eventuele voorwaarden.
Bij een aantal partners zagen we in 2018 overlegvormen zoals de Regiekamer en het
Initiatievenberaad ontstaan. Daarbij staat multidisciplinaire benadering van vraagstukken
voorop. ODRA is bij een aantal partners als advies- en sparringpartner aangesloten.

T o e n a m e inzet j u r i d i s c h e x p e r t s
In 2018 constateerden wij een toename van de vraag naar juridische advisering. Een aantal
complexe gemeentelijke en provinciale dossiers vroeg (en vraagt) om meer inzet vanuit onze
juridische expertise. Bij een aantal aandachtdossiers zijn onze juristen nauw betrokken
geweest. Dat heeft geleid tot een verdere professionalisering van de inzet van vereiste
expertises bij complexe vraagstukken. Het aanstellen van een projectleider / casemanager
bracht voor de partners de nodige transparantie. De communicatielijnen werden
gecentraliseerd en korter.

T e a m meten & a d v i e s : accreditatie verlengd
In 2018 is de accreditatie voor team meten & advies verlengd. Team meten & advies voert
onder meer geluid-, licht- en emissiemetingen uit. De emissiemetingen, bij provinciale
inrichtingen, leverden waardevolle informatie op over de uitstoot van stoffen en het voldoen
aan de wettelijke normen. Vanuit onze gezamenlijke doelstelling om bij te dragen aan een
gezonde, veilige en duurzame leefomgeving sluiten we 2018 af met een 'missie' voor 2019:
met elkaar in gesprek gaan over het uitvoeren van metingen bij complexe gemeentelijke
inrichtingen.

2.4.2    Resultaten p r o g r a m m a advies

 Programma Advies        Beoogd resultaat                                         N o r m KPI   Bereikt resultaat   R e a l . KPI



 Productie               90% van het a a n t a l begrote producten én                           83% iproducten
                                                                                    90%
                         9 0 % u r e n i s g e l e v e r d (KPI 1 &2)                              94% uren

                                                                                                                       ©
 Kianttevredenlieid      O D R A partners b e o o r d e l e n de l<waliteit van   Cijfer?

                         adviezen gemiddeld met een zeven
                         Binnen      budget                                          Ja
 Financiële realisatie
                                                                                                                       ©
                         - k o s t e n { x € 1.000)                                €2.371           € 4.430

                         - b a t e n ( x € 1.000)                                  € 2.405          € 1.983




Toelichting op de verschillen t u s s e n doel en realisatie
•  Toelichting op productie / output: In zijn algemeenheid valt op, dat de realisatie van een
   aantal producten aanzienlijk afwijkt van de begrote productie. Adviesproducten zijn

Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                                       11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>        (sterk) vraaggestuurd van aard én adviesproducten zijn in de regel ais maatwerk aan te
        merken, waarbij sprake is van grote(re) verschillen in de urenbesteding,

            R e a l i s a t i e producten                             milieu producten                                bouw producten

            Advies                                                   begroot          realisatie                     begroot      realisatie

            - Omgevingsadvies verstrekken                                    73                  91

            - G e l u i d s a d v i e s verstrekken                          56                  57

            - Rapport beoordeling lucht                                      90                  84

            - Onderzoek & advies lucht                                        73                 42

            - Bodem advies                                                  389                342


            Overige producten                                               350                239

            Totaal advies                                                1.031                 855          83%            nvt



        O   Het aantal uitgevoerde onderzoeken en advies lucht is fors achtergebleven bij de
            planning. Vooral de feitelijke vraag tot uitvoering van onderzoek bleek gedurende
            2018 beperkter van omvang te zijn. Onderzoek is vooral uitgevoerd bij complexe
            inrichtingen (bevoegd gezag provincie Gelderland).
        O De verwachte toename van het aantal verstrekte omgevingsadviezen is uitgekomen.
            Deze toename houdt verband met de groei van het aantal ruimtelijke initiatieven in
            combinatie met de behoefte aan integrale milieuadvisering. Een verdere groei naar de
            vraag naar dit product wordt voorzien in verband met de komst van de
            Omgevingswet.
•       Toelichting op de kosten en baten: De kosten zijn hoger dan begroot. De oorzaak betreft
        de kosten van het team bodem. In de begroting opgenomen bij handhaving, in de
        realisatie bij programma advies.
        Daarnaast wordt er vanuit advies in grote mate bijgedragen aan de realisatie van
        producten binnen vergunningen en handhaving. De (personeels)kosten worden
        verantwoord bij advies, terwijl de opbrengsten verantwoord zijn bij de betreffende
        programma's.

2.5 Programma algemeen en projecten

In het programma algemeen en projecten zijn de belangrijkste projecten van ODRA
opgenomen, evenals de juridische werkzaamheden door ODRA, zoals behandeling van
zienswijzen, bezwaar, voorlopige voorziening en beroep en handhavingsbesluiten (formeel
programma toezicht en handhaving).

2.5.1            Terugblik 2 0 1 8

P r o j e c t e n , a l g e m e e n en j u r i d i s c h e producten; resultaten

    Programma Projecten,                Beoogd resultaat                                                           Norm KPI      Bereikt resultaat   Real. KPI

    a l g e m e e n en Juridisch


    Productie                           90% v a n h e t a a n t a l b e g r o t e p r o d u c t e n é n              90%         87% :producten
                                        90% u r e n is g e l e v e r d (KPI 1 &2)                                                   85% u re n

    Juridische kwaliteit                % b e z w a r e n en b e r o e p e n        die ongegrond                    90%         81,4% b e r o e p
                                        zijn v e r k l a a r d , d a n w e l zijn i n g e t r o k k e n .                          % bezwaar

    Klanttevredenheid                       Nvt                                                                      Nvt

    Financiële realisatie                   Binnen budget                                                            Ja


                                            - k o s t e n ( x € 1.000)                                             € 2,060             £801

                                            - b a t e n ( x € l.COO)                                               € 2,092           €2.195




Toelichting op de verschillen t u s s e n doel en realisatie
•  Productie / output: Bij de 'juridische' producten bezwaar behandelen, handhavingsbesluit
   nemen en zienswijzen behandelen is opvallend, dat de productie (sterk) achtergebleven is

Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                                                                             12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>    bij de raming daar waar het gaat om het taal<veld milieu, en bij taakveld bouwen juist te
    zien is dat de productie de raming aanzienlijk heeft overtroffen. Aard maar vooral de
    omvang van de bouwactiviteiten zijn daar debet aan.

      Realisatie producten                      milieu producten              bouw producten

      Projecten en a l g e m e e n              begroot   realisatie          begroot   realisatie

      Juridische producten

      -Handhavingsbesluit            (program       121            87             169          213

      - Beroep behandelen                            39            14              24           24

      - Bezwaar behandelen                           44            28              58           95

      -Zienswijzen       behandelen                  65            25            225           151


      Overige    producten                           10            12              14           19

      Totaal projecten & a l g e m e e n           279          166     59%      490           502   102%




•    Toelichting op de Juridische kwaliteit: Het streven van 9 0 % voor wat betreft het aantal
    ongegronde of ingetrokken beroepszaken is niet gehaald, reden om nog weer te
    investeren in de kwaliteit van (primaire) besluiten. Daarnaast is een traject gestart om de
    juridische kwaliteit van onze producten nog verder te verbeteren.
    Vanaf 2019 wordt ook bijgehouden het percentage (on)geronde bezwaarzaken.
•    Toelichting op de kosten en baten: De kosten in dit programma betreffen alleen de kosten
    van de projecten. De kosten van juridische producten zijn verantwoord onder advies.

Omgevingswet
De Omgevingswet is een gezamenlijke, integrale opgave. ODRA wil ruim voor 1 januari 2021
gereed zijn om de Omgevingswet uit te voeren volgens de visie en het beleid van de provincie
en gemeenten. Onze betrokkenheid bij de invoering van de Omgevingswet - in de vorm van
advieskracht kennis, expertise en ervaring - heeft in 2018 meer vorm gekregen. Wat hebben
we onder meer gedaan?
•   Deelgenomen aan pilots (6) bij en met partners. Geoefend met het werken binnen de
    Omgevingswet.
•   Een bestuurders dag over de Omgevingswet, samen met Omgevingsdienst De Vallei en
    VGGM, georganiseerd. Unanieme reactie van bestuurders: "dit moeten we vaker doen".
•   Met medewerkers van ODRA de Serious Game 'bestuurlijke afwegingsruimte' gespeeld.
    Twee games (uitrol in 2019) in samenwerking met de andere Gelderse
    Omgevingsdiensten laten ontwikkelen.
•   Informatie en kennis gedeeld via bijeenkomsten en intranet.

GUOV
ODRA voerde ook in 2018 voor de gemeentelijke partners taken voor externe veiligheid
(omgevingsveiligheid) uit. Deze taken betroffen structurele wettelijke taken en het
subsidieprogramma 'Gelders Uitvoeringsprogramma Omgevingsveiligheid 2015-2018 (GUOV)'.
In 2018 is een groot verschil gebleken in het aantal afgenomen producten tussen partners .
Wat hebben we onder meer gedaan?
•   Branchegericht project grote ammoniakkoelinstallaties.
•   Werkzaamheden provinciale risicokaart.
•   Adviseren partners over externe veiligheid.
•   Informeren partners over ontwikkelingen op EV-gebied.

De ontvangen subsidie bedroeg € 124.930,- in 2018. De kosten bedroegen in 2018 € 138.900
Het verschil met de subsidie komt ten laste van de exploitatie ODRA.




Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                                       13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Saneringsprojecten verkeerslawaai
Ook in 2018 voerde ODRA projecten geluidssaneringen weg- en railverkeer uit, waarvoor
subsidies van Bureau Sanering Verkeerslawaai (BSV) zijn verkregen. Wat hebben we onder
meer gedaan?
•  Subsidieaanvragen bron-, gevel- en/of scherm maatregelen begeleid.
•  Saneringsprogramma's voor een aantal wijken in Arnhem opgesteld en ingediend.
•  Geadviseerd bij en over EU- geluidskaarten en actieplannen, zoals het EU-actieplan van
    gemeente Arnhem.
•   Maatregelen MJPG- weg en rail beoordeeld.

Regionale V e r k e e r s - en Milieu Kaart (RVMK)
Voor het opstellen en onderhouden van de regionale Verkeers- en Milieukaart voerden de
specialisten van ODRA in 2018 de regie op een aantal werkzaamheden uit, zoals het updaten
van milieumodellen, geluidsmodellen beheer milieukaart en uitvoering van een
verkeerstelprogramma. De kosten zijn via een aparte bijdrage in rekening gebracht bij de
deelnemende partners en gemeenten. Totale kosten afgerond € 110.000.
Het budget bedroeg € 105.000,- in 2018. De resterende € 5.000 wordt bekostigd uit het
bestemmingsfonds RVMK.

2.6 Stelseltaken

Binnen het stelsel van Gelderse Omgevingsdiensten is afgesproken dat iedere
omgevingsdienst een stelseltaak uitvoert. Dit houdt verband met efficiency en robuustheid
(voldoen aan kwaliteitscriteria). ODRA staat opgesteld voor complexe handhaving. De
uitvoerende omgevingsdienst brengt de kosten voor het uitvoeren van de stelseltaak in
rekening bij de andere omgevingsdiensten.

De kosten van de stelseltaken die ODRA uitvoert, worden in rekening gebracht bij de andere
Gelderse Omgevingsdiensten. Hieronder leest u een toelichting op de stelseltaken in 2018.




                                                                           .( Athlefti.ft'k




Jaarstul<ken 2018 d.d. 16 mei 2019           14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>2.6.1   Complexe handhaving

Omgevingsdienst Regio Arnhem is de coördinerende OD als het gaat om de complexe
handhaving binnen het Gelders Stelsel. In het kader van deze taak voert ODRA in elk geval de
volgende taken uit:
•   afstemming binnen het stelsel over de complexe handhaving;
e   coördineren programmatisch toezicht complexe handhaving (melden en registreren,
    meten en registreren, E-PRTR en het project bouwen en RO);
•   coördinatie stelsel-brede handhavingsprojecten;
•   uitvoering toezicht complexe inrichtingen.

In 2018 voerde ODRA net als eerdere jaren toezicht uit bij complexe bedrijven bij drie
omgevingsdiensten in De Vallei, Noord-Veluwe en de regio Veluwe IJssel. Daarnaast heeft
ODRA de uitvoering van het programmatisch toezicht gecoördineerd en geëvalueerd.

Ontwikkelingen coördinatietaak
Afgelopen jaar onderzocht de provincie samen met de Gelderse Omgevingsdiensten op welke
wijze de complexe handhaving kan worden verbeterd. De provincie is namelijk niet tevreden
over de kwaliteit van de dienstverlening. Begin 2019 zal het voorkeurscenario bekend worden.
De verwachting is dat er programmasturing op de complexe inrichtingen komt, in eerste
instantie voor de provinciale inrichtingen maar op een later moment ook voor de
gemeentelijke inrichtingen. De programmasturing houdt onder meer in dat er regie komt op
de prioritering en wijze van uitvoering. Bovendien willen we informatie en kennisuitwisseling
beter stroomlijnen. In 2019 gaat daartoe een kwartiermaker complexe handhaving aan de
slag. Doel: een effectieve en kwalitatief hoogwaardige uitvoering van het complex toezicht en
handhaving, level playing field op Gelders niveau en een betere informatievoorziening richting
de provincie.

2.6.2   Complexe vergunningverlening

Omgevingsdienst Regio Nijmegen voert als gespecialiseerde omgevingsdienst de
vergunningverlening voor complexe inrichtingen onder provinciaal en gemeentelijk gezag uit.
ODRN borgt dat voor alle milieuaspecten voldaan wordt aan de kwaliteitscriteria. De complexe
inrichtingen zijn IPPC-inrichtingen en inrichtingen ingedeeld in de categorie 4.2 en hoger van
de VNG-publicatie 'Bedrijven en milieuzonering'.

2.6.3   Overige s t e l s e l t a k e n (uitgevoerd door O D ' s )

Ketentoezicht
Met het Programma Ketentoezicht, belegd bij Omgevingsdienst Rivierenland, richten de OD's
zich samen op milieucriminaliteit en calculerend gedrag in de afvalstoffenketens. Het gaat
daarbij om gedrag waarbij sprake is van (beoogd) geldelijk gewin en (een hoog risico op)
grote milieuschade. Bij de ketenaanpak houden we rekening met het Dreigingsbeeld Oost
Nederland en met de specifieke regionale situatie.

In het programma 2018 van Ketentoezicht stonden:
•   meewerken aan opstellen Omgeving risicobeeld Oost Nederland;
•   participate pilots I-GO & Inspectie view Milieu;
•   ketenaanpak asbest;
•   ketenaanpak verontreinigde grond;
•   ketenaanpak AEC b o d e m - a s ;
•   pilot analyse met Politie op problematiek d u m p i n g en productie synthetische drugs In
    Zuid Gelderland.


Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                     15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Portaal GO
Omgevingsdienst Veluwe IJssel voert de stelseltaak Portaal GO uit. Deze taak bundelt de
functies Portaal (verbinding en afstemming met interne en externe partners), Kenniscentrum
en Communicatie. Portaal GO functioneert hiermee veelal als scharnierpunt tussen de
Gelderse Omgevingsdiensten en de "externe partners". In 2018 gaf Portaal GO onder meer
uitvoering aan het Tactisch Overleg Overijssel Gelderland (TOOG) en Operationeel Overleg
Overijssel Gelderland (OOOG). Samenwerking in de keten staan bij deze overleggen centraal.
Portaal GO heeft in 2018 de Gelderse Omgevingsdag georganiseerd: een dag waarbij alle
medewerkers van de Gelderse Omgevingsdiensten bij elkaar komen, elkaar ontmoeten, leren
en kennis delen.

HRM
Omgevingsdienst Achterhoek is verantwoordelijk voor de stelseltaak HRiM. Het gezamenlijk
oppakken van HRM-vraagstukken, de coördinatie van de HRIM-stelseltaak en de advisering
van het CGO maken deel uit van de werkzaamheden die vallen onder deze stelseltaak. In
2018 is er volop aandacht aan arbeidsmarktcommunicatie besteed. Resultaten hiervan zijn
onder meer www.werkenbijgelderseomgevingsdiensten.nl en een nieuwe, frisse look & feel
van vacatures bij de Gelderse Omgevingsdiensten.

Bestuurlijke s t r a f b e s c h i k k i n g milieu ( B S B m ) en BOA-coördinatie
Omgevingsdienst Noord-Veluwe draagt binnen de stelseltaak BSBm de verantwoording en
zorg voor de juridische toetsing van BSBm's en voor de doorgeleiding daarvan naar het
Centraal Justitieel Incasso Bureau (CJIB). ODNV is daartoe gemandateerd door de directeuren
van de overige Gelderse Omgevingsdiensten.

ODRA had ook in 2018 twee BOA's in dienst, die daarvoor 600 uur beschikbaar hebben. In
2018 hebben we geïnvesteerd in het implementeren van de landelijke handhavingsstrategie
en de samenwerking met het openbaar ministerie. De capaciteit voor de inzet van strafrecht
bleek te krap voor de opgave. Dankzij de BOA-poule in het Gelders Stelsel kunnen we de
ergste nood lenigen maar nu de LHS is geïmplementeerd, neemt het aantal zaken waarbij
strafrecht een rol speelt aanzienlijk toe. In het laatste kwartaal 2018 zijn wij begonnen
volgens de LHS te werken bij milieu- en bodemtoezicht. Dit heeft geresulteerd in 14 zaken
waarbij de BOA is betrokken door toezicht. Hiervan zijn 8 zaken strafrechtelijk onderzocht
waarbij er inmiddels 3 keer regulier proces verbaal is opgemaakt en ingezonden naar het OM.
Eén keer is een BSBm opgemaakt en 2 zaken zijn afgedaan met een strafrechtelijke
waarschuwing. Eén zaak is nog in behandeling en bij vijf zaken was het toezicht niet volledig,
correct en/of de toepassing LHS niet juist gedaan.

Coördinatie en kwaliteit
Omgevingsdienst De Vallei is verantwoordelijk voor de stelseltaak 'Coördinatie en kwaliteit
van het Gelders Stelsel'. Het doel van deze stelseltaak is om het Gelders Stelsel blijvend op
een kwalitatief goed niveau te laten functioneren.

In 2018 is veel aandacht besteed aan de doorontwikkeling van het Gelders Stelsel. Deze
doorontwikkeling volgde op de evaluatie van de werking van het Gelders Stelsel. De ambitie
en strategische doelen van de Gelderse Omgevingsdiensten zijn op ambtelijk en bestuurlijk
niveau herijkt.
Daarnaast werd er onder meer ondersteuning bij het uitvoeren van de
klanttevredenheidonderzoeken (gezamenlijke aanpak) verleend.

In 2018 voerden alle omgevingsdiensten in Nederland een collegiale toets uit. De collegiale
toets houdt in dat omgevingsdiensten in groepjes van drie een kijkje in eikaars keuken


Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019              16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>nemen. Het delen van kennis over de VTH- en bedrijfsvoeringprocessen en het delen van
ervaringen staan hierbij centraal. De VTH Kwaliteitscriteria 2.1 geven richting in de
onderwerpen van gesprek. ODRA is getoetst door Zuid-Holland-Zuid (OZHZ) en de Regionale
Uitvoeringsdienst Zuid-Limburg (RUD ZL). De toets leverde ODRA waardevolle informatie. Er
is nog veel van elkaar te leren. Maar ook te concluderen: de bestuurlijke samenwerking
hebben we goed op orde. Daarom staat de collegiale toets (samen met Omgevingsdienst
IJsselland en Omgevingsdienst Haaglanden) ook in 2019 op het programma.



3    Bedrijfsvoering

3.1 Inleiding

ODRA Streeft een transparante, eenvoudige en doelmatige bedrijfsvoering na. In 2018 is een
groot aantal stappen gezet. Er zijn goede resultaten behaald op het speerpunt 'basis op orde'
en vanuit het'verbeterplan control'zijn de P&C-cyclus, de administratieve organisatie en de
informatievoorziening aan de partners, het MT en bestuur opgezet en verbeterd.
In 2019 zet ODRA nog drie belangrijke stappen om een doelmatige bedrijfsvoering te
realiseren. Dat betreft de voorbereiding op de outputsturing, implementatie van een ERP-
systeem en het op orde brengen van het zaaksysteem.

3.2 Uitgangspunten bedrijfsvoering en bekostiging

De bedrijfsvoering en inrichting van de administratieve organisatie zijn gebaseerd op de
uitgangspunten die gelden voor de bekostiging van ODRA (conform gemeenschappelijke
regeling). ODRA werd voor de milieutaken bekostigd conform het model van inputfinanciering
/ fixed-price, in combinatie met tal van bilaterale afspraken. Dit gaf tijdens het opstellen van
de jaarrekening 2017 veel onduidelijkheid en verwarring.
In de zomer van 2018 besloot het bestuur om het bekostigingsmodel aan te passen. Er is
gekozen om voor de jaren 2018 en 2019 over te stappen op bekostiging via nacalculatie op
uren. Hiermee uniformeren we het grote aantal verschillende (bilaterale) afspraken en doen
we recht aan de verhouding kosten versus afname. Deze vorm van bekostiging is de eerste
stap naar outputfinanciering in 2020.
Voor de abonnementen geldt een uitzondering op deze generieke bekostigingsafspraak. Hier
voor geldt een fixed-price, op basis van het aantal begrote uren per partner.

Op w e g naar outputsturing en -financiering
Het Algemeen Bestuur besloot oktober 2018 om per 1 januari 2020 een beheerste vorm van
outputfinanciering in te voeren. Dit houdt in dat er in de bekostiging drie stromen gaan
ontstaan:
•   producten worden bekostigd op basis van een vaste kostprijs;
•   diensten worden bekostigd op nacalculatiebasis;
O   collectieve diensten (waaronder de abonnementen) op basis van een fixed-price met
    verdeelsleutel over de deelnemende partners.

Outputfinanciering is een afgeleide van outputsturing. ODRA zet in op een transitie om te
gaan sturen op output en outcome. Het Algemeen Bestuur heeft aan ODRA gevraagd om de
effecten van de overgang naar output in de reguliere begrotingscyclus 2020 op te nemen,
zodat de Raden en Staten van de partners hierover in het voorjaar 2020 kunnen beslissen.




Jaarstul<l<en 2018 d.d. 16 mei 2019            17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>3.3 P&C-cyclus
Afstemming P&C c y c l u s met partnerbegroting
In 2018 is de P&C-cyclus afgestemd op de cycli van de partners. De begroting 2019 is
afgelopen jaar in twee fasen tot stand gekomen. In mei 2018 is een initiële begroting
opgesteld. In oktober 2018 is de 1^ begrotingswijziging 2019 opgesteld. Deze begroting is
volledig gebaseerd op de werkpakketten 2019 van de partners, die in augustus 2018 samen
zijn opgesteld.

Verbetering rapportages
ODRA is in april 2018 gestart met de maandelijkse partnerrapportage. Ook de
omgevingsdiensten ontvangen een periodieke rapportage (per kwartaal) over de voortgang
van het werkpakket. In de overgang naar outputsturing verschuift geleidelijk de focus van
bestede uren naar resultaat en de kwaliteit van de producten.
De maandrapportage blijkt een bruikbaar instrument, dat de transparantie vergroot. Ook voor
de interne bedrijfsvoering, met name voor de verbetering van de kwaliteit van tijdschrijven,
werkt de maandelijkse monitoring adequaat.

ODRA is in juli 2018 ook gestart met maandelijkse monitoring in het MT en periodieke
rapportages aan het Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur. Deze rapportages monitoren
naast de productie en urenbestedingen (= voortgang op de werkprogramma's) ook de andere
aspecten van de bedrijfsvoering, zoals financiën, bezetting, KPI's, speerpunten en risico's). Dit
geschiedt aan de hand van een dashboard, vormgegeven op basis van een Balanced Score
Card.

Bedrijfsvoering a l g e m e e n
In 2018 heeft ODRA haar visie op bedrijfsvoering herzien. ODRA heeft strak regie gevoerd op
de uitvoering van verbeterpunten. Verbeterpunten die door ODRA, partners en de accountant
in de voorbije jaren zijn gesignaleerd. Zoals een meer transparante en overzichtelijke
informatievoorziening om voortgang en sturing te laten zien. Ook gaf de beperkte regie op de
ICT systematiek van gemeente Arnhem (uitbesteed aan De Connectie) en de huisvesting
aanleiding tot het doen van een grondige studie naar onze behoeften op deze gebieden.
Over de jaarrekening 2017 heeft de accountant een beperkende verklaring inzake de
rechtmatigheid afgegeven. Dit betrof fouten (boven de tolerantiegrens) inzake de Europese
aanbestedingswet. Dit was mede aanleiding voor ODRA om haar inkoop- en
aanbestedingsbeleid te herzien. Vanaf 1 juli 2018 is het nieuwe beleid van kracht.


Organisatieontwikkeling
De Omgevingswet (ingangsdatum 2021) en de invoering van outputsturing vragen om een
andere ondersteuning van de organisatie. In 2018 is er onderzoek uitgevoerd naar het
optimaliseren van de ondersteuning. Een resultaat daarvan is dat ODRA in 2018 al een deel
van de administratieve taken zelf uitvoerde. Hiermee nam ODRA ook al een voorschot op de
invoering van een ERP-systeem (enterprise resource planning). Ook de voorbereidingen voor
de aanbesteding van een nieuw zaaksysteem zijn gestart. Een organisatieontwikkeling betrof
ook het aantal medewerkers van ODRA. Het aantal medewerkers nam toe. Daarom is in 2018
de huisvestingscapaciteit uitgebreid. ODRA startte in 2018 eveneens de oriëntatie op
mogelijkheden voor andere huisvesting.

3.4 Medewerkers (sociaal jaarverslag)

Het sociaal beleid van ODRA is gericht op goed werkgeverschap, zodat medewerkers in staat
zijn zich optimaal te ontwikkelen en te ontplooien. Die ontwikkeling staat niet stil. Het is een


Jaarstukken 2018 d.d. 16 nnei 2019              18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>continu proces, waarbij ODRA zich blijft aanpassen aan de dynamische omstandigheden in de
arbeidsmarkt en de vraag van de partners naar expertises en kwaliteitsverbetering.
Dat vraagt om constante aandacht voor professionaliseren en ontwikkelen. Flexibiliteit en
samenwerken zijn voor alle medewerkers vereiste competenties. Duurzame inzetbaarheid en
vitaliteit zijn daarbij de randvoorwaarden.

Professionalisering en ontwikkeling
Bij het verder professionaliseren en ontwikkelen van ODRA en haar medewerkers zijn de
uitgangspunten:
    •   de klant staat centraal;
    •   ODRA is een lerende organisatie;
    •   we leveren kwalitatief hoogwaardige producten en diensten;
    •   onze medewerkers zijn taakvolwassen (dé professional);
    •   onze medewerkers werken met plezier;
    •   verantwoordelijkheid, vakmanschap, samenwerken en vertrouwen zijn de
        kernwaarden.

W e r k e n a a n ontwikkeling
Het managementteam heeft, samen met een coach, gewerkt aan de thema's: verbinding,
persoonlijk leiderschap en organisatieontwikkeling. Op team- en afdelingsniveau zijn
trainingen (samenwerken, communicatie, financieel rechercheren) gevolgd.

VTH Kwaliteitscriteria
ODRA wil voldoen aan de VTH Kwaliteitscriteria 2 . 1 . Ook in 2018 rapporteerde ODRA over
zowel de procescriteria als de kritieke massa ("vlieguren'). Alle medewerkers moeten voldoen
aan de VTH Kwaliteitscriteria 2 . 1 . In de praktijk is 100% voldoen aan de criteria niet
realistisch. Denk hierbij aan starters die hun opleidingen nog aan het afronden zijn en de
benodigde ervaring (vlieguren) nog niet hebben opgedaan.

ODRA is goed op weg om volledig robuust te zijn op de VTH Kwaliteitscriteria 2 . 1 .
Voor wat betreft de procescriteria scoren we groen op 12 van de 19 gebieden. Bij de
deskundigheidsgebieden van de kritieke massa zijn dat er 16 van de 2 1 .
Vijf van de in totaal 26 deskundigheidsgebieden zijn niet aan ODRA overgedragen. Er zijn
meerdere verbetertrajecten gestart om robuuster te worden op de kwaliteitscriteria.

Er is geïnvesteerd in trainingen en opleidingen. Het opleidingsbudget ad € 224.000 is in 2018
nagenoeg geheel besteed. Voor wat betreft de procescriteria is er onder meer besloten om de
kritieke prestatie indicatoren te synchroniseren met die van de omgevingsdiensten in het
Gelders Stelsel. Dat helpt om onze prestaties kwalitatief met andere OD's te vergelijken en
van elkaar te leren.




Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019            19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre> B E H A A L D E RESULTATEN 2018 O m g e v i n g s d i e n s t Regio A r n h e m




In bijlage 3 zijn de VTH KC 2.1 Procescriteria opgenomen.

Vitaliteit en d u u r z a m e inzetbaarheid
Het belangrijkste kapitaal van ODRA zijn de medewerkers. Daarom vindt ODRA het belangrijk
te investeren in de vitaliteit, gezondheid en duurzame inzetbaarheid van de medewerkers.
Jong en oud.

Gezondheid
Ook in 2018 konden de medewerkers en leidinggevenden gebruik maken van IZA-
bedrijfszorg. Naast de tweedelijnszorg, zoals psycholoog en fysiotherapeut, kunnen
medewerkers bij IZA onder meer terecht voor een vitaliteitsgesprek en online voor
kortdurende psychologische zorg of langdurende herstelbegeleiding (fysiek).

Gedeelde     verantwoordelijkheid
Duurzame inzetbaarheid is een gedeelde verantwoordelijkheid. Het primaire belang van de
medewerker is om aansluiting te houden met het werk en de arbeidsmarkt. Tegelijkertijd
heeft de organisatie de behoefte om goede, fitte en gemotiveerde medewerkers aan zich te
binden, die optimaal bijdragen aan een flexibele en productieve organisatie.

Verzuinn
Het verzuim is in 2018 toegenomen. Er is een afname van het aantal medewerkers dat geen
verzuim heeft ( 4 2 % in 2018). Echter, de gemiddelde verzuimduur is toegenomen. Dit betreft
vooral de categorie 'middellang' verzuim (van 6 weken tot een j a a r ) . Sinds 2016 neemt het
lange verzuim ( > 1 jaar) af.




Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                                   20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre> Verzuim in %                          2016        2017       2018         Duur verzuim
 Verzuimpercentage                      0,1         0,1        0,1
  Meldingsfrequentie                    0,8         0,9        1,0


 Ge m i d . verzuim duur
                                       25,6        26,0       30,1                        «2016
  (in d a g e n )
                                                                                          . 2017

                                                                                          ;. 2018
 A a n t a l nut-verzuimers         info n i e t   70,0       58,0
                                   besciiikbaar
 Aa nta 1 i nterne fte's                           119,9      139,5

  - gemiddeld %                                    58%        42%




Ziektewet- en WW-uitkering
ODRA is eigen risicodrager van uiti<eringen voor de 2iel<tewet en werkloosheid. I^edewerkers
met een tijdelijke aanstelling die (ziek) uit dienst gaan, ontvangen een (ziektewet)uitkering.
Deze uitkering wordt betaald door ODRA. In dit verband en vanuit risicomanagement worden
tijdelijke vacatures sinds 2018 ingevuld via een payroll constructie. In 2018 waren tien
medewerkers via payroll binnen de organisatie werkzaam.

ODRA is ook verantwoordelijk voor de re-integratie van de zieke medewerker (al dan niet
naar een passende functie in eerste spoor binnen de eigen organisatie). In het tweede jaar
van ziekte dient ook het zogenaamde 2e spoor, passende functie buiten de eigen organisatie,
door ODRA te worden ingezet. ODRA is eigen risicodrager voor de WW (met eventueel
bovenwettelijke uitkering). In 2018 is voor één medewerker een vervroegd 2e spoor ingezet.
Daarnaast zijn twee lopende 2e spoortrajecten met de instroom in de WIA beëindigd.

Wet arbeid en zorg
De Wet Arbeid en Zorg regelt het recht op verschillende verlofsoorten. In 2018 namen acht
medewerkers ouderschapsverlof op. Daarnaast waren er vijf medewerkers met kort- en of
langdurend zorgverlof.

Bedrijfsarts en   IZA-bedrijfszorg
In 2018 hebben elf medewerkers gebruik gemaakt van het Arbo-spreekuur van de
bedrijfsarts. Voor het ergonomisch instellen van de eigen werkplek hebben twee medewerkers
een beroep gedaan op de IZA-bedrijfszorg. Er zijn vier consulten bij de vertrouwenspersoon
geweest.

Regionale Bezwarencommissie Personele  Aangelegenheden
Twee medewerkers dienden een bezwaar in tegen een genomen besluit en trokken dit
bezwaar vervolgens in.

Leeftijdsopbouw / gender


                         Leeftijdsopbouw




         <26jaar    2 6 - 35jaar      36-45jaar    45-55ja;




In de werving- en selectieprocedures heeft ODRA extra aandacht besteed aan de groepen
young professionals en kandidaten met een carrièreswitch naar VTH-competenties. Er zijn vier


Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                                     21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>nieuwe nnedewerl<ers uit deze groepen aangetrokken. Zij doorliepen een individueel VTH-
opleidingsprogramma. De gemiddelde leeftijd is iets gedaald. Een aandachtspunt voor ODRA
is de uitstroom vanwege pensionering van deze veelal specialisten en het waarborgen van de
aanwezige kennis.


       Man vrouw verhouding per afdeling

 50




      vergunningen   handhaving           advies     bedrijfsvoering    staf




De verhouding mannen versus vrouwen kent geen evenwichtige samenstelling. Handhaving
en toezicht is een 'mannenclub', terwijl bedrijfsvoering en staf grotendeels uit vrouwen
bestaan.
Het medewerkersbestand van ODRA is nog geen afspiegeling van de samenleving. Het
aandeel mannen is 6 4 % (103) versus 3 6 % vrouwen (59).

I n s t r o o m , doorstroom en uitstroom

                                                                                    jaar    werk erva-    detachering    doel-    stage
          Doorstroom in aantallen mdw.                                                      ringsplaats                 groepen

                     doorstroom   ^—instroom       ^—uitstrooi                       2014        2             0          0         0
                                                                                     2015        2             1           0        0
                                                                                     2016        2             2           0        0
                                                                                     2017        1             2           3        2
                                                                                     2018        0             1           2        3




       2014          2015          2016            2017          2018




ODRA heeft kent sinds 2017 hoge instroom- en uitstroom cijfers. In 2018 zijn 13 mensen
uitgestroomd (circa 10%) en 26 in gestroomd. De netto instroom hangt samen met de groei
van de organisatie (meer vraag vanuit de werkpakketten) en het beleid om het aandeel
externe inhuur te verminderen vanwege de kosten.

De tabel laat zien dat ODRA ook beter haar maatschappelijke rol pakt. Het aantal
medewerkers vanuit specifieke doelgroepen en het aantal stagiaires is toegenomen.
Ook kende ODRA, vanuit het mobiliteitsbeleid, een toename van coaching- en
loopbaantrajecten van individuele medewerkers in 2018:
•   loopbaan coaching: 3 medewerkers
•   extern coachingstraject: 2 medewerkers
•   Dag van de Mobiliteit: 2 medewerkers
•   Mobiliteitstraject: 4 medewerkers
Detachering
•   gedeeltelijke detachering zonder intentie tot structureel dienstverband: 1 medewerker
•   uitvoeren opdracht bij partners: 7 medewerkers




Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                                              22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Arbeidsmarkt
In 2018 is het ODRA gelukt om de interne bezetting te laten groeien ten opzichte van de
externe inzet. Desondanks is het lastig om de goede expertise op tijd in huis te hebben. Met
de partners wordt dan ook afgesproken om zoveel mogelijk voorziene capaciteit in het
werkpakket op te nemen, opdat we tijdig werving kunnen starten. Desondanks blijft het
moeilijk (of tegen hele hoge kosten) om specialisten te werven.

3.5 Facilitaire diensten

ODRA huurt kantoorruimte inclusief daarbij behorende facilitaire dienstverlening van gastheer
Arnhem. ODRA beschikte per 1 januari 2018 over 2.000 m2 kantoorruimte en
vergaderruimtes (101 werkplekken).

 Huisvesting                                      U l t i m o 2017   gemiddeld         Per    Verschil

                                                                          2018   1 jan 2019

  G e l i u u r d e ruimte in m2                           1.979         2.143       2.371

  - aantal     werl<plekken                                  101           109         121



  K o s t e n h u u r in e u r o ' s                   346.715         402.262     502.419      155.704

  Kosten huur(all-in)              perm2:euro's            175,2         187,8       211,9         21%



  A a n t a l fte's (intern & e x t e r n )                137,7         146,7       155,3          13%

 K o s t e n per fte                                    €2.518         € 2.742     €3.235




Per 1 juli 2018 heeft ODRA haar kantoorruimte uitgebreid. De bezetting was gegroeid naar
circa 145 fte in het voorjaar van 2018. Op 101 werkplekken gaf het serieuze knelpunten.
Er zijn daarom per 1 juli 20 werkplekken extra gehuurd. De huisvestingskosten zijn hierdoor
toegenomen.

Ook in 2018 nam ODRA facilitaire dienstverlening af van de gemeente Arnhem. Het ging
daarbij om de receptie, bewaking en parkeerplaatsen. Daarnaast handelde gemeente Arnhem
personeelsadministratie en enkele financiële taken (debiteuren, crediteuren en voorbereiding
BNG handelingen) voor ODRA af. In 2017 droeg gemeente Arnhem een belangrijk deel van de
dienstverlening over naar de nieuw gevormde organisatie De Connectie. Gemeente Arnhem
blijft verantwoordelijk voor de huisvesting.

ODRA is voor het juist uitvoeren van haar taken sterk afhankelijk van geautomatiseerde
informatieverwerking. Het informatiesysteem dat ODRA voor haar primaire processen gebruikt
is Suite for Omgevingsdiensten (S40) van Centric. Voor de secundaire processen zoals
tijdschrijven, financiën en werkplekautomatisering gebruikte ODRA het systeem Decade en de
ICT-omgeving van gastheer Arnhem/De Connectie.

V e r v o e r en w a g e n p a r k
Per 1 januari beschikte ODRA over 9 bedrijfswagens. Er is 1 auto verkocht. Er zijn twee auto's
vanwege technische gebreken en stormschade uit de vloot genomen. Er is 1 nieuwe auto
aangeschaft en er zijn 3 auto's op leasebasis toegevoegd,
Voor team meten & advies en de piketdienst beschikte ODRA over 6 speciaal ingerichte
bussen.




Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                                        23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>3.6 Financiële weerbaarheid en risico's

Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen geeft aan in welke mate ODRA in staat is financiële tegenvallers in
de toekomst op te vangen. In de gemeenschappelijke regeling (GR) is bepaald welke
vermogensbestanddelen ODRA kan aanhouden. Deze bestaan uit een Algemene Reserve en
bestemmingsreserves. De Algemene Reserve is gemaximeerd tot € 0,5 miljoen. ( 3 , 3 % van de
jaaromzet 2018). Daarnaast kan ODRA bestemmingsreserves aanhouden voor kosten in de
toekomst. Deze worden qua inhoud en omvang door het Algemeen Bestuur bepaald.


 Weerstands vermogen               stand        stand        stand    Het weerstandsvermogen als percentage van
  Ji € 1.000                    1-1-2017   31-12-2017   31-12-2018
                                                                      de omzet is met 0,5% gedaald.
 Algemene Resen/e                  500,0        505,8        430,5

 - Resultaat                                    -83,4         11,7
                                                                      ODRA acht het weerstandsvermogen van
 Bes te mmings re s e r v e s                                         totaal € 766.000 voldoende om de huidige
                                                 91,8         91,8
 - Provincietaken                   91,8
                                                                      risico's af te dekken.
 - TMA                             202,7        207,5        207,5

 - RVMK                                          49,6         41,6
                                                                      In onderstaande paragraaf is aangegeven
 totaal bestemmingsreserves        294,5        348,9        340,9
                                                                      welke risico's er zijn geïnventariseerd; de
 Onvoorzien                         59,5          0,0          0,0
                                                                      schatting komt uit op circa € 500.000.

 Totaal                            854,0        771,3        783,1


 Omzet                                       13.833,6     15.213,4
 - percentage omzet                             5,6%         5,1%




Risico-inventarisatie en -belieersing
ODRA onderkent risico's in vijf categorieën:
1. Een nadelig saldo in de exploitatie. Kan veroorzaakt worden doordat enerzijds begrote
   inkomsten niet gerealiseerd worden, anderzijds doordat kosten tegenvallen dan wel dat er
   onvoorziene gebeurtenissen optreden.
   •   Als belangrijkste beheersmaatregel Is In 2018 de P&C-cyclus aangepast, waardoor er
       tijdig (op maandbasis) kon worden bijgestuurd. Zo is er strak gestuurd op het
       realiseren van de afgesproken werkprogramma's          en zijn de economische trends tijdig
       onderkend.
   De P&C-cyclus sluit niet alle risico's uit. Er blijft een toekomstig 'restrisico' van € 200.000.
   Dat moet worden afgedekt met het           weerstandsvermogen.
2. De risico's van de taakuitvoering. ODRA kan aansprakelijk worden gesteld voor fouten in
   de reguliere taakuitvoering en bedrijfsvoering. Bijvoorbeeld doordat gedelegeerde
   bevoegdheden onduidelijk zijn en niet helder zijn vastgelegd. Dit betreft vooral een
   bestuurlijk en imagoprobleem.
   •   ODRA is gestart met het verbeteren van de DVO's en mandaatregelingen            met de
       partners. De omvang van het toekomstige financiële risico betreft het opnieuw
       uitvoeren van taken en wordt ingeschat op € 100.000.
3. Het risico van frictie (kosten). Betreft risico's die ontstaan door noodzakelijke
   aanpassingen in de organisatie. Bijvoorbeeld naar aanleiding van taakstellingen, nieuwe
   inhoudelijke wetgeving, maatschappelijke veranderingen of het terughalen van taken door
   partners.
   •   De niet voorzienbare omvang van het risico is beperkt. Grote wijzigingen leggen we
       via de P&C-cyclus (middels een wijziging van de begroting) aan de partners voor.




Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                                    24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>       In 2018 zijn er frictiekosten ontstaan vanuit individuele mobiliteitstrajecten.    Deze zijn
       opgevangen binnen de exploitatieruimte.       ODRA heeft geen structurele ruimte in de
       begroting voor dit type risico (circa € 150.000 per jaar).
4. Het risico om niet te voldoen aan algemene wet- en regelging, zoals belastingwetten,
   privacy, Europese en nationale verordeningen.
   •   In 2018 is het risico beperkt gebleven. Er is geen wijziging opgetreden in de
       belastingplicht (omgevingsdiensten     zijn vrijgesteld van  vennootschapsbelasting).
       De belangrijkste wetswijziging betrof de AVG. Deze is op 25 mei 2018 ingegaan. De
       aanpassingen aan de bedrijfsvoering zijn door ODRA in de reguliere         exploitatie
       opgevangen.
   •    Ook hier geldt dat er geen structurele ruimte in de begroting is opgenomen,          waardoor
        tegenvallers op dit gebied vanuit het vermogen moeten worden gedekt. Geschatte
       omvang is maximaal € 50.000.
5. Liquiditeit. Het werkkapitaal van ODRA wordt gevormd door het vermogen, de
   beschikbare voorzieningen en de voorschotten die partners betalen voor de
   dienstverlening. Bij uitblijven van betalingen van de voorschotten is er een risico op het
   niet kunnen voldoen van salarissen, loonheffing, premies, btw en crediteuren. Hiervoor is
   een maandelijks saldo van minimaal € 1 miljoen per maand nodig. Het
   weerstandsvermogen op zich is onvoldoende om deze liquiditeitsbehoefte te dekken.

Financiële l<engetallen

                                                                                                      begroting
    Kengetallen                                                                       2017                           2018
                                                                                                        2018

    netto s c h u l d q u o t e                                                         -10,7%             -9,5%      -49,4%

    netto s c h u l d q u o t e gecorrigeerd voor a l l e verstrekte leni ngen          -10,7%             -9,5%      -49,4%

    solvabiliteits risico                                                                19,8%             29,2%      -13,6%

    structurele       exploitatieruimte                                                                     1,0%            pm

    liquiditeit                                                                         163,1%

    grondexploitatie                                                                         n.v.t.         n.v.t.      n.v.t.

    belastingcapaciteit                                                                      n.v.t.         n.v.t.      n.v.t.




Doel van bovenstaande kengetallen is inzicht geven in de structurele evenwichtigheid en
duurzaamheid van de begroting.
•  De netto schuld quote en de netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
   (er waren geen leningen in 2018) geven inzicht in het niveau van de schuldenlast ten
   opzichte van de eigen middelen. In de toelichting op de balans zijn de schulden en eigen
   vermogen gespecificeerd. De schuldquote is negatief: ODRA financierde haar lopende
   verplichtingen met kortlopende tegoeden. Concreet betekend dit: op balansdatum stond
   de betaling aan De Connectie (ad € 1,9 miljoen) nog open. Deze middelen waren 'gestald'
   in de Rijksschatkist (zie liquiditeit).
.   De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin ODRA in staat is aan haar financiële
   verplichtingen te voldoen. Het percentage is negatief (zie toelichting hierboven).
•  Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt het
   onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. ODRA is in 2018
   overgegaan op bekostiging van uren op nacalculatie. Ondanks het aanwezig zijn van
   verplichte winkelnering op de basis milieutaken, zijn er geen toezeggingen op een
   meerjarige omzet.

•       Grondexploitatie en belastingcapaciteit zijn bij ODRA niet van toepassing.

Financiering, t r e a s u r y en scliatlcistbankieren
In het treasury statuut van ODRA (vastgesteld door het bestuur eind 2016) zijn de
doelstellingen geformuleerd en geconcretiseerd naar de verschillende deelgebieden van
treasury, namelijk rente risicobeheer, financiën en kasbeheer.
Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                                                25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Het financieringsvraagstuk van ODRA is van beperkte omvang. Dit heeft vooral te maken met
het feit dat de meeste onderdelen van de bedrijfsvoering worden afgenomen van gemeente
Arnhem. Eigen investeringen (bijvoorbeeld in gebouwen of ICT-hardware) zijn niet gedaan. Er
is in 2018 alleen geïnvesteerd in het wagenpark.

ODRA heeft verplichte deelname aan het schatkistbankieren. Eind 2013 is dit in werking
getreden. Alle banktegoeden boven de drempelwaarde (€ 1,75 miljoen; specifiek voor ODRA
afgesproken bedrag met het ministerie) worden verplicht gestort op een rekening-courant bij
het Ministerie van Financiën. De liquide middelen, ultimo 2018 € 3,6 miljoen, zijn grotendeels
daar ondergebracht. De overige liquiditeit zijn rekening-courant tegoeden, ondergebracht bij
de BNG.
In de financieringsovereenkomst (op 8 november 2018 herijkt voor 2019) met de BNG is
tevens een kredietlimiet afgesproken. Deze bedraagt maximaal € 1,0 miljoen.

De huidige financiële positie geeft geen aanleiding om op de korte termijn maatregelen voor
te stellen. Eventuele leningen voor investeringen lopen eveneens via de Rijksschatkist. ODRA
heeft geen leningen gevraagd in 2018.
ODRA heeft in 2017 geen leningen of deposito's uitgezet, anders dan via schatkistbankieren.
Er zijn geen renterisico's opgetreden.

Met de kasgeldlimiet is in de wet Fido een norm gesteld voor het maximum bedrag waarop de
organisatie haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag
financieren. Deze norm bedraagt voor ODRA 8,2% van het begrotingstotaal. ODRA komt hier
niet boven.

3.7 Governance
In de gemeenschappelijke regeling van ODRA is de bestuurlijke structuur beschreven en
geborgd. In 2018 is een wijziging van de Gemeenschappelijke Regeling voorgesteld naar
aanleiding van conclusies uit de evaluatie Gelders Stelsel van Omgevingsdiensten in 2016. De
wijziging heeft betrekking tot de definitie 'complexe taken', een tekstuele wijziging naar de
operationele situatie provinciale vergunningverlening door ODRN en wijziging bevoegdheden
Algemeen Bestuur van de Omgevingsdienst. De verwachting is dat deze wijzigingen (na
zienswijzen van de Raden en Staten van de partners) formeel in 2019 worden vastgesteld.

Het Algemeen Bestuur (AB) neemt besluiten op basis van de stemverhouding, die is
vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling (GR). De belangrijkste bevoegdheden zijn het
vaststellen van de begroting en jaarrekening van ODRA. Zij vervullen de opdrachtgeversrol
richting ODRA. Elke deelnemer beslist afzonderlijk over het mandaat dat zij verleent aan
ODRA.

Het AB benoemt uit de leden een Dagelijks Bestuur (DB). Het DB komt zo vaak bijeen als
nodig wordt geacht. In de praktijk betekent dit circa zes maal per jaar. Het DB is bevoegd en
verantwoordelijk voor de bedrijfsvoering en de operationele besluitvorming. Zij vervullen de
eigenaarsrol. De voorzitter is voorzitter van het AB en DB.
Het Dagelijks Bestuur (DB) van ODRA bestaat uit vertegenwoordigers van de deelnemende
partners. In 2018 is het DB zeven keer bijeengekomen en het AB vijf keer. De hogere
frequentie was met name nodig voor de besluitvorming over de outputsturing.

In 2018 zijn er gemeenteraadsverkiezingen geweest. Voor ODRA betekende dit dat 7 leden
van het Algemeen Bestuur en 2 leden van het Dagelijks Bestuur in mei/juni 2018 zijn
gewisseld.




Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019             26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Het bestuur geeft gevraagd en ongevraagd alle informatie aan de gemeenteraden en
provinciale staten die nodig is voor een juiste beoordeling van het door het bestuur te voeren
en gevoerde beleid. ODRA heeft geen audit comité. De toezichtrol ligt bij het ministerie van
Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties.

Aan het hoofd van de interne organisatie staat de directeur. De directeur is bevoegd voor het
nemen van operationele besluiten. De directeur wordt ondersteund door 4 afdelingshoofden.
In de bijlage is het organogram van ODRA opgenomen.

3.8 Overige bedrijfsvoering (verplichte paragrafen B B V )
Er is in de BBV een aantal verplichte onderdelen benoemd die moeten worden genoemd. Dit
betreft:
•    lokale heffingen: ODRA heft geen leges of heeft geen andere inkomsten uit hoofde van
    vergunningverlening dan wel handhaving;
•    verbonden partijen: bij ODRA zijn er geen verbonden partijen;
•    grondbeleid: ODRA heeft geen grondbeleid, dit behoort niet tot haar takenpakket;
•    vennootschapsbelasting: er is door de omgevingsdiensten een collectieve afspraak
    gemaakt met de Belastingdienst. ODRA was over het boekjaar 2018 vrijgesteld voor de
    vennootschapsbelasting.



4    Jaarrekening

In dit hoofdstuk licht ODRA de exploitatie 2018 toe. Achtereenvolgens wordt ingegaan op:
1. de grondslagen en uitgangspunten van de jaarrekening. Deze worden voornamelijk
     bepaald door de richtlijnen van het BBV;
2. staat van baten en lasten op basis van de, door het Gelders Stelsel afgesproken
     programma indeling. Deze bestaat uit:
      •   vergunningen
     •   toezicht en handhaving
      •  advies
      •   stelseltaken
     •   algemeen en projecten
    Op verzoek van de partners worden ook de taakvelden milieu en bouw onderscheiden.
•    de BBV schrijft voor dat de overhead apart gespecificeerd moet worden. In de
    jaarrekening 2018 is dit opgenomen als onderdeel van deze staat van baten en lasten.
•    categoriale staat van baten en lasten. Deze is vormgegeven op basis van een
    hoofdindeling: personeel, huisvesting, ICT, algemene kosten en specifieke projectkosten.

De analyse en de toelichtingen zijn in deze jaarrekening met name op de categoriale staat
van baten en lasten toegespitst.

4.1 Grondslagen bij het opstellen exploitatieresultaat

Bij het opstellen van de jaarrekening zijn de volgende grondslagen en uitgangspunten
gehanteerd:
•    De jaarrekening is opgesteld conform de richtlijnen van het BBV (Besluit Begroting en
    Verantwoording) provincies en gemeenten en de Financiële verordening Omgevingsdienst
    Regio Arnhem 2012, alsmede de bepalingen van en krachtens de Wet normering
    bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).
•   Op bovenstaande is een uitzondering gemaakt met betrekking tot de initiële begroting
    2018. Deze hoort opgenomen te worden in de stat van baten en lasten. De initiële

Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019             27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>     begroting is eclnter opgesteld (en vastgesteld door AB) zonder toerekening op
     programmaniveau. Derhalve is deze niet opgenomen.
•    De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Alle
     baten en lasten die betrekking hebben op het boekjaar en ten tijde van het opstellen van
     de jaarrekening bekend waren, zijn in het betreffende jaar verwerkt.
•    Opbrengsten dienstverlening: de bijdragen van de deelnemende gemeenten en de
     provincie, de bijdrage van overige partners, subsidies en overige inkomsten voor diensten
     die toegerekend worden, verantwoordt ODRA in het jaar waarin de diensten zijn verricht.
<•   Lasten: betreft de personeelskosten van de medewerkers van ODRA, alsmede de kosten
     voor inhuur, adviezen, huisvesting, facilitair en materiële kosten voor projecten.
•    Overhead kosten bestaan uit de loonkosten voor indirect personeel, huisvesting, ICT en
     facilitair. Deze kosten worden toegerekend aan de programma's op basis van de
     verhouding opbrengsten tot de programma's
»    Voorzieningen worden berekend op basis van het financiële risico / toekomstige kosten
     voor zover deze tijdens het opstellen van de jaarrekening konden worden vastgesteld.
•    Exploitatieresultaat: het verschil van baten, lasten en dotatie/onttrekking aan
     voorzieningen. Het exploitatie resultaat wordt na afsluiten van het boekjaar gemuteerd op
     de Algemene Reserve en bestemmingsreserves.
O    ODRA mag een Algemene Reserve vormen van maximaal 5% van de jaarlijkse
     exploitatielasten met een maximum van € 500.000. Het Algemeen Bestuur kan besluiten
     tot het instellen van bestemmingsreserves. Mocht er na het verrekenen van het
     exploitatieresultaat 2018 met de Algemene Reserve en/of bestemmingsreserves nog een
     saldo resteren, dan wordt dit op basis van stemverhouding afgerekend.

Het boekjaar 2018 van ODRA is met een positief resultaat van € 11.736 afgesloten (na
verwerking van € 11.844 uit de bestemmingsfondsen, zijnde de projectsaldi RVMK en Bureau
milieumetingen (team meten & advies)).

4.2 Staat van baten en lasten; programma indeling

ODRA hanteert de in het Gelders Stelsel afgesproken programma indeling als hoofdindeling.
Daarnaast geldt een taakveld indeling (milieu en bouw). De kosten en baten die niet specifiek
zijn gelabeld of een algemeen karakter hebben zijn ondergebracht bij de milieutaken. Veelal
vinden die taken daar hun oorsprong.

In de staat van baten en lasten is onderscheid gemaakt tussen drie klantcategorieën: de
partners, omgevingsdiensten in Gelderland en derden. ODRA heeft enkel publiekrechtelijke
organisaties als klant.




Jaarstul<ken 2018 d.d. 16 mei 2019             28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre> staat van baten en lasten                             begroting 2018                                    directe realisatie 2018
 Programma's                                    bouw &                                                                                                   totaal       Verschil
   X   € 1.000                                 bodem-                        alge-                      baten      baten      directe         over-    realisatie       met
                                             vuurwerk          milieu       meen              totaal   milieu       bouw       kosten          head      2018         begroting

 Vergunningen
 - kosten                                        1.965,1        734,6     1.204,7         3.904,4                             3.082,1       1.336,5      4.418,6          514,2

 - baten partners                               2.873,2       1.093,2                     3.966,4      1.080,7    2.863,1                                3.943,7           -22,7

 -baten       OD's e n d e r d e n                                                               0,0       0,0       77,8                                    77,8           77,8

 Saldo vergunningen                                908,1        358,6    -1.204,7              62,0    1.080,7    2.940,8    -3.082,1       -1.336,5       -397,1        -459,1


 Handhaving
 - kosten                                        1.828,6      2.562,8     2.094,8         6.486,2                             3.495,0       1.563,4       5.058,5      -1.427,7

 - baten partners                               2.755,2       3.838,6                     6.593,8      3.082,2    2.830,2                                 5.912,4        -681,4

 -baten       OD's e n d e r d e n                                                               0,0    517,0        19,1                                   536,1         536,1

 Saldo h a n d h a v i n g                         926,6      1.275,8    -2.094,8             107,6    3.599,2    2.849,3    -3.495,0       -1.563,4      1.390,0       1.282,4


 Advies
 - kosten a d v i e s                                         1.671,7       698,8         2.370,5                             3.090,2       1.340,1      4.430,3        2.059,8

 - baten partners                                             2.406,4                     2.406,4      1735,3         0,0                                 1.735,3        -671,1

 -baten       OD's e n d e r d e n                                                               0,0    247,3         0,0                                   247,3         247,3

 Saldo a d v i e s                                   0,0        734,7       -698,8             35,9    1.982,6        0,0    -3.090,2       -1.340,1     -2.447,7      -2.483,6


 Stelseltaken
 - kosten                                                                    236,9            236,9                                347,0       150,5        497,5         260,6

 - baten o m g e v i n g s d i e n s t e n                                                       0,0    487,6                                               487,6         487,6

 Saldo s t e l s e l t a k e n                                    0,0       -236,9            -236,9    487,6         0,0      -347,0         -150,5         -9,9         227,0


 Algemeen
 - kosten a l g e m e e n                          271,4      1.175,4        613,5        2.060,3                                                               0,0     -2.060,3

 - baten partners                                    409      1.682,9                     2.091,9      1.185,6      451,2                                 1.637,8        -454,1

 -baten       OD's e n d e r d e n                                                               0,0      43,1        0,0                                    43,1           43,1

 Saldo a l g e m e e n                             137,6        507,5       -613,5              31,6   1.229,7      451,2            0,0         0,0      1.680,9       1.649,3


 Projecten (programma budgetten} *
 - kosten W a b o e n TMA                                                                        0,0    340,1                      340,1      208,2         883,5         888,5

 - RVMK, o m g . Wet, ORM, Guov, EED                                                             0,0    240,7                      252,5                    493,2         493,2

 - baten partners                                                                                0,0    381,5                                               381,5         381,5

 - baten s u b s i d i e s / d e r d e n                                                         0,0    132,7                                               132,7         132,7

 S a l d o programma's en projecten                  0,0          0,0          0,0               0,0    332,0         0,0          592,6       208,2        867,5         867,5


 Totaal                                                                                       totaal

 - kosten                                       4.065,1       6.144,5     4.848,7        15.058,3                            10.607,0       4.598,7     15.205,7          147,4

 - baten                                         6.037,4      9.021,1          0,0       15.058,5      8.711,7    6.241,3          252,5         0,0    15.205,6          147,1

 Saldo                                           1.972,3      2.876,6    -4.848,7                0,2   8.711,7    6.241,3   -10.354,5       -4.598,7         -0,1

 Dekking uit b e s t e mmings reserve RvmK e n Bur. M i l i e u (na b a l a n s d a t u m )               11,8                                               11,8

 Resultaat                                                                                             8.723,6    6.241,3   -10.354,5       -4.598,7         11,7

 o v e r h e a d percentage                                                                                                                     30%
 perc. Per taa kveld                                                                                      57%        41%             2->;




Toelichting op de s t a a t van baten en lasten
Het Algemeen Bestuur heeft de begroting op 14 december 2017 besproken en op 17 mei
2018 formeel (na de ingediende zienswijzen door de Raden en Staten) vastgesteld. Het betrof
een zgn. begrotingswijziging. De initiële begroting 2018 is door het Algemeen Bestuur
besproken op 7 juni 2017. De totale omvang bedroeg destijds € 14,1 miljoen. De bijstelling
was € 0,95 miljoen. Deze wijziging is toegelicht bij de categoriale staat van baten en lasten.

Toerekening kosten en baten aan programma's en taakvelden
In de realisatie 2018 zijn de baten bepaald op basis van de facturering naar partners. Deze
heeft in tegenstelling tot 2017 plaatsgevonden op nacalculatie van uren. In de begroting is
nog uitgegaan van bekostiging op inputbasis. Dit maakt dat het vergelijk op een aantal
punten moeilijker.

Er zijn ten opzichte van de begroting relatief grote afwijkingen in de realisatie. Voor een deel
is dit veroorzaakt doordat begroting en realisatie qua structuur niet synchroon lopen (op
inputbasis (deels fixed price) begroot, op nacalculatie realisatie) .



Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                                                         29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>Ook inhoudelijk is er een aantal redenen voor afwijking. Bij vergunningen zijn de kosten en
baten van bouw fors toegenomen. De grondslag hiervoor lag in de aantrekkende economie.
Bij handhaving zijn vanwege de toename in de bouw ook de hieraan gerelateerde controles
toegenomen.

Overhead specificatie
Aan de programma's wordt over 2018 een bedrag van € 4,6 miljoen aan overheadkosten
toegerekend. Hieronder is de opbouw van de overhead weergegeven. De totale overhead
bedraagt 3 0 % (begroot was 3 2 % ) .
Er is een stijging van 1 % ten opzichte van 2017. Deze stijging is toe te schrijven aan de
gestegen kosten voor inhuur externen en adviesdiensten bij bedrijfsvoering en staf
(organisatieontwikkeling en het op orde krijgen van de bedrijfsvoering).

 Overhead specificatie (indirecte l<osten)                        realisatie             begrote            Realisatie         verschil              directe        totaal
                                                                         2017        overhead         overhead 2018               met            kosten 2018    realisatie
  X 11.000
                                                                                            2018                               begroot

 Personeel
 - salariskosten                                                       1.506,0            1.446,9             1.774,2            327,3               8.038,6      9.812,8

 - inhuurexternen                                                       1918                91,2                 173,5            82,3               1.506,4      1.679,9
 - overige p e r s o n e e l s k o s t e n                              531,2              706,8                 211,0          -495,8                 412,8        623,8
 - v o o r z i e n i n g / d e t a c h e ri ng/ha rmonisatie             -80,4              -31,3                 33,5            64,8                 -44,7         -11,2

 Subtotaal p e r s o n e e l                                          2.148,6             2.213,6             2.192,2            -21,4               9.913,0     12.105,2


 Overige o v e r h e a d
 - huisvesting & facilitair                                             877,6              838,2                 847,7              9,5                  0,1        847,9
 - iet                                                                 1.078,2            1.302,5             1.096,7           -205,8                  11,0      1.107,7
 - overige kosten                                                       134,4              185,1                 224,0            38,9                   6,3        230,2
 - s t e l s e l kosten bedrijfsvoering                                                    236,9                 238,1              1,2                 84,0        322,1
 - projecten                                                                                                       0,0              0,0                592,6        592,6
 Subtotaal overige o v e r h e a d                                     2.090,2            2.562,7             2.406,5           -156,2                 694,0      3.100,5


 Totaal Overhead                                                       4.238,8            4.776,3             4.598,7           -177,6              10.607,0     15.205,7
   totale kosten                                                      13.917,0           15.058,3            15.205,7
 % van de total kosten                                                    30%                32%                  30%                                   70%




Specificatie p r o g r a m m a ' s en projecten
ODRA voerde ook in 2018 projecten/programma's uit voor partners. Deze projecten waren in
de initiële begroting 2018 voor een deel meegenomen. In de actuele begroting zijn deze
aangevuld.

 Programma's & projecten                                begroot           Voorschot             Kosten            kosten             totaal            Saldo           bekostiging verschil
 X €1.000                                                      2018          factuur            (uren)             (mat)            kosten


 W a b o Arnhem                                                50,0               50,0                0,0           19,1                  19,1          -30,9
                                                                                                                                                                 nacalculatie gefactureerd
 Wabo Lingewaard                                           123,0                 123,0                0,0          107,4             107,4              -15,6

 f v l i l i e u m e t i n g e n provincie                 206,8                 206,8                0,0          213,6             213,6                6,8       uit b e s t e m m i n g s f o n d s

 B e h e e r M i l i e u k a a r t (RViVIK)                105,5                 105,5               25,3           85,2             110,5                5,0       uit b e s t e m m i n g s f o n d s

 Overleg reg. M i l i e u                                      71,3               71,3                0,0           33,2                  33,2          -38,2            balans tbv2019

 Implementatie omgevingswet                                    75,1                0,0               93,2                                 93,2          93,2         g e f a c t u r e e r d via WP

 Externe v e i l i g h e i d (GUOV)                        125,0                                    138,9                            138,9               13,9    o p g e v a n g e n in e x p l . ODRA

 Energie ( a l g e m e e n g e d e e l t e )                                                         82,6                7,0              89,7          89,7               gefa ctureerd

  - EML c o n t r o l e s                                                                           134,3                            134,3             134,3               ge fa ctureerd

  EED b e s t e d i n g m i d d e l e n 2017                   66,7                                  42,5                                 42,5          -24,2   v e r r e k e n d m e t e n e r g i e prog

 BSV projecten ( a r n h e m )                                                                       21,0           11,8                  32,8          32,8    vooruitontvangen s u b s i d i e

 Overig (piket / vink / divers)                                                                                    115,3             115,3             115,3               gefactureerd

 Totaal                                                    823,4                 556,6              537,9          592,6           1.130,6             382,3



Toelichting op de projecten
•  Wabo: de kosten voor de gemeente Arnhem en Lingewaard zijn lager dan begroot. De
   oorzaak is een onvoldoende realistisch ingeschat kostenpatroon. Het saldo is gerestitueerd
   aan de partners.



Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                                                                           30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>»        Team meten & advies (tbv provincie): de kosten zijn hoger uitgevallen dan begroot. Het
         saldo van de programmakosten milieumetingen is afgerond € 6.825 negatief. We stellen
         voor dit ten laste te brengen van het bestemmingsfonds.
O        RVMK: ten behoeve van de Regionale Verkeer Milieu Kaart voert ODRA werkzaamheden
         uit bij alle partners exclusief provincie Gelderland en extra bij gemeente Montferland. De
         kosten worden op basis van een bijdrage per inwoner in rekening gebracht. Er is een
         negatief saldo van € 5.019 in 2018. Er wordt voorgesteld deze ten laste te brengen van de
         bestemmingsreserve ten behoeve van RVMK.
•        ORM: in de vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. 14 oktober 2016 is besloten dat
         ODRA de uitgaven en inkomsten van de Overlegstructuur Regionale Milieusamenwerking
         (ORM) in haar begroting zal opnemen voor een bedrag van € 71.000. In 2018 is een
         bedrag van afgerond € 33.000 aan kosten gerealiseerd. Het saldo wordt gebruikt in 2019
         voor het onderzoek 'risicogericht toezicht'.
•        Implementatie Omgevingswet: er is een bedrag van € 75.000 voor de voorbereiding op de
         Omgevingswet begroot. Er is afgerond € 93.000 besteed. Naar mate de
         implementatiedatum dichterbij komt, nemen de inspanningen van ODRA toe. De
         meerkosten zijn op basis van de algemene afspraak op nacalculatiebasis aan de partners
         gefactureerd.
•        Externe veiligheid (GUOV): vanuit de provincie is er een subsidie beschikbaar gesteld van
         € 124.930. De kosten zijn afgerond € 14.000 hoger uitgevallen eveneens vanwege een
         hogere inzet. Meerkosten zijn ten laste gekomen van het exploitatiesaldo.
•        EED: de middelen die in 2017 niet zijn besteed, zijn in 2018 deels aangewend. Het restant
         is verrekend met de partners.
•        BSV: ODRA heeft voor Arnhem de projecten Amsterdamsestraatweg, Apeldoornseweg,
         Trans en W. van Pontlaan uitgevoerd. ODRA heeft hiervoor in voorgaande boekjaren al de
         subsidie ontvangen. Kosten zijn daaruit bekostigd.
         Met de gemeente Arnhem is afgesproken dat met ingang van 2019 de subsidies voor de
         uitvoeringskosten voor maatregelen tegen geluidsoverlast, niet meer via de begroting van
         ODRA lopen, maar rechtstreeks naar Arnhem gaan.
         Voor de Rijksweg in Duiven en Dorpstraat Westervoort zijn geluidsaneringstrajecten in
         voorbereiding.

Stelseltaken
Er zijn in het Gelders Stelsel afspraken gemaakt over de verrekening van de stelsteltaken en
de afrekening van de dienstverlening inzake complexe handhaving en (door ODRN
uitgevoerd) complexe vergunningen.


    stelseltaken                  Begroot
                                                Kosten        Kosten
    X   € 1.000                     2018                                Baten   Saldo
                                            (materieel)   (personeel)


    - I-GO                                         22,2                           22,2

    - Kennis en Portaal              89,4         137,9                         137,9

    - Ketenhandhaving                56,5          82,5                          82,5

    - Kwaliteit en coördinatie       23,1          38,3                           38,3

    - S t e l s e l t a a k P&O      20,6          39,7                           39,7

    - BSBm                            7,1           1,5                            1,5

    Kosten                          196,7         322,1                   0,0   322,1



    Complexe       handhaving                      24,5        278,1    439,8   -137,2

    Complexe vergunningen                          37,8           6,7    47,8     -3,3

    Totaal                          196,7         384,4        284,8    487,6   181,5




De kosten zijn fors hoger dan begroot op vrijwel alle onderdelen. Kennis en portaal is
toegenomen vanwege toegenomen coördinatie in het stelsel. Ketenhandhaving nam toe


Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                            31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>vanwege de intensivering transportcontroles en P&O onder meer vanwege de nieuwe cao en
WNRA voorbereiding. De kosten voor I-GO waren niet begroot. De kosten hiervoor zullen de
komende jaren toenemen.

De kosten voor complexe vergunningen (uitgevoerd door ODRN ad € 37.500) zijn 1 op 1 in
rekening gebracht bij de betreffende partners.
ODRA heeft 2.500 uur besteed aan toezicht en handhaving bij complexe inrichtingen.
Daarnaast hebben enkele aandachtdossiers een eenmalige inspanning met zich meegebracht
van 2.650 uur. De totale omzet voor ODRA is € 487.600 in het kader van de stelseltaken.

4.3 Financiering

In onderstaande tabellen is respectievelijk aangegeven (conform vereiste BBV):
•   Overzicht van de dekkingsmiddelen.
    ODRA kent drie financieringsstromen die gerekend worden tot de algemene
    dekkingsmiddelen: baten van partners, baten omgevingsdiensten in Gelders Stelsel, baten
    van derden.
    Er zijn geen rentebaten/lasten ( = saldo financieringsfunctie) in 2018. Er is geen dividend
    geweest; ODRA heeft geen beleggingen.
    ODRA int geen lokale heffingen en kent geen uitkeringen uit algemene fondsen.

                                                  initiële begroting 2018                  vastgestelde begroting 2018                                realisatie 2018
     Algemene dekkingsmiddelen
      X   € 1.000                             baten          lasten         saldo            baten            lasten         saldo            baten         lasten        saldo

     Totaai kosten                                                              0,0                           15.058,3 -15.058,3                            15.205,7      15.205,8

     Overziciil van dekkingsmiddeien                                            0,0                                              0,0                                           0,0

     - lokale iieffingen                                                        0,0               -                              0,0              -                            0,0

     - aigemene uitkeringen                                                     0,0                                              0,0              -                            0,0

     - dividend                                                                 0,0               -                              0,0              -                            0,0
     - s a l d o financieringsfunctie                                           0,0                                              0,0                                           0,0
     - overige aigemen dekkingsmiddei 1 en                                      0,0          15.058,3                    15.058,3            -15.217,5                    15.217,5

     Saldo                                            0,0         0,0           0,0          15.058,3     -15.058,3              0,0         -15.217,5      15.205,7          11,7



•   Overzicht van financiering uit reserves: het nadelig saldo uit boekjaar 2017 is ten laste
    gebracht van de reserves. We stellen voor dat het positieve saldo van € 11.700 wordt
    toegevoegd aan de Algemene Reserve.
    De bestemmingsreserves RVMK en Provincietaken worden belast met de nadelige saldi
    van deze projecten.

     Mutaties resen/es                       Initiële begroting 2018                         vastgestelde begroting 2018                       na bestemming saldi 2018

     X   € 1.000                                    toev.         onttr.        saldo                 toev.        onttr.            saldo            toev.          onttr.       saldo

     Aigemene reserve                                                           505,8                 -75,3                          430,5               11,7                     442,2

     BR Provincietaken                                                              91,8                                              918                                            91,8

     BR bureau m i l i e u m e t i n g e n                                      207,5                                                207,5                             -6,8       200,7

     BR RVMK                                                                        49,6               -8,1                           415                              -5,0          36,5

     Saldo                                             0,0            0,0       854,7                 -83,4            0,0           771,3               11,7        -11,8        771,2



•   Overzicht incidentele kosten en baten: de afspraken met de partners over de milieutaken
    zijn te beschouwen als structurele taken. Voor de meeste geldt dat hiervoor dat deze
    (verplicht) zijn belegd bij ODRA. Voor bouwtaken geldt dat niet, maar toch zijn ze te zien
    als structureel. Ook de Wabo en het team meten & advies zijn structurele activiteiten.
    Partners hebben de verantwoordelijkheid om de benodigde capaciteit en kwaliteit die
    ODRA hiervoor moet aanwenden in stand te houden (dan wel verantwoord af te bouwen
    bij majeure verandering van taken).

    Incidenteel zijn de opdrachten aan derden en gesubsidieerde projecten (GUOV - EED -
    BSV). Een aantal kent een langlopend karakter.



Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                                                   32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>     Overzicht incidentele baten en lasten      initiële begroting 2018        vastgestelde begroting 2018                 realisatie 2018

     X € l.OOO                               baten       lasten       saldo      baten       lasten     saldo      baten       lasten        saldo

      - opdrachten derden                             niet berekend                         niet berekend             70,8                      70,8

      - projecten en s u b s i d i e s                                              125,0       125,0        0,0     132,7        138,9         -6,2




4.4 Staat van baten en lasten; categoriale indeling

I n i t i ë l e en actuele begroting 2 0 1 8
De initiële begroting 2018 is door het Algemeen Bestuur besproken op 7 juni 2017. De totale
omvang bedroeg destijds € 14,1 miljoen. De bijstelling was € 0,95 miljoen.
De bijstelling tussen de initiële begroting en 1^ begrotingswijziging betrof de volgende punten:
•       De definitieve werkprogramma's (opgesteld in najaar 2017) met de partners gaven
        aanleiding tot een uitbreiding van de formatie met 12,67 fte ten opzichte van de initiële
        begroting. De vraag naar producten en diensten was groter dan waarmee in het voorjaar
        2017 rekening was gehouden. Vooral de aantrekkende economie zorgde voor een
        stuwende werking.
e       Een tweede aanpassing betrof een afname van de formatie met 2,4 fte door de
        overheveling van complexe vergunningverlening provinciale inrichtingen naar ODRN.
•       De per saldo 10 fte uitbreiding staat equivalent aan de begrotingstoename.

Op 16 mei 2018 heeft het Algemeen Bestuur de meerjarenbegroting 2018 - 2021 van ODRA
vastgesteld. Het betrof een sluitende begroting, met een omvang van € 15,1 miljoen euro.
De exploitatie was berekend op basis van de volgende uitgangspunten:
.   formatie: 147,2 fte, waarvan 115,3 productieve fte's en 31,9 fte staf en bedrijfsvoering;
•   117,2 fte interne medewerkers met een kostprijs van afgerond € 75.000 per f t e ;
•   30,1 fte externe inhuur met een gemiddeld tarief van € 81.500 per fte;
•   het begrote aandeel inhuur externen: 22 % van de totale salarislasten;
.   uurtarief: € 80,60;
•   opleiding: 2 % van de loonsom;
•   huisvesting, facilitair en ICT: ingehuurd bij gemeente Arnhem.
•   aantal productieve ( = declarabele uren) per medewerker = 1380. Totaal begrote
    declarabele uren = 176.288.




Jaarstukken 2018 d.d. 16 nnei 2019                                        33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Begroting en Realisatie 2 0 1 8 (categoriaal)

     Ovetïicht van lasten en baten O D R A 2018
     X   € 1000                                                     realisatie      initiële   aangepaste       realisatie    verschil

                                                                         2017    begroting      begroting          kosten    begroting

     Kosten                                                                           2018              2018         2018




      - S a la r i s s e n                                            7.914,8       8.759,8          8.759,8      9.812,7      1.052,9

      - I n l i u u r d e r d e n / uitbesteed wet                    1.654,7       1.497,4          2.447,4      1.679,9       -767,5

      -Aigemen personeelskosten                                         721,7        482,7             482,7        413,4        -69,3

      - Opleidingskosten                                                207,6        224,1             224,1        210,4        -13,7

      - Dotatie        voorziening                                      207,3           0,0                         131,8        131,8

         -/-Dekking personeelskosten                                   -349,8         -31,3             -31,3      -143,0       -111,7


     Personeelskosten                                                10.356,2     10.932,7          11.882,7     12.105,1        222,4


     H u i s v e s t i n g e n f a c i l i t a Ir *                     860,7           872            871,8        847,9        -23,9


     ICT *                                                            1.137,1         1.303           1.302,5     1.107,7       -194,8


     Overige kosten                                                     702,6           460            460,4        552,3         91,9


     Projectkosten *                                                    860,4           541            540,9        592,6         51,7



     Totaal kosten                                                   13.917,0       14.108          15.058,3     15.205,7        147,4

*    zie s p e c i f i c a t i e



      Inkomsten              x € 1.000                              real. 2017   begroting     aangepaste       realisatie    verschil

                                                                                      2018      begroting           baten    begroting

     Baten                                                                                              2018         2018


      - Bijdrage derden                                                -140,0        -156,4            -156,4       -70,8         85,6

      - Bijdrage O m g e v i n g s d i e n s t e n                     -861,4        -843,0            -843,0      -835,8          7,2

      - Bijdrage Partners                                           -11.955,3    -12.421,3       -13.371,3      -13.496,7       -125,4

      - Subsidies                                                                    -207,8            -207,8      -132,7         75,1


     Baten dienstverlening                                          -12.956,7    -13.628,5       -14.578,5      -14.535,9         42,6


     Doorberekening projectkosten                                      -876,9        -379,8            -379,8      -504,7       -124,9

     D o t a t i e s en      ontrekkingen                                                                            -32,8       -32,8

     Overige i n k o m s t e n                                                       -100,0            -100,0        -14,4        85,6

     O n v e r d e e l d / overige                                                                                 -117,9       -117,9



     I n k o m s t e n x € 1.000                                    -13.833,6       -14.108         -15.058,3   -15.205,6       -147,4




    S a l d o v o o r d e k k i n g uit b e s t e m m i n g s f i        -83,4           0,0              0,0         -0,1        -0,1


    D e k k i n g u i t b e s te m m i n g s r e s e r v e ( n a     balansdatum)                                    -11,8

    Resultaat                                                              -83             0              0,0         11,7           0




4.5 Toelichting op de staat van baten en lasten
4.5,1             Personeelskosten

Loonkosten
Onder de loonkosten worden de salariskosten van internen en de inhuur van externe
capaciteit verstaan. In onderstaande tabel zijn de interne, externe capaciteit en de
gerelateerde kosten in 2018 weergegeven.




Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                                                              34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre> Formatie bezetting en personeie
 l<engetallen                                                     begroot 2018                           realisatie 2018                  verschil

                                                         intern       extern          tot     intern          extern            tot

 F o r m a t i e (na I e wijziging) e n b e z e t t i n g
 -Productief                                             100,7          28,9        129,6        108,8          11,1         119,9            -9,7

 -Bedrijfsvoering/staf                                      16,5         1,1         17,6         21,7           5,1           26,8            9,2

                                                         117,2          30,0        147,2        130,5          16,2         146,7            -0,5 fte



 Kosten intern e n extern                                                        € 11.207   € 9.813          € 1.680       £ 11.493        -€ 285    nadelig

 - af: u i t b e s t e e d weri<                                                                               £264          £264

 Looni<osten b e z e t t i n g              xCl.000     £8.760       € 2.447     € 11.207    £9,813          € 1.415       £11.229          -€21     nadelig



 g e m i d . k o s t e n p e r fte x € 1.000            €74,7          £81,6       € 76,1     £75,2           €87,3          €76,5          -€0,4    nadelig

 % van de i o o n s o m                                     78%         22%                       87%           13%


 B e z e t t i n g s v e r s c f i i i in e u r o ' s                                                                                 €      37,3    voordelig

 Prijsverschil in e u r o ' s                                                                                                         €     -58,6    nadelig




De totale loonkosten zijn € 285.000 hoger dan begroot. Dit is inclusief € 264.000 aan
uitbesteed werk (dat geen bezetting betrof). De loonkosten van de bezetting (intern en
extern) waren € 11,2 miljoen,

De totale bezetting was 0,5 fte lager dan begroot. Gemiddeld is de loonsom € 399,- per fte
hoger uitgekomen dan begroot. Met name de kosten van externen hoger zijn dan begroot. Dit
is een gevolg van de krapte op de arbeidsmarkt.

Salariskosten
Vanaf 1 januari 2017 krijgen medewerkers naast het salaris ook een vrij besteedbaar budget:
het Individueel Keuze Budget (1KB). Het 1KB sluit aan bij de wens voor meer keuzevrijheid
voor de medewerker. Daarmee is een stap gezet in de richting van de modernisering van de
arbeidsvoorwaarden voor de sector. Medewerkers die tijdens de oprichting van ODRA zijn
overgekomen van de provincie Gelderland, gemeente Arnhem, Lingewaard en Renkum krijgen
hun harmonisatietoelagen vergoed. Voor de provincie uit de gevormde voorziening, de
gemeenten op basis van nacalculatie. De inkomsten zijn opgenomen als dekking van de
salariskosten.

I n h u u r derden
In 2018 waren de inhuurkosten € 1,6 miljoen: € 770.000 lager dan begroot. De externe
bezetting was ook veel lager dan begroot. ODRA heeft een beleid gevoerd om meer
medewerkers aan te trekken. De inhuur is nu nog 1 3 % van de loonsom ( 9 % lager dan
begroot).
ODRA heeft per 1 juli haar inkoopbeleid aangescherpt om te kunnen voldoen aan de
(Europese) aanbestedingsrichtlijnen. Er is in het eerste halfjaar 2018 sprake geweest van
inhuur externen, onder contracten die in 2017 zijn afgesloten, die ten onrechte niet Europees
zijn aanbesteed Het betreft twee contracten met een totale besteding van € 319.000 in 2018
(op kasbasis).

Opleidingskosten
Het totale budget voor opleidingskosten bedroeg in 2018 € 224.000. Dit is 2 % van de totale
loonsom (eigen personeel en inhuur derden). Er is afgerond € 210.000 aan opleidingskosten
uitgegeven ( 1 , 8 % ) , met name aan de VTH opleidingen.

Algemene p e r s o n e e l s k o s t e n
Het budget (€ 483.000) voor de algemene personeelskosten is overschreden. Er is € 62.000
meer uitgegeven. De belangrijkste oorzaak zijn kosten voor voormalige medewerkers. Deze
kosten waren niet begroot.


Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                                                           35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Er is een voorziening getroffen ter del<l<ing van toel<omstige kosten in het kader van mobiliteit
van medewerkers in totaal voor € 131.000. ODRA heeft geen structurele ruimte in de
begroting voor het opvangen van mobiliteitskosten en organisatie ontwikkeling (en de daaruit
ontstane frictiekosten).

WNT ( w e t normering topinkomens)
Het bestuur van ODRA bestaat uit vertegenwoordigers (wethouders en gedeputeerde) van de
partners van ODRA. Zij oefenen hun bestuurstaak uit, uit hoofde van hun functie. Voor hun
bestuurstaak bij ODRA wordt geen vergoeding verstrekt. De kosten die bestuursleden maken
worden door de desbetreffende gemeenten / provincie vergoed.
In juli 2018 is de helft van het Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur gewisseld. Er zijn
nieuwe wethouders benoemd na de gemeenteraadsverkiezingen van maart 2018.
De andere bestuurder die in het kader van de WNT getoetst worden betreft de directeur van
ODRA, Voor de directeur geldt dat het inkomen en vergoedingen in 2018 onder de norm van
de WNT zijn gebleven. Het bezoldigingsmaximum in 2018 voor ODRA is € 189.000.

  Bedragen x € 1                                                                IVIw. C . W . S m e l i k   Dhr. J . B . H . R o b b e n


  Functie gegevens                                                                   Directeur                    Directeur

  A a n v a n g en e i n d e f u n c t i e v e r v u l l i n g in 2018            01/01 - 31/12

  O m v a n g d i e n s t v e r b a n d ( d e e l t i j d f a c t o r in fte)             1,0

  Gewezen topfunctionaris?                                                               Nee

  Dienstbetrekking?                                                                       Ja

  Bezoldiging

  Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                                       €99.457

  B e l o n i n g e n b e t a a l b a a r op t e r m i j n                            € 14.339

  Subtotaal                                                                         €313.796

  Individueel toepasselijke bezoldingsmaximum                                        € 189.000
  -/- Onverschuldigd b e t a a l d en nog niet
                                                                                          nvt
  terugontvangen              bedrag

  T o t a l e bezoldiging 2 0 1 8                                                    € 113.796


  R e d e n w a a r o m de o v e r s c h r i j d i n g al d a n n i e t i s
                                                                                          nvt
  toegestaan
  T o e l i c h t i n g op de vordering w e g e n s
                                                                                          nvt
  onverschuldigde              betaling

  G e g e v e n s 2017

  A a n v a n g en e i n d e functievervulling                 in 2017            01/09 - 31/12                01/01 - 30/09

  O m v a n g d i e n s t v e r b a n d ( d e e l t i j d f a c t o r in fte)             1,0                          1,0
  Dienstbetrekking                                                                        ja                            ja
  Bezoldiging

  Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                                       €32.294                      €85.729

  Beloningen betaalbaarop                       termijn                               € 5.990                      € 10.216

  Subtotaal                                                                          €    38.284                  €95.945


  Individueel toepasselijke bezoldingsmaximum                                        € 60.449                     € 135.378


  T o t a l e bezoldiging 2 0 1 7                                                    €38,284                       € 95.945




Jaarstükl<en 2018 d.d. 16 mei 2019                                                       36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>  N a a m Topfunctionaris                            Functie                                   Periode

  Diir. J . (Vlaouche                                Voorzitter (DB & A B )                    05-07-2018 t/m 31-12-2018

  Diir. T. J a n s s e n                             B e s t u u r s l i d (DB & AB)           01-01-2018 t/m 31-12-2018

  Diir. M. S c h e f f e r                           B e s t u u r s l i d (DB & AB)           01-01-2018 t/m 31-12-2018

  Dtir. T. S p a a r g a r e n                       B e s t u u r s l i d (DB & A B )         01-01-2018 t/m 31-12-2018

  Dfir. H. B r e u n i s s e n                       B e s t u u r s l i d (AB)                01-01-2018 t/m 31-12-2018

  M w . C. B o u w i < a m p                         B e s t u u r s l i d (DB & AB)           05-07-2018 t/m 31-12-2018

  M w . M. A l b r i c t i t                         B e s t u u r s l i d (AB)                05-07-2018 t/m 31-12-2018

  Dtir. D. H o r s t h u i s - T a n g e l d e r     B e s t u u r s l i d (AB)                05-07-2018 t/m 31-12-2018

  M w . B. v a n V e l d h u i z e n                 B e s t u u r s l i d (AB)                05-07-2018 t/m 31-12-2018

  Dhr. D. K l o m b e r g                            B e s t u u r s l i d (AB)                05-07-2018 t/m 31-12-2018

  M w . C. K o e r s                                 B e s t u u r s l i d (AB)                09-01-2018 t/m 31-12-2018

  B e s t u u r s l e d e n tot juli 2 0 1 8

  Mw. W. R u w h o f                                 Voorzitter (DB & A B )                    01-01-2018 t/m 04-07-2018

  Dhr. G . R i t s e m a                             B e s t u u r s l i d ( D B & AB)         01-01-2018 t / m 04-07-2018

  M w . N. O l l a n d                               B e s t u u r s l i d (AB)                01-01-2018 t / m 04-07-2018

  Dhr. F. J a n s e n                                B e s t u u r s l i d (AB)                01-01-2018 t/m 04-07-2018

  Dhr. G. v a n G o r k u m                          B e s t u u r s l i d (AB)                01-01-2018 t / m 04-07-2018

  Dhr. B. R o s s                                    B e s t u u r s l i d (AB)                01-01-2018 t / m 04-07-2018

  Dhr. P. P u t m a n                                B e s t u u r s l i d (AB)                01-01-2018 t/m 08-01-2018

  M w . T. v a n d e r W e r f                       B e s t u u r s l i d (AB)                01-01-2018 t/m 08-01-2018




4.5.2           H u i s v e s t i n g , I C T - en facilitaire kosten

Voor huisvesting, (financieel) administratieve dienstverlening en verbruil<sl<osten voor porti en
telefonie, betaalde ODRA in 2018 in totaal € 848.000. Het geheel is ondergebracht binnen het
'gastheerschap Arnhem'. De gemeente Arnhem brengt via vier voorschotnota's deze l<osten in
rel<ening bij ODRA.

 H u i s v e s t i n g 81 facilitair                                     r e a l . 2017   real. 2018     Verschil

   X € 1.000



  H u i s v e s t i n g in s t a d s k a n t o o r                                345,7       402,3          16%

  F a c i l i t a Ir s t a d s k a n t o o r                                      236,6       235,9           0%

  Overige huurkosten                                                               20,6        15,1         -27%

  Kosten parkeren / fietsen / wagenpark                                            61,9        38,6         -38%

  Huisvestingskosten                                                              665,9       691,8



   Kosten p e r s o n e e l s administratie                                        99,9        98,7          -1%

   Kosten financiële                administratie                                  80,1        88,7          11%

   Kosten facilitaire d i e n s t e n (post/kopie)                                 22,3        25,8          16%

  Facilitaire kosten                                                              202,3       213,2

 - toegerekend aan programma's                                                     -7,5       -57,2

 Totaal                                                                           860,7       847,9          -1%



 Kengetallen            in e u r o ' s
 - a d m i n i s t r a t i e k o s t e n p e r fte                       €        1.307   €   1.277




ICT-kosten
De kosten voor ICT als geheel zijn in 2018 € 1.108.000 (inclusief de doorbelastingen aan
projecten). Ten opzichte van 2017 zijn de kosten gedaald met € 50.000. Dit is grotendeels het
gevolg van minder maatwerk op Cognos overzichten en S 4 0 in 2018 en het eindigen van het
gebruik van Squit XO.
De kosten per fte zijn met € 770 afgenomen (dalende kosten / hogere bezetting).




Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                                                               37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>    ICT-kosten                              r e a l . 2017   real. 2018        Verschil
     X   £ 1.000

     Werkplek kosten                                52,4            68,1              9%
     Licentiekosten                               381,7           296,5            -22%

     Hardware                                     205,1           219,3               6%

     Functioneel en Applicatiebeheer              510,5           524,4               3%
    - toegerekend aan programma's                 -23,6             -0,6
 Totaal                                         1.137,1          1.107,7             -3%


     Kengetallen

    - w e r k p l e k k o s t e n per fte   C    8.258       €    7.550    €       -707




Inhuur adviesdiensten
Naast de inhuur van derden (capaciteit) wordt er voor specialistische taken en
organisatieontwikkeling gebruik gemaakt van externe adviesbureaus. ODRA heeft in 2018
afgerond € 183,000 uitgegeven aan inhuur van advies. Dit is € 83.000 meer dan begroot. Dit
is met name het gevolg van hogere accountantskosten voor de jaarrekening 2017 en kosten
v o o r d e organisatieontwikkeling (voorbereiding op outputsturing, huisvesting en ERP).

4.5.3           Baten

De baten zijn toegelicht in paragraaf 4.2 bij de staat van baten en lasten per programma. In
bijlage 1 zijn de baten per klant gespecificeerd.

De inkomsten van programma's en projecten zijn bij de toelichting op de staat van baten en
lasten en bij de specificatie van de stelseltaken en projecten toegelicht.

Overige inltomsten
•  Doorberekening projectkosten: de belangrijkste betreffen de kosten voor Wabo en team
   meten & advies. Deze zijn bij de projectkosten toegelicht.
•  Dotaties en onttrekkingen: betreft de BSV-projecten, waarvoor in voorgaande jaren
   subsidie is ontvangen en de kosten van 2018 uit zijn bekostigd.
•  Overige inkomsten: betreft de doorbelaste piketkosten en kosten voor gezamenlijke
   vergaderingen (met de OD's). Daarnaast zijn er inkomsten inzake uitkering van WAO- en
   ziekengelden en verkoop van inventaris.




5         B a l a n s per 31 d e c e m b e r 2 0 1 8

5.1 Waarderingsgrondslagen

Besluit Begroting en Verantwoording; de jaarrekening is opgesteld met inachtneming van het
Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Financiële
verordening Omgevingsdienst Regio Arnhem 2016.

V a s t e activa
•    Immateriële vast activa: zijn bij ODRA niet aanwezig.
•     Materiële vaste activa: de materiële vaste activa met economisch nut zijn geactiveerd
     tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de ontvangen subsidies die direct gerelateerd
     zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame
     waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen worden onafhankelijk van het
     resultaat in aanmerking genomen. Deze worden lineair afgeschreven op basis van de
     economische levensduur.


Jaarstukl<en 2018 d.d. 16 mei 2019                                 38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>•         Financiële vaste activa: deze zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, verminderd met
          de ontvangen subsidies die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse
          afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen.
          Duurzame waardeverminderingen worden onafhankelijk van het resultaat in aanmerking
          genomen.

Vlottende activa
» Voorraden zijn niet van toepassing bij ODRA.
•   Uitzettingen met rente looptijd korter dan een jaar. Hieronder vallen onderhanden werk:
   de "onderhanden werken" zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de
   lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de
   vervaardiging kunnen worden toegerekend. De vorderingen en overlopende activa: deze
   zijn gewaardeerd tegen nominale waarde;
•   Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Vaste passiva
•  Eigen Vermogen: onder het Eigen Vermogen zijn opgenomen de Algemene Reserve, de
   Bestemmingsreserves en het saldo van de rekening van baten en lasten (resultaat).
•  Voorzieningen: ODRA kent twee type voorzieningen namelijk de harmonisatie- en
   verlofstuwmeer voorzieningen. Deze zijn gevormd bij de oprichting van ODRA in 2013 ter
   dekking van toekomstige kosten van werknemers die door ODRA van de betreffende
   gemeenten en provincie zijn overgenomen. Daarnaast bestaan voorzieningen voor kosten
   van voormalige medewerkers. Beiden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Vlottende P a s s i v a
•   Hier vallen de passiva met rentelooptijd korter dan een jaar onder, zoals de vooruit
   ontvangen betalingen (hebben betrekking op programma's / projecten die in het boekjaar
   nog niet volledig zijn afgerond). Deze zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde na
   aftrek van de gemaakte kosten. De overige schulden en de overlopende passiva; deze zijn
   gewaardeerd tegen nominale waarde

5.2 Balans
    Activa                                        31-12-2018   31-12-2017        Passiva                               31-12-2018   31-12-2017

    X   € 1.000                                                                  X   € 1.000


    V a s t e activa                                                             Eigen vermogen
         I m m a t e r i ë l e v a s t e activa                                       Algemene reserve                      430,5        505,8
         M a t e r i ë l e v a s t e activa             66,0         70,7                                                                348,9
                                                                                      Bes t e m m i n g s reserves          340,8
         F i n a n c i ë l e vaste activa                0,1          0,7
                                                                                      Gerealiseerd resultaat                 11,7        -83,4

    V a s t e activa                                    66,2         71,4        Voorzieningen                              675,6        779,2


                                                                                 Vaste passiva                            1.458,7      1.550,5
    V l o t t e n d e activa
         Voorraden                                                               vlottende      passiva
                                                                                      Netto vlottende       schulden
         Uitzettingen          meteen                                                 met looptijd < j a a r                236,7        622,6
         rentetypische looptijd < j a a r            5.091,5      3.319,7             Overige s c h u l d e n             3.693,8        989,6
         Liquide middelen                              508,7        502,1                                                   277,1        730,6
                                                                                      Overlopende passiva

    V l o t t e n d e activa                         5.600,2      3.821,8        Vlottende      passiva                   4.207,7      2.342,8


                                                                                 Totaal Passiva                           5.666,4      3.893,2
    Totaal activa                                    5.666,4      3.893,2




Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                                           39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>5.2.1          V a s t e activa

                                                            Boeltwaarde             Investe-       Desinveste-              afschrij Bijdragen v a n         Afwaarde-     Boekwaarde
 IVlatGriële vaste activa
                                                                  1-1-2018              nngen             ringen            vingen              derden           ringen     31-12-2018
   X    € 1.000


 Investeringen      in   openbare
   ruimte     met economiscti         nut
                                                                           53,5           10,8                                 -12,1                                              52,2
 Vervoermiddelen
                                                                           17,2            0,0                                      -3,4                                          13,8
 Machiines, a p p a r a t e n en i n s t a l l a t i e s
 Overige m a t e r i ë l e v a s t e activa                                 0,0            0,0                                       0,0                                           0,0


                                                                           70,7           10,8                  0,0                -15,5              0,0            0,0          66,0
 Materiele vaste activa



In paragraaf 3.5 is het wagenpark van ODRA toegelicht. In 2018 is er één nieuwe auto's
gekocht. Drie andere nieuwe zijn geleased.
Van de 10 auto's zijn er 5 geactiveerd. Dit betreffen drie Mercedes bussen (afschrijftermijn 5
jaar) en één Ford Transit (afschrijftermijn 10 jaar) en de gekochte personenauto's. De
personenauto's zijn in het verleden niet geactiveerd.
Machines en apparatuur: geactiveerd is de apparatuur in de meet- en regel voertuigen. Deze
worden als volgt afgeschreven:
•  Apparaten: 10 jaar
•  Hardware: 4 jaar
.  Inventaris: 5 jaar

                                                                   Boekwaarde               Investe-        Desinveste-            afschrijving/           Afwaarde-      Boekwaarde
  Financiële v a s t e a c t i v a
                                                                           1-1-2018              ringen               ringen        aflossingen               ringen       31-12-2018
    X    € 1.000




  Regeling werknemers                   (fietsplan)                               0,7               0,0                                       0,6                                 0,1



  Financiële v a s t e a c t i v a                                                0,7               0,0                 -                     0,6                -                0,1



Er is in 2018 € 600 afgeschreven in verband met de invoering 1KB. De afschrijving loopt voor
nog een klein deel door in 2019. Ultimo 2019 zullen er geen financiële vaste activa meer zijn
in het kader van deze regeling.

5.2.2           Vlottende a c t i v a

   Uitzettingen m e t e e n rentetypische                            Boekwaarde           Boekwaarde              Voorziening                   Stand

   looptijd k o r t e r d a n é é n j a a r                            31-12-2016           31-12-2017          oninbaarheid               31-12-2018

        X   € 1.000


  Uitzettingen           in 's Rijks s c h a t k i s t m e t
  e e n rentetypische looptijd                    korter
  dan één jaar                                                                    435,7                   6,9                                 3.662,4

  Vorderingen op o p e n b a r e l i c h a m e n                              2.462,8              1.322,8                                    1.355,1

  Overige vorderingen                                                             280,4            1.990,1                                          74,0


  U i t z e t t i n g e n m e t e e n r e n t e t y p i s c h e looptijd
                                                                                                   3.319,7                     _              5.091,5
       korter dan é é n j a a r                                               3.178,9




Het grote verschil bij de uitzettingen is veroorzaakt doordat ODRA de middelen heeft
ondergebracht bij de Rijksschatkist. Het saldo is hoog omdat de grootste crediteur (gemeente
Arnhem) haar factuur nog niet had verstuurd.
De post overige vorderingen betreft een vordering op een particulier.




Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                                                                           40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>      Liquide m i d d e l e n                                        Stand                  stand

        X    € 1.000                                              1-1-2018             31-12-2018



      BNG       betaalrekening                                       502,1                   508,7



      Liquide m i d d e l e n                                        502,1                   508,7



ODRA maakt gebruik van twee bankrekeningen: BNG en een rekeningcourant bij liet Rijk
(schatkistbankieren). De liquiditeitspositie ultimo 2018 is nagenoeg gelijk aan vorig jaar.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)
                                                          Verslagjaar

(1)      Afgesproken drempelbedrag *                                   1750

                                                              Kwartaal 1             Kwartaal 2             Kwartaal 3            Kwartaal 4


            Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks
(2)                                                                     372                   687                    1.170                       1.318
         schatkist aangehouden middelen

(3a) Ruimte onder het drempelbedrag                                  1.378                  1.063                        580                      432

(3b) Overschrijding van het drempelbedrag                               -                         -                      -                         -

(1) Berekening drempelbedrag

                                                          Verslagjaar

(4a) Begroti ngs tota a 1 v e r s l a g j a a r
            Het deel van het begrotingstotaal dat                   15.058
(4b)
         kleiner of gelijk is aan € 5 0 0 miljoen
         Het deel van het begrotingstotaal dat de
(4c)                                                                       -
         € 500 mi 1 joen te boven gaat

            Berekend d r e m p e l b e d r a g *
(4d) '(1) = (4b)*0,0075 -r (4c)*0,002 met een                           2 50
         minimum van €250.000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis bulten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
                                                          Kwartaal 1                 Kwartaal 2            Kwartaal 3             Kwartaal 4
         Som van de per dag buiten 's Rijks
(5a) schatkist aangehouden middelen                                 33.468                 62.473                  107.608                     121.219
         (negatieve bedragen tellen a l s nihil)
(Sb) Dagen in het kwartaal                                                     90                     91                     92                        92

            Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's
(2)-                                                                    372                   687                    1.170                       1.318
            Rijks schatkist aangehouden middelen



Toelichting op het   drempelbedrag:
Volgens de berekening is het drempelbedrag voor ODRA € 250.000. (zie regel 4d). Er is
echter een specifieke afspraak (25-9-2013) gemaakt met het ministerie van Financiën. Daarin
is vastgelegd dat de limiet op € 1.75 miljoen is vastgesteld.

5.2.3                Vaste passiva

Reserves

Het resultaat van 2017 (€ 83.400 negatief) is onttrokken aan de Algemene Reserve en
bestemmingsreserve RVMK. Het Algemeen Bestuur van 17 mei 2018 heeft daartoe besloten.

      Reserves                                        Saldo           Resultaat- T o e v o e g i n g e n                 Rente-      Onttrekkingen       Verminderingen     Saldo

        X    € 1.000                               1-1-2018        bestemming                              2018   toe rekening                 2018               i.v.m.   31-12-
                                                                                    2017                                     2018                           afschrijving    2018

      A l g e m e n e reserve                         505,8                     -75,3                                                                                       430,5

      BR P r o v i n c i e t a k e n                   91,8                                                                                                                  91,8

      BR B u r e a u m i i i e u m e t i n g e n      207,5                                                                                                                 207,5
      RVMK                                             49,6                         -8,1                                                                                     41,5

      R e s u l t a a t 2017                          -83,4
      O n v e r d e e l d r e s u l t a a t 2018                                                           11,7                                                              11,7

      Reserves                                        771,3                     -83,4                      11,7                0,0               0,0                 0,0    783,0




Het resultaat van 2018 (€ 11.736) positief kan worden toegevoegd aan de Algemene Reserve.
Daarnaast kunnen de overschrijdingen van de kosten Bureau milieumetingen (team meten &


Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                                                                     41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>advies) (ad € 6.180) en RVI^K (ad € 5.019) ten laste worden gebracht van de
bestemmingsreserves.

Na accordering van dit voorstel zal dit na balansdatum worden verwerkt.

B e s t e m m i n g e n van de fondsen
•         Bestemmingsreserve Provincie taken: in 2013 is een aantal werkzaamheden voor
          provincie Gelderland niet uitgevoerd. Het Algemeen Bestuur heeft destijds besloten tot het
          instellen van deze bestemmingsreserve. In overleg met de provincie Gelderland zal
          komend jaar nadere invulling worden gegeven aan de besteding van deze reserve.
O         Bestemmingsreserve Bureau milieumetingen: ten behoeve van dekking van toekomstige
          kosten van het Bureau milieumetingen (team meten & advies) heeft het Algemeen
          Bestuur in 2014 besloten om deze bestemmingsreserve in te stellen. De toekomstige
          kosten betreffen vooral de investeringen die moeten worden gedaan voor apparatuur ten
          behoeve van de metingen. Deze gaan vanaf 2019 plaatsvinden.
•         Bestemmingsreserve RVMK: de MRA, waar RVMK was ondergebracht, is in 2016
          geliquideerd. Op de balans van MRA stond een reserve RVMK. Deze reserve is in 2016
          overgeheveld naar ODRA en draagt fors bij aan het positieve resultaat op het onderdeel
          RVMK. In het Algemeen Bestuur van 13 april 2017 is besloten om toekomstige
          overschrijdingen op de budgetten RVMK hiermee op te vangen.

Voorzieningen

    Voorzieningen                                                        Saldo   Vrijgevallen   Toevoe-   Aanwen-   Saldo 31-12-

      X   €   1.000                                                   1-1-2018     bedragen      gingen    dingen          2018


    Harmonisatietoelage                Prov. G e l d e r l a n d         571,9           56,3                 0,0         515,5

    S t u w m e e r v e r l o f Prov. G e l d e r l a n d

    R e i s k o s t e n w o o n - w e r k Prov. G e l d e r l a n d

    Personele kosten                                                     207,3         178,6      131,4
                                                                                                                          160,1

    Voorzieningen                                                        779,2         234,9      131,4       0,0         675,6




De voorzieningen stuwmeerverlof en reiskosten zijn in 2017 geheel vrijgevallen. Er zijn geen
medewerkers meer waarvan de kosten hieruit gefinancierd moeten worden.
Uit de voorziening harmonisatietoelagen is € 56.300 vrijgevallen en aangewend. Er is nog een
bedrag van afgerond € 515.000 nodig om de toekomstige kosten te dekken. Er is bij de
berekening een index van 1,4% kostenstijging tot 2030 (laatste persoon, in deze voorziening
met pensioen) gehanteerd.

Aan de voorziening personele kosten is zowel onttrokken en gedoteerd ter dekking van kosten
van voormalige medewerkers waaruit mobiliteit en detacheringskosten worden betaald.

5.2.4           Vlottende p a s s i v a (met looptijd korter dan j a a r )

Vooruit ontvangen bedragen




Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                                                      42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>  Vooruitontvangen betalingen                                 S a l d o 1-1-     Ontvangen      Vrijgevallen        Terugbeta         Saldo 31-12-

    X   € 1.000                                                      2018         bedragen        bedragen                lingen                   2018

  Geluidsanering

  - Amst. straatweg Arnhem                 voorbereiding              74,0                               25,6               48,4                     0,0

  - Amst. straatweg Arnhem                 uitvoering                  0,0               73,3             18,0                                      55,3

  - Saneri ngsproject Trans eo VBT                                    21,5                0,0            16,7                                        4,8

  - Project W.van P o n O a a n A r n h e m                         102,0                                25,7               72,2                     4,0

  - Apeldoornseweg Arnhem                                              0,0               36,2              1,7                                      34,5

  - Spijkerkwartier Arnhem                                             5,1                                 5,1                                       0,0

  - ISV-geluid G e m e e n t e        Arnhem                        420,0                                                 420,0                      0,0

  Overig

  - P r o v i n c i e G L D c o m p l e x e HH                         0,0           100,0                                                         100,0

  - ORM                                                                0,0               38,2                                                       38,2


  Vooruitontvangen betalingen                                       622,6            247,6               92,8             540,6                    236,7




De vooruit ontvangen nniddelen hebben betrekl<ing op geluidssaneringsprojecten waarvan
enkele al in 2015 en 2016 zijn gestart. Er zijn middelen In de exploitatie vrijgevallen ter
dekking van kosten. Met gemeente Arnhem is afgesproken dat de middelen ISV-geluid
worden teruggestort in 2018.

De provincie heeft € 100.000 vooruit betaald inzake de ontwikkeling complexe handhaving.
In het partneroverleg is afgesproken dat de niet bestede ORM-voorschotten worden
aangewend in 2019 voor het onderzoek naar risicogericht toezicht.

Overige schulden

  O v e r i g e schulden                     Boekwaarde       Boekwaarde             Overlopende passiva                                           Boekwaarde      Boekwaarde
    X   € 1.000                                  1-1-2018      31-12-2018            X    €   1.000                                                    1-1-2018    31-12-2018

  BTW                                               255,3              350,5
                                                                                     Afrekening DVO G e m e e n t e                Arnhem                   50,1         -56,7
  Loonheffing                                       522,1              605,9
                                                                                      N o g te b e t a l e n f a c t u r e n 2 0 1 8 - > 2017              407,2             0
  Premies     IP/OP/NP/FPU                          114,2               132,9
  Crediteuren                                        14,8            2.316,7          N o g t e b e t a l e n f a c t u r e n 2 0 1 9 -> 2 0 1 8                        108,1

  Crediteuren privaat                                80,5              284,1          N o g te b e t a l e n B S V                                                      120,6

  O n d e r h a n d e n werk                            0,0                           Milieumeting                                                                         6,3

  Diversen (publ. Rechtelijk)                           0,0                          Afrekening partners                                                   206,4         74,5
  Diversen                                              2,7                3,7        OD NL EED nog te            verrekenen                                66,9          24,4

  O v e r i g e schulden                            989,6            3.693,8          Overlopende passiva                                                  730,6        277,1




De ultimo standen van de afdrachten aan BTW, loonheffing en premies zijn ten opzichte van
vorig jaar iets gestegen, door hogere omzet in laatste kwartaal en afrekening 1KB in
december. De crediteurenstand kende ultimo 2018 een hoge stand. Dit heeft te maken met
de eindafrekening van de gemeente Arnhem voor de huisvesting en facilitaire diensten. Deze
rekening wordt in 2019 betaald.

5.3 Niet uit de balans blijkende verplichtingen

ODRA heeft de volgende niet uit de balans blijkende verplichtingen, zijnde doorlopende
contracten met een looptijd langer dan één jaar:




Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                                                     43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>Bedrijf                          Wat?                                                                   Looptijd          2018
                                                                                                         eindigt   X   € 1.000


 Ambling carexpert               3 m a a l kia picanto l e a s e                                    t/m 1-4-2021           9,4

 Contract Centric                Onderhoud IV1VV/S40                                                                    105,0

 A r b o U n i e BV              V e r z u i m b e g e l e i d i n g en arbo                            l-mrt-19          25,1

 Provincie G e l d e r i a n d   H u u r p a n d M a r k t 23                                           l-mrt-19          11,8

 Provincie G e l d e r i a n d   S e r v i c e e n o n d e r h o u d M a r k t 23                       l-mrt-19           2,8

 G e m e e n t e Arnhem          Huur S t a d s k a n t o o r incl service                                              328,8

 G e m e e n t e Arnhem          g e b o u w g e b o n d e n d i e n s t e n De C o n n e c t i e
                                                                                                                       1.495,4

Totaal                                                                                                                 1.979,2




Diversen
•   De openstaande verlofrechten (stuwmeer) zijn niet gekapitaliseerd. Dit is geen
    verplichting in het BBV.
•   Dit geldt ook voor afspraken rond het generatiepact,

Gebeurtenissen na balansdatum
•  Er lopen geen juridische claims tegen ODRA. Eveneens geen garantstellingen en
   borgstellingen.
•  Er zijn geen andere relevante gebeurtenissen na balansdatum.



6         Ondertekening

Aldus vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van Omgevingsdienst Regio
Arnhem van 16 mei 2019,




Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                                                           44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>7           B i j l a g e 1: S p e c i f i c a t i e baten per p a r t n e r

Toelichting:
In de begroting 2018 is geen zuiver onderscheid gemaakt tussen bouw en milieu. De programma's zijn begroot onder de taakvelden milieu,
bouw, algemeen en b-b-v (bouw, bodem en vuurwerk). De facturering aan partners heeft plaatsgevonden vanuit de primaire splitsing in de
taakvelden bouw en milieu (vanwege de verschillende financieringsafspraken op de taakvelden).

Bij de specificaties van de projecten zijn enkele negatieve bedragen opgenomen. Dit betreffen subsidies en/of financieringen uit andere bronnen,
die in mindering zijn gebracht op de bijdrage die aan de partners is gevraagd.

Overzictit                   per klantgroep      / overzicht          per partner          per programma                en       taakveld


Totaal alle                    klanten

Totaal klanten                                          Realisatie 2017                               Begroting (ab) naar taakveld b-m                                        Realisatie 2018
                                               Milieu     Bouw      Overige      Totaal     Milieu      Bouw       Materieel       Overig    Totaal                 Milieu                 Bouw    Materieel        Totaal
- Vergunningen                                1.416,7   2.525,4                 3.942,1      738,6    1.827,9          173,0                2.739,5               1.128,5                2.940,8                  4.069,3
- Ha ndiiaving                                2.060,0   2.528,2                 4.588,1    2.714,1    2.780,3                               5.494,4               4.039,0                2.849,3                   6.888,3
- Advies                                      1.784,2                           1.784,2    1.549,3                     153,0                1.802.3               1.982,5                                          1.982,6
- Algemeen & projecten                        3.974,7                           3.974,7    1.765,5                      75,0                1.840,6               1.229,7                 451,2                    1.680,9
    - Onverdeeld (ivm f i n . afspraken)
Totaal w e r k p a k k e t                    9.235,5   5.053,6           0,0   14.289,1    6.867,6    4.508,2         401,0                11.876,8              8.379,7                6.241,3        -         14.621,0


Specificatie a l g . & projecten
Overige                                                                                                                                                              205,9                                          205,9
    - rvmk                                                                                   105,0                                            105,0                  100,5                  -                        100,5
    - omgevi ngswet                                                                           75,0                                             75,0    in 2 0 1 8 o n d e r d e e i WP
    - EED                                                                                    117,1                                            117,1                    -7,8                                           -7,8
    -ORM                                                                                      71,3                                             71.3                   71,3                   -                        71,3
    -Wabo                                                                            -       206,0                     173,0                  379,0                  206,8                 129,5                     336,4
    - s u b s i d i e GUOV                                                                   124,9                                            124,9                 -138,5                   -                      -138,6
    - extra ta ken                                                                   -                                                                               -44,5                   -                       -44,5
    - complex vergunningen                                                                                                                                             37,8                  -                        37,S
    - vink                                                                                                                                                            24,5                                            24,5
                                                                                              15,0                     817,3                  832,3
Totaal                                        9.235,5   5.053,6           0,0   14.289,1    7.581,9    4.60S,2        1.391,3               13.581,4               8.835,6               6.370,9            0,0   15.206,5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>Totalen per                              klantgroep

Totaal partners                                                                     Realisatie 2017                                  Begroting (ab) naar taakveld b-m                            Realisatie 2018
                                                                          Milieu      Bouw      Overige        Totaal       Milieu     Bouw       Materieel       Overig        Totaal     Milieu            Bouw           Materieel       Totaal
- Vergunni ngen                                                          1.354,1    2.699,5                   4.053,5      1.066,2   2.428.9                                   3.495,1    1.128,5             2.863,1                      3.991,5
- Handfiaving                                                            3.125,1    2.147,2                   5.273,3      3.437,2   2.428,5                                   5.865,7    3.752,9             2.830,2                      6.583,0
- Advies                                                                 1.567,9                              1.567,9      1.573,2                                             1.573,2    1.735,3                                          1.735,3
- Algemeen & projerten                                                    845,4      284,2                    1.130,7      1.089,5     220,8                                   1.310,3    1.185,6               451,2                      1.637,8
  - Onverdeeld (ivm f i n . afspral<en)                                      2,8        0,0                         2,8    1.182,5   1.418,6             -          -0,1       2.601,1
Totaal Viferkpakket                                                      5.897,3    5.130,9             0,0   12.028,2     8.575,5    5.585,0            0,0            -0,2   14.845,4   7.803,2             6.144,4                 -   13.947,7


Specificatie alg. & projecten
  - algemeen                                                                                                                                                                                                                                   0,0
  - RVMK                                                                                              96,8         96,3                                             97,3          97,3       97,3                  0,0                        97,3
  - omgevingswet                                                                                      75,0         75,0                                                             -             -                0,0                          0,0
  - EED                                                                                           117,1         117,1                                                                        -7,8                  0,0                         -7,8
  - ORM                                                                                               15,5         15,5                                             71,3          71,3       71,3                  0,0                        71,3
  -W/abo                                                                                          320,9         320,9                                              379,8         379,8      206,8               135,7                        342,5
  - s u b s i d i e GUOV                                                                          124,9         124,9           -         -                                         -      -138,6                  0,0                      -138,6
  - extra ta ken                                                                                                                                                   535,2         535,2      -44,5                     0,0                    -44,5
  - compiexvergunningen                                                                                                         -                                                            25,3                     0,0                     25,3
  -vink                                                                                                                         -                                                            24,5                  0,0                        24,5
   - Afrekening aandachtsbedrijf aan OD                                                               71,8         71,8                                                                    -230,9                  0,0                      -230,9
Totaal                                                                   6.897,3    5.130,9       823,0       12.851,2     8.575,6    6.685,0            0,0      1.083,4      15.929,0   7.806,7             6.280,1                 -   14.086,8



Totaal OD's                                                                         Realisatie 2017                                  Begroting (ab) naar taakveld b-m                            Realisatie 2018
                                                                          Milieu     Bouw       Overige         Totaal      Milieu     Bouw        Materieel       Overig        Totaal    Milieu            Bouw           Materieel       Totaal
-Vergunningen                                                                          32,1                        32,1                 46,8                                      46,8         0,0                77,4            0,0         77,4
- Handfiaving                                                              292,0                                2920        312,7       12,4                                     325,1      255,2                 19,1            0,0        274,3
- Advies                                                                    30,7                                 80,7       413,7                                                413,7      206,8                  0,0            0,0        199,1
- Algemeen & projecten                                                      91,8                                   91,8       57,6                                  -0,2          57,4       43,1                  0,0            0,0         43,1
- Prov. G e l d e r i a n d                                                234,7        0,4                     235,1                                                                        12,5                                             12,5
Totaal w e r k p a k k e t                                                 699,2       32,5             0,0        731,7     784,0       59,2            0,0            -0,2     843,0      517,5                 96,5            0,0        606,4


Specificatie alg. & projecten
  - toeziclit en h a n d i i a v i n g a a n d a c h t s b e d r i j f                                129,7     129,7                                                               -       230,9                                            230,9
Totaal                                                                     699,2       32,5           129,7        861,4     784,0       59,2            0,0                     843,0     748,4                 96,5                 -     837,3



Totaal Derden                                                                        Realisatie 2017                                 Begroting (ab) naartaakveld tym                                  Realisatie 2018
                                                                          Milieu      Bouw       Overige        Totaal      Milieu     Bouw        Materieel      Overig         Totaal     Milieu                Bouw      Materieel       Totaal
- Vergunningen                                                                          5,4                         5,4                  3,7                                       3,7        -                   0,4                          0,4
- Handhaving                                                                 4,3                                    4,8       43,8                                                43,8       30,9                                             30,9
- Advies                                                                     0,2                                     0,2     197,9                                               197,9       40,5                 •                           40,5
- Stelseltaken                                                                                                                                                                                -                   -                            -
- Algemeen & projecten                                                      59,4                                   69,4       35,5                                      -0,1      35,4        -                   •                            -
   - Onverdeeld [ivm f i n . afspraken)                                    -15,0       -5,4                        -21,4                                                            -
Totaal w e r k p a k k e t                                                  58,4         0,0            0,0         58,4     277,2        3,7            0,0            -0,1      280,8      71,4                 04              -           71,8


Specificatie alg. a projecten
  - rvmk                                                                                               8,2           8,2                                                8,2         8,2           8,2                                              8,2
Totaal                                                                       58,4        0,0           54,8        113,2     277,2        3,7            0,0             8,1      289,0      79,6                 0,4                 -       S0,0




Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                                                                             46
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>Overzicht           per          partner

Arnhem                                                Realisatie 2017                               Begroting (ab) naartaakveld b-m                                           Realisatie 2018
                                           Milieu      Bouw       Overige       Totaal    Milieu      Bouw       Materieel       Overig        Totaal                   Milieu            Bouw      Materieel   Totaal
- Vergunningen                             326,3     1.615,1                   1.941,5    266,4     1.111,5                                   1.377,9                   303,9           1.594,1                 1.898,0
- Handhaving                               842,0     1.387,4                   2.229,4     775,0    1.485,5                                   2.260,5                   957,1            1.703,5                2.660,7
- Advies                                   238,1                                238,1      215,9                                                215,9                   301,0                0,0                 301,0
 - Algemeen & projecten                     166,1      40,7                     206,8      326,3       93,9                        -0,1        420,1                    212,9               76,6                 289,5
   - Onverdeeid (ivm fin. afsprai<en)       -96,9       0,0                     -96,9                                                              -
Totaai wreri<pai<ket                       1.475,7   3.043.2            0,0    4.518,9    1.583,6    2.690,9            0,0            -0,1   4.274,4     ï            1.774,9           3.374,2          0,0   5.149,1


Specificatie alg. & projecten
  - RVMK                                                               35,5      35,5                                             35,8          35,8                      35,8                                    35,8
  - omgevingswet                                                       26,2      26.2                                                                         in 2018 onderdeel WP                                 0,0
  • EED                                                                46,2      46,2                                                                                     27,1                                    27,1
  - ORM                                                                 6,0        6,0                                            26,2          26,2                      26,2                                    26,2
  -Wabo                                                                19,0       19,0                                            50,0          50,0                                          9,4                  9,4
  - subsidie GUOV                                                                                                                                                         -9,3                                     -9,3
  - extra ta ken                                                                     -                                           535,2         535,2                     -32,8                                    -32,8
 - complex vergunningen                                                                                                                                                    5,2                                      5,2
Totaal                                     1.475,7   3.043,2        144,0      4.662,9    1.583,6    2.690,9            0,0       647,1       4.921,6                  1.827,1            3.383,6         0,0   5.210,8
                                                                                                                                                              "financiering uit balans                             42,1



Doesburg                                             Realisatie 2017                                Begroting (ab) naar taakveld b-m                                            Realisatie 2018
                                            Milieu     Bouw      Overige        Totaal     Milieu     Bouw       Materieel       Overig        Totaal                   Milieu             Bouw     Materieel   Totaal
- Vergunningen                               11,8       3,9                      15,7       27,1                                                27,1                     14,7                7,7                 22,4
- Handhaving                                 37,8        0,8                     38,6       59,5                                                59,5                     48,5                4,6                  53,1
- Advies                                     13,4                                 13,4      16,4                                                 16,4                    17,0                                     17,0
- Algemeen & projecten                        5,5                                  5,5      16,2                                   -0,1          16,1                    17,4                0,1          -       17,4
  - Onverdeeld {ivm fin. afspraken)          -3,2                                 -3,2
Totaal werkpakket                             65,3       4,7            0,0       70,0     119,2         0,0            0,0            -0,1     119,1                    97,5               12,4          -      109,9


Specificatie alg. & projecten
  - RVMK                                                                2,6        2,6                                                 2,6        2,6                     2,6                                      2,6
  - EED                                                                 2,7        2,7                                                                                    0,S                                      0,8
  - ORIVl                                                               0,4        0,4                                                 1,9        1,9                     1,9                                      1.9
  - subsidie GUOV                                                                                                                                                        -3,2                                     -3,2
Totaal                                        65,3       4,7             6,1      76,1     119,2         0,0            0,0            4,4      123,6                    99,6               12,4           -     112,0



Duiven                                                Realisatie 2017                               Begroting (ab) naar taakveld b-m                                          Realisatie ZOIS
                                            Milieu     Bouw        Overige      Totaal     Milieu     Bouw        Materieel       Overig       Totaal                   Milieu            Bouw      Materieel    Totaal
 - Vergunningen                              32,3                                32,3       36.1                                                36,1                     32,8               2,1                   34,9
 - Handhaving                                61,1        3,0                      69,1      89,9        12,9                                    102,8                    66,9              16,1                   83,1
 - Advies                                    13,8                                 13,8      21,0                                                 21,0                    66,9                                     66,9
 - Algemeen & projecten                       5,7                                  5,7      12,7                                                 12,7                    32,7               0,2                   33,0
 - Breedplaatvloeractiviteiten               -3,2                                 -3.2
Totaal werkpakket                            109,7        8,0            0,0      117,7     159,7       12,9            0,0             0,0      172,6   V V             199,3               18,5          -     217,8


Specificatie alg. & projecten
  - RVMK                                                                5,9        5,9                                                 5,9        5.9                      5,9                                      5,9
  - EED                                                                 6,4        6,4                                                                                     0,6                                      0,6
  - ORM                                                                 1,0        1,0                                                 4,3        4,3                      4,3                                      4,3
  - subsidie GUOV                                                                                                                                                       -37,3                                    -37,3
Totaal                                       109,7        8,0           14,1      131,8     159,7       12,9            0,0            10,2      182,8                  172,9                18,5          -     191,4




Jaarstukl<en 2018 d.d. 16 mei 2019                                              47
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>Lingewaard                                         Realisatie 2017                                Begroting (ab) naartaakveld b-m                                   Realisatie 2018
                                          Milieu    Bouw       Overige       Totaal     Milieu      Bouw        Materieel      Overig      Totaal           Milieu             Bouw     Materieel      Totaal
- Vergunningen                            167,3     599,7                     767,0      163,0      693,6                                   855,6           167,2              735,0                   902,2
- Handfiaving                             357,3     412,2                     769,5      412,2      523,9                                   9361            392,6              543,8                   935,4
- Advies                                  264,6                               264,6      233,5                                              233,5           235,2                                      235,2
- Algemeen & projecten                    108,6     124,0                     232,6      214,2      188,2                       -0,1        402,3           118,4              233,3                   351,8
  - Onverdeeld (ivm f i n . afspral<en)    71,9                                 71,9
Totaal werkpakket                         969,7    1.135,9            0,0    2.105,6    1.022,9    1.405,7           0,0         -0,1      2.428,5    V \   913,4            1.512,1          -       2.425,5


Specificatie alg. & projecten
  - RVMK                                                             10,6      10,6                                             10,7         10,7            10,7                                        10,7
  - EED                                                              11,8      11,8                                                                          -1,0                                        -1,0
  - ORM                                                               1,8       1,8                                              7,8          7,8             ',3                                         7,8
  - subsidie GUOV                                                                                                                                           -17,3                                       -17.3
Totaal                                    969,7    1.135,9       137,7       2.243,3    1.022,9    1.405,7           0,0       141,4       2.570,0          913,7            1.638,3          -       2.552,0


Overbetuwe                                         Realisatie 2017                                Begroting (ab) naartaakveld b-m                                    Realisatie 2018
                                          Milieu    Bouw        Overige       Totaal     Milieu     Bouw        Materieel      Overig       Totaal          Milieu               Bouw    Materieel      Totaal
- Vergunningen                            159,2      25,9                     185,1      107,3        24,2                                  131,5           170,4                29,8                    200,1
- Handhaving                              329,8      10,9                     340,7      453,1        19,3                                   472,4           407,6               22,3                    429,8
- Advies                                  103,1                               103,1      111,7                                               111,7           155,7                                       155,7
- Algemeen & projecten                     23,3                                 23,3      57,6                                                57,6            40,9                1,0                     41,9
  - Onverdeeld (ivm f i n . afspraken)    -90,6                                -90,6
Totaal werkpakket                          524,8      36,8             0,0     561,6      729,7       43,5            0,0            0,0     773,2    V V    774,5               53,0             -      827,5


Specificatie alg. & projecten
  - RVMK                                                             10,9       10,9                                             11,0         11,0            11,0                                        11,0
  - EED                                                              14,2       14,2                                                            -             -1,1                                        -1,1
   - ORM                                                              1,8         1,S                                                8,0       S,0             8,0                                         8,0
   - subsidie GUOV                                                                                                                              -            -38,4                                       -38,4
  - complex vergunningen                                                                                                                                      16,3                                        15,3
Totaal                                     524,8      36,8            30,2     591,8      729,7       43,5            0,0        19,0        792,2           770,4               53,0             -      823,4


Renkum                                             Realisatie 2017                                Begroting (ab) naar taakveld b-m                                   Realisatie 2018
                                          Milieu    Bouw       Overige        Totaal     Milieu      Bouw       Materieel      Overig       Totaal           Milieu             Bouw     Materieel      Totaal
- Vergunningen                             60,7     435,0                     495,6       43,1       545,6                                   588,7            53,6              441,3                    494,9
- Handhaving                              1062      2901                      396,3      124,8       330,1                                   454,9           125,8              445,1                    570,9
- Advies                                   30,0        -                       30,0       31,0                                                31,0            31,5                                        31,5
- Algemeen & projecten                     55,9     114,7                     170,6       73,6       126,9                                   200,5            65,3              124,2                    189,5
  - Onverdeeld (ivm f i n . afspraken)      78,2                               78,2
Totaal werkpakket                          330,9     839,8             0,0   1.170,7      272,5    1.002,5            0,0            0,0    1.275,1   V \    276,2            1.010,6             -    1.286,8


Specificatie alg. & projecten
  - RVMK                                                              7,3        7,3                                                 7,3       7,3             7,3                                          7,3
  - EED                                                              10,0       10,0                                                                          •0,2                                         -0,2
  - ORM                                                                1,3        1,3                                                5,3       5,3             5,3                                         5,3
  - subsidie GUOV                                                                                                                                             -4,6                                         -4,5
Totaal                                     330,9     839,8            28,6   1.199,3      272,5     1.002,6           0,0        12,6       1.287,7          284,0            1.010,6             -    1.294,6




Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                                            48
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>Rheden                                                      Realisatie 2017                                Begroting (ab) naartaakveld b-m                                       Realisatie 2018
                                                   Milieu    Bouw       Overige       Totaal      Milieu     Bouw       Materieel      Overig      Totaal               Milieu              Bouw     Totaal
-Vergunningen                                       84,7        -                         84,7     73,4       32,2                                 105,6                  76,5               22,7     99,2
-Handhaving                                        212,2      17,9                    230,0       255,9       32,7                                 288,6                249,0                47,1    296,1
-Advies                                             30,1        -                         30,1     35,5                                             35,5                  39,3                        39,3
- Algemeen & p r o j e a e n                        36,2        -                         36,2     52,1                                      0,1    52,2                 32,7                         33,2
   - O n v e r d e e l d (ivm f i n . afspraken)    65,0        -                         65,0
Totaal w e r k p a k k e t                         428,2       17,9            0,0        446,1   416,9                                            481,9


Specificatie alg. & projecten
   - RVMK                                                                     10,1        10,1                                           10,2       10,2                  10,2                        10,2
   - EED                                                                      11,4        11,4                                                                             0,5                         0,5
   - ORM                                                                       1,8         1,8                                               7,5     7,5                   7,5                         7,5
   - s u b s i d i e SUOV                                                                                                                                                -10,7                       -10,7
  -compiexvergunningen                                                                                                                                                                                 0,6
Totaal                                             428,2       17,9           26,8        472,9   416,9        64,9                                                                                  476,0



Rotendaal                                                   Realisatie 2017                                Begroting (ab) naartaakveld b-m                                       Realisatie 2018
                                                   Milieu    Bouw       Overige       Totaal      Milieu     Bouw       Materieel      Overig      Totaal                                            Totaal
-Vergunningen                                        5,9        -                          5,9      3,5                                              3,5                                               4,8
 -Handhaving                                         6,8       0,5                         7,3      8,5        1.9                                  10,4                   0,6                         7,4
 -Advies                                             2,1        -                          2,1      1,2                                              1,2                   3,8                         3,8
 - Algemeen & projecten                              4,1        -                           4,1     6.2                                      0,1     6,3                  12,7                        12,7
Totaal w e r k p a k k e t                           15,0       0,5            0,0         15,5     19,4                      0,0            0,1     21,4                 21,9                        28,7


Specificatie alg. 8i projecten
   - RVMK                                                                      0,4         0,4                                               0,3     0,3                   0,3
   - EED                                                                       0,6         0,6                                                                             0,1                         0,1
   - ORM                                                                       0,1          0,1                                              0,3     0,3                   0,3                         0,3
   - s u b s i d i e GUOV                                                                                                                                                 -1,3                        -1,3
Totaal                                               15,0       0,5            1,1         16,6     19,4        1,9           0,0            0,7     22,0                 21,3                6,8     28,1



Westervoort                                                 Realisatie 2017                                Begroting (ab) naartaakveld b-m                                       Realisatie 2018
                                                   Milieu    Bouw       Overige       Totaal      Milieu     Bouw       Materieel      Overig      Totaal                                            Totaal
 -Vergunningen                                       4,9        -                          4,9      6,0                                              6,0                                               5,5
 -Handhaving                                        41,8       0,0                        41,8     33,4                                             34,7                  26,0                        2S,7
 -Advies                                            10,1        -                         10,1     18,1                                             13,1                   9,7                         9,7
 - Algemeen 8t projecten                             4,8        -                          4,8     15,5                                             15,5                  13,2                        13,2
   - Onverdeeld (ivm f i n . afspraken)              -6,2      -0,0                        -6,2
Totaal w e r k p a k k e t                           55,3       0,0            0,0         55,3     73,0                                             74,3                                             57,2


Specificatie alg. & projecten
   - RVMK                                                                      3,5          3,5                                                                            3,5
   -omgevingswet                                                               0,4          0,4                                                             in 2018 o n d e r d e e l WP
   -EED                                                                        3,1          3,1                                                                           -0,2                         -0,2
   - ORM                                                                       0,6          0,6                                              2,6      2,6                  2,6                          2,6
   - s u b s i d i e GUOV                                                                                                                                                 -2,7                         -2,7
Totaal                                               55,3       0,0            7,6         63,0                                              6,1     80,4                 57,7                 2,7    60,4




Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                                                    49
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>Zevenaar                                            Realisatie 2017                                 Begroting (ab) naartaakveld b-m                                        Realisatie 2018
                                          Milieu     Bouw       Overige       Totaal      Milieu      Bouw       Materieel      Overig      Totaai                Milieu              Bouw    Materieel    Totaal
- Vergunningen                              74,6       04                         75,0     129,9                                             129,9                153,3                18,0                171,3
- Handhaving                               136,1      10,3                     146,4       329,7       16,1                                  345,8                319,9                22,9                342,8
- Advies                                    46,7                                  46,7      68,2                                              68,2                  91,6                                    91,6
- Algemeen & projecten                       9,1                                    9,1     38,2                                              33,2                  46,8                1,2
   - Onverdeeld (ivm f i n . afspraken)     -1,9                                   •1,9                                                         -
Totaal w e r k p a k k e t                 264,5       10,7            0,0        275,1    566,0       16,1            0,0            0,0    582,1                611,6                42,0         -      653,7


Specificatie alg. & projecten
   - RVMK                                                             7,5          7,5                                            10,0        10,0                  10,0                                     10,0
   - omgevingswet                                                      1,9         1,9                                                          -     in 2018 o n d e r d e e l WP
   - EED                                                              8,1          8,1                                                          -                    5,1                                      5,1
   - ORM                                                              1,3          1,3                                                7,4      7,4                   7,4                                      7,4
   - s u b s i d i e GUOV                                                           -                                                                              -13,8                                    -13,8
   - compi ex vergunni ngen                                                                                                                                         15,6                                    15,6
Totaal                                     264,5       10,7           19,9        295,0    566,0       16,1            0,0        17,4       599,5                535,9                42,0                677,9



Provincie Gelderland                                Realisatie 2017                                 Begroting (ab) naartaakveld b-m                                        Realisatie 2018
                                          Milieu     Bouw       Overige       Totaal      Milieu      Bouw       Materieel      Overig      Totaai                Milieu              Bouw    Materieel    Totaal
 - Vergunningen                            365,9      19,5                    385,4       210,4        21,8                                  232,2                 145,6               12,5                158,1
 - Handhaving                              860,9       8,7                     869,7       895,2        4,8                                  900,0              1.042,2                15,2               1.057,4
 - Advies                                  802,8                               802,8       820,7                                             820,7                783,8                                    783,8
 - Algemeen & projecten                    409,9       4,9                     414,8       503,8                                             503,8                593,4                14,2                507,5
 - Meet en Advies                            0,0       0,0                       0,0
Totaal w e r k p a k k e t                2.439,6      33,1            0,0    2.472,7     2.430,1      26,6            0,0            0,0   2.456,7             2.564.9                41,9         -     2.606,8


Specificatie alg. Si projecten
   - a Igemeen                                                                                                                                                                                                 -
   - RVMK                                                               -           -                                                           -                     -                                        -
   - omgevingswet                                                     15,9        15,9                                                          -     in 2018 o n d e r d e e l WP
   - EED                                                                            -                                                           -                    2,8                                      2,8
   -Wabo                                                          206,0        206,0                                             206,8       206,8                 205,8                 -                 206,8
   - s u b s i d i e GUOV                                         124,9        124,9                                                            -                                                              -
   - complex vergunningen                                                                                                                                          -12,5                                    -12,5
   - vink                                                                                                                                                           24,5                                     24,5
   - Afrekening Vink aan ODdV                                         53,3        53,3                                                                           -230,9                                    -230,9
Totaal                                    2.439,6      33,1       400,1       2.872,8     2.430,1       26,6           0,0       206,8      2.663,5             2.555,6                41,9         -     2.597,5




Jaarstukken 2018 d.d. 16 nnei 2019                                           50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>Bijlage 2: Organogram


                                                           Directeur




                                                Handhaving
                            Vergunningen                                                  Bedrijfsvoering




                                                                        Specialistisch          Functioneel
                                                     Milieu en
                                                                           advies                 beheer
                                                     Vuurwerk



                                  Milieu en                                                    Administratief
                                  Vuurwerk                             Juridisch advies         servicepunt




                                                                        Mileumetingen      •   Ondersteuningstaf
                                                                                          g        (tijdelijke
                                                                                                  werknaam)




NB: de afdelingen Functioneel beheer en A d m i n i s t r a t i e f servicepunt behoorden In 2 0 1 8 formeel bij de afdeling bedrijfsvoering. I n de
p r a k t i j k werden deze aangestuurd v a n u i t de afdeling V e r g u n n i n g e n .




Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                        51
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>Bijlage 3: VTH Dashboard

  BEHAALDE RESULTATEN 2018: ONDERDELEN BIG-8 ELEMENTEN Omgevingsdienst Regio Arnhem


                                                                                                     Prloi.Ie'ten np basis van probleemanaiyr-e                 S   E
                                                                                                                                                                             Vergunningen op basis van objectieve                      w             w
                                                                                                                                                   •.V   HH    s             crilena                                                            t    9
                                                                                                     Doelen vergunningverlening en tiandtiaving
                                                                                                                                                                             Naleving-, toezictit. (lanaelijKejsanctie en              HH
                                                                                                                                                                             gedoogstrategle                                           B        0    K
                                                                                                                                                                             Toetsen met systematielc toetsprotocol                                  W
                                                                                                                                                                                                                                                     s
                                                                                                                                                                             Toezicht met rtet integraal toezlcritpnstocol                           HH
                                                                                                                                                                                                                                                     i
                                                                                                           1.
   Hondeien op grond van probleemanalyse                               w      MH                                                 Strategische
                                                                       2      :                      Rapportage
                                                                                                                                       cyclus                 Operationeel                 Aantoonbaar voWoen aan de benodigde kntleke massa                  u
   Verantwoording rnze!, prestaties en resultalen                                                    & evaluatie
                                                                       1                                                                                      beleidskader
                                                                                                                                                                                           Middelen in lijr met doelstellingen en priorleiten                 11
   Vergelijking prestaties met anderen                                        i
                                                                                                                                                                                           Uilvoeringsptogramma (Incl. toezictit gebruiksfase)            w   HH
                                                                                                                                                                                                                                                          n   lï
                                                                                                                                                                                           Informallebelieer op orde

                                                                                                                                                                                           (Personele) onathankelijKneid v/aarborgen

   Protocollen en wefHinstnjcties                                      w                                                                                                                   Scneldlng vergunnlngveienlng en loeztctit 5 tiandhavtng            13
                                                                       15     15
   Communicatie, Informatie en alstemmlng                                                                                                                                                  K;va lileitsmanagement                                             14




                                                                                                                                       Uitvoeren                             Monitoren                                                          w
                                                                                                                                                                                                                                                19   19
                                                                                                                                                                             Rapporleren                                                             19
  IFOTMIM.Kr:
n OD voldoet volledig aaTtMpaitelIJke KCvoordltoTderdeel van betreffend BIG-element.
B 00 voldoet jiülvoüedlE aan toepasselijke KC voor dn onderdeel van betreffend BI6-8 element.
Q OD voldoet n i s l volledig aan toepasselijke KC voor dit onderdeel van betreffend Bie-S element       Voldoende hulpmiddelen
  EN heeft reeds ean verbeter^ctie{s| In uitvoering om hieraan te voldoen.
• OD voldoet C i l volledig aan toepasselijke KC voor dtt onderdeel van het BiG-S element EN Is
  voornemen; / heeft besloten [l.o.m. partners) irleraan        volledig te voldoen.




Toelichting

ODRA is goed op weg om volledig robuust te zijn op de VTH Kwaliteitscriteria 2 . 1 . Voor wat betreft de procescriteria scoren we groen op 12 van
de 19 gebieden. Op het gebied van rapportage en evaluatie, maar ook kwaliteitsmanagement en monitoring zijn er verbeterinitiatieven gestart in
2018.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>Bijlage 4: Controleverl<laring


  deJong&Laan                                                                                                                                         Accountants
                                                                                                                                                      Belaslinaadviseurs



                                                                                                                                              atf.    R3SC3frteg2
                                                                                                                                                      6 8 6 2 N X B s t (GId.)
                                                                                                                                            Ktfxo      04SI-462.534
                                                                                                                                             e-im; el5t@ionglaan.nl
                                                                                                                                            nrret     wwv/.jonglaan.nl




  Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
  Aan: hst A l g e m e e n Bestuur van d e gemeenschappelijke regelirg Omgevingsdienst R e g i o A m h e m


  Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2018

  O n s oordeel
  W i j h e b b e n d e i n d e j a a r s t u k k e n 2 0 1 8 , o p p a g i n a 2 6 l o t e n m e l 4 3 , o p g e n o m e n j a a r r e k e n i r g 2 0 1 8 van d e
  gemeenschappelijke regeïng O m g e y ngsdienst Regio Arnhem gecontroleerd.

  N a a r o n s oordeel:
  •   geeftde i n d e j a a r 5 t ' j k k e n o p g e n o m e n j a a r r e k e n i n g 2 0 1 8 e e n g e t r o u w b e e l d v a n d e grootteen d e samenstelling
      v a n zowel d e baten e n l a s t e n over 2 0 1 8 a l s van d e activa e n p a s s i v a van d e gerrseensohappeliike regeling
      O m g e v i n g s d i e n s t R e g i o A r n h e m p e r 3 1 d e c e m b 6 r 2 0 1 8 in o v e r e e n s t e m m i n g m e t h e l B e s l u i t b e g r o t i n g e n
      verantjvoording p r o v i n c i e s e n g e m e e n t e n ( B B ^ O e n d e b e p a l i n g e n v a n e n k r a c h t e n s d e W e l n o m i e r i n g bea>ldiging
      topfunctionarissen p u b l e k e e n semipublieke secSor (WNT).
  •   a j n d e in d e j a a r r e k e n i n g v e r a n i w o o r d e b a t e n e n l a s t e n a l s m e d e d e b a l a n s m u t a t i e s o v e r 2 0 1 S i n a l i e v a n
      m a t e r i e e l b e l a n g z i j n d e a s p e c t e n r e c h t m a t i g ö l s t a n d zijn g e k o m e n in o v e r e e n s t e m ming m e t d e b e g r o t i n g e n m e i
      d e r e l e v a n t e w e t - e n r e g e l g e v i n g , z o a l s o p g e n o m e n in h e i n o r m e n k a d e r .


  D e jaarrekening beslaatuif
  1 d e balans per31 d e c e m b e r 2 0 1 8 ;
  2   h e t overzicht v a n b a l e n e n lasten over 2 0 1 8 ; e n
  3   de       toelichtingen       m e t e e n o « r z i c h l van d e gehanteerde grondslagen voorfinanoiëles'erslaggeving en andere
      toelichtingen.


  De basis voor ons oordeel
  Wij h e b b e n o n z e controle ui;ge«>6rd w i g e n s h e l N e d e r i a n d s recht, w a a r o n d e r o o k d e N e d e r i a n d s e
  conlroiestandaarden.helBesluitaccountanteconlroledecentraleovs rheden (Bado), heldoor hel a l g e m e e n bestuur
  vastgestelde Controleprctocol e n h e t C o n t n o l 6 p r o t o c o l W N T 2 0 1 8 vallen. Onze verantwoordelijkheden o p grond
  h i e r / a n zijn b e s c h r e \ . e n i n d e s e c t i e ' O n s v e r a n t w o o r d e l i j k h e d e n « j o r d e c o n t r o l e v a n d e j a a n ' e k e n i n g ' .


  W i j z i j n o n a f h a n k e l i j k v a n d e g e m e e n s c h a p p e l g k e r e g e l i n g O m g e v i n g s d i e n s t R e g i o A r n h e m z o a l s v e r e i s t in d e
  V e r o r d e n i n g i n z a k e d e o n a f h a n k e l i j k h e i d v a n a c c o u n t a n t s bij a s s u r a r y o e - o p d r a c h t e n ( V i O ) e n a n d e r e v o o r d e
  o p d r a c h t r e l e v a n l e o n a f r i a n k e l i j k h e i d s r e g e l s in N e d e r l a n d . V e r d e r h e b b e n wij v o l d a a n a a n d e V e r o r d e n i n g
  g e d r a g s - e n beroepsregels aooounlants (VGBA).

  Wij v i n d e n d a t d e d o o r o n s v e r k r e g e n c o n t r o l e - i n f b n n a t i e v o l d o e n d e e n g e s o h i k l i s a l s b a s i s v o o r o n s o o r d e e l .


  Paragraaf betreffende overige aangelegenheden
  W i j b r e n g e n d e t o e l i c h t i n g o n d e r d e a l i n e a ' ^ l n h u u r d e r d e n ' ' o p p a g i n a 3 4 v a n d e j a a r r e k e n i n g o n d e r u w a a n d a c h t In
  d e z e a l i n e a i s v e r v / o o r d d a t in 2 0 J 8 s p r a k e i s v a n l a s t e n u i t h o o f t i e v a n c o n b ' a o l e n d i e in 2 0 1 7 t e n o n r e c h t e n i e t
  E u r o p e e s a j n a a n b e s t e e d . D e z e bevinding heefi in de controle«rklaring 2 0 1 7 geleid loteen beperking ten a a n z i e n
  v a n d e r e c h t m a t g h e i d s e i s . V a n w e g e d e toelichting v a n d e z e c o n l r a c i e n in d e j a a r r e k e n i n g 2 0 1 8 l e i d e n d e l a s t e n uit
  h o o f d e v a n d e z e c o n t r a c t e n i n d e c o n s r o l e v e r k l a r i n g bij d e j a a r r e k e n i n g 2 0 1 8 n i e t t o t e e n a a n p a s s i n g v a n o n s o o r d e e l
  l e n a a n z i e n van d e r e c h t m a l i g h e i d s e i s .




  t»Jmj4L«,Ait«*r».6V.;F<rtlï!WA™b.^v(<.IM>WM0pÉ !nadknim«,«rti«.n                                                                                            Ika                    SUA

                                                                                                                                                                                              riLiinM>-M
                                                                                                                                                                                                Mtt.Mrr
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>   deJong&Laan

   Materialiteit
   D e bij o n z e c o n t r o l e t o e g e p a s t e g o e d k e u r i n g s ' . o l e r a n t i e b e d r a a g t v o o r fouten 1 % e n «Dor o n z e k e r h e d e n 3 % v a n d e
   totale lassen i n c l u s i e f t o e v o e g i n g e n a a n r e s e r / e s . Op b a s i s van a r d k e l 2 , lid 7 Bad o is d e s g o e d k e u r i n g stoferanöe
   d o o r h e t a l g e m e e n b e s t u u r v a s t g e s t e l d . W i j h o u d e n ook r e k e n i n g m e t a f w i j k i n g e n e n / o f m o g e l i j k e a f w i j k i n g e n d i e
   n a a r o n z e m e n i n g v o o r d e g e b r u i k e r s v a n d e j a a m e k e n i n g o m k-walitateve r e d e n e n m a t e r i e e l zijn. D a a r b i j z i j n vraor
   d e c o n t r o l e van d e in d e j a a r r e k e n i n g o p g e n o m e n W K ' T - i n f o r m a t i e d e t o l e r a n l i e s g e h a n t e e r d zoals v a s t g e l e g d in h e t
   Controleproacol WNT.


   Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie
   N a a s t d e j a a r r e k e n i n g en o n z e c o n t r o l e v ï r k l a r i n g d a a r b i j , o m v a t t e n d e j a a r s t u k k e n h e t j a a r v e r s l a g . b e s t a a n d e u i l d e
   programma'/srantA'oording en de paragrafen.

   O p g r o n d van o n d e r s t a a n d e v/erkzaamhieden a j n w i j van m e n i n g d a t d e a n d e r e i n f o r m a t i e :
   • m e t d e j a a r r e k e n i n g v e r e n i g b a a r is e n g e e n m a t e r i e l e afv/ijkingen b e r a t
   • a l l e i n f o r r c a t i e b e v a t d i e o p g r o n d v a n hei in N e d e r i a n d g e l d e n d e Besluit b e g r o t i n g e n v e r a n t i v o o r d i n g p r o v i n c i e s
     e n g e m e e n t e n is v e r e i s t

    Wij h e b b e n d e a n d e r e i n f o r m a t i e g e l e z e n e n h e b b e n o p b a s i s van o n z e k e n n i s en o n s b e g r i p , v e r k r e g e n v a n u i t d e
   j a a n - e k e n i n g o o n t r o l e o f a n d e r s z i n s , o v e r w o g e n o f d e a n d e r e i n f o r m a t i e m a t e r i ë l e afv/ijkingen beva t


   f.iet onze w e r k z a a m h e d e n h e b b e n v/ij v o l d a a n a a n d e vereisten v o l g e n s d e N e d e r l a n d s e S t a n d a a r d 7 2 0 . D e z e
   ï / e r k z a a m h e d e n h e b b e n n i e t d e z e l f d e d i e p g a n g a l s o n z e controIev.'erkzaamheden bij d e j a a n - e k e n i n g .

   H e t d a g e l i j k s b e s t u u r i s v e r a n t w o o r d e l i j k v o o r h e t o p s t e l l e n van d e a n d e r e i n f o r m a t i e . w a a r o n d e r h e t j a a r v e r s l a g in
   overeensSemm,ing m e t h e t B B V .


   Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening

   Verantwoordelijkheden v a n h e t d a g e l i j k s bestuur voor de j a a r r e k e n i n g
   H e t d a g e l i j k s b e s t u u r l s v e r a n h v o o r d e l i j k v o o r h e t o p m a k e n en g e t r o u w w e e r g e v e n van d e j a a n - e k e n i n g i n
   o v e r e e n s t e m m i n g m e t h e t B B V e n d e b e p a l i n g van e n k r a c h t e n s d e W N T .

   D e z e veranhr.'oordelijkheid h o u d t on d e r m e e r in d a t d e j a a n ^ k e n i n g z o w e l d e b a t e n e n l a s t e n a l s d e activa e n
   p a s s i v a g e t r o u w d i e n t w e e r te g e v e n e n d a t d e in d e j a a r r e k e n i n g v e r a n t w o o r d e b a t e n , l a s t e n e n b a l a n s mutaties
   r e c h t m a t i g tot s t a n d zijn g e k o m e n . R e c h t m a t i g e t o t s t a n d k o m i n g b e t e k e n t i n o v e r e e n s t e m m i n g m e t d e b e g r o t i n g e n
   m e t d e relevante v / e t - e n r e g e l g e v i n g , z o a l s o p g e n o m e n i n h e t n o r m e n k a d e r .

   H e t d a g e l i j k s b e s t u u r l s t e v e n s v e r a n t w o o r d e l i j k voor e e n m d a n i g e i n t e r n e b e h e e r s i n g a l s h e t n o o d z a k e l i j k a c h t o m
   h e t o p m a k e n v a n d e j a a r r e k e n i n g e n d e r e c h t m atige t o t s t a n d k o m i n g van b a s n , l a s t e n e n b a l a n s m u t a l i e s m o g e l i j k te
   m a k e n z o n d e r a f i v i j k i n g e n van m a t e r i e e l b e l a n g a l s g e v o l g van f r a u d e o f f o u t e n .

   Bij h e t o p m a k e n van d e j a a n - e k e n i n g m o e t h e t d a g e l i j k s b e s t i u r a f w e g e n o f d e G e m e e n s c h a p p e l i j k R e g e l i n g in s t a a t
   is o m h a a r v / e r k z a a m h e d e n i n c o n t i n u r t e i t v c o r t te ffiten. Op g r o n d van g e n o e m d verslagge-vingsstelsel m o e t h e t
   d a g e l i j k s bes'.uur d e j a a r r e k e n i n g o p m a k e n o p b a s i s v a n d e e o n t i n u u e i t s « r o n d e r s t e l i n g , t e n a j h e t d a g e l i j k s
   b e s t u u r h e t v o o m e m e n h e e f t o n - d e G e m e e n s c h a p p e l j k R e g e l i n g te l i q u i d e r e n of d e activiteiten te b e ë i n d i g e n o f als
   b e ë i n d i g i n g h e t e n i g e r e a l i s t i s c h e alternatief i s .

   H e t d a g e l i j k s b e s t i j u r m o e t g e b e u r i e n i s s e n e n o m s t a n d i g h e d e n v / a a r d o o r g e r e d e hvijfel ZDU k u n n e n b e s t a a n o f d e
   G e m e e n s c h a p p e l i j k R e g e l i n g h a a r s c t i v i t e i t e n in c o n t i n u i t e i t k a n voortzetten, t o e l i c h t e n in d e j a a n - e k e n i n g .




Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                                                                         54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>  deJong&Laan

  O n z e verantv/oordelijkheden voor de controle van de j a a r r e k e n i n g
  O n z e v e r a n t w o o r d e l i j k h e i d is h e t z o d a n i g p l a n n e n e n uitvoeren van e e n c o n t r o l e o p d r a c h t d a t w i j d a a r m e e voldoende
  e n g e s c h i k t e controle-inS)rm;atie v e r k r i j g e n v o o r h e t d o o r o n s af te g e v e n o o r d e e l .

  O n z e controle is u i t g e v o e r d m e t e e n h o g e m a t e m a a r g e e n a b s o l u t e m a t e van z e k e r h e i d w a a r d o o r h e t m o g e l i j k is dat
  V/ij t i j d e n s onze c o n t r o l e n i e t a l l e m a t e r i e l e f o u t e n e n f r a u d e o n t d e k k e n .

  A ^ i j k i n g e n k u n n e n o n ' i t a a n a l s g e v o l g van li-aude of fouten e n zijn m a t e r i e e l i n d i e n redelijkerwijs kan w o r d e n
  v e r w a c h t d a t d e z e , a f m n d e r i i j k o f g e z a m e n l i j k . v a n invloed k u n n e n zijn op de e c o n o m i s c h e b e s l i s s i n g e n die
  g e b r u i k e r s o p b a s i s van deze j a a n - e k e n i n g nen-.en. D e m a t e r i a l i t e i t b e ï n v t o e d t d e a a r d , timing e n o m v a n g v a n o n z e
  c o n t r o l e w e r k z a a m h e d e n en d e e v a l u a t i e van het e f f e c t v a n o n d e r k e n d e a f v / i j k i n g e n o p o n s o o r d e e l .

  Wij h e b b e n d e z e a c c o u n t a n t s c o n t r o l e professioneel kritisch u i t g e v o e r d e n h e b b e n w a a r r e l e v a n t p r o f e s s i o n e l e
  oordeelsvonVihgtoegepastin overeenstemming m e l d e K'ederiandseconirolestandaarden, h e l B a d o . h e t
  conti-oleprotocol v a s t g e s t e l d d o o r h e t a l g e m 6 e n b e E t i J u r , h e ! c o n t r o l e p r o t o c o l V ; i N T 2 0 1 8 , e t h i s c h e v o o r s c h r i f t e n e n
  de o n a f h a n k e l i j k h e i d s e i s e n . O n z e c o n t r o l e b e s t o n d o n d e r a n d e r e u i l :

  • h e t i d e n t i f i c e r e n e n i n s c h a t t e n van d e risico's d a ! d e j a a r r e k e n i n g a f w i j k i n g e n v a n m a t e r i e e l b e l a n g b e v a l a l s
    g e v o l g van fouten o f f r a u d e , h e t in reactie o p d e z e risico's b e p a l e n en uifiOeren van c o n l r o l e w e r i t z a a m h e d e n e n
    h e t v e r k r i j g e n v a n c o n t r o l e - i n f o r m a t i e d i e v o l d o e n d e e n g e s ch k t is a l s b a s i s v o o r o n s ooreJeel. Bij f r a u d e is h e t
    risico d a l e e n a f w i j k i n g v a n m a t e r i e e l b e l a n g n i e S o n t d e k t v v o r d t g r o t e r d a n bij f o u t e n . Bij f r a u d e k a n s p r a k e a j n van
    s a m e n s p a n n'ng, v a l s h e i d in g e s c h r i f t e , h e l o p z a t t e l i j k n a l a t e n t r a n s a c t i e s v a s t t e l e g g e n , h e t opzettelijk v e r k e e r d
    v o o r s t e l l e n van z a k e n o f h e l d o o r b r e k e n van d e interne b e h e e r s i n g :
  • h e t v e r k r i j g e n van inzicht in d e i n t e r n e b e h e e r s i n g d i e r e l e v a n t i s voor d e c o n t r o l e m e t als d o e l
    c o n t r o l e w e r k z a a m h e d e n te s e l e c t e r e n d i e p a s s e n d zijn in de o r r i s t a n d i g h e c t e n . Deza v / e r k z a a m h e d e n h e b b e n n i e t
    als d o e l o m e e n o o r d e e l u i t t e s p r e k e n over d e effectiviteit van d e Interne b e h e e r s i n g van d e gen-ieenschappelijke
    regeling;
  • h e t e v a l u e r e n v a n d e g e s c h i k t h e i d van d e g e b n j i k l e g r o n d s l a g e n v o o r f i n a n o i ë l e v e r s l a g g e v i n g . d e g e b r u i k t e
    r e c h i m atigheidscnteria e n v a n d e r e d e l i j k h e i d v a n d e door h e l d a g e l i j k s b e s l u u r g e m aakte s c h a t t i n g e n :
  • h e l e v a l u e r e n v a n d e p r e s e n t a t i e , s t r u c t i j u r en i n h o u d v a n d e j a a r r e k e n i n g e n d e d a a r i n o p g e n o m e n t o e l i c h t i n g e n :
    cn
  • hetevBluerenof d e jaarrekening de ondertiggende transacties e n gebeurtenissen zonder materiëleafv/ijking en
    weergeeft

  Wij c o m m u n i c e r e n m e t h e t a l g e m e e n b e s t u u r on d e r an d e r e o v e r d e g e p l a n d e r e i k w i j d t e en timing van d e c o n t r o l e e n
  over d e s i g n i S o a n t e b e v i n d i n g e n d i e u i t o n z e c o n t r o l e n a a r v o r e n zijn g e k o m e n , w a a r o n d e r e v e n t u e l e s i g n i f i c a m e
  t e k o r t k o r r i i n g e n in d e interne b e h e e r s i n g .



  E t s t 18 m e i 2 0 1 9

  D e J o n g S L a a n A D C o u n t a n t s B.V.




  O r i g i n e e l g e t e k e n d d o o r N.C. van d e r W o l f MSo R A




Jaarstukken 2018 d.d. 16 mei 2019                                                                        55
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>