<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Openbaar                                                            Zaaknummer: 109255
Beslisnota voor de Gemeenteraad
Onderwerp: Jaarrekening 2022 Wijchen
Voorgesteld besluit
de Gemeenteraad besluit:
1.    De Programmarekening 2022 vast te stellen, inclusief nota ‘Reserves en
      voorzieningen’, met een positief resultaat van € 3.227k;
2.    In te stemmen met de volgende resultaatbestemming:
   a. Budgetoverhevelingen 2022-2023: € 1.799k;
   b. Doteren aan de algemene reserve: € 1.428k;
Aanleiding
Wij bieden u de Programmarekening 2022 integraal aan met de nota Reserves en
voorzieningen 2022. De Programmarekening is het sluitstuk van de P&C cyclus 2022,
waarin we verantwoording afleggen over het gevoerde beleid en de financiën.
De raad heeft de Begroting 2022 geautoriseerd tot en met de beslisnota
budgetoverhevelingen 2022-2023. Met deze autorisatie heeft u toestemming gegeven
voor de uitvoering van het beleid en de daarvoor benodigde middelen. Op totaalniveau
gingen we in de begroting uit van een resultaat van € 0,6 miljoen, waar we een positief
resultaat van € 3,2 miljoen hebben gerealiseerd. Wij lichten in deze Programmarekening
de afwijkingen ten opzichte van de begroting toe, alsmede een verantwoording op het
gevoerde beleid.
Astrium Overheidsaccountants is ten tijde van het verspreiden van deze stukken nog
bezig met de controlewerkzaamheden. Er is tot op heden geen aanleiding geconstateerd
wat een goedkeurende verklaring in de weg kan staan.
Uiteindelijk zenden wij de Programmarekening ter toetsing door aan de provincie. Indien
u niet instemt met de Programmarekening dan voorziet de gemeentewet uiteindelijk in
een procedure, waarbij de provincie een dergelijk besluit neemt.
Eerdere besluiten
 Datum            Korte omschrijving eerder genomen besluit
 11-11-2021       66407 Programmabegroting 2022
 27-01-2022       69836 Budgetoverhevelingen 2021-2022
 07-07-2022       81972 Perspectiefnota 2022
 20-12-2022       97911 Programmarapportage Wijchen november 2022
 02-02-2023       100299 Budgetoverhevelingen 2022-2023
                                      Pagina 1 van 4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Openbaar                                                              Zaaknummer: 109255
Gewenst resultaat
De Programmarekening 2022 vast te stellen met een positief resultaat te bestemmen van
€ 3,2 miljoen.
Argumenten
1.1 De Programmarekening 2022 kan voor goedkeuring naar de provincie worden
gezonden, nadat de raad deze Programmarekening heeft vastgesteld.
1.2 Uit de cijfers blijkt dat de financiële positie van Wijchen gezond is.
Tegenargumenten en risico’s
1.1 De jaarrekeningcontrole is niet afgerond door de accountant, ten tijde van
verspreiding van de jaarrekening naar het bestuur.
Als gevolg van forse schaarste in de bezetting bij de accountant Flynth is de controle van
de jaarrekening van Druten en de jaarrekening van Wijchen nog onderhanden. De
problematiek inzake de bezetting, en de beperkingen die de accountant ervaart om in de
huidige markt accountants met toereikende kennis en expertise in te huren, hebben wij
in de loop van april besproken. Ten tijde van aanbieden van de jaarrekening aan het
bestuur zijn voor beide gemeentes de voorzieningen, vermogensmutaties en de
grondexploitaties beoordeeld, zonder significante bevindingen of controleverschillen. Ook
is gestart met kosten en opbrengsten in het sociaal domein en de aanbestedings-
rechtmatigheid, en zijn reeds een aantal andere posten met en inherent lager
risicoprofiel opgepakt. Alle werkzaamheden zijn erop gericht om tijdens de audit
commissie vergaderingen van beide gemeentes een voldragen verslag van de controle te
presenteren (accountantsverslag), en voorafgaande aan de raadsvergaderingen in juli de
controleverklaringen en gewaarmerkte set van de jaarstukken gereed te hebben. Op
deze wijze kunnen de gemeentes voldoen aan hun wettelijke verplichting om tijdig de
jaarrekening in te dienen bij de provincie. Na afronding van het jaarrekeningtraject zullen
we met de accountant het proces evalueren.
Financiële gevolgen
De Programmarekening sluit met een positief resultaat van € 3.227k. Het
rekeningresultaat over 2022, onderscheiden naar baten en lasten bedraagt:
Resultaat (x € 1.000)
Totaal baten                                                                     132.300
Totaal lasten                                                                    125.739
Saldo voor inzet reserves                                                          6.561
Mutaties in reserves:
- stortingen in reserves                                                -11.981
- onttrekkingen uit reserves                                               8.647
Saldo mutaties reserves                                                           -3.334
Gerealiseerde resultaat na inzet reserves                                          3.227
Waarvan resultaat bouwgrondexploitatie                                                -62
Waarvan resultaat algemene dienst                                                  3.289
                                         Pagina 2 van 4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Openbaar                                                                 Zaaknummer: 109255
Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt, is er in 2022 een gerealiseerd resultaat voor
mutaties reserves van € 6,5 miljoen positief behaald. We hebben per saldo voor € 3,3
miljoen gedoteerd aan de reserves, zodat we uiteindelijk uitkomen op een positief
resultaat van € 3,2 miljoen. Dit resultaat is beschikbaar om te bestemmen.
Te bestemmen resultaat:
  Resultaat 2022                                                                       3.227
  Budgetoverhevelingen 2022 - 2023 conform raadsbesluit                               -1.863
  Aanpassing op budgetoverhevelingen i.v.m. andere uitnutting dan ingeschat bij           64
  de nota in december
  Nog te bestemmen resultaat 2022                                                     1.428
De Raad heeft al een besluit genomen heeft over de budgetoverhevelingen 2022-2023.
Op grond van dit besluit worden de budgetoverhevelingen 2022 toegevoegd aan de
Begroting 2023. Op een aantal onderdelen zien we dat er uiteindelijk in totaal € 64k
meer is uitgegeven, dan ingeschat bij het opmaken van de budgetoverhevelingen. Met
onderstaande bedragen passen we de overhevelingen aan:
 Energietoeslag                              176
 Inhuur inwonerpas                            -10
 Adviesraden (Kindregeling)                   -20
 Hart van Zuid wijkontwikkelingsbudget        -46
 Omgevingswet                                 -36
 Totaal aanpassing budgetoverhevelingen        64
Na aftrek van de post budgetoverhevelingen resteert een saldo nog te bestemmen van
€ 1.428k. Het college verzoekt de Raad in te stemmen dit bedrag te doteren aan de
algemene reserve.
Verschillen ten opzichte van de begroting
In onderstaande tabel presenteren we de grootste afwijkingen ten opzichte van de
actuele begroting 2022. Voor een nadere toelichting verwijzen we naar de analyse in het
desbetreffende programma.
 Programma Onderwerp                                                     Afwijking (x € 1.000)
               Begroot resultaat                                                           630
 0             Vrijval voorziening pensioenen wethouders                                 1.399
 0             Afrekening WDW                                                              197
 0             Munitax                                                                    -162
 0             Rente                                                                        88
 0             OZB inkomsten                                                                88
 2             Inkomsten kabels en leidingen                                               100
 4             Minder gebruik leerlingenvervoer                                            139
 5             Hogere opbrengst subsidie SPUK sport                                        187
 5             Exploitatie gymzalen                                                         62
 6             Sociale wijkteams                                                           129
 6             Bijstandsuitkeringen                                                       -352
 6             BBZ afrekening ToZo 2021                                                     64
 6             Regelingen bijzondere bijstand                                               61
 6             Kwijtscheldingen afval                                                       94
 6             Ontvangen uitkering statushouders                                            93
                                           Pagina 3 van 4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Openbaar                                                          Zaaknummer: 109255
 Programma Onderwerp                                              Afwijking (x € 1.000)
 6          Werkbedrijf participatie                                               -153
 7          Ontvangen subsidie bodemtaken                                            58
            Tussentijdse winstnemingen CPO Bergharen en CPO
 8          Wonsick                                                                 497
 8          Bijstellen verliesvoorzieningen bouwgrondexploitaties                  -188
 8          Bouwleges                                                              -154
            Overig                                                                  350
            Resultaat 2022                                                       3.227
Inwonersparticipatie
N.v.t.
Communicatie
We sturen de Programmarekening voor 15 juli naar de Provincie Gelderland.
Uitvoering of Vervolgstappen
De accountant geeft een toelichting op het meegestuurd accountantsverslag in de
auditcommissie van 20 juni 2023. Na vaststellen verwerken we de resultaatbestemming
in 2023.
Geheimhouding:         Nee
Niet van toepassing.
                                         Pagina 4 van 4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>